1、 2009年第六屆浙江省大學(xué)生財會信息化競賽試題本科組試卷 (B)廣州東方寶龍汽車工業(yè)股份有限公司2008年報資料廣州東方寶龍汽車工業(yè)股份有限公司成立于1998年6月，2004年4月經(jīng)中國證券監(jiān)督治理委員會核準(zhǔn)向社會公開發(fā)行股票，現(xiàn)公司總股本為99,637,800.00 元。公司經(jīng)營范圍：研究、開發(fā)、改裝、銷售：防彈運(yùn)鈔車等各類專用車輛(具體車型憑許可證經(jīng)營); 研究、開發(fā)專門鋼材、專門玻璃；無線電系統(tǒng)的技術(shù)開發(fā)；開發(fā)、生產(chǎn)、銷售汽車車身總成及汽車零部件；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)(國家限定公司經(jīng)營

2、或禁止出口、進(jìn)口的商品除外)；經(jīng)營本企業(yè)的進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。 2009年4月24日，深圳南方民和會計師事務(wù)所股份有限公司（以下簡稱“南方民和”）完成對廣東寶龍汽車股份公司2008年度財務(wù)報表審計，部分情況摘錄如下：一、2008年度董事會報告（一）報告期內(nèi)總體經(jīng)營情況概述報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)利潤總額-11,509,509.96元，主營業(yè)務(wù)收入18,794,599.63元，較2007年同期增長17.58%，全部為防彈車銷售收入，主營業(yè)務(wù)成本16,211,190.05元，主營業(yè)務(wù)利潤率為13.75%；其他業(yè)務(wù)收入681,721.26元，較去年同期增長31.13%。報告期內(nèi)，公司期間費用總額1

3、3,908,160.74元，其中治理費用7,623,232.91元，財務(wù)費用6,284,927.83元。受流淌資金、行業(yè)市場及報告期內(nèi)的司法訴訟事項等的制約，公司主營業(yè)務(wù)也受到了一定程度的阻礙。但公司目前所采取的大力推進(jìn)公司資產(chǎn)整合及重組工作的策略，已使公司初步出現(xiàn)穩(wěn)定進(jìn)展態(tài)勢，為公司的持續(xù)經(jīng)營制造了良好的外部環(huán)境。（二）經(jīng)營狀況1主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況單位：元 幣種:人民幣分行業(yè)或分產(chǎn)品營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)利潤率(%)營業(yè)收入比上年增減(%)營業(yè)成本比上年增減(%)營業(yè)利潤率比上年增減（%）分行業(yè)汽車制造業(yè)18,794,599.6316,211,190.0513.7517.587.89增加

4、7.75個百分點分產(chǎn)品防彈運(yùn)鈔車18,794,599.6316,211,190.0513.7517.587.89增加7.75個百分點2主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況地區(qū)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入比上年增減()華北441,025.65100.00%華東1,105,128.20100.00%華南17,248,445.789.45%華中0.00-100.00%3要緊供應(yīng)商、客戶情況公司向前五名供應(yīng)商合計的采購金額10,197,081.75 元，占年度采購總額的比例71.59%，向前五名客戶銷售額為13,703,249.19 元，合計占公司銷售總額的比例72.91%。（三）報告期資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及期間費用變動分析1報告

5、期資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成資產(chǎn)負(fù)債項目報告期末上年同期增減比例金額占總資產(chǎn)比重金額占總資產(chǎn)比重貨幣資金1,442,636.331.37%9,245,799.608.60%-84.40%應(yīng)收賬款17,580,207.2816.65%7,589,505.397.06%131.64%預(yù)付款項874,304.36 0.83%802,265.200.75%8.98%其他應(yīng)收款11,617.140.01%104,511.220.10%-88.88%存貨5,530,911.895.24%5,215,515.744.85%6.05%固定資產(chǎn)34,432,828.8932.61%38,668,746.6135.96%-10

6、.95%在建工程36,176,450.0934.27%36,176,450.0933.64%0.00%無形資產(chǎn)9,524,975.579.02%9,731,909.559.05%-2.13%短期借款35,000,000.0033.15%35,000,000.0032.55%0.00%應(yīng)付賬款23,251,870.3622.02%22,580,616.0621.00%2.97%預(yù)收款項2,601,135.472.46%2,538,135.472.36%2.48%應(yīng)付職工薪酬1,638,346.741.55%413,718.440.38%296.01%應(yīng)交稅費4,555,967.644.32%5,

7、200,706.434.84%-12.40%應(yīng)付利息16,996,178.6616.10%10,710,357.509.96%58.69%應(yīng)付股利629,342.110.60%629,342.110.59%0.00%其它應(yīng)付款31,551,450.0129.89%29,602,676.8727.53%6.58%報告期內(nèi)，公司期末資產(chǎn)負(fù)債各項目在規(guī)模和結(jié)構(gòu)上均發(fā)生了不同程度變化：(1) 期末貨幣資金較期初下降了84.40%，要緊系2007 年公司同意現(xiàn)金捐贈與債權(quán)轉(zhuǎn)讓收到貨幣資金。(2) 期末應(yīng)收賬款較期初增加了131.64%，要緊系2007 年公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓收回應(yīng)收賬款。(3) 期末其他應(yīng)收款較

8、期初下降了88.88%，要緊系大部分職員借款已歸還。(4) 期末應(yīng)付職工薪酬較期初增加了296.01%，要緊系公司計提與實際發(fā)放存在差異，部分計提12月工資及福利在09 年發(fā)放。(5) 期末應(yīng)付利息較期初增加了58.69%，要緊系報告期公司資金緊張未付利息。2報告期公司期間費用及所得稅構(gòu)成的變化費用項目報告期上年同期增減額增減比例銷售費用0.000.000.00治理費用7,623,232.911,611,375.456,011,857.46373.09%財務(wù)費用6,284,927.8314,787,972.72-8,503,044.89-57.50%所得稅費用0.003,032,341.25-

9、3,032,341.25-100.00%報告期內(nèi)，公司期間費用及所得稅構(gòu)成發(fā)生了不同程度變化：（1）本期治理費用較上期增加了373.09%,要緊是本期部份閑置固定資產(chǎn)折舊計入治理費用。（2）本期財務(wù)費用較上期下降了57.50%,要緊是上期歸還部份短期借款，使本期財務(wù)費用下降。（3）本期所得稅較上期下降了100.00%,要緊是本期虧損未計提所得稅。（四）報告期公司利潤構(gòu)成分析本年度公司實現(xiàn)利潤總額-11,509,509.96 元，要緊構(gòu)成如下：（1）其中主營業(yè)務(wù)利潤總額-12,165,489.39 元，本年度公司主營業(yè)務(wù)為銷售防彈運(yùn)鈔車等專用車輛。（2）其中其他業(yè)務(wù)利潤總額681,721.26

10、元，要緊為出租房屋實現(xiàn)收益。（五）報告期內(nèi)現(xiàn)金流量表構(gòu)成分析報告期上年同期增減額增減比例經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額 -7,803,163.2776,155,554.25-83,958,717.52-110.25%投資活動現(xiàn)金流凈額 0.0032,730,414.55-32,730,414.55-100.00%籌資活動現(xiàn)金流凈額 0.00-99,662,259.1499,662,259.14-100.00%講明：（1）經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額較上期下降了110.25%,要緊是上期公司同意現(xiàn)金捐贈與債權(quán)轉(zhuǎn)讓收到現(xiàn)金所致。（2）投資活動現(xiàn)金流凈額較上期下降了100.00%,要緊是上期拍賣本公司土地收到現(xiàn)金所致。（

11、3）籌資活動現(xiàn)金流凈額較上期增加了100.00%,要緊是上期償還了欠付部分銀行的款項所致。（六）要緊控股公司及參股公司的經(jīng)營情況及業(yè)績控股公司名稱權(quán)益（）業(yè)務(wù)性質(zhì)要緊產(chǎn)品或服務(wù)注冊資本（元）資產(chǎn)規(guī)模（元）凈利潤（元）廣州光華榮昌汽車飾件有限公司51制造、銷售制造、銷售：汽車飾件2,800,0005,019,918.51-605,645.52廣州寶龍防彈車有限公司90制造、銷售改裝、銷售：防彈車、專用汽車10,000,0007,571,165.51-691,728.21廣州市寶龍汽車配件研發(fā)制造有限公司已于2005 和2006 年分不辦理了國稅和地稅注銷，于2007 年12 月在工商機(jī)關(guān)吊銷。廣

12、州寶龍集團(tuán)輕型汽車制造有限公司36.36制造汽車制造330,000,000321,573,700.54-18,302,708.08（七）對公司以后進(jìn)展的展望1行業(yè)進(jìn)展趨勢公司主營業(yè)務(wù)是防彈運(yùn)鈔車。防彈運(yùn)鈔車是專用車行業(yè)，由于車型結(jié)構(gòu)、具體使用目的不同，具有多個產(chǎn)品品種和系列，具有較高的附加值。就目前的國內(nèi)專用汽車市場情況分析來看，競爭激烈。隨著專用汽車行業(yè)的成熟與進(jìn)展，專用車生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量迅猛增加，由于行業(yè)依舊不夠規(guī)范，缺少相應(yīng)的高端產(chǎn)品，特不是沒有核心技術(shù)的專用車，卻供大于求，更加劇市場競爭。專用汽車具有一定的市場進(jìn)展前景，但專用汽車的需求更加個性化、專業(yè)化且科技含量不斷提高，市場競爭更趨激烈

13、。2公司進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃公司在2009 年的進(jìn)展戰(zhàn)略是：努力與相關(guān)債權(quán)銀行達(dá)成債務(wù)重組和資產(chǎn)重組，改善和恢復(fù)公司持續(xù)經(jīng)營能力，做好資產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)整合，改善公司資產(chǎn)狀況，確保經(jīng)營目標(biāo)和治理目標(biāo)的實現(xiàn)。3新年度的經(jīng)營打算2009 年，國際金融危機(jī)所引發(fā)的負(fù)面效應(yīng)將接著由虛擬經(jīng)濟(jì)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的阻礙也還將進(jìn)一步擴(kuò)散，種種不確定因素將使企業(yè)的進(jìn)展面臨更大的挑戰(zhàn)。公司要充分利用行業(yè)振興政策和市場機(jī)遇，力爭及早做出相應(yīng)調(diào)整，加大創(chuàng)新力度，并不斷優(yōu)化企業(yè)資源配置，努力迎難而上，將危機(jī)轉(zhuǎn)化為機(jī)遇，力爭在新的一年里制造新的業(yè)績。2009 年公司工作的指導(dǎo)思想是：加快直銷產(chǎn)品的市場擴(kuò)張速度，通過引入合作的方

14、式，盤活公司部分生產(chǎn)基地和產(chǎn)能，加強(qiáng)公司產(chǎn)品的市場拓展和優(yōu)化，適時調(diào)整產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以降低經(jīng)濟(jì)危機(jī)對公司造成的阻礙。公司將要緊做好以下幾方面的工作：（1）全力推進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，不斷完善公司內(nèi)部操縱，提升公司治理水準(zhǔn)，依照各級監(jiān)管部門要求，做好規(guī)章制度體系建設(shè)和貫徹執(zhí)行工作，進(jìn)一步健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層分權(quán)制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高董事履行職責(zé)水平，積極探究并建立符合市場化要求的激勵和約束機(jī)制，扎實做好投資者關(guān)系治理和公司信息披露治理工作。（2）公司將啟動銀行債務(wù)重組工作并力爭取得實質(zhì)性進(jìn)展，公司將接著與債權(quán)人積極磋商，努力化解債務(wù)風(fēng)險，為公司的持續(xù)經(jīng)營能力制造良好的外部環(huán)境。（3）

15、大力推進(jìn)公司的資產(chǎn)整合及重組工作。為持續(xù)提升公司主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)和銷售水平，加強(qiáng)防彈運(yùn)鈔車的市場拓展和優(yōu)化，加快直銷產(chǎn)品的市場擴(kuò)張速度，努力盤活公司部分生產(chǎn)基地和產(chǎn)能，鞏固并擴(kuò)大主營業(yè)務(wù)規(guī)模，公司打算通過轉(zhuǎn)讓部分控股子公司廣州寶龍防彈車有限公司部分股權(quán)，引進(jìn)具有豐富治理經(jīng)驗和汽車營銷網(wǎng)絡(luò)的第三方，將更有助于實現(xiàn)公司資源優(yōu)化配置，加強(qiáng)產(chǎn)品市場拓展和優(yōu)化，公司主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)和銷售水平也將得到持續(xù)提升，同時能夠盤活公司部分生產(chǎn)基地的產(chǎn)能，增強(qiáng)公司經(jīng)營實力和盈利能力，并最終改善公司資產(chǎn)狀況。（4）盤活閑置資產(chǎn)，節(jié)能降耗，大力縮減生產(chǎn)成本、財務(wù)成本和治理成本。鑒于公司目前層級精簡，為切實推進(jìn)精細(xì)化治理，降本增

16、效，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略化治理和規(guī)范化運(yùn)作，公司擬將現(xiàn)有的辦公樓及1、2、3 號宿舍樓、食堂、餐廳、招待所等閑置資產(chǎn)在市場上予以公開出售，以滿足公司對流淌資金的需求。公司將用所得資金償還公司部分債務(wù)后，用部分資金進(jìn)行投資，開發(fā)新的利潤增長點，以期獲得合理回報，增強(qiáng)公司經(jīng)營實力和盈利能力，不斷改善公司資產(chǎn)狀況。（5）為在公司現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)布局上開發(fā)新的利潤增長點，適時調(diào)整產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以降低經(jīng)濟(jì)危機(jī)對公司造成的阻礙，增強(qiáng)公司經(jīng)營實力和盈利能力，持續(xù)改善公司資產(chǎn)狀況，公司本著穩(wěn)健投資、專業(yè)化經(jīng)營的原則擬投資注冊成立一家物業(yè)進(jìn)展有限公司。（6）實施精細(xì)化治理，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略治理和規(guī)范化運(yùn)做，加強(qiáng)財務(wù)治理和審計工作

17、；強(qiáng)化全面成本治理，以財務(wù)管控和營運(yùn)治理優(yōu)化為中心，全面梳理成本治理流程；進(jìn)一步完善財務(wù)內(nèi)控治理體系，建立原材料價格監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)產(chǎn)品成本的核算，采取有力措施消除因原材料價格波動帶來的不利阻礙，全面提高公司整體效益；（7）治理層上下同心同德，推動企業(yè)治理升級，提高企業(yè)治理效率和水平；公司在2009 年要接著深入落實各項制度法規(guī)，把科學(xué)治理長抓不懈，切實執(zhí)行治理創(chuàng)新，以節(jié)能降耗為重點，梳理優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程；（8）加強(qiáng)人力資源治理，提升人力資本價值，抓好人才隊伍的建設(shè)，做好人力資源儲備，從全然上為公司構(gòu)建具有持續(xù)盈利能力的主營業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)，不斷推動公司持續(xù)健康進(jìn)展。 (八) 公司會計政策、會計可能

18、變更或重大會計差錯更正的緣故及阻礙2007 年度本公司少計企業(yè)所得稅2,602,620.30 元，本公司已對上述差錯進(jìn)行了更正，調(diào)整了2008年年初留存收益及相關(guān)項目的年初數(shù)，2007 年度利潤表已按調(diào)整后的數(shù)字填列。其中：調(diào)減2008 年年初留存收益2,602,620.30 元，調(diào)增2007 年度所得稅費用2,602,620.30 元。(九) 公司本報告期內(nèi)盈利但未提出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案本報告期內(nèi)盈利但未提出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案的緣故未用于分紅的資金留存公司的用途經(jīng)會計師事務(wù)有限公司審計確認(rèn)，公司2008 年度實現(xiàn)凈利潤-11,143,570.83 元，加上年初未分配利潤-300,197,668.

19、39 元，2008 年度可供股東分配的利潤為-311,341,239.22 元。鑒于本年公司累計未分配利潤為負(fù)，不具備分紅條件，公司2008 年度不進(jìn)行利潤分配，也不進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本。不適用(十) 公司前三年分紅情況：分紅年度現(xiàn)金分紅的數(shù)額（含稅）分紅年度的凈利潤比率(%)2005年度0-190,963,508.7302006年度0-221,032,324.7902007年度090,052,929.930二、財務(wù)報表合并資產(chǎn)負(fù)債表2008 年12 月31 日編制單位:廣州東方寶龍汽車工業(yè)股份有限公司單位:元 幣種:人民幣項目 附注 期末余額 年初余額流淌資產(chǎn)：貨幣資金11,442,636

20、.339,245,799.60交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款 217,580,207.287,589,505.39預(yù)付款項3874,304.36802,265.20應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款411,617.14104,511.22存貨55,530,911.895,215,515.74一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)其他流淌資產(chǎn)流淌資產(chǎn)合計25,439,677.0022,957,597.15非流淌資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資6投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)734,432,828.8938,668,746.61在建工程 836,176,450.0936,176,450.09工程物資固定資

21、產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)99,524,975.579,731,909.55開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流淌資產(chǎn)非流淌資產(chǎn)合計80,134,254.5584,577,106.25資產(chǎn)總計105,573,931.55107,534,703.40流淌負(fù)債：短期借款 1235,000,000.0035,000,000.00交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款 1323,251,870.3622,580,616.06預(yù)收款項 142,601,135.472,538,135.47應(yīng)付職工薪酬 151,638,346.74413,718.44應(yīng)交稅費 164,555,967.645,2

22、00,706.43應(yīng)付利息 1716,996,178.6610,710,357.50應(yīng)付股利19629,342.11629,342.11其他應(yīng)付款 1831,551,450.0129,602,676.87一年內(nèi)到期的非流淌負(fù)債其他流淌負(fù)債流淌負(fù)債合計 116,224,290.99106,675,552.88非流淌負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款可能負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流淌負(fù)債非流淌負(fù)債合計負(fù)債合計116,224,290.99106,675,552.88股東權(quán)益：股本 2099,637,800.0099,637,800資本公積 21181,782,624.55181,782,624

23、.55減：庫存股盈余公積 2218,019,859.2618,019,859.26一般風(fēng)險預(yù)備未分配利潤 23-311,341,239.22-300,197,668.39外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計-11,900,955.41-757,384.58少數(shù)股東權(quán)益 1,250,595.971,616,535.10股東權(quán)益合計-10,650,359.44859,150.52負(fù)債和股東權(quán)益合計105,573,931.55107,534,703.40公司法定代表人：張偉 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王三 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張婷合并利潤表2008 年112 月單位:元 幣種:人民幣項目 附注 本期金額

24、上期金額一、營業(yè)收入 2419,476,320.8916,504,215.72減：營業(yè)成本 2416,211,190.0515,318,633.95營業(yè)稅金及附加25184,760.98306,417.61銷售費用治理費用 7,623,232.911,611,375.45財務(wù)費用266,284,927.8314,787,972.72資產(chǎn)減值損失 27655,977.25245,948.24加：公允價值變動收益（損失以“”號填列）投資收益（損失以“”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“”號填列）二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）-11,483,768.13-15,766,

25、132.25加：營業(yè)外收入 107,617,475.37減：營業(yè)外支出 25,741.831,208,187.96其中：非流淌資產(chǎn)處置凈損失三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） -11,509,509.9690,643,155.16減：所得稅費用3,032,341.25四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-11,509,509.9687,610,813.91歸屬于母公司所有者的凈利潤-11,143,570.8387,450,309.63少數(shù)股東損益-365,939.13160,504.28五、每股收益：（一）差不多每股收益 -0.1120.878（二）稀釋每股收益 -0.1120.878公司法定代

26、表人：張偉 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王三 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張婷合并現(xiàn)金流量表2008 年112 月單位:元 幣種:人民幣項目 附注 本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金12,096,637.9311,629,886.65收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金3115,176,426.8699,924,496.07經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計27,273,064.79111,554,382.72購買商品、同意勞務(wù)支付的現(xiàn)金14,463,432.7214,664,663.89支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2,871,492.582,993,185.96支付的各項稅費2,

27、063,709.9612,736,458.81支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金3115,677,592.805,004,519.81經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計35,076,228.0635,398,828.47經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-7,803,163.2776,155,554.25二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額32,733,764.55處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計32,733,764.55購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3,350投資支付的

28、現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計3,350投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額32,730,414.55三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：汲取投資收到的現(xiàn)金其中：子公司汲取少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 91,781,961.22分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金7,880,297.92其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計99,662,259.14籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-99,662,259

29、.14四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的阻礙五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-7,803,163.279,223,709.66加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額9,245,799.6022,089.94六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額371,442,636.339,245,799.60公司法定代表人：張偉 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王三 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張婷三、報表附注附注一 依照廣州永道稅務(wù)師事務(wù)所有限公司2008年5月28日出具的“永道匯字(2008)0835號”2007年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告，2007年度本公司少計企業(yè)所得稅2,602,620.30元，本公司已對上述差錯進(jìn)行了更正，調(diào)整了2008年年初

30、留存收益及相關(guān)項目的年初數(shù)，2007年度利潤表已按調(diào)整后的數(shù)字填列。其中：調(diào)減2008年年初留存收益2,602,620.30元，調(diào)增2007年度所得稅費用2,602,620.30元。附注二 1預(yù)付款項（1）賬齡分析2008-12-312007-12-31賬齡金額比例%金額比例%1年以內(nèi)702,888.1680.39802,265.20100.001至2年171,416.2019.612至3年3年以上合計874,304.36100.00802,265.20100.002存貨2008-12-312007-12-31項目金額跌價預(yù)備凈額金額跌價預(yù)備凈額原材料14,565,376.7411,151,7

31、90.993,413,585.7513,947,329.1311,151,790.992,795,538.14庫存商品6,380,717.804,263,391.662,117,326.146,683,369.264,263,391.662,419,977.60合計20,946,094.5415,415,182.655,530,911.8920,630,698.3915,415,182.655,215,515.74存貨跌價預(yù)備增減變動情況：本期減少項 目期初余額本期增加本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷期末余額原材料11,151,790.9911,151,790.99庫存商品4,263,391.664,263,

32、391.66合 計15,415,182.6515,415,182.653應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款期末余額中，賬齡超過1 年的應(yīng)付賬款余額為22,505,796.19 元，未償還的要緊緣故是公司經(jīng)營狀況不佳，資金周轉(zhuǎn)困難所致。4預(yù)收款項預(yù)收賬款期末余額中，賬齡超過1 年的預(yù)收賬款余額為2,538,135.47 元，未結(jié)轉(zhuǎn)的要緊緣故是往常年度公司預(yù)收客戶款項后，物資未發(fā)出，未確認(rèn)收入。5其他應(yīng)付款期末余額中，賬齡超過1 年的其他應(yīng)付款合計為29,479,990.8 元，要緊是應(yīng)付廣州市合匯房地產(chǎn)有限公司及湖北陽源科技投資有限公司等的款項，因公司資金困難，尚未支付。附注三2004年9月27日，本公司之聯(lián)營公

33、司廣州寶龍集團(tuán)輕型汽車制造有限公司（以下簡稱“輕汽公司”）與招商銀行股份有限公司廣州世貿(mào)大廈支行（以下簡稱“招行世貿(mào)支行”）簽訂編號為71040907號的借款合同。輕汽公司向招行世貿(mào)支行借款4500萬元，期限1年，自2004年9月27日至2005年9月27日，年利率5.31%。輕汽公司以其為持票人，本公司為出票人兼承兌人，增都市龍盟貿(mào)易有限公司為背書人的票面金額為人民幣11,292,100.00元的商業(yè)承兌匯票（匯票編號：03072428）、廣州市鍵馬經(jīng)濟(jì)進(jìn)展有限公司為背書人的票面金額為人民幣10,265,500.00元的商業(yè)承兌匯票（匯票編號：03072426）、廣州寶龍集團(tuán)好時汽車銷售有限

34、公司為背書人的票面金額為人民幣11,805,400.00元的商業(yè)承兌匯票（匯票編號：03072431）及票面金額為人民幣12,831,900元的商業(yè)承兌匯票（匯票編號：03072432）背書質(zhì)押給招行世貿(mào)支行。貸款到期后，輕汽公司未按期歸還貸款本金和利息。招行世貿(mào)支行遂于2007年2月將輕汽公司、本公司等訴至廣州市中級人民法院，請求本公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，向招行世貿(mào)支行支付總額為46,194,900.00元的商業(yè)承兌匯票票款及匯票到期日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息。2008年2月，經(jīng)廣州市中級人民法院主持，招行世貿(mào)大廈支行與輕汽公司、本公司等達(dá)成調(diào)解，并由廣州市中級人民法院出

35、具（2007）穗中法民二初字第69、70、71號民事調(diào)解書，內(nèi)容摘錄如下：1廣州寶龍集團(tuán)輕型汽車制造有限公司、增都市龍盟貿(mào)易有限公司、廣州市鍵馬經(jīng)濟(jì)進(jìn)展有限公司、廣州寶龍集團(tuán)好時汽車銷售有限公司情愿按下列打算連帶清償輕汽公司在借款合同項下所欠招行世貿(mào)支行全部貸款本息、訴訟費、保全費。（1）2008 年1月10日前歸還本金500萬元；（2）2008年6月30 日前歸還本金1000萬元；（3）2008 年12 月31 日前歸還本金1000 萬元；（4）2009年6月30日前結(jié)清借款合同項下輕汽公司尚欠招行世貿(mào)支行剩余全部債務(wù)。2若廣州寶龍集團(tuán)輕型汽車制造有限公司、增都市龍盟貿(mào)易有限公司、廣州市鍵馬

36、經(jīng)濟(jì)進(jìn)展有限公司、廣州寶龍集團(tuán)好時汽車銷售有限公司按上述打算及時足額還款，招行世貿(mào)支行債權(quán)得以全部實現(xiàn)，則招行世貿(mào)支行不追究本公司的票據(jù)支付責(zé)任。3若廣州寶龍集團(tuán)輕型汽車制造有限公司、增都市龍盟貿(mào)易有限公司、廣州市鍵馬經(jīng)濟(jì)進(jìn)展有限公司、廣州寶龍集團(tuán)好時汽車銷售有限公司未完全按協(xié)議的約定及時足額還款，則招行世貿(mào)支行除有權(quán)要求輕汽公司清償債務(wù)外，同時還有權(quán)要求包括本公司、增都市龍盟貿(mào)易有限公司、廣州市鍵馬經(jīng)濟(jì)進(jìn)展有限公司、廣州寶龍集團(tuán)好時汽車銷售有限公司在內(nèi)的債務(wù)人立即清償招行世貿(mào)支行未獲清償?shù)膫鶛?quán)。輕汽公司已于2007年12月歸還本金500萬元，其他則未按約定執(zhí)行。2008年11月7日，廣州市中

37、級人民法院向本公司出具“（2008）穗中法執(zhí)字第2230號民事裁定書”裁定查封本公司位于增都市增江街西山村新圍的土地使用權(quán)，證號：增國用（2004）第B0200005、增國用（2004）第B0200006，土地面積合計49,200.30平方米。2009年4月24日，自然人吳培青向本公司出具擔(dān)保承諾函，要緊內(nèi)容為：針對上述招商銀行世貿(mào)大廈支行有可能要求東方寶龍汽車工業(yè)股份有限公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任事項，本人作為東方寶龍公司潛在的實際操縱人，在此鄭重承諾并保證：前述或有事項如實際發(fā)生，本人將無條件代廣州東方寶龍汽車工業(yè)股份有限公司承擔(dān)該項擔(dān)保清償責(zé)任。附注四12004年4月26日，中國民生銀行股份有

38、限公司廣州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)支行（以下簡稱“民生銀行”）與本公司簽訂綜合授信合同及最高額抵押合同，約定本公司能夠在4000萬元范圍內(nèi)使用民生銀行的貸款、申請民生銀行開立銀行承兌匯票或申請商業(yè)匯票貼現(xiàn)。本公司以位于廣州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)YH-H4-1“穗國用（2005）第660023號”面積為85333平方米的土地使用權(quán)及上蓋的廠房作為抵押物，其帳面價值為136,529,891.13元，已計減值預(yù)備100,353,441.04元，廣州寶龍集團(tuán)有限公司及楊龍江同時提供最高額連帶責(zé)任保證。之后本公司與民生銀行簽訂兩份具體業(yè)務(wù)合同，共借款3500萬。2005年6月8日，民生銀行向廣州市中級人民法院（

39、以下簡稱：廣州中院）起訴要求本公司返還借款及相關(guān)利息，后在本案執(zhí)行中廣州中院出具（2006）穗中法執(zhí)字第676號民事裁定書，裁定拍賣本公司位于廣州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)的YH-H4-1地塊及上蓋的廠房。2007年3月13日，由廣州中聯(lián)拍賣有限公司對上述標(biāo)的物進(jìn)第三次拍賣，買受人寶供物流企業(yè)集團(tuán)有限公司以3940萬元的價格競得上述標(biāo)的物。2007年4月28日，廣州中院作出（2006）穗中法執(zhí)字第767號民事裁定書，裁定將上述標(biāo)的物過戶給寶供物流企業(yè)集團(tuán)有限公司。由于本公司認(rèn)為在評估、拍賣過程中存在重大漏評等違法行為，導(dǎo)致了本公司大量合法財產(chǎn)的不當(dāng)流失，因此本公司于2007年9月28日依法向廣州

40、中院提起了撤銷拍賣申請。2007年11月9日，廣州中院出具（2006）穗中法執(zhí)字第676號裁定書，裁定該標(biāo)的物暫緩過戶；2008年5月19日以（2006）穗中法執(zhí)字第676-1號民事裁定書裁定駁回了本公司的申請。2008年8月15日，本公司向廣東省高級人民法院提起了執(zhí)行復(fù)議申請，提出：撤銷（2005）穗中法執(zhí)字第676 號民事裁定書；撤銷對申請人位于廣州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)YH-H4-1 地塊的土地使用權(quán)及上蓋物房產(chǎn)的拍賣；對申請人位于廣州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)YH-H4-1地塊的土地使用權(quán)及上蓋物房產(chǎn)進(jìn)行重新評估。2008年10月17日，廣東省高院依法進(jìn)行了執(zhí)行聽證，目前該案仍在高

41、院審理中。同時，因該事項廣州開發(fā)區(qū)地點稅務(wù)局永和區(qū)稅務(wù)分局于2008年11月27日出具“穗地稅開永稅通2008001號稅務(wù)事項通知書”，要求本公司繳納在此拍賣過程中的稅費合計1,216.33萬元（其中土地增值稅992.54萬元），并于2008年12月10日托付廣州市中級人民法院從收取的競拍人繳納的款項中實際劃繳了前述稅費。因本公司對上述征稅行為持有異議，于2008年12月17日向廣州市蘿崗區(qū)法院依法提起了行政訴訟，請求判令撤銷“穗地稅開永稅通2008001號稅務(wù)事項通知書”。2009年3月19日，廣州市蘿崗區(qū)法院裁定，該事項為稅務(wù)爭議，應(yīng)在法定期限內(nèi)向上級稅務(wù)機(jī)關(guān)申請稅務(wù)行政復(fù)議，對復(fù)議不服的

42、，方可提起訴訟，故駁回了本公司的訴訟請求。目前，該案仍在復(fù)議中。2因本公司向中國興業(yè)銀行股份有限公司廣州分行(以下簡稱“興業(yè)銀行”)借款4000萬逾期未按時足額還款，后興業(yè)銀行依照廣州市公證處作出的（2005）穗證內(nèi)經(jīng)字第43067號執(zhí)行證書申請執(zhí)行。經(jīng)廣東省高級人民法院指定陽江市江城區(qū)人民法院執(zhí)行，2006年12月11日，陽江市江城區(qū)人民法院作出（2006）城法執(zhí)字第577-5號民事裁定書，裁定將本公司273臺TF單排皮卡以49900元/臺抵頂13,622,700元剩余債務(wù)給興業(yè)銀行，上述單排皮卡歸興業(yè)銀行所有。2007年8月6日，興業(yè)銀行（甲方）與本公司（乙方）、湖北陽源科技投資有限公司（

43、丙方）簽訂贖回協(xié)議，約定由乙方和丙方以每臺4.99萬元的價格贖回上述皮卡。依照該協(xié)議，丙方向興業(yè)銀行支付贖車款665萬元后，興業(yè)銀行將剩余皮卡車266臺移交給乙方。此后，丙方每補(bǔ)足贖車款24,900元，興業(yè)銀行相應(yīng)移交一臺皮卡車合格證給乙方，丙方需于2007年12月31日前補(bǔ)足全部購車款。如本協(xié)議未能如約履行，本協(xié)議約定豁免的貸款欠息8,381,265.53元條款取消，甲方有權(quán)依據(jù)本協(xié)議及原已生效的相關(guān)法律文書向人民法院申請依法執(zhí)行。興業(yè)銀行于2007年12月27日出具證明，表明本公司所欠貸款本息均已結(jié)清。截止2007年12月31日，丙方向興業(yè)銀行支付人民幣合計699.86萬元，興業(yè)銀行向乙方

44、移交了共計14臺皮卡車。因丙方?jīng)]有在2007年12月31日前補(bǔ)足前述購車款，上述贖回協(xié)議未能如約履行。2008年1月22日，乙方又與興業(yè)銀行簽訂協(xié)議書，約定乙方以每臺4.99萬元價格贖回余下的252臺皮卡車，總價1,257.48萬元。乙方每支付購車款2.5萬元，興業(yè)銀行相應(yīng)移交一臺皮卡給乙方。此后，乙方每補(bǔ)足購車款2.49萬元，興業(yè)銀行相應(yīng)移交一臺皮卡合格證給乙方。乙方需在2008年6月30日之前支付全部購車款。截止2008年6月30日，乙方支付興業(yè)銀行224.55萬元，興業(yè)銀行向乙方移交皮卡（包括合格證）45臺。2008年7月30日，興業(yè)銀行向增都市人民法院起訴要求本公司支付款項4,029,

45、300元(湖北陽源科技投資有限公司有代償義務(wù)）及186,300元皮卡車治理費。2008年11月5日，增都市人民法院依法開庭審理了此案。目前法院尚未作出裁決。附注五1本公司于2009年3月5日收到本公司實際操縱人楊龍江轉(zhuǎn)來的廣東省東莞市中級人民法院民事調(diào)解書(2008)東中法民二初字第92號，以及廣東省東莞市中級人民法院生效證明書。調(diào)解書的要緊內(nèi)容為：廣東省金安汽車工業(yè)制造有限公司情愿將持有的本公司39,347,880股份全部給廣東黃河實業(yè)集團(tuán)有限公司以抵消債務(wù)，楊龍江情愿將持有的本公司24,854,744股份全部給廣東黃河實業(yè)集團(tuán)有限公司以抵消債務(wù)。廣東省金安汽車工業(yè)制造有限公司（以下簡稱：廣

46、東金安公司）和楊龍江上述所持有的本公司股份目前處于司法凍結(jié)狀態(tài)，現(xiàn)在無法辦理過戶手續(xù)。自上述協(xié)議生效之日起，凡涉及本公司股東權(quán)益，廣東金安公司、楊龍江及黃乙珍不再享有收益權(quán)、表決權(quán)、不再出席股東大會。2009年4月24日，廣東黃河實業(yè)集團(tuán)有限公司（甲方）與自然人吳培青（乙方）訂立股份轉(zhuǎn)讓合同，要緊條款為：甲方同意按本合同的約定，將事實上際上已取得的以廣東省金安汽車工業(yè)制造有限公司名義持有的本公司股份39,347,800股權(quán)益中的29,547,800股權(quán)益轉(zhuǎn)讓給乙方，本合同自雙方法定代表人或其授權(quán)代表人簽署并加蓋各自公章之日起成立，自下述條件滿足之日起生效：中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次交易。2009年4月

47、24日，吳培青向本公司出具擔(dān)保承諾函，要緊內(nèi)容為：針對上述招商銀行世貿(mào)大廈支行有可能要求東方寶龍汽車工業(yè)股份有限公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任事項，本人作為東方寶龍公司潛在的實際操縱人，在此鄭重承諾并保證：前述或有事項如實際發(fā)生，本人將無條件代廣州東方寶龍汽車工業(yè)股份有限公司承擔(dān)該項擔(dān)保清償責(zé)任。2因我司認(rèn)為廣州開發(fā)區(qū)地點稅務(wù)局永和區(qū)稅務(wù)分局（以下簡稱：永和稅局）在永和土地及其上蓋物拍賣過程中存在非法不當(dāng)征稅問題，本公司于2008 年12 月17 日向廣州市蘿崗區(qū)人民法院依法提起行政訴訟。2009 年2 月25 日，蘿崗法院依法開庭審理了此案。本公司于2009 年3 月收到蘿崗法院出具的（2009）蘿法

48、行初字第1 號行政裁定書，法院認(rèn)為：“原告與稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅上有爭議的，應(yīng)在法定期限內(nèi)向上級稅務(wù)機(jī)關(guān)申請復(fù)議，對復(fù)議決定不服，方可向人民法院提起訴訟”，并裁定駁回了本公司的訴求，本公司據(jù)此向廣州開發(fā)區(qū)地點稅局提起行政復(fù)議申請。目前該案仍在復(fù)議中。四、補(bǔ)充資料1若2008年12月31日保龍汽車與民生銀行就永和經(jīng)濟(jì)區(qū)YH-H4-1達(dá)成了協(xié)議，該地塊評估價4728萬元，另由保龍汽車支付相關(guān)稅費1459.6萬元（其中土地增值稅1210.05萬元），稅費尚未支付；銀行當(dāng)即支付差額12,280,000元給本公司。2保龍汽車托付廣州昱順專用汽車銷售有限公司銷售防彈車10部，車差不多發(fā)出，每件成本為20萬元。合同約定廣州昱順應(yīng)按每件40萬元對外銷售，按售價的20向廣州昱順支付手續(xù)費。廣州昱順對外實際銷售4部，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為160萬元，增值稅額為27.2萬元，款項差不多收到。收到廣州昱順開具的代銷清單時，向廣州昱順開具一張相同金額的增值稅專用發(fā)票。五、審計發(fā)覺中國深圳南方民和會計師事務(wù)所2009年4月24日完成對公司的審計，發(fā)覺審計問題如下：1針對財務(wù)報表附注四第1點進(jìn)行審計，確認(rèn)公