1、 用友軟件股份有限公司PAGE 第 PAGE 26頁，共 NUMPAGES 26頁XXXXX項(xiàng)目成本管理解決方案創(chuàng)建日期：確認(rèn)日期：文控編號(hào)：UF_ NC_XXX 當(dāng)前版本：用友項(xiàng)目經(jīng)理： 日 期： 客戶項(xiàng)目經(jīng)理： 日 期： 文檔控制修改記錄：日期作者版本備注2010-03-09李蕓V1.0此文檔為初始版本文檔。審核記錄：日期審核職務(wù)備注2010-04-09翟學(xué)明文檔格式、規(guī)范版權(quán)聲明：本方案僅供給說明中文檔使用對(duì)象閱讀，未經(jīng)本公司許可，不得以任何形式傳播或提供非授權(quán)人閱讀。（版權(quán)所有 UFIDA ）目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc258655853 1

2、.文檔說明 PAGEREF _Toc258655853 h 5 HYPERLINK l _Toc258655854 1.1.文檔類別 PAGEREF _Toc258655854 h 5 HYPERLINK l _Toc258655855 1.2.文檔使用方法 PAGEREF _Toc258655855 h 5 HYPERLINK l _Toc258655856 1.3.術(shù)語定義 PAGEREF _Toc258655856 h 5 HYPERLINK l _Toc258655857 1.4.圖例說明 PAGEREF _Toc258655857 h 5 HYPERLINK l _Toc258655

3、858 2.成本管理整體解決方案總體描述 PAGEREF _Toc258655858 h 6 HYPERLINK l _Toc258655860 2.1.實(shí)施目標(biāo) PAGEREF _Toc258655860 h 6 HYPERLINK l _Toc258655861 2.2.實(shí)施主體范圍 PAGEREF _Toc258655861 h 7 HYPERLINK l _Toc258655862 2.3.實(shí)施應(yīng)用業(yè)務(wù)范圍 PAGEREF _Toc258655862 h 7 HYPERLINK l _Toc258655868 2.3.1.主要應(yīng)用業(yè)務(wù)范圍包括以下六點(diǎn)： PAGEREF _Toc2586

4、55868 h 7 HYPERLINK l _Toc258655869 2.3.2.主要涉及的數(shù)據(jù)流程如圖所示： PAGEREF _Toc258655869 h 8 HYPERLINK l _Toc258655870 3.成本管理整體解決方案 PAGEREF _Toc258655870 h 9 HYPERLINK l _Toc258655872 3.1.UAP平臺(tái)應(yīng)用方案 PAGEREF _Toc258655872 h 9 HYPERLINK l _Toc258655875 3.1.1.基本檔案應(yīng)用方案 PAGEREF _Toc258655875 h 9 HYPERLINK l _Toc258

5、655876 3.1.2.物料生產(chǎn)檔案應(yīng)用方案 PAGEREF _Toc258655876 h 10 HYPERLINK l _Toc258655877 3.1.3.工程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)用方案 PAGEREF _Toc258655877 h 11 HYPERLINK l _Toc258655878 3.1.4.模板管理應(yīng)用方案 PAGEREF _Toc258655878 h 12 HYPERLINK l _Toc258655879 3.1.5.單據(jù)號(hào)管理應(yīng)用方案 PAGEREF _Toc258655879 h 13 HYPERLINK l _Toc258655880 3.2.存貨核算成本計(jì)算應(yīng)用方案

6、 PAGEREF _Toc258655880 h 13 HYPERLINK l _Toc258655882 3.2.1.相關(guān)參數(shù)應(yīng)用方案 PAGEREF _Toc258655882 h 13 HYPERLINK l _Toc258655883 3.2.2.生產(chǎn)物料成本計(jì)算應(yīng)用方案 PAGEREF _Toc258655883 h 14 HYPERLINK l _Toc258655884 3.2.3.成本計(jì)算 PAGEREF _Toc258655884 h 14 HYPERLINK l _Toc258655885 3.2.4.計(jì)算全月平均單價(jià) PAGEREF _Toc258655885 h 14

7、HYPERLINK l _Toc258655886 3.2.5.出庫調(diào)整單 PAGEREF _Toc258655886 h 14 HYPERLINK l _Toc258655887 3.3.成本管理業(yè)務(wù)流程應(yīng)用方案 PAGEREF _Toc258655887 h 14 HYPERLINK l _Toc258655889 3.3.1.基礎(chǔ)設(shè)置 PAGEREF _Toc258655889 h 15 HYPERLINK l _Toc258655890 3.3.2.初始參數(shù) PAGEREF _Toc258655890 h 15 HYPERLINK l _Toc258655891 3.3.3.成本中心

8、PAGEREF _Toc258655891 h 16 HYPERLINK l _Toc258655892 3.3.4.成本要素 PAGEREF _Toc258655892 h 16 HYPERLINK l _Toc258655893 3.3.5.成本動(dòng)因 PAGEREF _Toc258655893 h 17 HYPERLINK l _Toc258655894 3.3.6.聯(lián)副產(chǎn)品成本分配 PAGEREF _Toc258655894 h 17 HYPERLINK l _Toc258655895 3.3.7.成本結(jié)轉(zhuǎn)方法 PAGEREF _Toc258655895 h 17 HYPERLINK l

9、 _Toc258655896 3.3.8.期初在產(chǎn)品錄入 PAGEREF _Toc258655896 h 17 HYPERLINK l _Toc258655897 3.3.9.成本資料 PAGEREF _Toc258655897 h 18 HYPERLINK l _Toc258655898 3.3.10.材料費(fèi)用歸集： PAGEREF _Toc258655898 h 18 HYPERLINK l _Toc258655899 3.3.11.自制半成品轉(zhuǎn)移 PAGEREF _Toc258655899 h 19 HYPERLINK l _Toc258655900 3.3.12.費(fèi)用歸集 PAGERE

10、F _Toc258655900 h 19 HYPERLINK l _Toc258655901 3.3.13.外購輔助費(fèi)用歸集 PAGEREF _Toc258655901 h 19 HYPERLINK l _Toc258655902 3.3.14.自制輔助費(fèi)用歸集 PAGEREF _Toc258655902 h 19 HYPERLINK l _Toc258655903 3.3.15.完工產(chǎn)品統(tǒng)計(jì) PAGEREF _Toc258655903 h 19 HYPERLINK l _Toc258655904 3.3.16.在產(chǎn)品盤點(diǎn) PAGEREF _Toc258655904 h 20 HYPERLIN

11、K l _Toc258655905 3.3.17.約當(dāng)系數(shù)錄入 PAGEREF _Toc258655905 h 20 HYPERLINK l _Toc258655906 3.3.18.實(shí)際成本處理 PAGEREF _Toc258655906 h 20 HYPERLINK l _Toc258655907 3.3.19.數(shù)據(jù)檢查 PAGEREF _Toc258655907 h 20 HYPERLINK l _Toc258655908 3.3.20.成本中心費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn) PAGEREF _Toc258655908 h 20 HYPERLINK l _Toc258655909 3.3.21.成本分配 PA

12、GEREF _Toc258655909 h 20 HYPERLINK l _Toc258655910 3.3.22.輔助成本費(fèi)用差異分配 PAGEREF _Toc258655910 h 20 HYPERLINK l _Toc258655911 3.3.23.成本結(jié)轉(zhuǎn) PAGEREF _Toc258655911 h 20 HYPERLINK l _Toc258655912 3.4.成本管理崗位設(shè)置和數(shù)據(jù)檢查方案 PAGEREF _Toc258655912 h 21 HYPERLINK l _Toc258655914 3.4.1.成本管理崗位與工作職責(zé)要求 PAGEREF _Toc25865591

13、4 h 21 HYPERLINK l _Toc258655915 3.4.2.成本管理數(shù)據(jù)檢查方案 PAGEREF _Toc258655915 h 22 HYPERLINK l _Toc258655916 4.成本管理報(bào)表方案 PAGEREF _Toc258655916 h 25 HYPERLINK l _Toc258655918 4.1.基本報(bào)表功能 PAGEREF _Toc258655918 h 25 HYPERLINK l _Toc258655921 4.1.1.產(chǎn)品成本表 PAGEREF _Toc258655921 h 25 HYPERLINK l _Toc258655922 4.1.

14、2.投入產(chǎn)出表 PAGEREF _Toc258655922 h 25 HYPERLINK l _Toc258655923 4.1.3.產(chǎn)品成本計(jì)算表 PAGEREF _Toc258655923 h 25 HYPERLINK l _Toc258655924 4.2.成本分析報(bào)表 PAGEREF _Toc258655924 h 25 HYPERLINK l _Toc258655926 4.2.1.成本差異分析 PAGEREF _Toc258655926 h 25 HYPERLINK l _Toc258655927 4.2.2.成本趨勢(shì)分析 PAGEREF _Toc258655927 h 25 HY

15、PERLINK l _Toc258655928 4.2.3.量本利分析 PAGEREF _Toc258655928 h 25 HYPERLINK l _Toc258655929 4.3.成本自定義報(bào)表 PAGEREF _Toc258655929 h 26文檔說明文檔類別本文檔是在XXXXX與用友公司雙方項(xiàng)目組通過對(duì)XXXXX各業(yè)務(wù)部門深入交流、細(xì)致的調(diào)研基礎(chǔ)上，通過與XXXXX相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員的多次交流，結(jié)合用友公司在行業(yè)信息化項(xiàng)目設(shè)計(jì)、開發(fā)和實(shí)施中的成功經(jīng)驗(yàn)編寫而成的，屬于業(yè)務(wù)解決方案類文檔。文檔使用方法本文檔由用友公司項(xiàng)目組共同編寫，并獲得XXXXX和用友公司項(xiàng)目總監(jiān)批準(zhǔn)，是項(xiàng)目組實(shí)施X

16、XXXX項(xiàng)目的依據(jù)，同時(shí)也是XXXXX項(xiàng)目驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)。為保證項(xiàng)目的成功、縮短項(xiàng)目周期，XXXXX和用友公司雙方都有義務(wù)保證目標(biāo)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)方案的穩(wěn)定性和完整性。如果在藍(lán)圖設(shè)計(jì)和系統(tǒng)建設(shè)階段需要對(duì)方案進(jìn)行修改，XXXXX和用友公司雙方應(yīng)該本著雙贏的原則按照變更流程進(jìn)行變更，變更結(jié)果由XXXXX項(xiàng)目經(jīng)理XXX和用友公司項(xiàng)目經(jīng)理XXX簽字生效。系統(tǒng)建設(shè)完成后，上線切換及以后階段原則上不能對(duì)方案進(jìn)行變更。術(shù)語定義XXXXX公司簡稱XXXXX。圖例說明成本管理整體解決方案總體描述根據(jù)XXXXX的業(yè)務(wù)情況，并對(duì)*的成本管理需求和生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研，結(jié)合用友公司成本管理產(chǎn)品，設(shè)計(jì)出此*ERP-NC項(xiàng)目成本

17、管理的應(yīng)用方案。最初方案是基于前期調(diào)研和NC的現(xiàn)有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)制造、財(cái)務(wù)核算和供應(yīng)鏈管理模塊綜合應(yīng)用的前提下，初步設(shè)定的，在接下來的系統(tǒng)建設(shè)階段會(huì)具體確認(rèn)方案設(shè)置細(xì)節(jié)和定稿最終應(yīng)用方案。XXXXX的產(chǎn)品特點(diǎn)是采用工序生產(chǎn)，一般會(huì)經(jīng)過兩個(gè)或兩個(gè)以上工序即可完工入庫。生產(chǎn)流程是連續(xù)的，目前產(chǎn)品生產(chǎn)不存在工序變更、委外加工等情況。因此對(duì)于按照工藝路線生產(chǎn)、末道工序進(jìn)行銷售的成品， 建議物料生產(chǎn)檔案中設(shè)置為啟用工藝路線和不按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量，建立生產(chǎn)BOM，制訂生產(chǎn)訂單并生成相應(yīng)的備料計(jì)劃后，能夠明確指定材料出庫單據(jù)上的成本耗用對(duì)象，即能指定成本對(duì)象，將產(chǎn)品成本直接歸集到成本對(duì)象上；如果無法歸集到成

18、本對(duì)象的成本則歸集到產(chǎn)品經(jīng)過的工序，再在工序中通過合理的成本動(dòng)因?qū)Τ杀具M(jìn)行分配，最終結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的產(chǎn)品上。以上方案應(yīng)用即可滿足目前*成本管理核算的要求。在系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定后，為滿足成本管理精細(xì)化要求，則建議可以補(bǔ)充按生產(chǎn)訂單核算成本，此種方案應(yīng)用則需要生產(chǎn)管理系統(tǒng)等相關(guān)模塊相應(yīng)也作出調(diào)整來配合完成。（按項(xiàng)目的生產(chǎn)特點(diǎn)和成本管理和核算實(shí)際要求，規(guī)劃方案：如按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量或啟用工藝路線核算成本等等）實(shí)施目標(biāo)1、規(guī)范企業(yè)的成本管理活動(dòng)，通過提高成本核算的準(zhǔn)確性，監(jiān)督和加強(qiáng)生產(chǎn)過程中的物料領(lǐng)用、產(chǎn)品加工管理等；2、將成本核算、成本管理與生產(chǎn)活動(dòng)、物流環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)物流的閉環(huán)，暢通企業(yè)物流、資

19、金流、信息流；3、輔助企業(yè)進(jìn)行成本控制，提供完整的生產(chǎn)成本信息，應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境；4、提供合理準(zhǔn)確的產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)，與標(biāo)準(zhǔn)成本對(duì)比，合理控制成本支出，提高產(chǎn)品利潤率；5、提供合理準(zhǔn)確的產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)，為市場(chǎng)定價(jià)銷售管理環(huán)節(jié)等提供參考數(shù)據(jù)。6、梳理成本核算流程，改善原有成本核算人為干預(yù)程度，提高系統(tǒng)核算使用效率。7、作為管理工具，提供科學(xué)的成本管理和核算模式，為成本管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和依據(jù)，促進(jìn)加強(qiáng)企業(yè)基礎(chǔ)管理，提升企業(yè)競(jìng)爭力。實(shí)施主體范圍XXXXX現(xiàn)有華南、華北、華東三大后勤中心，是產(chǎn)品集中生產(chǎn)加工點(diǎn)，也就是產(chǎn)品成本核算的主體。目前設(shè)計(jì)的解決方案將應(yīng)用于華南、華北、華東后勤中心及其所屬庫存組織

20、成本域。公司名稱功 能說 明XX餐飲生產(chǎn)有限公司（華南后勤）成本管理模塊用友負(fù)責(zé)成本管理系統(tǒng)全程跟蹤與全面實(shí)施華東后勤成本管理模塊XXXXX主導(dǎo)，用友在實(shí)施過程提供技術(shù)支持和實(shí)施指導(dǎo)服務(wù)華北后勤成本管理模塊XXXXX主導(dǎo)，用友在實(shí)施過程提供技術(shù)支持和實(shí)施指導(dǎo)服務(wù)實(shí)施應(yīng)用業(yè)務(wù)范圍主要應(yīng)用業(yè)務(wù)范圍包括以下六點(diǎn)：客戶化：存貨檔案、物料生產(chǎn)檔案、工程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（工作中心、工藝路線，生產(chǎn)BOM等）；成本管理：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、成本資料、實(shí)際成本、成本分析等；存貨核算：單據(jù)業(yè)務(wù)，出庫成本計(jì)算、差異率計(jì)算、全月加權(quán)平均計(jì)算，月末處理、財(cái)務(wù)處理等；總賬：生產(chǎn)成本科目設(shè)置、制造費(fèi)用歸集和結(jié)轉(zhuǎn)；生產(chǎn)制造生產(chǎn)訂單管理：生產(chǎn)訂

21、單下達(dá)、完工報(bào)告；庫存管理：原材料出庫、產(chǎn)成品入庫等 主要涉及的數(shù)據(jù)流程如圖所示：成本管理整體解決方案UAP平臺(tái)應(yīng)用方案基本檔案應(yīng)用方案在相應(yīng)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)設(shè)置基礎(chǔ)資料，以滿足基本應(yīng)用。詳細(xì)如列表所示：(基礎(chǔ)設(shè)置根據(jù)不同方案應(yīng)用有不同的設(shè)置，注意備注欄的說明)業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒔M織機(jī)構(gòu)-庫存組織XX華南后勤中心/XX華北后勤中心/XX華東后勤中心針對(duì)每個(gè)成本核算主體逐一設(shè)置即可。組織結(jié)構(gòu)-倉庫原材料倉庫原料庫備品備件庫其他原材料倉庫成品倉庫XX成品庫倉庫設(shè)置根據(jù)供應(yīng)鏈物流管理要求設(shè)置即可，成本管理無特定限制。組織機(jī)構(gòu)-部門檔案生產(chǎn)部： A區(qū)、B區(qū)、C區(qū)、D區(qū)、E區(qū)、D車間其他生產(chǎn)管理部門

22、* 以上所有部門均設(shè)置為成本中心，所屬庫存組織填對(duì)應(yīng)的庫存組織 財(cái)務(wù)部 人力資源部 以上所有部門不需要設(shè)置為成本中心，費(fèi)用不需要計(jì)入生產(chǎn)成本中1、對(duì)于與生產(chǎn)成本直接相關(guān)的部門需要設(shè)置為成本中心和對(duì)應(yīng)庫存組織，其他部門無強(qiáng)制規(guī)定。2、生產(chǎn)部門是否再設(shè)置明細(xì)的工段區(qū)等，則可生產(chǎn)管理上考慮，建議與工序?qū)?yīng)，以便管理和財(cái)務(wù)核算需求。存貨檔案以下均為分配到對(duì)應(yīng)庫存組織的物料生產(chǎn)檔案的屬性?？刂茖傩裕菏欠癯杀緦?duì)象：所有的產(chǎn)成品/半成品均設(shè)置為是，其它為否；是否按生產(chǎn)訂單核算成本：所有的產(chǎn)成品/半成品均設(shè)置為否；是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量：加工中心的產(chǎn)成品/半成品一般設(shè)置為否,但同時(shí)要根據(jù)是否啟用工藝路線的情況

23、同時(shí)確定；是否啟用工藝路線：加工中心的產(chǎn)成品/半成品一般設(shè)置為是；物料類別：按存貨分類填列物料屬性：所有的產(chǎn)成品均設(shè)置為：產(chǎn)成品庫存屬性：存貨的計(jì)價(jià)方式：全月加權(quán)平均。現(xiàn)方案設(shè)置以按工藝路線生產(chǎn)的產(chǎn)品最終完工入庫產(chǎn)量作為每個(gè)產(chǎn)品每道工序的完工產(chǎn)量。收發(fā)類別要求：生產(chǎn)的出入庫類別分開 類別能區(qū)分產(chǎn)成品完工入庫，原材料生產(chǎn)直接領(lǐng)用出庫和非生產(chǎn)領(lǐng)用出庫等。有部分物料領(lǐng)用是歸集到制造費(fèi)用的，需單獨(dú)設(shè)置一出庫類別來區(qū)分，如低值易耗品領(lǐng)用出庫等。可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求細(xì)化收發(fā)類別。會(huì)計(jì)科目要求生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用科目加“制造成本中心”輔助核算期初余額要求：因?yàn)槌杀局行囊垂ぷ髦行脑O(shè)置，所以要求期初余額分工作中心

24、錄入。例如：編碼 科目 輔助核算5001 生成成本 制造成本中心 500101 直接材料 制造成本中心 500102 直接人工 制造成本中心 500103 制造費(fèi)用 制造成本中心 50010N 制造成本中心 5101 制造費(fèi)用 制造成本中心 510101職工薪酬 制造成本中心 510102 機(jī)物料消耗 制造成本中心510103 折舊費(fèi) 制造成本中心51010n 1、本方案建議成本類科目與成本要素一一對(duì)應(yīng)。2、科目根據(jù)成本要素一一細(xì)化。3、制造費(fèi)用類科目可根據(jù)費(fèi)用部門化管理需求再加設(shè)部門檔案作為輔助核算項(xiàng)。物料生產(chǎn)檔案應(yīng)用方案存貨檔案可以管理所有需要庫存管理的存貨，分基本檔案、管理檔案與物料生產(chǎn)

25、檔案。與成本管理業(yè)務(wù)有關(guān)的存貨屬性主要是在物料生產(chǎn)檔案中定義的頁簽項(xiàng)目（字段）建議取值備注說明控制信息是否成本對(duì)象Y需要在成本管理中進(jìn)行成本分?jǐn)偱c歸集的半成品與產(chǎn)成品均應(yīng)設(shè)為成本對(duì)象。是否按生產(chǎn)訂單核算成本N若選Y，則成本管理是按每張生產(chǎn)訂單核算成本；若不選，則按產(chǎn)品品種核算成本。是否使用工藝路線N決定成本管理在計(jì)算產(chǎn)品的成本時(shí)，是否考慮產(chǎn)品的工藝路線。如果不使用工藝路線，則把入庫單上的入庫部門或工作中心對(duì)應(yīng)的成本中心作為產(chǎn)品的末道成本中心Y如果使用工藝路線，則直接把該產(chǎn)品的工藝路線上的末道工序?qū)?yīng)的成本中心作為末道成本中心。是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量Y要統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品的產(chǎn)量時(shí)，是否要求統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品在各成本

26、中心的產(chǎn)量。在統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品的產(chǎn)量時(shí)，如果按成本中心統(tǒng)計(jì)，則要求統(tǒng)計(jì)該產(chǎn)品各成本中心的產(chǎn)量；注意：如果不使用工藝路線，該參數(shù)只能取值為是。N如果不按成本中心統(tǒng)計(jì)，則直接把工藝路線末道工序的產(chǎn)量作為各成本中心的產(chǎn)量。 備注我們對(duì)于不同的產(chǎn)成品和半成品的成本核算方式，可選擇設(shè)置其中一種：是否使用工藝路線 N，是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量 Y是否使用工藝路線 Y，是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量 N是否使用工藝路線 Y，是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量 Y本方案XXXXX項(xiàng)目加工中心的產(chǎn)成品采用第2種設(shè)置。 工程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)用方案業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐ぷ髦行腁區(qū)工作中心B區(qū)工作中心C區(qū)工作中心D區(qū)工作中心E區(qū)工作中心公共工

27、作中心1、設(shè)置的工作中心需在“成本中心設(shè)置”中與各成本中心相對(duì)應(yīng)2、工作中心可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)增減。工藝路線按產(chǎn)品類別定義工藝路線模板例如：生菜 -蔬菜區(qū)-包裝區(qū) 再將各產(chǎn)品按模板定義工藝路線即可1、維護(hù)工藝路線需將工序生產(chǎn)時(shí)間設(shè)置為設(shè)置當(dāng)月或早于設(shè)置當(dāng)月。2、在材料出庫單據(jù)填相應(yīng)工作中心時(shí)，若指定了成本對(duì)象，必須填寫該成本對(duì)象工藝路線上包含的相應(yīng)的工作中心。3、完工入庫的工作中心必須是工藝路線上末道工序。生產(chǎn)BOM按照現(xiàn)有項(xiàng)目的系統(tǒng)要求工廠級(jí)參數(shù)結(jié)合生產(chǎn)制造和成本管理方案設(shè)置本方案涉及工廠級(jí)參數(shù)詳細(xì)設(shè)置如下表參數(shù)名稱參數(shù)取值取值范圍參數(shù)說明一、制造參數(shù)是否啟用工藝路線YY/N選擇是，則按工藝路

28、線生產(chǎn)和統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量等信息。選擇否，則與工藝路線無關(guān)。二、成本參數(shù)成本制度AA/BA實(shí)際成本制度；B標(biāo)準(zhǔn)成本制度。如果使用標(biāo)準(zhǔn)成本，則企業(yè)的所有存貨均采用計(jì)劃價(jià)。車間盤點(diǎn)材料的計(jì)價(jià)BA/BA標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格=材料盤點(diǎn)時(shí)對(duì)應(yīng)成本類型的價(jià)格；B月加權(quán)平均價(jià)格=（期初在產(chǎn)品中材料的成本+本期投入材料成本）/（期初在產(chǎn)材料數(shù)量+本期投入材料數(shù)量）分配率小數(shù)位數(shù)8位表示確定成本分配時(shí)系統(tǒng)保留的小數(shù)位數(shù)。是否有輔助生產(chǎn)成本NY/N如果沒有輔助生產(chǎn)成本，則不存在輔助生產(chǎn)的交互分配等操作輔助生產(chǎn)成本分配方法A（與本方案無關(guān)）A/BA代數(shù)分配法；B計(jì)劃分配法是否計(jì)算聯(lián)副產(chǎn)品成本N（與本方案無關(guān)）Y/N如果為否，則不需定義主

29、聯(lián)副產(chǎn)品的分配方法，系統(tǒng)也不計(jì)算聯(lián)副產(chǎn)品的成本，不統(tǒng)計(jì)聯(lián)副產(chǎn)品的產(chǎn)量等情況是否包含異常結(jié)存單YY/N若選是，則生產(chǎn)領(lǐng)料相關(guān)的調(diào)整單也參與成本計(jì)算。聯(lián)副產(chǎn)品計(jì)價(jià)方法A（與本方案無關(guān)）A/BA綜合沖減；B分項(xiàng)沖減。如果分項(xiàng)沖減，則在主產(chǎn)品成本報(bào)表上不會(huì)單列；如果綜合沖減，則單列。是否計(jì)算廢品成本NY/N是否核算廢品損失和廢品回收的成本，如果參數(shù)為否，則廢品損失統(tǒng)計(jì)功能點(diǎn)不可使用期末結(jié)賬時(shí)，是否復(fù)制上期在產(chǎn)品報(bào)告YY/N若為是，則在結(jié)賬時(shí)，可復(fù)制上期在產(chǎn)品報(bào)告，減少錄入量。在成本對(duì)象是生產(chǎn)訂單時(shí)，該參數(shù)無效是否按工序統(tǒng)計(jì)在產(chǎn)品/廢品信息NY/N若選是，則可在錄入約當(dāng)系統(tǒng)與在產(chǎn)品、廢品數(shù)量時(shí)，依照工序

30、錄入。成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)實(shí)際BOM樹是否需要調(diào)整YY/N若選是，則在實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)要求確認(rèn)對(duì)實(shí)際BOM進(jìn)行調(diào)整的信息。模板管理應(yīng)用方案業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥螕?jù)模板庫存產(chǎn)成品入庫單：產(chǎn)品（可編輯）、入庫類別（不得為空）、部門（不得為空），工作中心（不得為空）庫存材料出庫單：成本對(duì)象（可編輯，原料直接領(lǐng)用要指定）、出庫類別（不得為空）、部門（不得為空），工作中心（不得為空）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)的憑證模板把存貨核算的產(chǎn)成品入庫單的憑證模板的生成方式定義為“不生成憑證”。存貨：材料出庫單：借：生產(chǎn)成本 貸：原材料存貨：入庫調(diào)整：借：庫存商品 貸：應(yīng)付或其它科目存貨：出庫調(diào)整：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫

31、存商品成本：成本中心費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)：借：生產(chǎn)成本 貸：生產(chǎn)成本（借貸方的成本中心輔助核算不同）成本：完工成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本成本：制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)：借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用根據(jù)財(cái)務(wù)核算要求，逐一進(jìn)行設(shè)置，將各種影響因素與明細(xì)會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)設(shè)置。管理會(huì)計(jì)平臺(tái)的成本單據(jù)模板設(shè)置總賬的影響因素：會(huì)計(jì)科目+項(xiàng)目輔助核算設(shè)置總賬的單據(jù)影響因素：取數(shù)范圍設(shè)置科目取數(shù)范圍：成本類科目設(shè)置用戶使用權(quán)限：成本權(quán)限設(shè)置科目、項(xiàng)目與成本要素的對(duì)照表關(guān)系設(shè)置成本單據(jù)模板：取數(shù)科目金額、成本中心、部門等信息單據(jù)號(hào)管理應(yīng)用方案業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒖蛻艋瘑螕?jù)號(hào)規(guī)則單據(jù)類型+部門或成本中心+年+月+流水號(hào)存貨

32、核算成本計(jì)算應(yīng)用方案相關(guān)參數(shù)應(yīng)用方案參數(shù)名稱建議參數(shù)取值參數(shù)取值范圍參數(shù)說明出庫單據(jù)是否允許自定義單價(jià)否是/否是：可手輸出庫單價(jià)；否：通過系統(tǒng)成本計(jì)算得出出庫單價(jià)。建議選擇為否，減少手工干預(yù)的操作。明細(xì)賬是否允許出現(xiàn)負(fù)單價(jià)否是/否是：允許出現(xiàn)負(fù)單價(jià)；否：不允許。建議選擇為否，如果出現(xiàn)異常數(shù)據(jù)有負(fù)單價(jià)，則系統(tǒng)出報(bào)錯(cuò)，以便檢查。異常結(jié)存處理方式1、自動(dòng)生成調(diào)整單調(diào)整1、自動(dòng)生成調(diào)整單調(diào)整；2、拋錯(cuò)中斷運(yùn)行如果選擇1，則按系統(tǒng)預(yù)設(shè)的規(guī)則計(jì)算并自動(dòng)生成調(diào)整單；選擇2則會(huì)中斷計(jì)算并提示出錯(cuò)。零成本出庫選擇按計(jì)價(jià)方式 參考成本 計(jì)劃成本 結(jié)存成本 上次入庫成本 上次出庫成本 手工輸入按計(jì)價(jià)方式 參考成本

33、計(jì)劃成本 結(jié)存成本 上次入庫成本 上次出庫成本 手工輸入后進(jìn)先出等情況時(shí)出現(xiàn)零成本出庫，需計(jì)算存貨出庫單價(jià)時(shí)，可選擇的成本取數(shù)順序。按排列順序依次選擇。退庫（紅字出庫）成本按計(jì)價(jià)方式 參考成本 計(jì)劃成本 結(jié)存成本 上次入庫成本 上次出庫成本 手工輸入按計(jì)價(jià)方式 參考成本 計(jì)劃成本 結(jié)存成本 上次入庫成本 上次出庫成本 手工輸入后進(jìn)先出等情況時(shí)出現(xiàn)零成本出庫，需計(jì)算存貨出庫單價(jià)時(shí)，可選擇的成本取數(shù)順序。按排列順序依次選擇。生產(chǎn)物料成本計(jì)算應(yīng)用方案成本計(jì)算業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒋尕浐怂阖?cái)務(wù)處理成本計(jì)算對(duì)所有入庫出庫單據(jù)進(jìn)行“成本計(jì)算”操作，若要分別選擇不同單據(jù)類型進(jìn)行成本計(jì)算，一般遵循先入

34、庫后出庫的順序進(jìn)行單據(jù)成本計(jì)算。成本計(jì)算前，需確認(rèn)所有的采購入庫單對(duì)應(yīng)的采購發(fā)票都要維護(hù)完畢，如發(fā)票未到，必須全部暫估完畢。計(jì)算全月平均單價(jià)（存貨計(jì)價(jià)方式是全月平均單價(jià)法才使用此節(jié)點(diǎn)）業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒋尕浐怂阗~務(wù)處理計(jì)算全月平均單價(jià)系統(tǒng)界面會(huì)列示所有存貨，并自動(dòng)計(jì)算出全月平均單價(jià)，只需點(diǎn)擊“保存”即可。XXXXX部分存貨計(jì)價(jià)方式是全月平均法，因此每個(gè)存貨全月平均價(jià)只能計(jì)算一次，不能重復(fù)計(jì)算，否則將不給予保存。出庫調(diào)整單業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒋尕浐怂阏{(diào)整業(yè)務(wù)出庫調(diào)整單存貨出庫單價(jià)的成本計(jì)算中會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)或金額的差異調(diào)整，系統(tǒng)依據(jù)前述參數(shù)設(shè)置會(huì)自動(dòng)生成調(diào)整單。此調(diào)整如果屬于生產(chǎn)

35、成本的也應(yīng)歸集到成本管理模塊的材料成本中。同樣也有參數(shù)控制，后述文檔有說明。成本管理業(yè)務(wù)流程應(yīng)用方案本方案業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的模塊和業(yè)務(wù)單據(jù)等如圖例：根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)施的模塊和關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，針對(duì)方案的應(yīng)用涉及的業(yè)務(wù)單據(jù)和流程等，用圖例進(jìn)行總體描繪。本方案需應(yīng)用或可能應(yīng)用的節(jié)點(diǎn)如圖例，主要應(yīng)用節(jié)點(diǎn)包括：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（成本中心、成本要素、成本動(dòng)因）、成本資料（材料費(fèi)用歸集、費(fèi)用成本歸集、完工產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)）、實(shí)際成本（實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)、投入產(chǎn)出表、產(chǎn)品成本計(jì)算單、期末會(huì)計(jì)處理）、成本分析?；A(chǔ)設(shè)置初始參數(shù)成本參數(shù)設(shè)置如下成本制度實(shí)際成本制度車間盤點(diǎn)材料的計(jì)價(jià)實(shí)際成本制度材料消耗定額的來源實(shí)際成本制度成本分配時(shí)分配率的小數(shù)位數(shù)8.

36、0是否有輔助生產(chǎn)成本否輔助生產(chǎn)成本分配方法-是否計(jì)算聯(lián)副產(chǎn)品成本否聯(lián)副產(chǎn)品成本沖減方法-是否計(jì)算廢品成本否期末結(jié)賬時(shí)是否復(fù)制上期在產(chǎn)品報(bào)告是是否按工序統(tǒng)計(jì)在產(chǎn)/廢品信息否成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)實(shí)際BOM樹是否需要調(diào)整否是否包含異常結(jié)存單是成本中心業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒒A(chǔ)數(shù)據(jù)成本中心（組）（進(jìn)入XX華南或華東任一庫存組織，設(shè)置下列成本中心）成本中心 對(duì)應(yīng)的部門或工作中心A區(qū)成本中心 A區(qū)工作中心B區(qū)成本中心 B區(qū)工作中心C區(qū)成本中心 C區(qū)工作中心D區(qū)成本中心 D區(qū)工作中心E成本中心 E工作中心公共成本中心 公共工作中心1、公共成本中心承擔(dān)的公共費(fèi)用和其他不能指定具體成本中心的費(fèi)用等，按照合理的成本

37、動(dòng)因分?jǐn)偟礁鱾€(gè)加工中心的末級(jí)成本中心。成本要素業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒒A(chǔ)數(shù)據(jù)成本要素（組）成本要素 數(shù)據(jù)來源系統(tǒng) 包括的存貨分類材料費(fèi) 原材料 存貨核算 1原材料 物料用品 存貨核算 1原材料 包裝物 存貨核算 1原材料 存貨核算 1原材料 人工費(fèi) 直接人工 管理會(huì)計(jì)平臺(tái)制造費(fèi) 折舊 管理會(huì)計(jì)平臺(tái) 水電 管理會(huì)計(jì)平臺(tái)勞保 管理會(huì)計(jì)平臺(tái)差旅 管理會(huì)計(jì)平臺(tái) 招待費(fèi) 管理會(huì)計(jì)平臺(tái) 其它 管理會(huì)計(jì)平臺(tái) 管理會(huì)計(jì)平臺(tái)根據(jù)會(huì)計(jì)核算和成本管理要求以及管理報(bào)表統(tǒng)計(jì)等需求，可以增設(shè)詳細(xì)的成本要素。成本動(dòng)因業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒒A(chǔ)數(shù)據(jù)成本動(dòng)因各工序發(fā)生的間接費(fèi)用（如：人工及附加、制造費(fèi)），如果不

38、能直接計(jì)入最末級(jí)成本中心，就先全部記入上級(jí)成本中心（如：公共成本中心），月末通過成本中心費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到加工中心的末級(jí)成本中心。調(diào)料車間的所有費(fèi)用都計(jì)入調(diào)料車間成本中心。最下級(jí)成本中心直接發(fā)生的費(fèi)用加上從上級(jí)成本中心轉(zhuǎn)過來的費(fèi)用，按設(shè)置成本動(dòng)因和系數(shù)輔助作為分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)分配到各規(guī)格產(chǎn)品上。1、占產(chǎn)品成本約九成的材料領(lǐng)用成本，可指定成本對(duì)象的生產(chǎn)材料領(lǐng)用劃分明確，生產(chǎn)投入就指定到產(chǎn)品，無需使用成本動(dòng)因分配。2、人工費(fèi)、制造費(fèi)用和燃動(dòng)費(fèi)可設(shè)置成本動(dòng)因和系數(shù)輔助作為分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)，參與分配。聯(lián)副產(chǎn)品成本分配業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒒A(chǔ)數(shù)據(jù)主聯(lián)副成本分離無成本結(jié)轉(zhuǎn)方法業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒒A(chǔ)數(shù)據(jù)

39、成本結(jié)轉(zhuǎn)方法針對(duì)在產(chǎn)品和廢品的核算需求設(shè)置按約當(dāng)產(chǎn)量法或標(biāo)準(zhǔn)成本法分配成本。本方案不統(tǒng)計(jì)在產(chǎn)和廢品，因此不需要設(shè)置。針對(duì)需要統(tǒng)計(jì)在產(chǎn)品或廢品成本的成本方案，則需要設(shè)置此節(jié)點(diǎn)期初在產(chǎn)品錄入業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒒A(chǔ)數(shù)據(jù)期初在產(chǎn)品錄入本方案不統(tǒng)計(jì)在產(chǎn)品，因此不需要設(shè)置。若對(duì)在產(chǎn)品核算成本，需要進(jìn)行期初在產(chǎn)品啟用成本資料在產(chǎn)品盤點(diǎn)本方案不統(tǒng)計(jì)在產(chǎn)品，因此不需要輸入。若對(duì)在產(chǎn)品核算成本，需要進(jìn)行期末在產(chǎn)品數(shù)量錄入成本資料本方案成本資料歸集總體流程如圖例材料費(fèi)用歸集：業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒊杀举Y料材料費(fèi)用歸集材料/半成品費(fèi)用歸集：先點(diǎn)檢查按鈕，再點(diǎn)“查看”按鈕，如果沒有錯(cuò)誤記錄，再點(diǎn)“取

40、數(shù)”按鈕。自制半成品轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒊杀举Y料自制半成品轉(zhuǎn)移本方案無此應(yīng)用需求。半成品當(dāng)月生產(chǎn)，當(dāng)月消耗，沒有結(jié)存，企業(yè)如果不辦理入庫出庫業(yè)務(wù)，就可以通過本功能來處理，輸入領(lǐng)用上一成本中心生產(chǎn)的半成品數(shù)量。費(fèi)用歸集業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒖蛻艋芾頃?huì)計(jì)平臺(tái)總賬數(shù)據(jù)傳遞選擇會(huì)計(jì)期間，點(diǎn)“傳送”按鈕1、總賬中有關(guān)的費(fèi)用憑證必須已記賬。成本資料費(fèi)用成本歸集總帳傳送數(shù)據(jù)：查詢、核對(duì)傳遞過來的費(fèi)用數(shù)據(jù)和總賬輔助余額表是否相符。外購輔助費(fèi)用歸集業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒊杀举Y料外購輔助費(fèi)用歸集本方案無此應(yīng)用需求。外購輔助費(fèi)用歸集在此節(jié)點(diǎn)錄入自制輔助費(fèi)用歸集業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方

41、案?jìng)渥⒊杀举Y料自制輔助服務(wù)消耗本方案無此應(yīng)用需求。自制輔助費(fèi)用歸集在此節(jié)點(diǎn)錄入完工產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒊杀举Y料完工產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)點(diǎn)“取數(shù)”按鈕，按示“已取得全部數(shù)據(jù)”，如果不是這個(gè)提示，則表示有入庫數(shù)據(jù)沒有被獲取。如果手工輸入完工產(chǎn)量，對(duì)于啟用工藝路線的產(chǎn)品，針對(duì)每工序/工作中心/成本中心，都進(jìn)行完工產(chǎn)量錄入。本方案中工序完工產(chǎn)量是根據(jù)工藝路線中末道工序完工量倒退各工序完工量。在存貨核算啟用的情況下，各產(chǎn)品的最終完工入庫數(shù)量，不在本模塊輸入，只能從存貨核算的產(chǎn)成品入庫單輸入，用戶可以在此查詢最終完工數(shù)量。在產(chǎn)品盤點(diǎn)業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒊杀举Y料在產(chǎn)品盤點(diǎn)本方案無此應(yīng)用需求。

42、使用在產(chǎn)品盤點(diǎn)則需要每月末輸入。約當(dāng)系數(shù)錄入業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒊杀举Y料約當(dāng)系數(shù)錄入輸入期末在產(chǎn)品的約當(dāng)系數(shù)系統(tǒng)提供兩種約當(dāng)系數(shù)錄入方式：成本中心固定約當(dāng)和按成本要素每月逐一錄入。統(tǒng)計(jì)在產(chǎn)量，則需輔入約當(dāng)系數(shù)實(shí)際成本處理數(shù)據(jù)檢查業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?shí)際成本/數(shù)據(jù)檢查點(diǎn)“檢查”按鈕，把成本資料中歸集的所有費(fèi)用和完工數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查。成本中心費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?shí)際成本成本中心費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)“費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕，把其他非末級(jí)成本中心的費(fèi)用轉(zhuǎn)到各末級(jí)成本中心。本方案中則是將公共成本中心的費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到蔬菜區(qū)、熟食區(qū)等加工中心的末級(jí)成本中心。成本分配業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?/p>

43、實(shí)際成本成本費(fèi)用分配點(diǎn)“查詢”按鈕，“確定”后，ctrl+A選擇全部間接費(fèi)用，點(diǎn)“成本分配”按鈕，把各成本中心的間接費(fèi)用分配到產(chǎn)品上。輔助成本費(fèi)用差異分配業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?shí)際成本輔助服務(wù)交互分配本方案無此應(yīng)用需求。用于輔助服務(wù)交互分配計(jì)算。成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?shí)際成本成本結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)“讀取數(shù)據(jù)”按鈕，把左邊樹中最上邊的勾選中，以選擇樹中所有的產(chǎn)品，確保勾選“完工產(chǎn)品成本回填產(chǎn)成品入庫單”選項(xiàng)，然后點(diǎn)“成本結(jié)轉(zhuǎn)”，直至提示“結(jié)轉(zhuǎn)成功”與存貨核算交互過程是確保各模塊數(shù)據(jù)一致的關(guān)鍵，所以結(jié)轉(zhuǎn)后的數(shù)據(jù)一致性檢查是需重點(diǎn)確認(rèn)的。成本管理崗位設(shè)置和數(shù)據(jù)檢查方案成本管理崗位與工作職

44、責(zé)要求以下的崗位并不表示企業(yè)必須配備相應(yīng)的人員，這里的崗位可以由一人兼任，即：崗位和具體的人員并不一一對(duì)應(yīng)，可以一人多崗，也可以多人一崗，根據(jù)具體情況，靈活使用。崗位工作職責(zé)業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)材料會(huì)計(jì)原輔材料的購入和結(jié)算；采購管理采購入庫采購發(fā)票采購結(jié)算供應(yīng)商往來賬款；應(yīng)付管理應(yīng)付單供應(yīng)商往來明細(xì)賬庫存財(cái)務(wù)賬（數(shù)量金額式）；總賬 輔助明細(xì)賬存貨核算 存貨明細(xì)賬原輔材料的領(lǐng)料出庫和計(jì)價(jià)；存貨核算 成本計(jì)算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)憑證生成成本管理 材料成本歸集成本會(huì)計(jì)1.統(tǒng)計(jì)完工產(chǎn)量成本管理 成本資料 完工產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)成本管理 成本資料 自制半成品轉(zhuǎn)移2.輸入車間統(tǒng)計(jì)員上報(bào)的在制品剩余材料數(shù)量（或由車間統(tǒng)計(jì)員輸入，財(cái)務(wù)審核

45、），督促車間統(tǒng)計(jì)員核對(duì)數(shù)量，審核物管員的核對(duì)結(jié)果。成本管理 成本資料 在產(chǎn)品盤點(diǎn)3.檢查成本資料的完整性和正確性；成本管理 實(shí)際成本處理 數(shù)據(jù)檢查4.把天津工程玻璃的公共成本中心費(fèi)用分配結(jié)轉(zhuǎn)到其下的各末級(jí)成本中心；成本管理 實(shí)際成本處理 成本中心費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)5.把各末級(jí)成本中心的間接費(fèi)用分配到品種產(chǎn)品上成本管理 實(shí)際成本處理 成本分配6.結(jié)轉(zhuǎn)完工成本，并把完工成本分配到產(chǎn)成品入庫單成本管理 實(shí)際成本處理成本結(jié)轉(zhuǎn)7.與成本有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理；成本管理 實(shí)際成本期末結(jié)賬及會(huì)計(jì)處理 制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn) 完工成本結(jié)轉(zhuǎn)8.憑證生成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái) 生成憑證9.核對(duì)成本與總賬的數(shù)據(jù)的一致性總賬 輔助余額表/明細(xì)賬成本管

46、理 產(chǎn)品成本表投入產(chǎn)出表 銷售會(huì)計(jì)1生成結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的憑證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái) 生成憑證費(fèi)用會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本中直接費(fèi)用（人工費(fèi)）的憑證制作總賬 憑證輸入、審核、記賬車間人員1.每月按照公司盤點(diǎn)制度盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)剩余材料的數(shù)量，按規(guī)定的格式向財(cái)務(wù)報(bào)送（或輸入到系統(tǒng)中）。成本管理 成本資料 在產(chǎn)品盤點(diǎn)2、工段/工作中心間的半成品轉(zhuǎn)移交接成本管理-完工產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)管理 完工入庫 領(lǐng)料出庫成本管理數(shù)據(jù)檢查方案成本管理模塊應(yīng)用中，材料和費(fèi)用歸集，還有完工產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)等數(shù)據(jù) ，都是由其他模塊取數(shù)，那么與其他模塊數(shù)據(jù)的一致性是基本要求，而數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性直接影響最終成本結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確和合理性。因此數(shù)據(jù)檢查是

47、非常重要的，本方案也詳細(xì)說明數(shù)據(jù)檢查要求。業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)檢查內(nèi)容檢查方式財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-存貨核算賬務(wù)處理成本計(jì)算檢查當(dāng)月入庫材料都進(jìn)行了發(fā)票結(jié)算或暫估處理供應(yīng)鏈相應(yīng)節(jié)點(diǎn)檢查成本管理成本資料材料成本歸集檢查當(dāng)月材料成本歸集數(shù)據(jù)與存貨核算應(yīng)歸入生產(chǎn)成本的數(shù)據(jù)是否一致取數(shù)結(jié)果可在“匯總查詢”列示，并與存貨核算的“出入庫流水賬”和“出庫匯總表”材料出庫單的數(shù)量和金額核對(duì)（流水賬條件過濾掉不進(jìn)入生產(chǎn)成本的材料出庫單據(jù)）成本管理成本資料費(fèi)用成本歸集檢查當(dāng)月費(fèi)用歸集數(shù)據(jù)與總賬制造成本科目借方發(fā)生額是否一致取數(shù)結(jié)果可在“匯總查詢”后列示，與總賬的制造費(fèi)用科目本期借方發(fā)生額核對(duì)。成本管理成本資料完工產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)1、檢查當(dāng)月成本中心統(tǒng)計(jì)的完工量是否有負(fù)數(shù)。2、檢查當(dāng)月完工產(chǎn)量是否與存貨核算產(chǎn)成品入庫單一致。 1、匯總查詢按成本中心和產(chǎn)品查詢是否有負(fù)數(shù)的完工量