1、關(guān)于“我國農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸風險管理研究” 的文獻解讀隨著中國新農(nóng)村建設(shè)的穩(wěn)步進行和“三農(nóng)”政策的深入實施，為了推動我國農(nóng)村經(jīng)濟的 穩(wěn)健發(fā)展，緩解農(nóng)戶貸款難和資金供求失衡等問題，為合理配置資金，對農(nóng)信社股份制改革 的需要就變得更加迫切，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)運而生。截止到2012年末，全國共成功改制了244 家農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行把“立足中小企業(yè)，服務(wù)本地經(jīng)濟”作為自己的經(jīng)營戰(zhàn)略， 擔負起發(fā)展地方經(jīng)濟、扶持中小企業(yè)的重任，對穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟，促進社會和諧發(fā)展起到了十 分重要的作用E。小額信貸用英語表達是Micro Credit，有微型信貸的意味，通常是說面對中低收入階層 的一種小額度、有針對性的可

2、持續(xù)的信貸項目，小額信貸的宗旨是幫助微型的企業(yè)或貧窮的 農(nóng)戶獲得金融服務(wù)以便脫離貧困、實現(xiàn)自我發(fā)展，促進其走向自我生存和發(fā)展2。趙素寧， 呂杰在農(nóng)村小額信貸風險及防范中提及，目前小額信貸風險主要表現(xiàn)為兩個方面： 內(nèi)部風險主要來自于放貸機構(gòu)內(nèi)部的資金交易風險、信貸資金風險、會計系統(tǒng)風險、計算機 系統(tǒng)風險；外部風險主要包括自然因素、市場因素、道德因素、利率因素3。通過大量國內(nèi)外文獻期刊的閱讀和整理，我們發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸風險管理這個課題研究 成果已經(jīng)很豐碩了，但是農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險研究的文獻是少之又少。因此本綜述首先對 目前國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行信貸風險管理研究進行簡要論述，后對本課題一一我國農(nóng)村商業(yè)

3、銀 行小額信貸風險管理的研究成果進行重點闡述。國外學(xué)者近幾十年來在信貸制度建設(shè)，信貸的定量分析、信貸風險科學(xué)評估等方面都作 了深入的探討，對商業(yè)銀行信貸風險管理的研究取得了較大成果，風險管理理論在整個金融 理論中所占的地位也在不斷提高。從最初亞當.斯密的資產(chǎn)風險管理理論，到20世紀60年代 的負債風險管理理論，70年代的資產(chǎn)負債風險管理理論，再到80年代的資產(chǎn)負債表表外風險 管理理論，以及金融工程學(xué)的產(chǎn)生、巴塞爾協(xié)議體系的成型，可以說，經(jīng)過兩個多世紀的發(fā) 展，商業(yè)銀行信貸風險管理理論已經(jīng)發(fā)展成為一個比較系統(tǒng)的科學(xué)體系4。與國外相比，我國商業(yè)銀行信貸風險的研究相對滯后，但成果顯著。我國關(guān)于商業(yè)銀

4、行 信貸風險管理的研究始于20世紀80年代末。國內(nèi)學(xué)者對信貸風險的研究可以分為以下幾類: 第一類，信貸風險計量方法應(yīng)用和比較；第二類，對現(xiàn)有的西方商業(yè)銀行的信貸風險管理技 術(shù)進行了整理與評價；第三類，針對巴塞爾資本協(xié)議的信用風險計量框架展開的研究；第四 類，其它的相關(guān)研究，包括從微觀信貸文化角度對信貸風險及其管理的研究，從博弈論的角 度對信貸風險管理的研究等。下面著重探討我國農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸風險管理研究的學(xué)術(shù)研究成果。中國對商業(yè)銀行風險控制的探討于1980年以后才開始6。我國是以銀行為中心的融資金 融機構(gòu)，銀行的信貸風險主要是銀行界的風險，所以現(xiàn)在有很多關(guān)于銀行信貸風險研究。在 研究的過程

5、中，很多方面如政府、學(xué)界。金融機構(gòu)都對銀行信貸風險產(chǎn)生了濃厚的興趣。特 別是在理論角度，關(guān)于銀行信貸風險的學(xué)術(shù)成果是百花齊放，出現(xiàn)了很多有意義的成果，從 現(xiàn)在豐碩的成果來說，不僅是在研究的內(nèi)容、研究的范圍還是研究的方法上都有所突破。薛峰(1995)在早期很全面地對銀行信貸風險進行了探討，他喜歡從國家經(jīng)濟層面和體 制角度去探討信貸的風險，是對風險的定性分析刀；鄭文通(1997)是我國早期研究過VaR和 RARO C的學(xué)者，對上述理論的原理計算方法和銀行信貸風險中的使用都有過介紹；盛軍 (2000)系統(tǒng)地分析了RAROC在我國商業(yè)銀行貸款定價中的使用情況；陳建梁(2001)的研究角 度是風險量化分

6、析和模型研究。李志輝(2001)的在銀行信貸風險領(lǐng)域的研究方向是西方信貸 風險模型；于立勇(2002)通過研究16個財務(wù)方面的樣本，通過BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)對銀行信貸風險進 行了研究冏；章彰(2002)站在巴塞爾資本協(xié)議的角度上，以西方較流行的風險控制方法為標 準，通過對我國銀行界風險的現(xiàn)實研究，以信用風險和技術(shù)方法控制的角度進行了研究9 ；蔣建華(2002)認為，銀行風險控制的關(guān)鍵是讓自身實力及資產(chǎn)提升，另外還要降低不良貸 款的數(shù)額，我們應(yīng)該創(chuàng)造優(yōu)秀的風險預(yù)警方式，好的風險控制模式，只有這樣才能使我國銀 行業(yè)的風險降到最低點，才能實現(xiàn)對風險的控制；于妍(2003)覺得我國銀行也最大的風險還 是信用風

7、險，他通過對西方發(fā)達國家信用風險控制方法對我過銀行界的信用風險研究做了探 討；趙向飛(2004)選取了申請貸款方財務(wù)指標三種十六個方面及非財務(wù)指標三種六個方面， 通過層次分析方法、專家調(diào)查方法和模糊數(shù)學(xué)模型等幾種方法相結(jié)合的方法對申請貸款方進 行考察，看是是否具備貸款條件10；姜建清(2004)通過對企業(yè)生命周期理論的研究，對銀行 的信貸中存在的風險有所探討11；葉永剛、顧京圃(2004)對中國建行考核方式進行了研究， 把我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理運行方式進行了系統(tǒng)的分析，這樣做的目的是為了知道在那個 環(huán)節(jié)需要怎么樣的風險控制方式，并把這些方法運用到現(xiàn)實的工作中去；吳曄(2005)選擇定 量指標

8、五種十四方面及定性指標三種十二項對貸款方的方法進行了的信用級別進行了研究： Logit模型、Delphi法、GEM矩陣法、APH法及綜合評價模型；汪其昌(2005)開始站在微 觀經(jīng)濟、資產(chǎn)定價模型以及期權(quán)定價模型的角度對銀行信用風險控制進行了研究，后期又從 申請貸款方的財務(wù)報表、競爭力、產(chǎn)業(yè)集聚等內(nèi)容對風險做了深入的研究12；段默(2006) 對我國銀行不良資產(chǎn)的情況進行了分析和深入的研究，并提出了相應(yīng)的解決辦法；王飛 (2006)認為當前銀行業(yè)案件特別多是因為銀行體制有問題，商業(yè)銀行需要加強內(nèi)部管理，完 善業(yè)務(wù)規(guī)范，并要加強各個環(huán)節(jié)人員的監(jiān)控，要建立長期的風險控制機制等；吳林華和吳開 (20

9、06)覺得農(nóng)商行作為我國金融事業(yè)改革的產(chǎn)物，在繼承農(nóng)村信用社的模式的同時還存在 這很多的不足，比如說地域限制比較明顯、技術(shù)水平不高、人力資源不足。另外在風險控制 方面也存在很多的問題，比如說風險識別能力差，風險監(jiān)督能力差，要使農(nóng)村商業(yè)銀行取得 長期穩(wěn)定健康發(fā)展就要建立優(yōu)秀的風險管理機制，只有這樣才能使農(nóng)村商業(yè)銀行快速穩(wěn)定發(fā) 展13。劉松鶴(2007)舉得現(xiàn)在的農(nóng)商行相比于農(nóng)信社在很多方面都取得了很大的進步、 比如說資產(chǎn)得到我國農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸風險控制研究有效配置、不良資產(chǎn)率降低、產(chǎn)權(quán) 變得很明了，但是在取得進步的同時我們也應(yīng)該看見其中存在的問題，比如說風險控制的力 度還是不夠，在風險管理方

10、面還是存在很大的問題14。曹華青(2008)覺得農(nóng)信社在運營過程 中雖然有各種各樣的方法手段來降低農(nóng)戶不還錢的情況，但是這種情況還是客觀存在的而且 在很長一段時間內(nèi)還是會對農(nóng)信社有很大的影響。出現(xiàn)這樣的違約情況一方面會使農(nóng)信社自 身的實力降低，另一方面還會使農(nóng)村商業(yè)銀行給農(nóng)戶發(fā)放貸款的積極性降低。薛峰和張瑞(2009)覺得農(nóng)商行在發(fā)展過程中有幫助我國三農(nóng)事業(yè)發(fā)展的任務(wù)，但自身 又存在著很多的問題，所以說風險控制是農(nóng)商行要取得長遠發(fā)展的必要措施，農(nóng)商行要從銀 監(jiān)會的險管理規(guī)章里面充分學(xué)習(xí)，充分進行探討，要建立風險管理體制，對風險的各個環(huán)節(jié) 進行監(jiān)控，要把資產(chǎn)質(zhì)量作為銀行安全最后的一道防線。張貴梓

11、(2009)覺得進行風險管理是金融機構(gòu)健康穩(wěn)定發(fā)展的必要措施15。金融機構(gòu)要建 立健全完善的風險監(jiān)管體系，對風險的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督控制，只有這樣才能維護金融業(yè)的 安全。在金融機構(gòu)運營及風險管理中，要根據(jù)我們國家的國情制定一套適合我們自己的方式 ，不能把國外的模式生搬硬套，另外還要把國外在風險控制方面的現(xiàn)金經(jīng)驗和我國的文化結(jié) 合起來，使效益達到最大化。綜合各類文獻學(xué)術(shù)成果閱讀，目前國內(nèi)針對農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸風險管理的研究主要 有如下主流思想：認為目前國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題有16：信貸風險管理不獨立；貸款行業(yè)集中度過高；信貸管理問題較多，執(zhí)行力有待提高；內(nèi)控制度不完善。認為我國農(nóng)

12、村商業(yè)銀行信貸風險形成原因主要有如下UH歷史遺留因素及體質(zhì)的制約；信貸管理機制不健全，信貸操作不規(guī)范；內(nèi)控制度存在問題；客觀因素導(dǎo)致風險產(chǎn)生；信貸人員綜合素質(zhì)不高；信用體系不健全。認為完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理應(yīng)該有如下政策建議18：完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風險管理體系，包括：完善農(nóng)村商業(yè)銀行董事會制度；發(fā) 揮監(jiān)事會的監(jiān)督制約作用；健全信貸風險控制組織體系等。加強農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度建設(shè)，規(guī)范信貸操作規(guī)程。建立科學(xué)的信貸風險預(yù)警體系，包括：制定完善的風險預(yù)警制度辦法；建立一套全 面系統(tǒng)的信貸風險預(yù)警數(shù)據(jù)庫；建立一套綜合性的能夠真實反映風險的指標體系；建立一支專門從事風險預(yù)警工作的素質(zhì)人才隊

13、伍等。加強信貸合規(guī)文化建設(shè)。楊文靜對農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建全面風險管理體系的思考企業(yè)導(dǎo)報2013, (5): 157.葉萬全.農(nóng)村小額信貸發(fā)展過程中的風險防范研究D.廣西：廣西大學(xué),2012.趙素寧，呂杰.農(nóng)村小額信貸風險及防范J.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟,2008, (12): 74-75.Altman E L. Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy J. Journal of Finance , 1968,23(3) : 589 -609.鄭鳴.商業(yè)銀行管理學(xué)M.北京：清華大學(xué)出版社,

14、2005.周夢星.農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理問題研究一以錫州農(nóng)村商業(yè)銀行為例D.蘇州：蘇州大學(xué),2010.Merton Robert C., Andre F. Perold. “Theory of Risk Capital in Fihaumail Firms” of Applied Corporate Finance 6, 1993(3):16-32于立勇.商業(yè)銀行信貸風險評估預(yù)測模型研究J.管理科學(xué)學(xué)報,2003, (5).章彰.商業(yè)銀行信貸風險管理兼論巴塞爾新資本協(xié)議M.北京：中國人民大 學(xué)出版社, 2002.張平.中國農(nóng)村小額信貸風險管理研究D.陜西：西北農(nóng)林科技大學(xué),2012.姜建清.銀行信貸退出理論和實踐研究J.金融研究,2004(1): 56-58.汪其昌.銀行信貸信用風險分析和度量M.上海：上海社科院出版社,2004.段默.中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀與治理對策J.金融論壇,2006