1、稅收征收管理課程教學大綱課程名稱：稅收征收管理英文名稱：Tax collection and management課程編號：x3061181學 時 數(shù)：32其中實驗（實訓）學時數(shù)： 課外學時數(shù)：學 分 數(shù)：2.0適用專業(yè)：財務管理一、課程的性質(zhì)和任務 稅收征收管理是財務管理專業(yè)稅務管理方向的一門主干專業(yè)課。在這門課程中將根據(jù)國家稅收制度與征管政策改革的最新精神，結(jié)合我國近年新出臺的稅法及稅收征管管理規(guī)定，主要介紹稅收征管的基本概念、方法、手段、法律規(guī)范和納稅檢查等知識技能，并突出強調(diào)了稅收管理人員應具備的專業(yè)素質(zhì)、道德素質(zhì)、知識結(jié)構(gòu)與能力要求。學習該課程的主要目標是使學生獲得稅收征收管理方面的

2、專業(yè)基礎知識，掌握企業(yè)稅收征管實踐，培養(yǎng)學生獨立分析和解決實際問題的能力，增強學生管理企業(yè)稅負的能力。二、課程教學內(nèi)容的基本要求、重點和難點（一） 稅收征收管理概述 了解稅收征收管理基本目標及模式，熟悉稅收征收管理的程序，熟悉稅收管理立法；掌握稅收征收管理的組織機構(gòu)和范圍劃分，掌握稅收征收管理體制，掌握稅收征收管理程序及要求，掌握征納雙方的權(quán)利與義務和責任。 重點：掌握稅收征收管理程序及要求，掌握征納雙方的權(quán)利與義務和責任稅務管理 掌握稅務登記的種類，包括企業(yè)設立登記變更登記以及注銷登記等，稅務登記證件的使用和管理，掌握賬簿掌握納稅掌握國稅系統(tǒng)的稅控管理，了解發(fā)票的基本內(nèi)容和特點，掌握增值稅專

3、用發(fā)票的管理方法，掌握發(fā)票領購使用繳銷的相關(guān)管理規(guī)定。 重點：增值稅專用發(fā)票的管理方法（三） 納稅申報 了解稅收基本理論，熟悉納稅程序與企業(yè)辦稅員工崗位職責，掌握稅務登記流程，掌握納稅事項稅務登記管理，掌握增值稅消費稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅印花稅房產(chǎn)稅土地增值稅等幾種主要稅種的納稅申報流程。 重點：所得稅增值稅的納稅申報流程 難點：所得稅納稅申報（四） 稅款征收 了解征收制度的基本理論，熟悉我國現(xiàn)階段可供選擇的稅款征收方式，熟悉稅款征收的基本要求，掌握稅款繳納的基本要求，掌握稅款征收制度-執(zhí)行措施，掌握稅款征收制度-退還與追征，掌握施稅款征收制度-稅收優(yōu)先權(quán)。重點：稅收保全措施和強制執(zhí)行措施。稅收檢

4、查了解稅務檢查的意義，熟悉稅務檢查基本程序；掌握查前評估的方法及操作實務包括納稅評估及其他選案方法，掌握納稅評估的重點分析對象，熟悉稅務檢查的內(nèi)容，熟悉稅務檢查的方法，掌握稅務檢查中征納雙方的權(quán)利與義務。重點：稅務檢查中征納雙方的權(quán)利與義務（六） 稅收法律責任了解稅收法律責任的概念及意義，熟悉稅收法律責任的承擔形式，熟悉稅收法律責任的特點；掌握關(guān)于稅收法律責任的具體規(guī)定，包括納稅人違反稅法的行為及其法律責任，扣繳義務人的違法行為及其法律責任，稅務人員的違法行為及其法律責任。重點：稅收法律責任的具體規(guī)定。難點：稅收違法行及稅收犯罪行為的認定。（七） 稅務爭議的解決 了解稅收爭議的概念，了解稅收爭

5、議的特征，熟悉稅收爭議的分類，掌握產(chǎn)生稅收爭議的原因，熟悉解決稅收爭議的基本原則，掌握解決稅收爭議的方法，包括稅務當事人協(xié)商稅務行政復議，稅務行政訴訟。掌握企業(yè)所得稅及個人所得稅處理中的稅收爭議點及其解決方案。重點：立法缺陷引起的稅務爭議，納稅主體問題產(chǎn)生的稅務爭議，稅務行政復議，稅務行政訴訟。（八） 稅務代理了解稅務代理的法律特征，了解稅務代理制度在稅收征納關(guān)系中的作用，熟悉稅務代理的業(yè)務范圍掌握稅務代理的特點熟悉稅務代理的基本程序，掌握稅務代理機構(gòu)的類型和搭理人的資格要求。重點：稅務代理的業(yè)務范圍和稅務代理人任職資格（九） 國外稅收征收管理的介紹 了解美國的稅收征收管理，英國的稅收征收管理，德國的稅收征收管理， 法國的稅收征收管理， 日本的稅收征收管理三、教學方式及學時分配序號主要內(nèi)容主要教學方式學時分配輔導答疑比例一稅收征收管理概述講授2二稅務管理講授62:1三納稅申報講授62:1四稅款征收講授42:1五稅收檢查講授21:1六稅收法律責任講授41:1七稅務爭議的解決講授41:1八稅務代理講授31:1九國外稅收征收管理的介紹講授11:1合計32四、課程其他教學環(huán)節(jié)要求 課后安排一定量的作業(yè)，以幫助學生鞏固所學知識五、本課程與其他課程的聯(lián)系 本課程先修課為管理學金融學經(jīng)濟法初級會計學，稅法稅法 后續(xù)課程為稅務籌劃。 教