1、化工建設項目可行性研究報告內(nèi)容和深度的 規(guī)定化工建設項目可行性研究報告內(nèi)容和深度的規(guī)定(2005)一、總則根據(jù)國家關于編報可行性研究報告的內(nèi)容必須達到規(guī)定的深度要要 求及固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的規(guī)定， 結合化工建設項目的具體情 況，為進一步搞好建設前期工作，努力實現(xiàn)固定資產(chǎn)投資項目決策的科學化， 提高投資經(jīng)濟效益，特將(1992)化計發(fā)第995號文發(fā)布的化工建設項目可 行性研究報告內(nèi)容和深度的規(guī)定修訂補充為本規(guī)定?？尚行匝芯渴墙ㄔO項目前期工作的重要內(nèi)容，是建設程序中的重要 組成部分。項目立項后必須進行可行性研究，編制和報批可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾嬗身椖糠ㄈ宋杏匈Y格的設計單位或工

2、程咨詢單位 編制?？尚行匝芯繄蟾鎽鶕?jù)國家或主管部門對項目建議書的審批文件進行 編制。應按國民經(jīng)濟和社會發(fā)展長遠規(guī)劃、行業(yè)、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃及國家的產(chǎn) 業(yè)政策、技術政策的要求，對化工建設項目的技術、工程、環(huán)保和經(jīng)濟，在 項目建議書的基礎上進一步論證?？尚行匝芯繄蟾姹仨殞嵤虑笫牵瑢椖康囊剡M行認真的、全面的 調查和詳細的測算分析，做多方案的比較論證；具體論述項目設立在經(jīng)濟上 的必要性、合理性、現(xiàn)實性；技術和設備的先進性、適用性、可靠性；財務 上的盈利性、合法性；環(huán)境上的可行性；建設上的可行性。為項目法人和領 導機關決策、審批，提供可靠的依據(jù)。編制的可行性研究報告，內(nèi)容要完整，文字要簡練，文件要齊全

3、。 應有編制單位的行政、技術、經(jīng)濟負責人簽字。負責編制可行性研究報告的 單位，提供的數(shù)據(jù)資料應準確可靠，符合國家有關規(guī)定；各項計算應該科學 合理；對項目的建設、生產(chǎn)和經(jīng)營要進行風險分析，留有余地；對于不落實 的問題要如實反映，并提出有效的解決措施。項目主辦單位要為編制可行性研究報告單位科學地、客觀地、公正 地進行工作創(chuàng)造條件；應向編制單位提供必要的、準確的有關基礎資料；與 有關單位研究落實建設條件，并簽訂意向性協(xié)議或取得有關單位對擬建項目 的意見書。化工建設項目經(jīng)濟評價，一般可按財務評價計算項目的效益和費用， 分析項目的盈利能力、清償能力。利用國際金融組織貸款和有些政府貸款的 項目必須作國民經(jīng)

4、濟評價。其他大中型項目是否作國民經(jīng)濟評價，可視具體 情況和有關部門要求而定。根據(jù)國家計委有關文件的要求，可行性研究報告是項目決策的依據(jù)， 應按規(guī)定的深度做到一定的準確性，投資估算和初步設計概算的出入一般不 大于10%，否則視超出情況再議。本規(guī)定適用于大、中型化工建設項目的可行性研究。對于老廠改建、 擴建和技術改造項目，可根據(jù)本規(guī)定的要求，結合項目的原有基礎條件和可 利用設施情況，擬建設項目與企業(yè)總體改造規(guī)劃的關系，如何平衡、銜接等 情況，進行編制。小型項目可行性研究可參照本規(guī)定的有關內(nèi)容要求，在滿足投資決策需要的前提下可適當簡化。本規(guī)定的內(nèi)容和深度隨工程項目不同而有所差別， 根據(jù)工程項目條件的

5、不同而各有所側重?？筛鶕?jù)擬建項目具體情況確定。橡膠行業(yè)可根據(jù)本規(guī)定的要求，結合行業(yè)特點變通專業(yè)指標執(zhí)行。二、可行性研究報告內(nèi)容和深度1總論1概述1. 1項目名稱、主辦單位名稱、企業(yè)性質及法人1. 2可行性研究報告編制的依據(jù)和原則1. 3項目提出的背景（改建、擴建和技術改造項目要說明企業(yè)現(xiàn)有 概況）、投資必要性和經(jīng)濟意義1. 4研究范圍1. 5研究的主要過程2研究結論2. 1研究的簡要綜合結論2. 2存在的主要問題和建議附：主要技術經(jīng)濟指標表主要技術經(jīng)濟指標表項目名稱單位數(shù)量備注一生產(chǎn)規(guī)模_|萬t/a或萬套/a |二產(chǎn)品方案萬t/a或萬套/a1萬t/a或萬t/a或萬套/a |2萬t/a三年操作日

6、天四主要原材料，燃 料用量 |1實物量/a2實物量/a五公用動力消耗量1供水（新鮮水）最大用水量M3/h平均用水量M3/h2供電設備容量KW計算負荷KW年耗電量萬 KW.H3供氣最大用氣量T/H平均用氣量T/H4冷凍最大用冷負荷KJ/H平均用冷負荷KJ/H六三廢排放量1廢水m3/H2廢氣Nm3 / h3廢渣t/h七運輸量t/a1運入量t/a2運出量t/a八全廠定員人1其中：生產(chǎn)工人人2管理人員人九總占地面積萬m21廠區(qū)占地面積萬m22渣場占地面積萬m23生活區(qū)占地面 積萬m24其他占地面積萬m2十全廠建筑面積m2十一全廠綜合能耗 總量（包括二次 能源）噸標煤/年十二單位產(chǎn)品綜合 能耗噸標煤/單

7、位產(chǎn)品十三工程項目總投 資萬元其中外匯萬美元1固定資產(chǎn)投資萬元其中外匯萬美元（1）建設投資萬元其中外匯萬美元（2）固定資產(chǎn) 投資方向調節(jié)稅萬元（3）建設期利 息萬元其中外匯，萬美元2流動資金萬元其中外匯：萬美元其中鋪底流動資主萬元十四報批項目總投 資萬元其中外匯：萬美元十五年銷售收入萬元十六成本和費用1年均總成本費 用萬元2年均經(jīng)營成本萬元十六年均利潤總額萬元十七年均銷售稅金萬元十九財務評價指標1投資利潤率%2投資利稅率%3資本凈利潤率%4投資回收期年5全員勞動生產(chǎn) 率萬元/人6全投資財務內(nèi)部收益率（稅前和稅后）%7全投資財務凈 現(xiàn)值（稅前和稅 后；需注明i, 值）萬元8自有資金財務內(nèi)部收益率

8、%9自有資金財務 凈現(xiàn)值（需注明 i,值）萬元二十清償能力指標1人民幣借款償 還期（含建設 期）年2外匯借款償還 期（含建設朗）年二十一國民經(jīng)濟評價 指標1經(jīng)濟內(nèi)部收益率%2經(jīng)濟凈現(xiàn)值（需注明i,值）萬元2市場預測1國內(nèi)外市場情況預測1. 1產(chǎn)品現(xiàn)有品種、型號、規(guī)格、質量標準情況和用途1. 2產(chǎn)品國內(nèi)、外市場供需情況的現(xiàn)狀和主要消費去向1. 3國內(nèi)外目同或可替代產(chǎn)品近幾年已有的和在建的生產(chǎn)能力、產(chǎn) 量情況及變化趨勢預測2.1.4近幾年產(chǎn)品進出口情況1. 5產(chǎn)品國內(nèi)、外近期、遠期需要量的預測和消費覆蓋面的發(fā)展趨 勢1. 6產(chǎn)品的銷售預測、競爭能力和進入國際市場的前景2產(chǎn)品價格的分析2. 1國內(nèi)、

9、外產(chǎn)品價格的現(xiàn)狀2. 2產(chǎn)品價格的穩(wěn)定性及變化趨勢預測2. 3產(chǎn)品內(nèi)銷、外銷或替代進口價格確定原則和意見3產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模1產(chǎn)品方案的選擇與比較2產(chǎn)品方案是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、技術政策、產(chǎn) 品結構和國家清潔生產(chǎn)的要求3生產(chǎn)規(guī)模和各裝置的規(guī)模（以日和年產(chǎn)量計）確定的原則和理由4產(chǎn)品、中間產(chǎn)品和副產(chǎn)品的品種、數(shù)量、規(guī)格及質量指標老廠改、擴建和技術改造項目要結合企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部和外部條件，對產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模作方案比較，進行優(yōu)選。4工藝技術方案1工藝技術方案的選擇1. 1原料路線確定的原則和依據(jù)1. 2國內(nèi)外工藝技術概況1. 3工藝技術方案的比較和選擇理由1. 4引進技術和進口設備，要說

10、明引進方式、引進和進口的范圍、 內(nèi)容及理由。說明可能引進技術和進口設備的國家與公司（寫明外文全稱）1. 5引進技術和進口設備消化、吸收、新的建議2工藝流程和消耗定額2. 1全廠總工藝流程和車間（裝置）的工藝流程說明附全廠工藝 總流程圖和車間（裝置）工藝流程圖2. 2全廠物料平衡方案2. 3全廠熱平衡方案4. 2. 4車間（裝置）原材料、輔助材料和燃料、動力消耗定額及國內(nèi) 外先進水平比較4. 3自控技術方案4. 3. 1自控水平和主要控制方案4, 3. 2儀表類型的確定4. 3. 3主要關鍵儀表選擇4. 4主要設備的選擇4. 4. 1根據(jù)工藝技術方案的情況，主要關鍵設備方案比較和選用的理 由4.

11、 4. 2大型超限設備名稱、重量、尺寸4. 4. 3進口設備應提出國內(nèi)、外設備擬分交方案或與外國廠商合作制 造方案（附進口設備表）4. 4. 4車間（裝置）主要設備表（名稱、規(guī)格、參數(shù)、數(shù)量、材質） 老廠改建、擴建和技術改造項目要說明可利用原有的設備情況。4. 5標準化4. 5. 1工藝設備、管道、分析、儀表、電氣等擬采用標準化的情況5. 2對技術引進和進口設備擬采用標準化的說明5原料、輔助材料及燃料的供應1原料供應1. 1主要原料的品種、規(guī)格、年需用量、來源及運輸條件1. 2原料資源的來源、品位、開采及生產(chǎn)規(guī)模等情況1. 3原料來源的可靠性2輔助材料供應2. 1主要輔助材料的品種、規(guī)格、年需

12、用量和開車需用量及來源2. 2主要輔助材料如需進口，應說明進口的品種、規(guī)格、進口量和 擬進口的理由3燃料供應3. 1使用燃料的品種、規(guī)格、年需用量情況3. 2來源及運輸條件6建廠條件和廠址方案1建廠條件1. 1廠址的地理位置、地形、地貌概況1. 2工程地質、地震烈度、水文地質概況和有關的江、湖、海、河 水文資料1. 3當?shù)貧庀髼l件1. 4地區(qū)和城鎮(zhèn)社會經(jīng)濟的現(xiàn)況及發(fā)展規(guī)劃6.1.5交通運輸（鐵路、公路、水運、碼頭等）條件和運輸量的現(xiàn)況 及發(fā)展規(guī)劃1. 6水源、供排水、防潮用：澇、防洪等情況1. 7電源、供電、電訊等情況和發(fā)展規(guī)劃1. 8供熱工程情況1. 9環(huán)境條件1. 10當?shù)厥┕ず蛥f(xié)作條件1

13、. 11與城鎮(zhèn)、地區(qū)規(guī)劃的關系和生活福利設施的條件1. 12擬選廠址目前土地使用現(xiàn)狀、廠區(qū)擬占地面積、需征土地情 況等2廠址方案2. 1扼要歸納各廠址方案的優(yōu)缺點，并進行技術經(jīng)濟比較，是否符 合環(huán)保、衛(wèi)生防護距離要求2. 2推薦廠址的意見并說明理由（附廠址區(qū)域位置和廠址方案示意 圖）對老廠改建、擴建和技術改造項目，應說明承辦企業(yè)基本情況并作廠址 方案的比較。7公用工程和輔助設施方案1總圖運輸1. 1總平面布置1. 1. 1總平面布置的原則和功能劃分1. 1. 2豎向布置原則及工程的土石方工程量1. 1. 3總圖布置方案的比較和推薦意見（并列出總圖主要指標） 附總平面布置圖1. 1. 4綠化（綠

14、化面積、綠化方案、覆蓋率及綠化投資）1. 2工廠運輸1. 2. 1全廠貨物運輸量和運輸方式的確定1. 2. 2貨物運輸方案的比較和選擇1. 3工廠防護設施設置的原則和要求1. 4排渣場1. 4. 1工廠排出廢渣的數(shù)量（T/A）、性質、綜合利用途徑和堆存 時間1. 4. 2排渣場方案比較、占地概況，估計貯存量和使用年限1，4. 3廢渣輸送方式、運距和運輸工具1. 4. 4渣場防滲漏、防流失、防飛揚、防災害措施，渣場滲出水 處理方案7. 1. 5廠外工程占地及布置方案7. 1. 6運輸車輛和設備的選擇列出主要運輸車輛和設備表7. 2給排水7，2. 1工廠給水7，2. 1. 1給水源、取水和輸水及水

15、處理方案的比較與選擇7. 2. 1. 2廠區(qū)給水系統(tǒng)方案的比較和選擇7. 2. 2工廠排水7. 2. 2. 1全廠排水系統(tǒng)的劃分和技術方案的選擇7. 2. 2. 2污水處理方案的比較和選擇，說明技術來源及其成熟可靠 性，附全廠“給水、排水水量、水質表和水平衡圖7. 2. 3設備的選擇列出給排水主要設備表7. 3供電及電訊7. 3. 1全廠供電7. 3. 1. 1全廠供電計算負荷及負荷等級，按裝置分項列表7. 3. 1. 2供電電源選擇和可靠性闡述7. 3. 1. 3全廠供電方案比較與選擇及原則確定。附全廠供電系統(tǒng)圖、7. 3. 1. 4非線性負荷諧波情況預測及防治設想7. 3. 2電訊7. 3

16、. 2. 1全廠電訊設施的組成及包括范圍7. 3. 2. 2全廠電訊設施方案的選擇7. 3. 3設備選擇列出供電、電訊主要設備表7. 4供熱或熱電車間7. 4. 1供熱或熱電車間7. 4. 1. 1全廠不同參數(shù)蒸汽的用汽量情況按車間（裝置）和單項 列出7. 4. 1. 2供熱或熱電車間規(guī)模的比較和確定7. 4. 1. 3供熱或熱電車間技術方案的比較和選擇對熱電車間要說明 供汽和發(fā)電之間的關系，列出汽平衡表（附全廠熱力系統(tǒng)圖）7. 4. 1. 4除塵和脫二氧化硫方案7. 4，1. 5燃料的消耗量、灰渣排出量（并說明灰渣存放和綜合利用 情況）7. 4. 2化學水7. 4. 2. 1全廠化學水用量、

17、水質和規(guī)模確定7. 4. 2. 2化學水方案的選擇7. 4. 3設備的選擇（列出供熱或熱電車間、脫化學水的主要設備表）7. 5貯運設施及機械化運輸7. 5. 1全廠性貯運設施的內(nèi)容及管理體制7. 5. 1. 1廠外貯運設施7. 5. 1. 2廠內(nèi)貯運設施7. 5. 2各種物料貯存天數(shù)、貯存量的確定7. 5. 3物料的裝卸、貯運、處理等方案的確定7. 5. 4集中罐區(qū)及其輔助設施方案的選擇7. 5. 5全廠性倉庫面積及貯存量的確定7. 5. 6物料的運輸工藝走向，機械化和自動化水平的確定7. 5. 7主要設備表7. 6工廠外管網(wǎng)7. 6. 1車間（裝置）外部工藝及供熱管道所包括的范圍和輸送的介質

18、 情況7. 6. 2管道敷設的原則及敷設方式7. 6. 3廠外管道輸送及管道穿越特殊地區(qū)，技術方案的確定7. 7采暖通風及空氣調節(jié)7. 7. 1采暖、通風、除塵及空氣調節(jié)設置原則的確定7. 7. 2采暖、通風、除塵及空氣調節(jié)方案的選擇7. 7. 3列出主要設備表7. 8空壓站、氮氧站、冷凍站7. 8. 1全廠壓縮空氣、儀表空氣、氮氣和氧氣需要量和質量要求7. 8. 2全廠各車間（裝置）用冷量、用冷方式，用冷溫度等級要求7. 8. 3空壓站、氮氧站、冷凍站的規(guī)模和技術方案的確定7. 8. 4主要設備表7. 9維修（機修、儀修、電修、建修）7. 9. 1全廠維修體制及設置原則7. 9. 2維修能力

19、的確定7. 9. 3主要設備選型（列出主要設備表）7. 10制袋、制桶7. 10. 1設置制袋、制桶車間（裝置）的必要性和原則確定7. 10. 2制袋、制桶規(guī)模的確定7. 10. 3主要設備表7. 11中央化驗室7. 11. 1中化室設置的目的和任務7. 11. 2中化室的規(guī)模、組成和面積確走7. 12 土建（建筑物、構筑物）7. 12. 1 土建工程方案的選擇和原則確定7. 12. 2 土建工程量及三大材料用量估算（附主要建筑物和構筑物一 覽表）7. 12. 3地區(qū)特殊性問題（，航震、特殊土地基處理）采取處理措施 的說明7. 13生活福利設施7. 13. 1全廠生活福利設施規(guī)劃方案7. 13

20、. 2建筑標準、建筑面積及單位造價的確定老廠改建、擴建和技術改造項目的公用工程和輔助設施方案中，應說明 那些可利用原有的設備和設施；那些需相應地改造和改建、擴建；并要說明 總圖布置有項目和無項目時占地面積、建筑面積及建筑利用系數(shù)的對比分 析；要說明擬建項目用水與老廠的關系，廠區(qū)內(nèi)已有電網(wǎng)供電情況，廠區(qū)內(nèi) 已有鍋爐供熱情況等。8節(jié)能8.1能耗指標及分析1. 1項目能耗指標1. 1. 1分品種實物能耗總量、綜合能耗總量1. 1. 2單位產(chǎn)品（產(chǎn)值）綜合能耗、可比能耗情況1. 2能耗分析1. 2. 1單位產(chǎn)品能耗、主要工藝能耗指標和國內(nèi)、國際對比分析1. 2. 2主要指標應以國內(nèi)先進水平和國際先進能

21、耗水平作為比較 依據(jù)2節(jié)能措施綜述2. 1主要工藝流程采取節(jié)能新技術、新工藝情況2. 2 一律不得選用已公布淘汰的機電產(chǎn)品以及國家產(chǎn)業(yè)政策限制內(nèi) 的產(chǎn)業(yè)序列和規(guī)模容量2. 3余熱、余壓、放散可燃氣體回收利用措施2. 4爐窯、熱力管網(wǎng)系統(tǒng)采用的保溫措施2. 5工業(yè)鍋爐采用熱電聯(lián)產(chǎn)措施3單項節(jié)能工程3. l凡不能納入主導工藝流程（如熱電聯(lián)產(chǎn)、集中供熱）和擬分期 建設的節(jié)能項目，應在報告中單列節(jié)能工程3. 2單列節(jié)能工程應單列節(jié)能量計算、單位節(jié)能造價、投資估算以 及投資回收期等9環(huán)境保護1 一址與環(huán)境現(xiàn)狀1. 1廠址的地理位置和自然條件1. 2廠址環(huán)境現(xiàn)狀與分析1. 3老廠“三廢”排放及環(huán)境保護現(xiàn)狀

22、2執(zhí)行的環(huán)境質量標準及排放標準（或說明可參考的國外標準）3建設項目的主要污染源及污染物3. 1主要污染源、污染物排放點3. 2主要污染物類型、排放量、所含有害有毒物質的成份和排放濃 度3. 3排放方式和去向4環(huán)境保護與綜合利用論述4. 1綜合利用或回收方案的比較4.2 “三廢”處理技術與措施方案的技術可行性和經(jīng)濟合理性論述4. 3生產(chǎn)原料路線、工藝技術路線、綜合利用和環(huán)保技術是否符合 清潔生產(chǎn)的要求4. 4預計達到的效果，全廠“三廢”排放狀況5環(huán)境保護費用環(huán)境保護設施和投資估算（萬元）明細表，占工程 建設投資的比例（） 老廠改、擴建和技術改造項目應與原有生產(chǎn)系統(tǒng)結 合，論述環(huán)境影響狀況。10勞

23、動保護與安全衛(wèi)生1勞動保護與安全衛(wèi)生1. 1建設項目生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析1. 2職業(yè)安全衛(wèi)生防護的措施1. 3勞動保護設施費用勞動保護投資（萬元），占建設投資比例（）2消防2. 1工程的消防環(huán)境現(xiàn)狀2. 2工程的火災危險性類別，民用建筑類別2. 3消防設施和措施2. 4消防設施費用消防投資（萬元）：占建設投資比例（%）老 廠改建、擴建和技術改造項目應與原有生產(chǎn)系統(tǒng)結合，論述勞動安全的情況。11工廠組織和勞動定員1工廠體制及組織機構1. 1工廠體制及管理機構的設置和確定原則11，1. 2生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)車間（裝置、的組織杉、構2生產(chǎn)班制和定員2. 1全廠的生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)車間及行政管理部

24、門的班制劃分2. 2全廠總定員和各類人員的比例（附定員表）3人員的來源和培訓3. 1工人、技術人員和管理人員的來源3. 2人員培訓規(guī)劃以如需出國培訓要單獨列出）老廠改、擴建和 技術改造項目，應說明從老廠可能調劑的工人、技術人員、管理人員的人數(shù)。12項目實施規(guī)劃1建設周期的規(guī)劃1. 1建設周期內(nèi)擬分幾個階段進行1. 2建設周期總時間2實施進度規(guī)劃2. 1各階段實施進度規(guī)劃2. 2項目實施規(guī)劃進度表或實施規(guī)劃網(wǎng)絡圖老廠改建、擴建和技 術改造項目實施進度的安爿：與新建項目比要復雜得多。其復雜程度將視與 原有車間（裝置）、設施結合的密切程度而定。安排項目實施進度規(guī)劃的原 則（應是把車間（芋置）、設施停

25、產(chǎn)或減產(chǎn)損失減少轟“最低限度。一般是 結合大修理”寸間進行安裝。重大改、擴建和技術改造項目要作切實可行的 實施方案比較，確定最優(yōu)方案。13投資估算和資金籌措1投資估算13.1.1建設投資估算1. 1. 1投資估算編制的依據(jù)和說明1. 1. 2單項工程的投資估算1. 1. 3建設投資估算包括固定資產(chǎn)費用、無形資產(chǎn)費用、遞延資 產(chǎn)費用及預備費。估算包括靜態(tài)和動態(tài)兩部分。靜態(tài)部分是指建設項目的設 備購置費（含工器具）、建筑工程費、安裝工程費及工程建設其他費用；動 態(tài)部分是指建設項目由于物價等變化所需的費用。附建設投資估算表（注明環(huán)保投資）。1. 1. 4建設投資所需外匯資金用匯額估算（均折算為美元，

26、使用 非美元外匯的要注明折算率）1. 1. 5投資估算分析2固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅估算13。1. 2. 1基本建設序列1. 2. 2技術改造序列1. 3建設期貸款利息計算1. 3. 1人民幣貸款利息計算1. 3. 2外匯貸款利息計算4固定資產(chǎn)投資估算包括建設投資、固定資產(chǎn)、投資方向調節(jié) 稅、建設期利息13.1.5流動資金估算應按詳估法估算，包括應收帳款、存貨（包括 原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、備品備件）、庫存現(xiàn)金及應付帳款等。附 流動資金估算表。1. 6項目工程總投資由固定資產(chǎn)投資和流動資金兩部分組戚1. 7報批項目總投資由固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金兩部分組成。 老廠改、擴建和技術改造項目，

27、要說明利用原有固定資產(chǎn)原值、凈值情況或 重估值情況及可利用原有流動資金情況。2資金籌措2. 1資金來源2. 1. 1項目資本金（含30%鋪底流動資金）根據(jù)國家對不同行業(yè)項 目資金比例的要求，詳細說明項目資金籌措情況，包括出資方、出資方式、資 本金來源及數(shù)額、資本金認繳進度等。2. 1. 2貸款資金（1）人民幣長期貸款渠道、金額和貸款條件（2）外匯長期貸款渠道、金額和貸款條件“70% ”動資金貸款渠道、金額和貸款條件2. 2資金運籌計劃逐年（或半年）資金籌措數(shù)額和安排使用規(guī)劃14財務、經(jīng)濟評價及社會效益評價1產(chǎn)品成本和費用估算1. 1成本和費用估算依據(jù)及說明2. 1化工產(chǎn)品生產(chǎn)成本包括直接原材料

28、、燃料和動力、直接工 資及制造費用1. 3產(chǎn)品成本和費用分析2財務評價2. 1財務評價的依據(jù)和說明2. 2主要計算報表分析2. 2. 1財務現(xiàn)金流量表全部現(xiàn)金流量表，是以全部投資均為自有資金作為計算基礎的.自有資金現(xiàn)金流量表，該表適用、利用自有資金項目，以自有資金 作為計算基礎2.2.2損益表2.2.3資金來源與運用表14，2.2.4資產(chǎn)負債表2.2.5財務外匯平衡表老廠改擴建與技術改造項目原則上應按企業(yè)或”有項目”編制資產(chǎn)負 債表。2. 3財務盈利能力分析2. 3. 1靜態(tài)指標投資利潤率(2)投資利稅率(3)資本凈利潤率(4)投資收益率 (5)社會貢獻率(6)投資回收期(一般從建設開始年算起

29、，如從投產(chǎn)年算起則應予注明)(7)全員勞動生產(chǎn)率除上述指標外，還可以計算其他補充指標，如產(chǎn)值能耗(t/萬元)、 成本費用利潤率、銷售利稅率等指標。在財務評價中可根據(jù)擬建項目的具體 情況選用需要的指標。2. 3. 2動態(tài)指標全投資財務內(nèi)部收益率(稅前和稅后)全投資財務凈現(xiàn)值(稅前和稅后)自有資金財務內(nèi)部收益率自有資金財務凈現(xiàn)值2. 4項目清償能力分析2.4.1人民幣借款償還期2.4.2外匯借款償還期2.4.3清償能力分析說明2. 5不確定性分析14.2.5.1盈虧平衡分析14.2.5.2敏感性分析14. 2. 5. 3概率分析(一般可不作)14. 2. 6方案比較指標14. 2. 6. 1靜態(tài)指

30、標（1）差額投資收益率法（2）差額投資回收期法14. 2. 6. 2動態(tài)指標（1）上凈現(xiàn)值（2）差額投資內(nèi)部收益率（3）費用現(xiàn)值比較（簡稱現(xiàn)值比較）（4）年費用比較14. 2. 7改、擴建和技術改造項目評價14. 2. 7. 1改、擴建和技術改造項目盈利能力分析原則上應采用有無 對比法。即分別計算有項目和無項目時的費用和效益，從而計算增量費用和 增量效益，進一步求得凈增量效益14. 2. 7. 2改、擴建和技術改造項目財務評價盈利能力分析原則上應 在增量效益和增量費用對應一致的基礎上進行，其增量投資不應包括”沉沒 費用”。所謂沉沒費用是指企業(yè)過去建設中預留發(fā)展的設施（如工廠留有 發(fā)展余地、廠房留有新設備安裝位置等），項目利用舊有設施的潛在能力等14. 2. 7. 3必要時也可計算改造方案總量效益指標14. 2. 7. 4清償能力分析原則上應按企業(yè)整體情況考慮14. 3國民經(jīng)濟評價14. 3. 1國民經(jīng)濟評價采用的主要參數(shù)14.3.1.1社會折現(xiàn)