1、目錄第一章 打算治理 6第一節(jié) 打算治理的種類第二節(jié) 打算治理的程序第二章 資產(chǎn)（資金和物品）流入的治理 8第一節(jié) 貨幣資金流入的治理第二節(jié) 物品流入的治理第三章 資產(chǎn)（資金和物品）流出的治理11第一節(jié) 貨幣資金流出的治理第二節(jié) 物品流出的治理第四章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及納稅治理13第五章 其它規(guī)定15第六章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)16第七章 公司印章治理規(guī)定17出入庫運(yùn)作流程24倉本治理程序29資產(chǎn)治理方法30 出差及差旅費(fèi)報(bào)銷治理規(guī)定38 招待費(fèi)治理規(guī)定47使用出租車及公司臨時(shí)用車治理規(guī)定48加班治理規(guī)定49移動(dòng)電話治理規(guī)定52關(guān)于到期未收款、送貨單與外協(xié)單位聯(lián)系的相關(guān)手續(xù)的規(guī)定54第十七章 財(cái)務(wù)重要

2、物品及文檔的保管治理規(guī)定55第十八章 采購治理規(guī)定56第十九章 財(cái)務(wù)治理規(guī)定60財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)圖總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理 會(huì)計(jì) 出納總 則依照公司經(jīng)營治理的需要，在現(xiàn)有的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)治理制度、銷售手冊、銷售治理流程、行政治理手冊、行政治理流程工廠治理手冊基礎(chǔ)上，制訂本財(cái)務(wù)治理手冊，該手冊是公司內(nèi)部治理使用，具有本公司特點(diǎn)的實(shí)際操作性，隨著公司治理實(shí)踐的不斷變化，依照需要能夠修改，其特點(diǎn)是既具有現(xiàn)實(shí)性又有連續(xù)性，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批簽后各部門嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。財(cái)務(wù)治理是基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中客觀存在的資產(chǎn)活動(dòng)和資金關(guān)系而產(chǎn)生的，它是利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程進(jìn)行的治理，是企業(yè)組織資產(chǎn)活動(dòng)、處理與各方面

3、資金關(guān)系的一項(xiàng)綜合性治理工作。財(cái)務(wù)治理是公司各項(xiàng)治理工作的核心，任何成功的企業(yè)，除有可觀的市場潛力外，不可缺少的是有效的財(cái)務(wù)治理。制訂財(cái)務(wù)治理手冊對(duì)公司進(jìn)展具有重要意義。打算治理公司打算治理的種類假如公司加強(qiáng)了治理工作的打算性，不僅會(huì)使公司的日常工作有條不紊，還會(huì)使公司治理干部心中有數(shù)，對(duì)以后進(jìn)展充滿希望，同時(shí)有防患于未然的作用。打算治理的種類有：營業(yè)銷售打算履職部門是銷售部，銷售部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)每月和每年銷售打算的制定。每月應(yīng)列出當(dāng)月已簽訂的銷售合同明細(xì)情況及正在談判中待簽訂的合同情況，銷售部負(fù)責(zé)人在每月下旬經(jīng)理辦公會(huì)上向總經(jīng)理及各部門公布本部門營銷活動(dòng)打算，以便總經(jīng)理審批和公司其他部門配合。成

4、本打算主管部門是后勤和工廠。要緊負(fù)責(zé)人為配合營銷工作的實(shí)施，列出下月進(jìn)貨、加工、施工、貨運(yùn)打算，在每月下旬經(jīng)理辦公會(huì)上向總經(jīng)理及各部門公布打算，以便于公司其他部門配合。費(fèi)用打算每月月底，財(cái)務(wù)部門依據(jù)各部門提交的費(fèi)用支出打算，制定公司總的固定費(fèi)用打算和部分可變費(fèi)用打算并上報(bào)總經(jīng)理，各部門負(fù)責(zé)人需在每月25日前將本部門費(fèi)用支出打算上交財(cái)務(wù)部。打算內(nèi)容要求具體、細(xì)致。每月15日前，財(cái)務(wù)部將上月的公司總費(fèi)用明細(xì)和費(fèi)用比較分析，上報(bào)總經(jīng)理，以便對(duì)以后的費(fèi)用打算執(zhí)行提供參考。人才打算人事部門負(fù)責(zé)人依照每月營銷業(yè)務(wù)量，組織各部門人才安排，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)進(jìn)展的人力需求?，F(xiàn)金流量打算財(cái)務(wù)部出納每月15日前，依照

5、公司當(dāng)月現(xiàn)金結(jié)余情況，下月預(yù)收現(xiàn)金情況，可能下月可供使用現(xiàn)金情況，以及各部門的費(fèi)用支出打算，制訂公司現(xiàn)金流量打算報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批閱。稅務(wù)統(tǒng)籌打算財(cái)務(wù)部依照營銷打算，預(yù)測各公司納稅細(xì)節(jié)，包括流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅、印花稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、車船稅等。2012年1月1日，國家稅務(wù)總局在上海正在進(jìn)行營業(yè)稅改增值稅的試點(diǎn)工作，目前還未涉及到建筑工程業(yè)。財(cái)務(wù)部將會(huì)隨時(shí)關(guān)注新政策的出臺(tái)對(duì)公司納稅環(huán)節(jié)的阻礙并及時(shí)作出稅改后的應(yīng)對(duì)方案。公司打算治理工作的初步程序每月下旬各部門負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)本部門職員在每月下旬制定下月業(yè)務(wù)打算，以便在每月3日經(jīng)理辦公例會(huì)上向公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門匯報(bào)溝通。公司領(lǐng)導(dǎo)每月3日，召開公司經(jīng)理辦公例會(huì)

6、，聽取各部門下月打算工作的匯報(bào)，并在會(huì)議上討論審批各種打算。各部門依照經(jīng)理辦公例會(huì)審定的本部門打算，制作一式二份，交總經(jīng)理簽批后交人事部一份，本部門留存一份，以便人事部作為績效考核的依據(jù)。財(cái)務(wù)部監(jiān)督的內(nèi)容包括:各部門上報(bào)的采購打算、分包打算是否與對(duì)方有采購、分包施工協(xié)議(2000元以上的分包施工需與乙方簽訂“施工協(xié)議”，2000元以下按公司常規(guī)報(bào)價(jià)), 協(xié)議中議定的報(bào)價(jià)是否合理、公允。在打算執(zhí)行中如因?qū)ｉT緣故，超出打算范圍的變動(dòng)，部門負(fù)責(zé)人需做出書面報(bào)告，一式兩份報(bào)總經(jīng)理簽批后，交財(cái)務(wù)一份作為月打算的補(bǔ)充。每月下旬各部門書面總結(jié)當(dāng)月打算執(zhí)行情況，總結(jié)重大事項(xiàng)，并可提出建設(shè)性意見，報(bào)總經(jīng)理審批后

7、，留人事部存檔或交總經(jīng)理指定秘書存檔。資產(chǎn)（資金和物品）流入的治理第一節(jié) 貨幣資金流入的治理資金是公司的血脈，只有保證公司資金的正常流入，才能保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。公司資金流入渠道要緊是營銷業(yè)務(wù)收入，其次是其他業(yè)務(wù)的資金流入營銷業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金的治理要點(diǎn)：合同簽訂、工程產(chǎn)品質(zhì)量及施工跟進(jìn)、出庫單、入庫單.驗(yàn)收單、公司發(fā)票、財(cái)務(wù)記賬、貨款收回進(jìn)度表。營銷業(yè)務(wù)的治理在公司銷售手冊中已具體表述，那個(gè)地點(diǎn)僅重點(diǎn)講明營銷收款中的各個(gè)不可缺少的環(huán)節(jié)及工作程序。A、首先明確合同實(shí)施的第一責(zé)任人應(yīng)是銷售部負(fù)責(zé)該合同的銷售人員，該銷售人員是簽訂銷售合同后，執(zhí)行合同、保證產(chǎn)品質(zhì)量及收回銷售款的要緊負(fù)責(zé)人，這是公司上下的

8、共識(shí)，也是權(quán)、責(zé)、利一致性的體現(xiàn)，銷售手冊已有詳細(xì)的獎(jiǎng)罰條款。假如簽訂合同的銷售人員離職，由接手人員接著履行該合同的責(zé)、權(quán)、利。B、銷售合同的領(lǐng)取與簽訂銷售人員領(lǐng)取銷售合同前要與總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部溝通，商定我方公司的名稱，在秘書處領(lǐng)取合同并填寫合同領(lǐng)用表，打印完畢通過銷售部經(jīng)理審核后，總經(jīng)理秘書蓋章后，送客戶處簽章。合同簽回后送到總經(jīng)理秘書處，由總經(jīng)理秘書報(bào)財(cái)務(wù)處一份復(fù)印件，由會(huì)計(jì)錄入電腦。銷售人員按照合同規(guī)定催收貨款、組織貨源、安排送貨、安裝、并開據(jù)出庫單和送貨匯總表，客戶簽收后，原件兩份交總經(jīng)理秘書郵寄香港，客戶留存一份， 商務(wù)助理留存一份復(fù)印件。C、發(fā)票領(lǐng)送治理領(lǐng)取北京公司的發(fā)票時(shí)，銷售人員

9、可口頭申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，開具發(fā)票后銷售人員在發(fā)票記賬聯(lián)簽字，向客戶收款時(shí)，如當(dāng)時(shí)不能收款，銷售人員要與客戶辦理發(fā)票交接手續(xù)，取得相關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部存檔，并負(fù)責(zé)追繳貨款。領(lǐng)取總公司發(fā)票時(shí)，銷售人員要書面申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并傳真總公司，總公司寄回發(fā)票后，銷售人員在財(cái)務(wù)部門辦理簽收手續(xù)，并送到客戶處辦理發(fā)票交接手續(xù)，取得相關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部存檔，并負(fù)責(zé)追繳貨款。 D、應(yīng)收賬款催收程序財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)依照銷售合同和已收款情況全面記錄公司應(yīng)收賬款明細(xì)情況。銷售助理配合打印催款函后，交財(cái)務(wù)部核實(shí)并簽字，每星期依照合同送貨情況表核對(duì)收款情況，提醒銷售人員催款如出現(xiàn)問題向銷售部經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)依照公司

10、需要可隨時(shí)打出重點(diǎn)客戶應(yīng)收賬款表，報(bào)總經(jīng)理和銷售部經(jīng)理，以便追繳貨款，當(dāng)項(xiàng)目有變化時(shí)，銷售人員可到財(cái)務(wù)部找相關(guān)會(huì)計(jì)隨時(shí)查詢和打印。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每月5日負(fù)責(zé)提供至上月30日止的全部應(yīng)收賬款明細(xì)表，銷售名次排行表，計(jì)成本表、合同使用表，交銷售部助理以便與每位銷售人員核對(duì)，并做出分析、評(píng)估。對(duì)公司大項(xiàng)目，銷售人員和財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)掌握大項(xiàng)目甲方財(cái)務(wù)部電話，對(duì)突發(fā)的合同欠款情況協(xié)助與對(duì)方財(cái)務(wù)聯(lián)系催收。每個(gè)月初負(fù)責(zé)向銷售部負(fù)責(zé)人提供合同及大項(xiàng)目欠款表。銷售部助理每月5日對(duì)長期不能收回的貨款，書面報(bào)銷售部經(jīng)理及總經(jīng)理批示，并交有關(guān)人員跟進(jìn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)。對(duì)公司合同送貨催收款函財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核簽字。其他業(yè)務(wù)收入

11、現(xiàn)金的治理。其他業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金，是指除營銷業(yè)務(wù)收入以外的現(xiàn)金收入。包括罰款收入，處理廢品收入，其他服務(wù)收入等。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)此類收入寫明業(yè)務(wù)發(fā)生情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批，將現(xiàn)金交財(cái)務(wù)部，并取回收據(jù)。財(cái)務(wù)部依照收據(jù)（要有編號(hào)）及時(shí)做帳，記入公司帳內(nèi)。財(cái)務(wù)部對(duì)貨幣資產(chǎn)的治理要點(diǎn)出納人員對(duì)各公司庫存現(xiàn)金要日清月結(jié)，每月做出現(xiàn)金盤點(diǎn)表。交財(cái)務(wù)部經(jīng)理及香港會(huì)計(jì)批閱。財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)與銀行關(guān)系。保證貨幣資金的存、取渠道順暢。依照公司目前特點(diǎn)，由出納每月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理批閱，并文字寫明未達(dá)賬款的原由，每月報(bào)香港吳會(huì)計(jì)。第二節(jié) 物品流入的治理依照本公司具體情況，目前需要治理的物品要緊有產(chǎn)成品、原材

12、料、禮品、辦公用品、樣品卡、輔助材料、固定資產(chǎn)等。對(duì)這些物品治理的中心要點(diǎn)是要有實(shí)物負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)實(shí)物的增減變化及庫存情況的真實(shí)性。實(shí)物負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)編制“物品收付存月報(bào)表”。并受其主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督。關(guān)于上述物品的流入渠道不外乎3種，一是采購流入；二是工程施工退回；三是加工制作入庫。關(guān)于物品入庫（即流入）的運(yùn)作流程在“后勤治理手冊”中已有詳細(xì)講明，本手冊只講明其中3個(gè)要點(diǎn)。1、采購物品和加工樣板要依照每月經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購打算進(jìn)行。并向財(cái)務(wù)部辦理申請(qǐng)領(lǐng)款手續(xù)。2、凡入庫物品都要有文字依據(jù)（包括發(fā)票、入庫講明、主管簽字等）和入庫單。這些是倉庫保管人增加庫存的記帳依據(jù)。3、每月匯總編制入庫情

13、況表（表現(xiàn)在物品收付存月報(bào)表增加方），并附入庫依據(jù)。第三章 資產(chǎn)（資金和物品）流出的治理第一節(jié) 貨幣資金流出的治理該部分治理在“會(huì)計(jì)制度”和“財(cái)務(wù)治理制度”中已有比較具體的規(guī)定，本手冊中強(qiáng)調(diào)以下3點(diǎn)。1、依據(jù)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的支出打算，可按打算向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核實(shí)際支出是否嚴(yán)格執(zhí)行了公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，并負(fù)責(zé)簽字。2、每一筆采購支出和費(fèi)用報(bào)銷都要有經(jīng)辦人和各部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理簽字，出納方可報(bào)銷。3、財(cái)務(wù)部定期整理費(fèi)用支出憑證向公司總部報(bào)告。第二節(jié) 物品流出的治理在行政治理流程和工廠治理手冊已詳細(xì)講明物品流出的治理程序，財(cái)務(wù)部需配合的工作，詳見附件一出入庫運(yùn)作流程、附件二

14、銷售部門與后勤部門、財(cái)務(wù)部門配合工作流程參照?qǐng)?zhí)行。1、關(guān)于按照營銷合同規(guī)定從總公司發(fā)給甲方的物品，合同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要開具“物品送貨單”，由甲方驗(yàn)收簽章后，正本交總經(jīng)理秘書，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)一份，財(cái)務(wù)部依據(jù)記賬。（記工程施工或已發(fā)出商品等科目）。以便記錄銷售實(shí)際進(jìn)度和合同執(zhí)行情況。2、為執(zhí)行營銷合同需要從庫房發(fā)送的物品，要由合同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人開列明細(xì)“送貨單”并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批簽，由倉庫或工廠備貨，并由倉庫保管人開列出庫單，一式三聯(lián)。隨“送貨單”一聯(lián)，自留二聯(lián)，（用于備查一聯(lián)，做“物品收付存報(bào)表”一聯(lián)）。正本送貨單和出庫單由合同負(fù)責(zé)人送交總經(jīng)理秘書。復(fù)印件交倉存治理人員記賬后，留存?zhèn)洳椤?、其他物品

15、的入庫、出庫（除營銷以外的物品），均要辦理入庫、出庫手續(xù)。經(jīng)辦人需寫明理由，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批簽，向保管員入庫或領(lǐng)取，并在“出.入庫單”上簽名?！俺鋈霂靻巍币皇饺?lián)。保管員留一聯(lián)備查，做“物品收付存報(bào)表”用一聯(lián)，給領(lǐng)用人一聯(lián)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司倉庫的庫存商品定期抽查盤點(diǎn)及總經(jīng)理小庫物品的出入庫治理工作。5、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司出入庫單據(jù)的復(fù)核監(jiān)督及網(wǎng)上倉存結(jié)存數(shù)的監(jiān)督工作。第四章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及納稅治理會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作1、按照國家財(cái)政部公布的“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”和統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。并按其規(guī)定的方法、原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2、中心是會(huì)計(jì)憑證的制作，一定要附有合法合規(guī)的原始憑證。所謂合法合規(guī)即

16、是要經(jīng)得住財(cái)政部門和稅務(wù)部門的檢查，同時(shí)會(huì)計(jì)憑證填寫要規(guī)范，復(fù)核會(huì)計(jì)制度的要求。3、要不斷完善公司內(nèi)部操縱機(jī)制。資金的支出要求一支筆簽批。資產(chǎn)的治理要求雙軌互控。納稅治理與籌劃向國家納稅是每個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，然而在不違背相關(guān)政策法規(guī)的前提下，盡可能地降低企業(yè)稅負(fù)，就要求我們進(jìn)行合理的稅收籌劃。一般包括的稅種有：增值稅、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅，城建稅，教育費(fèi)附加等。另外每年10月份，還需要繳納殘疾人保障金。今年，又出臺(tái)了按季度繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)的政策，上交的公會(huì)經(jīng)費(fèi)能夠一部分返還企業(yè)，用于職工的各項(xiàng)福利和公會(huì)活動(dòng)。目前，本公司的經(jīng)營類型要緊涉及到建筑工程公司、材料銷售公司（包括

17、一般納稅人和小規(guī)模納稅人），因此對(duì)納稅實(shí)施治理與籌劃就顯得尤為重要?，F(xiàn)明確幾個(gè)要點(diǎn)。1、流轉(zhuǎn)稅關(guān)于施工企業(yè)，要盡量擴(kuò)大營銷金額，按地稅局規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)簽訂營銷合同，設(shè)置帳簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。同一公司不要再經(jīng)營商品銷售，幸免在一個(gè)公司流轉(zhuǎn)稅中既交營業(yè)稅又交增值稅的混合銷售行為。關(guān)鍵是如何與客戶簽訂合規(guī)的“施工合同”。在那個(gè)問題上一定要按稅務(wù)局要求進(jìn)行。只要甲方（客戶）同意，我方就要簽訂正式施工合同。關(guān)于商品銷售企業(yè)，要盡量按國稅局規(guī)定的銷售額之內(nèi)掌握銷售收入，財(cái)務(wù)部要在年度內(nèi)對(duì)各個(gè)貿(mào)易公司銷售收入做統(tǒng)籌規(guī)劃。銷售部門在簽定銷售合同時(shí)，要和財(cái)務(wù)部門多溝通，（或在每月的經(jīng)理辦公會(huì)中交流）。合理掌控貿(mào)易公司

18、的銷售額。否則，專門容易被“變更”為一般納稅人。2、企業(yè)所得稅財(cái)務(wù)部門在年度內(nèi)掌控各個(gè)公司的經(jīng)營成果。合理、客觀的反應(yīng)和分析各公司的收入、成本、費(fèi)用、利潤等，確保各公司合理納稅。3、房產(chǎn)稅、印花稅、個(gè)人所得稅等按照稅收標(biāo)準(zhǔn)，積極履行納稅義務(wù)，在稅務(wù)局要求的時(shí)刻內(nèi)及時(shí)交納。第五章 其它規(guī)定除去以上財(cái)務(wù)部治理規(guī)定外，其它參照公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如職員手冊、行政治理手冊、銷售治理手冊等相關(guān)規(guī)章制度及流程。配合其它部門各項(xiàng)與財(cái)務(wù)部相關(guān)的工作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的道德品質(zhì)，認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，團(tuán)結(jié)協(xié)作的工作熱情和嚴(yán)謹(jǐn)敬業(yè)的工作精神。財(cái)務(wù)人員需對(duì)公司的各項(xiàng)有關(guān)機(jī)密數(shù)據(jù)、報(bào)表及相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格保密。財(cái)務(wù)部實(shí)行“統(tǒng)

19、一領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任到人”，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部安全工作負(fù)責(zé)，每個(gè)崗位的財(cái)務(wù)人員對(duì)本崗位的安全工作負(fù)責(zé)，造成不良后果，均由本人承擔(dān)。如在以上各項(xiàng)工作中出現(xiàn)問題嚴(yán)峻責(zé)任人，需追糾責(zé)任人法律責(zé)任。 第六章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部全面具體工作，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。按總經(jīng)理要求，對(duì)各項(xiàng)財(cái)會(huì)工作定期總結(jié)、檢查、改進(jìn)、完善。2、負(fù)責(zé)對(duì)外包括統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局、國稅局、地稅局、工商局等政府部門的聯(lián)絡(luò)，以得到他們文件信息，確保公司在其領(lǐng)導(dǎo)治理下用心進(jìn)展。3、其他具體職責(zé)詳見“財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作職責(zé)”。二、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)具體詳見“會(huì)計(jì)工作職責(zé)”三、財(cái)務(wù)部出納具體詳見“出納工作職責(zé)”第七章 公司印章治理規(guī)定

20、一、總則 公司印章是公司在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)，行使職權(quán)的重要標(biāo)志。為加強(qiáng)公司印章的治理，確保印章的正確使用，特制定本規(guī)定。二、印章種類公司公章、公司合同專用章、財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章、報(bào)價(jià)章（封樣用）、小圓章（改錯(cuò)用）等。 三、印章的刻制、啟用和廢止印章應(yīng)當(dāng)由專人保管，嚴(yán)格按照規(guī)定刻制、啟用和廢止；新成立公司，印章由公安局審批備案刻制，任何人不得私刻公章，如違反由當(dāng)事人承擔(dān)一切法律責(zé)任；公司刻制印章應(yīng)提交刻制申請(qǐng)（緣故和印章名稱、圖案等），報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后再由財(cái)務(wù)部開具證明辦理；公司部門章、報(bào)價(jià)章、小圓章等內(nèi)部章的刻制，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)由總經(jīng)理秘書將印章模式傳給香港會(huì)計(jì)，由香港會(huì)

21、計(jì)負(fù)責(zé)刻制；印章刻制后應(yīng)當(dāng)趕忙交給總經(jīng)理秘書登記，經(jīng)備案存檔后方可使用；公司新刻制的印章，在總經(jīng)理指定保管人后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理與印章保管人簽訂授權(quán)托付書（印章保管），交總經(jīng)理簽批，授權(quán)托付書一式兩份，一份交總經(jīng)理在“財(cái)務(wù)重要文檔”中存檔，一份由財(cái)務(wù)部經(jīng)理留存。授權(quán)托付書的有效期為一年，年限期滿后重新簽訂；公司部門或人員因工作需要而領(lǐng)用印章的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并填寫領(lǐng)用印章申請(qǐng)書，使用后由保管人負(fù)責(zé)收回保管；印章丟失或破損，須趕忙向主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告，作出廢止手續(xù)并按規(guī)定刻制新章；廢止的印章應(yīng)當(dāng)一律交給財(cái)務(wù)經(jīng)理與總經(jīng)理秘書共同協(xié)辦，注明廢止日期并進(jìn)行封存或銷毀。四、印章的治理和使用公司印章由本規(guī)定確

22、定的人員負(fù)責(zé)保管，并應(yīng)當(dāng)簽訂授權(quán)托付書（印章保管）。（一）公司公章1、公司公章由公司總經(jīng)理秘書負(fù)責(zé)保管；2、公司公章要緊用于以公司名義對(duì)外進(jìn)行全面合作的行政性文件材料，要緊包括：法人的授權(quán)托付書、公司信函、介紹信、法律訴訟文件、企業(yè)信息變更等文件；3、使用時(shí)應(yīng)當(dāng)由各部門負(fù)責(zé)人審查同意并簽寫后，到總經(jīng)理秘書辦理使用登記（填寫公章使用登記表）后方可使用；專門情況下經(jīng)總經(jīng)理書面或口頭授權(quán)的代行人員批準(zhǔn)并辦理使用登記后也可使用；4、凡加蓋公司公章的材料均應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理秘書留存原件保管，并應(yīng)當(dāng)與公章使用登記情況相符，專門情況可留存復(fù)印件。（二）公司合同專用章1、公司合同專用章由公司總經(jīng)理秘書保管，總經(jīng)理秘

23、書不在或其他緣故不在崗位的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理指派負(fù)責(zé)人保管； 2、公司合同專用章要緊用于以公司名義對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議等文件；3、凡使用公司合同專用章的，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，到總經(jīng)理秘書處加蓋公司合同專用章，并應(yīng)當(dāng)填寫合同專用章使用登記表；4、凡加蓋公司合同專用章的材料原件簽署后，交總經(jīng)理秘書，總經(jīng)理秘書將二份原件正本一份交香港、一份北京留存。（三）公司財(cái)務(wù)專用章、法人章 、發(fā)票專用章1、公司財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章由公司財(cái)務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)保管使用；2、公司財(cái)務(wù)印章用于公司財(cái)務(wù)方面的使用。（四）其他部門專用章各部門的專用章只能用于本部門使用，由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管使用，嚴(yán)禁用作對(duì)

24、外簽訂合同、協(xié)議、證明等方面的使用，如違反此規(guī)定對(duì)外使用的，則文件、材料無效。五、特不規(guī)定印章由負(fù)責(zé)人保管，因使用或保管不當(dāng)造成的損失由使用人、審批人、保管人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，印章不用時(shí)應(yīng)當(dāng)鎖在指定位置；嚴(yán)禁將公司印章帶出公司之外，外出攜帶填寫借用登記本并簽字，并由兩人以上攜帶，經(jīng)總經(jīng)理專門批準(zhǔn)的除外；外地項(xiàng)目如需開具發(fā)票而使用公章的，財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人將領(lǐng)用印章申請(qǐng)書傳給香港，經(jīng)董事長或總經(jīng)理授權(quán)香港會(huì)計(jì)吳小姐簽字后方可執(zhí)行；外地分公司用章也應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照本規(guī)定執(zhí)行，如因投標(biāo)等緣故需要使用印章的，應(yīng)提早報(bào)用相關(guān)治理用章單位，并將文件交付給印章保管人員蓋章；不得在空白介紹信、合同、協(xié)議或白紙上蓋章，專

25、門情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可，但之后應(yīng)當(dāng)將原件交相應(yīng)部分備案；印章應(yīng)蓋在落款單位、部門上，同時(shí)印章應(yīng)當(dāng)與落款單位、部門一致，且應(yīng)當(dāng)填寫日期，否則不得蓋章；正文占滿頁面，落款需要在另一空白頁時(shí)，則應(yīng)當(dāng)在該頁加注“此頁無正文”的內(nèi)容，否則不得蓋章；公司總經(jīng)理或授權(quán)的人員能夠定期或抽查印章的使用情況。六、罰則1、違反法律和規(guī)定刻制、使用印章的應(yīng)當(dāng)追究法律責(zé)任；2、工作交接時(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、認(rèn)確實(shí)辦理印章的交接手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)交他人；3、印章使用人違反規(guī)定使用的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任，給公司造成損失的應(yīng)當(dāng)賠償所有的損失；4、印章丟失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知公司，否則給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；5、因治理、使用不得，公司

26、有權(quán)對(duì)相關(guān)人員處以通報(bào)批判、罰款、降低工作直至解除合同等處罰。附件一授權(quán)托付書（印章保管）附件二領(lǐng)用印章申請(qǐng)書附件三公司公章使用登記表附件四合同專用章使用登記表附件一 授權(quán)托付書（印章保管）保管印章公司名稱： 保管印章的名稱：公章 枚數(shù) 合同專用章 枚數(shù) 財(cái)務(wù)專用章 枚數(shù) 法定代表人印章 枚數(shù) 發(fā)票專用章 枚數(shù) 其他印章 枚數(shù) 保管人： 職位： 部門： 保管起始日期：自 年 月 日起茲授權(quán) 依照公司的印章治理制度，保管和使用印章，印章保管人應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任：負(fù)責(zé)保管印章，嚴(yán)格按照公司印章治理規(guī)定履行自己的職責(zé)；保證依照公司規(guī)定的使用流程和使用范圍使用印章；負(fù)責(zé)印章的嚴(yán)格、安全使用，并落實(shí)使用登記

27、、留存蓋章材料的制度；自保管起始日期起，承擔(dān)因保管印章使用不當(dāng)或違規(guī)使用而產(chǎn)生的一切法律責(zé)任；保管人有權(quán)拒絕不按照公司印章規(guī)定使用印章的要求；保管人應(yīng)當(dāng)將印章鎖在保險(xiǎn)箱，如發(fā)覺印章丟失、被盜等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)并及時(shí)辦理注銷等手續(xù)。自簽字之日起即視為保管人認(rèn)可并同意承擔(dān)以上保管責(zé)任。托付人簽字： 保管人：日期： 年 月 日 日期： 年 月 日保管印章的印樣：（留樣）附件二 文件編號(hào)： 領(lǐng)用印章申請(qǐng)書申請(qǐng)人 職位： 部門： 申請(qǐng)事由： 申請(qǐng)領(lǐng)用印章名稱： 申請(qǐng)領(lǐng)用事項(xiàng)（項(xiàng)目）： 申請(qǐng)領(lǐng)用期限：自 年 月 日至 年 月 日本人領(lǐng)用公司印章并作出以下承諾：負(fù)責(zé)保管印章，并保證在公司批準(zhǔn)的領(lǐng)用

28、期限、領(lǐng)用事項(xiàng)（項(xiàng)目）等范圍內(nèi)使用印章；負(fù)責(zé)印章的嚴(yán)格、安全使用，并完善使用制度；嚴(yán)格按照公司印章使用規(guī)定使用印章，并承諾只使用在公司批準(zhǔn)的領(lǐng)用事項(xiàng)（項(xiàng)目）上，不用作他用；本人承擔(dān)因使用印章不當(dāng)或超出使用范圍使用而造成的一切法律責(zé)任。申請(qǐng)人簽字： 日期：-經(jīng)辦人意見： 簽字： 日期： 年 月 日董事長、總經(jīng)理（托付人）意見： 簽字： 日期： 年 月 日申請(qǐng)領(lǐng)用印章的印樣： （留樣）附件三使用日期使用部門蓋章文件名稱蓋章文件的編號(hào)（事項(xiàng)）使用章數(shù)備注使用人簽字 公司公章使用登記表 附件四使用日期使用部門合同對(duì)方名稱擬簽訂合同的編號(hào)使用章數(shù)備注使用人簽字 公司合同專用章使用登記表第八章 出入庫運(yùn)作

29、流程出庫正常情況下，須提早兩天以上到商務(wù)助理處寫出貨通知。入庫單據(jù)地毯、卷簾、布料、墻紙、路軌、工程貨（地毯、布料、墻紙、卷簾、卷簾配件、皮革及雜物、路軌）、雜項(xiàng)（外購輔助材料、其它物品等）：正常到貨：貨運(yùn)主管、商務(wù)助理同時(shí)收到香港傳的裝箱單通知到貨，商務(wù)助理依照來貨情況將需入庫的裝箱單傳給庫管員、倉本治理員（用于督促庫管員及時(shí)入庫）庫管員依照裝箱單入庫明細(xì)單填寫入庫單并將倉庫的倉本做加倉 工廠廠長、鑰匙治理員核實(shí)實(shí)物并在入庫單上簽字庫管員將入庫單傳真香港總部及北京倉本治理員，倉本治理人員依據(jù)入庫單在倉本上做加倉,同時(shí)審核庫管員的電子倉存入庫單原件每半月帶回公司交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)補(bǔ)簽字倉本治理人員留存

30、一份，交庫管員留存一份、寄香港一份。未收款余料入庫流程由商務(wù)助理在合同流程上標(biāo)明以下幾種情況在內(nèi)部局域網(wǎng)上共享，倉本治理人員定期掃瞄合同流程情況，依照相應(yīng)的情況與倉庫治理員溝通及時(shí)上賬或轉(zhuǎn)為現(xiàn)貨：樣版間需收回物資由商務(wù)助理、貨運(yùn)主管監(jiān)督銷售在工程完工后及時(shí)填寫入庫明細(xì)，由商務(wù)助理將入庫明細(xì)及物資交貨運(yùn)主管一同帶給倉庫治理員，入庫明細(xì)須由商務(wù)助理、貨運(yùn)主管、倉庫治理員三方簽字后各存一份并交倉本治理員存一份，由倉本治理人員審核是否及時(shí)入帳。工程多訂備用量物資入庫：由商務(wù)助理、貨運(yùn)主管監(jiān)督銷售在工程完工后及時(shí)填寫入庫明細(xì)商務(wù)助理依照合同、裝箱單、送貨單核對(duì)在入庫明細(xì)上簽字，并提供給倉本治理人員審核是

31、否及時(shí)準(zhǔn)確入庫。工程上依照內(nèi)部合同先訂貨、正式合同的量較內(nèi)部合同數(shù)量多訂的物資入庫商務(wù)助理依照合同、裝箱單、送貨單核對(duì)提供給倉本治理人員及庫管員裝箱單，由倉本治理人員 審核倉庫治理員是否及時(shí)入帳。 （如需取消內(nèi)部合同，由銷售將相關(guān)資料備齊后填寫“合同取消申請(qǐng)表”交倉庫、貨運(yùn)和財(cái)務(wù)審核，相關(guān)人員簽字確認(rèn)后由總經(jīng)理秘書報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理秘書將簽批后的取消合同傳真一份給香港，同時(shí)復(fù)印一份交商務(wù)助理，原件留存?zhèn)洳椤Ｈ缫驅(qū)嶋H數(shù)量減少而少收回合同款，銷售員應(yīng)辦理扣款手續(xù)，銷售將相關(guān)資料備齊后交總經(jīng)理秘書檢查需由會(huì)計(jì)核實(shí)入庫手續(xù)是否齊全總經(jīng)理秘書交總經(jīng)理審批。其它現(xiàn)貨入庫（工程剩余） 工程剩余物資：（1）

32、現(xiàn)場物資由工程經(jīng)理及貨運(yùn)主管同時(shí)監(jiān)督物資收回；（2）庫中分批出貨的工程貨余貨在工程完成后，由銷售與貨運(yùn)主管核實(shí)后填寫入庫明細(xì)單商務(wù)助理核實(shí)內(nèi)容并簽字貨運(yùn)主管簽字倉庫治理員入庫簽字由貨運(yùn)主管將入庫明細(xì)單交商務(wù)助理，商務(wù)助理復(fù)印兩份一份交倉本治理員作為審核出入庫依據(jù)一份給銷售總監(jiān)進(jìn)行把關(guān)（如有地毯碎料從工地運(yùn)回倉庫，倉庫治理員量尺寸并告知銷售，由銷售填寫入庫明細(xì)單交商務(wù)助理）。采購員將填寫好的入庫明細(xì)單商務(wù)助理驗(yàn)明物資核對(duì)內(nèi)容并簽字貨運(yùn)主管簽字并帶物資給庫管庫管在入庫明細(xì)單上簽字并收貨，留下一聯(lián)作為填寫入庫單的依據(jù)貨運(yùn)主管收回簽字齊全的入庫明細(xì)單后，一聯(lián)自已存檔備查，一聯(lián)交倉本治理員以監(jiān)督是否辦理

33、入庫手續(xù)）工廠廠長、鑰匙治理員核實(shí)實(shí)物并在入庫單上簽字庫管員傳真給公司倉本治理人員，倉本治理人員依據(jù)入庫單做加倉,并審核庫管員的電子倉存?zhèn)}庫治理員將入庫單傳真香港總部及各辦事處入庫單原件每月兩次帶回公司交財(cái)務(wù)補(bǔ)簽字倉本治理人員留存一份，倉庫治理員留存一份、每月底寄香港一份。工程用大庫加工貨品及需修改成品：銷售填寫加工單行政部經(jīng)理簽批并留存一份銷售員將物資清單交貨運(yùn)主管廠長收到物資后簽字工廠相關(guān)人員簽收工廠保留一份，貨運(yùn)主管留存一份，如有加工剩余料需辦理正式入庫手續(xù)由行政經(jīng)理、倉庫治理員每周提供清單與倉本治理人員核對(duì)入帳，廠長負(fù)責(zé)監(jiān)督入庫。出庫單據(jù)1北京現(xiàn)貨：地毯、卷簾、布料、墻紙、路軌、工程貨

34、（地毯、布料、墻紙、卷簾、卷簾配件、皮革及雜物、路軌）、雜項(xiàng)（外購輔助材料、其它物品等）。A商務(wù)助理依照北京的合同做出出庫通知書銷售人員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核實(shí)倉庫治理員依照出貨通知書以及倉本上的明細(xì)，選擇需出庫的物資填寫出庫單簽字并將倉庫倉本做減倉。B商務(wù)助理收到香港發(fā)來的出庫通知書傳真?zhèn)}庫治理員倉庫治理員依照香港的出貨通知書以及倉本上的明細(xì)，選擇需出庫的物資填寫出庫單簽字并將倉庫倉本做減倉。（1）商務(wù)助理會(huì)依照出庫通知上的時(shí)刻與庫管及貨運(yùn)主管溝通安排出貨。（2）倉本治理人員審核出庫單回傳同時(shí)更改公司倉本。（3）廠長及鑰匙治理員依照出庫單出貨并簽字。庫管員傳真給公司倉本治理人員，倉本治理人員依據(jù)出庫

35、單做減倉,并審核庫管員的電子倉存?zhèn)}庫治理員將出庫單傳真香港總部將出庫單傳真有北京倉本的辦事處出庫單原件每半月帶回公司交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與行政經(jīng)理補(bǔ)簽字倉本治理人員留存一份，倉庫治理員留存一份、寄香港一份。2印刷品、樣版：秘書填寫出庫明細(xì)單行政部經(jīng)理審核庫管員填寫出庫單鑰匙治理員按出庫單出庫庫管存一份，秘書存一份，寄香港一份；注：出入庫單分為“臨時(shí)物資出入庫單”和“出入庫單”，倉本分為工程倉本、現(xiàn)貨倉本、臨時(shí)入庫倉本，分清出入庫性質(zhì)，地毯每批入庫需在倉本上注明缸號(hào)。庫管員需將填寫完整的出、入庫單，在單據(jù)發(fā)生的當(dāng)日及時(shí)傳真香港總部及各辦事處，并得到各地辦事處確認(rèn)收到的傳真。出庫通知書上必須有銷售人員、財(cái)務(wù)

36、部會(huì)計(jì)的簽字方可辦理出庫手續(xù)。出庫單上必須有庫管員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、鑰匙治理員、廠長的簽字。入庫單上必須有庫管員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、鑰匙治理員、廠長的簽字。庫管員收到物資后必須及時(shí)辦理入庫手續(xù)。注：因財(cái)務(wù)不能及時(shí)在原始出入庫單據(jù)上簽字，可用傳真件作為依據(jù)辦理出入庫，但需及時(shí)后補(bǔ)在原件上的簽字。網(wǎng)上倉存治理規(guī)定：網(wǎng)上倉存數(shù)量應(yīng)與倉本數(shù)量一致，倉庫治理員依照出入庫時(shí)刻及時(shí)填寫出入庫單，并更改網(wǎng)上倉存記錄，做到準(zhǔn)確無誤。網(wǎng)上倉存依照產(chǎn)品的名稱、類不進(jìn)行治理，同一種產(chǎn)品應(yīng)在同一個(gè)倉頁上，嚴(yán)格與倉本一致。網(wǎng)上倉存數(shù)量與倉本數(shù)量的審核由倉本治理人員及時(shí)依照倉庫治理員的出入庫單進(jìn)行審核是否相符，總經(jīng)理助理兼行政經(jīng)理需

37、定期進(jìn)行監(jiān)督檢查。目前北京庫房治理員負(fù)責(zé)北京、上海、深圳網(wǎng)上庫存修改，上海、深圳的出庫單及時(shí)傳給北京庫房治理員以便及時(shí)更新，做到準(zhǔn)確。香港收到深圳的出庫單后，何小姐會(huì)立即傳真給北京倉庫治理員。工程貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨操作流程：商務(wù)助理依照合同流程情況與銷售進(jìn)行核對(duì)，工程結(jié)束后，商務(wù)助理監(jiān)督銷售填寫入庫明細(xì)傳真給倉庫治理員，庫管依照入庫明細(xì)填寫出入庫單并傳真給倉本治理人員，假如是公司現(xiàn)貨需歸類公司現(xiàn)貨類不，假如是外購貨品，需通知香港編新貨號(hào)后進(jìn)行入庫。相關(guān)會(huì)計(jì)審核并于每月定期檢查工程倉本，監(jiān)督工程貨及時(shí)轉(zhuǎn)現(xiàn)貨，如有問題及時(shí)與行政經(jīng)理溝通。香港何小姐負(fù)責(zé)核對(duì)北京出入庫單，如有問題與倉本治理人員溝通，由倉本治理

38、人員協(xié)調(diào)相關(guān)人員解決。建立倉卡規(guī)定：北京工程貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨，倉庫治理員負(fù)責(zé)建立庫房、香港、上海的倉卡，貼上樣品，寫清晰貨號(hào)、質(zhì)地，及時(shí)將倉頁帶回公司交倉本治理人員審核。（除公司現(xiàn)貨外所有外購貨品，由香港提供價(jià)格），北京公司倉頁由倉庫治理員建立，在建立倉卡時(shí)核對(duì)其它三地庫存是否有同樣的貨，如有在樣品上邊注明何地存有此貨及數(shù)量，如：第一行，以下數(shù)量僅供參考，應(yīng)用時(shí)重新查詢貨量，假如上海、深圳或香港有同樣現(xiàn)貨，如此寫明：上海有存貨：XX米，香港有存貨，XX米。會(huì)計(jì)審核香港及上海倉頁的同時(shí)，在倉頁上也同北京倉頁一樣注明其它點(diǎn)庫存量，審核后寄給香港、上海各一份。倉庫治理員在填寫入庫單做倉頁時(shí)，必須留意以下幾點(diǎn)

39、：工程貨但又是公司現(xiàn)貨在香港的裝箱單上，會(huì)看到原廠號(hào)旁邊有括號(hào)注明公司現(xiàn)貨編號(hào)的，請(qǐng)跟據(jù)公司現(xiàn)貨號(hào)進(jìn)行入庫，并在括號(hào)中講明工程貨號(hào)。（假如沒有注明，需向香港黃楚文跟進(jìn)）工程訂貨的余料工程訂貨的地毯余料，會(huì)在香港的裝箱單上有新編的貨號(hào)，請(qǐng)依照新編貨號(hào)入庫。如布料或墻紙有余料，通知香港，以便香港編新號(hào)后進(jìn)行入庫。貨號(hào)是：地毯：98-carpet-xxxxxxxx 布料：98-xxxx-xxx-xx或Axxx- xxx墻紙：98-wallpaper-xxxxxxxx 牛皮：coil-leather-xxxxxx如工程交貨后，所多出的余料在進(jìn)行入庫前墻紙、地毯通知香港Steven，布料及牛皮通知香港黃

40、楚文，編新貨號(hào)并需按新的貨號(hào)進(jìn)行入庫。 倉本治理程序倉本治理 倉本治理內(nèi)容：地毯、布料、墻紙、卷簾、牛皮、成品、雜項(xiàng)等所有北京現(xiàn)貨倉本、工程貨倉本，庫存?zhèn)}本依照不同產(chǎn)品種類分類進(jìn)行登記入賬，所有四大產(chǎn)品倉本北京有兩套：一套存放在公司，由相關(guān)樣版治理秘書進(jìn)行日常治理，包括日常清點(diǎn)擺放、更新倉頁照片、小樣的粘貼，保障齊全，由倉存治理人員進(jìn)行出入庫記帳及更新倉頁，倉本治理人員定期檢查北京公司的倉本，發(fā)覺北京倉頁有臟污、破損等情況，需重新建立倉頁，新建倉頁必須保留原倉頁所有信息。 產(chǎn)品庫存為零的，由倉本治理人員負(fù)責(zé)打印撤倉頁申請(qǐng)，由行政經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，將倉頁撤掉后財(cái)務(wù)進(jìn)行保留存

41、檔，同時(shí)將撤倉頁申請(qǐng)傳真庫房及總公司相關(guān)人員撤掉清零倉頁。另一套存放在倉庫，由倉庫治理員治理，負(fù)責(zé)倉本的日常清點(diǎn)擺放、更新倉頁及照片、小樣的粘貼，保障齊全，出入庫記賬；倉庫倉本如有臟污、破損等情況自行更換，由廠長審核后，更換的倉頁必須保留原倉頁的所有信息。倉庫治理員填寫出、入庫單的同時(shí)修改倉庫倉本及更改電腦中的數(shù)據(jù)，每天下班前將當(dāng)日發(fā)生的出入庫單傳真公司會(huì)計(jì)、總公司及有倉本的各分公司；上海、深圳庫存：依照每天傳真來的上海及深圳出、入庫單更改電腦中的數(shù)據(jù)。行政秘書每月五日提交上月北京庫存報(bào)表，發(fā)給香港。 第十章 資產(chǎn)治理方法一、目的：為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的保管及使用治理，特制定本規(guī)定。二、范圍：總公司

42、內(nèi)部及各下屬公司資產(chǎn)治理均依本方法。三、資產(chǎn)治理部門：行政部。四、治理職責(zé)：1、資產(chǎn)治理單位負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、登帳造冊、維修、盤查等追蹤治理工作。2、各部門負(fù)責(zé)本部門使用資產(chǎn)的申購、保管、維護(hù)并負(fù)責(zé)配合資產(chǎn)治理單位的資產(chǎn)治理。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登帳造冊、計(jì)提拆舊、資產(chǎn)盤點(diǎn)等核算與監(jiān)督工作。五、作業(yè)內(nèi)容：1、資產(chǎn)的分類（1）固定資產(chǎn)：凡單位價(jià)值在2000元以上（含2000元），使用年限超過2年的公司財(cái)產(chǎn)，均屬固定資產(chǎn)范疇。（2）低值易耗品：凡單位價(jià)值在50元以上（含50元），使用年限超過1年的且不符合固定資產(chǎn)條件的公司資產(chǎn)，均屬低值易耗品范疇。（3）其他資產(chǎn)：未達(dá)到上述固定資產(chǎn)及低值易耗品條件的

43、公司其他資產(chǎn)。包括價(jià)值低于50元或一次消耗的公司資產(chǎn)。（4）電子類資產(chǎn)：凡單位價(jià)值在500元以上（含500元）的、除為其配備的辦公臺(tái)式電腦以外的其他電子類產(chǎn)品，如：筆記本電腦、平板電腦、相機(jī)、手機(jī)等，均屬電子類資產(chǎn)。2、資產(chǎn)購置程序（1）資產(chǎn)預(yù)算及購置打算由使用部門提出，使用部門既要從實(shí)際需要?jiǎng)由碛忠⒁夤?jié)約，要依照各類資產(chǎn)的配備情況及使用標(biāo)準(zhǔn)合理配置，充分利用現(xiàn)有資產(chǎn)，防止積壓白費(fèi)。對(duì)固定資產(chǎn)，要提供詳細(xì)的使用目的并寫明詳細(xì)的功能要求。（2）購置通用設(shè)備，由申請(qǐng)部門將打算或請(qǐng)購單提交行政部，經(jīng)行政部詢價(jià)后，并報(bào)財(cái)務(wù)部審批；（3）購置專業(yè)設(shè)備及工具，由申請(qǐng)部門在申購打算批準(zhǔn)后配合行政部購買；（

44、4）辦公用品的購置打算，依辦公用品治理制度執(zhí)行。（5）項(xiàng)目入場所需物資由銷售部在入場前依照現(xiàn)場情況與工程所需提交進(jìn)場物資打算，凡在公司范圍內(nèi)可調(diào)撥的資產(chǎn)，不得重新購置，由行政部統(tǒng)一調(diào)撥；確需添置的資產(chǎn)，由行政部核實(shí)后報(bào)總經(jīng)理審批，方可統(tǒng)一購買。（6）凡購置各類資產(chǎn)，資產(chǎn)治理單位應(yīng)在確保質(zhì)量的前提下，本著“貨比三家”的原則，選購質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的資產(chǎn)。（7）行政部經(jīng)辦人持批準(zhǔn)后的請(qǐng)購單或購置打算到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，屬固定資產(chǎn)、電子類資產(chǎn)與低值易耗品的公司資產(chǎn)，到貨后由行政部及資產(chǎn)申購部門共同驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的資產(chǎn)由行政部建立固定資產(chǎn)卡片，經(jīng)申購部門簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人持資產(chǎn)保管卡片至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。公

45、司其他資產(chǎn)到貨后由行政部及時(shí)驗(yàn)收入庫，經(jīng)辦人持入庫單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，由行政部負(fù)責(zé)辦理退換手續(xù)。（8）凡應(yīng)入庫而未辦理入庫手續(xù)的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷；（9）各項(xiàng)資產(chǎn)的使用講明書、維修單、質(zhì)保證明等資料統(tǒng)一由行政部保管并建立檔案，使用部門要用時(shí)以影印件代替。（10）凡資產(chǎn)因其他公司撥入、捐贈(zèng)或隨其他資產(chǎn)購置而隨贈(zèng)者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無法查得或全然無原價(jià)者，由行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部予以估價(jià)，并按本方法規(guī)定手續(xù)辦理。3、資產(chǎn)領(lǐng)用與治理（1）申請(qǐng)部門領(lǐng)用物品，必須至行政部辦理出庫或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。屬個(gè)人所用物品，由職員個(gè)人在出庫單與個(gè)人物品保管卡或資產(chǎn)保管卡上簽字確認(rèn)；部門所用資產(chǎn)，由部門

46、負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管，無專人負(fù)責(zé)時(shí)，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（2）個(gè)人對(duì)所用資產(chǎn)承擔(dān)治理責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門資產(chǎn)和轄區(qū)共用資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，因人為因素造成資產(chǎn)損壞由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任，落實(shí)不到人的由部門所有成員共同承擔(dān)責(zé)任，其中部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)其部門成員1.5倍的資產(chǎn)賠償責(zé)任。對(duì)資產(chǎn)損壞緣故由行政部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及使用部門負(fù)責(zé)人三方確定，并在資產(chǎn)保修單或報(bào)廢單上簽字確認(rèn)。（3）領(lǐng)用電子類產(chǎn)品時(shí)，使用人（或部門）需在固定資產(chǎn)保管書上簽字確認(rèn)，成為該產(chǎn)品的責(zé)任人，由公司人事部留存原件備查。筆記本電腦、平板電腦等電子類產(chǎn)品中需拷貝公司資料時(shí)，由公司設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行拷貝工作，之后使用人（或部門）

47、方可按照正常手續(xù)領(lǐng)用。如變更使用人（或部門），需及時(shí)到人事部辦理變更手續(xù)。如因個(gè)人緣故未及時(shí)辦理資產(chǎn)變更手續(xù)，一切后果由原使用人（或部門）承擔(dān)。（4）行政部每月對(duì)各部門辦公設(shè)備進(jìn)行檢查。對(duì)玩忽職守、踐踏公司資產(chǎn)的責(zé)任人除照財(cái)產(chǎn)原價(jià)進(jìn)行賠償外，公司還將視其情節(jié)輕重，分不對(duì)肇事者處以罰款 、通報(bào)批判直至解除合同的處罰。(5)職員調(diào)離公司，行政部負(fù)責(zé)依個(gè)人物品保管卡及資產(chǎn)保管卡驗(yàn)收應(yīng)交回資產(chǎn)；部門負(fù)責(zé)人調(diào)離公司，行政部除依個(gè)人物品保管卡及資產(chǎn)保管卡驗(yàn)收應(yīng)交回資產(chǎn)，還應(yīng)清點(diǎn)部門資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)賠償資產(chǎn)自責(zé)任人工資中扣除。人事部負(fù)責(zé)核對(duì)其領(lǐng)用電子類資產(chǎn)情況。4、資產(chǎn)使用中的規(guī)定（1）公司每位職員都應(yīng)愛護(hù)公司資

48、產(chǎn)。不得將公司資產(chǎn)帶出公司以外使用，專門情況必須報(bào)請(qǐng)資產(chǎn)治理部門并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可帶出公司使用。（2）部門資產(chǎn)不得隨意轉(zhuǎn)移、拆換。（3）資產(chǎn)使用中發(fā)生故障、出現(xiàn)問題不能正常使用，應(yīng)由資產(chǎn)保管人認(rèn)真填寫資產(chǎn)報(bào)修單（一式兩份）經(jīng)部門經(jīng)理核實(shí)后，于三日內(nèi)及時(shí)通報(bào)行政部，行政部接資產(chǎn)報(bào)修單后通知財(cái)務(wù)部共同對(duì)資產(chǎn)損壞緣故進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，行政部應(yīng)限期修復(fù)損壞的資產(chǎn)。經(jīng)辦人持資產(chǎn)報(bào)修單至財(cái)務(wù)部辦理借款與報(bào)銷手續(xù)（超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的修復(fù)費(fèi)用，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)），個(gè)人緣故造成的資產(chǎn)損壞，修復(fù)費(fèi)用自責(zé)任人工資中扣除，非人為因素造成的資產(chǎn)損壞，修復(fù)費(fèi)用列入使用部門維修費(fèi)用。對(duì)確不能修復(fù)的資產(chǎn)或修復(fù)費(fèi)用超過資產(chǎn)價(jià)

49、值的資產(chǎn)，由行政部填寫資產(chǎn)報(bào)廢單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行清理或出售，出售收入交財(cái)務(wù)部，同時(shí)隨附資產(chǎn)報(bào)廢單，財(cái)務(wù)部做相應(yīng)財(cái)務(wù)處理并依此核銷相應(yīng)卡片。（4）資產(chǎn)使用部門或使用人發(fā)覺資產(chǎn)丟失，必須在三日內(nèi)以書面形式報(bào)告行政部。人為因素造成的丟失（保管不善）由責(zé)任者賠償損失，行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部（屬固定資產(chǎn)與低值易耗品時(shí)）據(jù)此核銷相關(guān)資產(chǎn)卡片。5、資產(chǎn)調(diào)撥（1）使用部門內(nèi)部調(diào)撥資產(chǎn)或職員調(diào)換座位等，責(zé)任人應(yīng)及時(shí)通知行政部更改保管記錄；（2）公司各部門無權(quán)在部門間私自調(diào)撥資產(chǎn)，部門間調(diào)撥資產(chǎn)統(tǒng)一由行政部辦理，各部門如確需轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后移交行政部留存并依此相應(yīng)更改保管卡片；

50、（3）本公司資產(chǎn)除專門緣故外，不得調(diào)撥至外單位。6、資產(chǎn)清查（1）行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部每年年中、年底各盤點(diǎn)一資公司固定資產(chǎn)及低值易耗品并出具資產(chǎn)清查報(bào)告。（2）財(cái)務(wù)部每月對(duì)辦公用品庫進(jìn)行清查盤點(diǎn)。（3）行政部每季對(duì)個(gè)人保管資產(chǎn)及部門資產(chǎn)進(jìn)行清查。（4）對(duì)以上清查盤點(diǎn)中發(fā)覺的問題，應(yīng)由使用部門查明緣故，講明情況，財(cái)務(wù)部編制有關(guān)資產(chǎn)盤盈盤虧表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，調(diào)整資產(chǎn)賬目。六、附件：1、固定資產(chǎn)保管書2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單3、資產(chǎn)報(bào)廢單4、資產(chǎn)報(bào)修單固定資產(chǎn)保管書保管人 職位： 部門： 部門負(fù)責(zé)人簽字： 保管起始日期：自 年 月 日資產(chǎn)名稱型號(hào)數(shù)量備注 公司資產(chǎn)保管人應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任：負(fù)責(zé)保管資產(chǎn)，嚴(yán)格按照行政

51、治理手冊之資產(chǎn)治理方法履行自己的職責(zé)；保證依照公司規(guī)定的使用流程和使用范圍使用；負(fù)責(zé)資產(chǎn)使用登記等； 自保管起始日期起，承擔(dān)因保管資使用不當(dāng)或違規(guī)使用而產(chǎn)生的一切責(zé)任；自簽字起即視為保管人認(rèn)可并同意承擔(dān)以上保管責(zé)任。保管人簽字： 日期： 年 月 日資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單編號(hào)： 日期：資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱單位數(shù)量單位總金額轉(zhuǎn)移緣故使用部間： 接收部門意見：行政部意見：總經(jīng)理意見：資產(chǎn)報(bào)廢單日期：資產(chǎn)名稱與編號(hào)規(guī)格品牌使用部門/個(gè)人耐用年限報(bào)廢原因已使用年限購置日期數(shù)量已獲價(jià)值賬面殘值可能廢品價(jià)值實(shí)際損失額使用人簽字使用部門處理意見行政部處理意見財(cái)務(wù)部處理意見總經(jīng)理處理意見資產(chǎn)報(bào)修單編號(hào)： 日期：資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱

52、單位數(shù)量單位總金額損壞緣故報(bào)修時(shí)刻希望修復(fù)時(shí)刻使用人簽字使用部門主管意見行政部意見財(cái)務(wù)部意見總經(jīng)理意見第十一章 出差及差旅費(fèi)報(bào)銷治理規(guī)定目的：為使職員之國內(nèi)出差或派外受訓(xùn)之申請(qǐng)及報(bào)銷作業(yè)有所依循，特制定本方法。適用范圍：公司全體職員國內(nèi)出差皆依本方法。名詞解釋：出差：指出差地點(diǎn)跨越辦公或工作處所在地以外之省市或至各機(jī)關(guān)、關(guān)系企業(yè)處理耗時(shí)業(yè)務(wù)，無法于動(dòng)身日當(dāng)天往返者。四、作業(yè)內(nèi)容：1、出差的申請(qǐng)： （1）出差需之前填報(bào)出差申請(qǐng)單（附件一）經(jīng)主管部門核準(zhǔn)后于生效日前送交公司人事部；如遇緊急情況可由職務(wù)代理人協(xié)助出差審批手續(xù)，并于生效日當(dāng)天送交人事部。（2） 部門主管出差，必須事前填報(bào)出差申請(qǐng)單報(bào)總

53、經(jīng)理批準(zhǔn)。專門情況對(duì)出差期間所處理的事務(wù)，經(jīng)總經(jīng)理同意后，可由職務(wù)代理人代理審批，并對(duì)外公告。（3）出差期間的工作打算及內(nèi)容：出差期間的工作內(nèi)容需清晰寫在出差申請(qǐng)單上，寫明所在地交通情況。由本部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督出差人員的工作效率，每天以發(fā)短信的方式，匯報(bào)工作進(jìn)展情況，同時(shí)發(fā)人事部，如未按打算時(shí)刻回公司，須向部門負(fù)責(zé)人及人事部講明推遲時(shí)刻及緣故，以便做出決定。（4）如有外地施工，部門負(fù)責(zé)人與銷售溝通看是否有外派掛裝，以節(jié)約成本。（5）出差處所免費(fèi)提供住宿及膳食的不得報(bào)支。出差住宿費(fèi)用假如時(shí)刻較長，公司可依照出差時(shí)刻租用房子等方法來降低成本。如公司租用房子或甲方提供住宿，出差人員不享受住宿包干。 （6

54、）出差人員利用出差期間的休息日或申請(qǐng)其它假期探親，則按探親天數(shù)扣除差旅費(fèi)（住宿費(fèi)、膳食費(fèi)、出差補(bǔ)貼）。（7）異地交通費(fèi)用，實(shí)報(bào)實(shí)銷:職員出差以乘坐大眾交通工具為原則：正常情況下乘坐公共汽車，如有專門情況，如工地沒有公共汽車或帶有專門多物資等情況下，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，方可打車并提早報(bào)明打車具體費(fèi)用。（8）出差人員因工作需要提早回公司復(fù)職，應(yīng)按規(guī)定簽到，并于當(dāng)日上班后到人事單位銷假；因公需要延期者，應(yīng)事前用電話請(qǐng)示主管核準(zhǔn)后方可，并應(yīng)托付職務(wù)代理人辦理延期出差審批手續(xù)送交人事部。（9）出差人員出差期間，因患病或被緊急事故阻滯者，應(yīng)檢附醫(yī)院診斷證明或天災(zāi)事故證明辦理延期出差審批手續(xù)交人事部，并可報(bào)

55、支延期日數(shù)之差旅補(bǔ)助。2、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（1）出差交通工具：通常是坐火車為首選交通工具。如因情況緊急，需乘坐輪船或者飛機(jī)、軟臥須提早申請(qǐng)，寫明緣故。經(jīng)部門負(fù)責(zé)及人事部經(jīng)理審核，批準(zhǔn)后方可購票。（2）主管級(jí)以上人員單獨(dú)出差，依照路程及工作情況選擇乘坐方式。 銷售人員、秘書、貨運(yùn)、司機(jī)及安裝工人等，可選乘火車或汽車。(3）出差補(bǔ)助：國內(nèi)出差，公司給每人補(bǔ)貼RMB80元/天（含餐費(fèi)和通訊費(fèi)）。外出住宿規(guī)定：公司給予住宿包干，要求要以安全為主，去正規(guī)住宿旅館、賓館等地點(diǎn)住宿，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供當(dāng)?shù)刈∷薨l(fā)票，如未能提供住宿發(fā)票，不給予包干住宿報(bào)銷。主管、銷售及秘書：需要住宿的實(shí)行包干（包干含乘坐車時(shí)刻）報(bào)銷

56、最高限額如下：（1）一位（或者兩位異性職員）出差一般地區(qū)的，每人280元/天，省會(huì)都市每人330元/天；（2）兩位同性職員出差一般地區(qū)的，每人180元/天，省會(huì)地區(qū)每人210元/天。D、司機(jī)、安裝工人及其它工人：需要住宿的實(shí)行包干（包干含乘坐車時(shí)刻），報(bào)銷最高限額如下： （1）一位（或者兩位異性職員）出差一般地區(qū)的，每人200元/天，省會(huì)都市每人250元/天；（2）兩位同性職員出差一般地區(qū)的，每人140元/天，省會(huì)地區(qū)每人170元/天。4、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：（1）出差人員銷差后，應(yīng)于三天內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，依差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)之規(guī)定詳細(xì)填寫出差費(fèi)用并檢附原出差申請(qǐng)單及相關(guān)單據(jù)憑證，報(bào)主管人員核準(zhǔn)。5

57、、交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：（1）乘坐公司交通工具、有專用車輛者或由出差處所提供交通工具者，不得報(bào)支交通費(fèi)。（2）多人出差共同乘坐同輛交通工具，交通費(fèi)僅能由一人代表申報(bào)。（3）職員報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)需在原始票據(jù)被面注明時(shí)刻、起始地點(diǎn)。（4）住宿費(fèi)按實(shí)際出差夜數(shù)支給，應(yīng)檢附有效報(bào)銷憑證。（5）同級(jí)人員兩人（同性不）一起出差應(yīng)同住一雙人標(biāo)準(zhǔn)間，并以不超過規(guī)定限額住宿標(biāo)準(zhǔn)憑證報(bào)銷。（6）因業(yè)務(wù)實(shí)際需要招待來賓住宿費(fèi)，應(yīng)事先向單位主管報(bào)備。（7）由出差處所提供住宿的，不得報(bào)支住宿費(fèi)。6、其他事項(xiàng)：（1）出差人員在出差期間，不得有害國家及民族名譽(yù)或本公司利益的言行并遵守出差地區(qū)之法律及習(xí)俗，任何惹事生非之后果，由出差人

58、自行負(fù)責(zé)，與本公司無關(guān)。（2）出差人員如有違反規(guī)定虛報(bào)差旅費(fèi)之事，一經(jīng)發(fā)覺并查證屬實(shí)者，除虛報(bào)部分不予報(bào)銷并追回已報(bào)銷部格外，并依職員獎(jiǎng)懲方法予以處分。（3）出差人員費(fèi)用超標(biāo)，超標(biāo)部分不給予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。出差及差旅費(fèi)報(bào)銷治理規(guī)定的補(bǔ)充講明依照2012年2月下發(fā)的出差及差旅費(fèi)報(bào)銷治理規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容，結(jié)合公司實(shí)際情況，進(jìn)一步規(guī)范出差工作各個(gè)環(huán)節(jié)的治理，特做出如下補(bǔ)充講明：一、出差類型1、當(dāng)日出差：出差當(dāng)日可往返者。當(dāng)日出差人員不得在外住宿，但因?qū)嶋H需要，需提早告知部門負(fù)責(zé)人，核準(zhǔn)后，按遠(yuǎn)途出差辦理。2、遠(yuǎn)途出差：出差必須在外住宿者。遠(yuǎn)途出差在其區(qū)域有公交車直達(dá)目的地的，需乘坐公交車；若因時(shí)

59、刻緊急或其他緣故須經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。3、出差人員之交通工具除可利用公司、個(gè)人車輛外，以利用火車、汽車為原則；但因特急情況或路程較遠(yuǎn)者經(jīng)公司總經(jīng)理審批后可利用空運(yùn)交通工具。5、出差乘坐交通工具一覽表：級(jí)不火車高鐵飛機(jī)5小時(shí)內(nèi)超過5小時(shí)經(jīng)理級(jí)（含）以上硬座硬臥/軟臥一般經(jīng)濟(jì)主管級(jí)（含）以上硬座硬座/硬臥一般經(jīng)濟(jì)一般職員硬座硬臥一般經(jīng)濟(jì)二、出差時(shí)刻的核定1、出差當(dāng)日12:00往常動(dòng)身，按1天計(jì)算。2、出差當(dāng)日12:00以后動(dòng)身，按半天計(jì)算。3、出差當(dāng)日12:00往常返回，按半天計(jì)算。4、出差當(dāng)日12:00以后返回，按1天計(jì)算。5、 此處涉及的時(shí)刻以飛機(jī)、車、船票等的起/至?xí)r刻為準(zhǔn)。三

60、、出差費(fèi)用報(bào)銷原則（一）住宿費(fèi)（參見職員出差住宿標(biāo)準(zhǔn)）1、當(dāng)日出差者不報(bào)銷住宿費(fèi)。2、住宿費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補(bǔ)。（二）餐飲費(fèi)及通訊費(fèi)1、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為80元/天/人。2、出差當(dāng)日12:00往常動(dòng)身，按1天計(jì)算，發(fā)放全額補(bǔ)貼。3、出差當(dāng)日12:00以后動(dòng)身，按半天計(jì)算，發(fā)放50%補(bǔ)貼。4、出差當(dāng)日12:00往常返回，按半天計(jì)算，發(fā)放50%補(bǔ)貼。5、出差當(dāng)日12:00以后返回，按1天計(jì)算，發(fā)放全額補(bǔ)貼。6、此處涉及的時(shí)刻以飛機(jī)、車、船票等的起/至?xí)r刻為準(zhǔn)。（三）交通費(fèi)1、原則上，首選乘坐當(dāng)?shù)毓步煌üぞ摺s因?qū)ｉT情況需乘坐出租車，需保留乘車發(fā)票，并在票據(jù)背面注明起止時(shí)刻和地點(diǎn)，作為報(bào)銷憑