1、總帳類A、編制會(huì)會(huì)計(jì)憑證類類 會(huì)計(jì)年年度 20008 注意事項(xiàng)項(xiàng) 11、各憑證證填制日期期必須為相相應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生日日期。 2、所有崗位位人員均無無登錄密碼碼。要 求 1、根據(jù)據(jù)下列經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)，以以001(胡一)身份登錄錄，編制收收、付、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)記賬憑證證。2、有明細(xì)細(xì)科目的，要要求寫出明明細(xì)科目。 3、摘要要均為日常業(yè)務(wù)務(wù)。4、編制記記賬憑證后后，用文件菜單的重新注冊(cè)冊(cè)命令，以以相應(yīng)人員員重新登錄錄完成：出出納0022(劉紅)簽字、(0003)李李明審核、004(王林)記賬等工工作。一、賬 套套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月12日，企企業(yè)職工李李敏預(yù)支差差旅費(fèi)2000

2、0元，支支付現(xiàn)金。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：12211 22000 貸：10001 200002、20008年3月月22日，企企業(yè)員工報(bào)報(bào)銷辦公用用品費(fèi)用2250元，以以現(xiàn)金支付付。（附單單據(jù)數(shù)：11張）付款憑證 借：6602205 2250 貸： 11001 2550 3、20008年3月月26日，企企業(yè)購入需需要安裝的的機(jī)床一臺(tái)臺(tái)，以銀行行存款支付付安裝費(fèi)6600元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：16044 600 貸： 10022 60004、20008年3月月28日，企企業(yè)接受興興達(dá)公司以以一項(xiàng)專利利權(quán)作價(jià)投投資，雙方方確認(rèn)價(jià)值值為100000元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）轉(zhuǎn)賬

3、憑證 借：1701102 1100000 貸： 40001 1100000 5、20008年3月月31日，以以銀行存款款支付銀行行承兌手續(xù)續(xù)費(fèi)351元。（附附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：66033 3511 貸： 10002 35116、20008年3月月31日，企企業(yè)確定一一筆應(yīng)付款款款8000元為無法法支付的款款項(xiàng)，應(yīng)予予轉(zhuǎn)銷 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：22022 8000 貸貸：63001 8000 二、賬 套套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月16日，以銀行行存款購入入長虹公司司三年期債債券2000000元元（附件22張）付款憑證 借：1101101 20

4、00000 貸： 10002 20000002、20008年3月月18日，攤銷由由基本生產(chǎn)產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)擔(dān)的固定資資產(chǎn)修理費(fèi)費(fèi)用8000元。（附附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：5001101 8000 貸： 17002 80003、20008年3月月18日，職工黎黎明出差預(yù)預(yù)借差旅費(fèi)費(fèi)10000元，以現(xiàn)現(xiàn)金付訖。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：12211 10000 貸貸：10001 100004、20008年3月月19日，企業(yè)取取得罰款收收入50000元，并并已存入銀銀行。 （附件1張）收款憑證 借：10022 50000 貸貸：63001 500005、20008年3月月26日，從銀行行提取現(xiàn)

5、金金35000元做備用用金。（附附件1張） 付款憑證 借：10011 35000 貸貸：10002 355006、20008年3月月31日，提取車車間福利費(fèi)費(fèi)42000元，行政政管理部門門福利費(fèi)22000元元，在建工工程應(yīng)負(fù)擔(dān)擔(dān)的福利費(fèi)費(fèi)10000元。（附附件1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：6602207 22000 51101055 44200 11604 10000貸：2211102 72000三、賬 套套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月30日，企業(yè)取取得罰款收收入60000元，并并已存入銀銀行。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）收款憑證 借：10022 60000 貸：63011 600

6、002、20008年3月月30日，根據(jù)實(shí)實(shí)際情況，企企業(yè)經(jīng)過計(jì)計(jì)算，決定定當(dāng)期增加加提取10000元壞壞賬準(zhǔn)備。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：6701101 10000 貸：12311 100003、20008年3月月30日，以現(xiàn)金金支付管理理人員報(bào)銷銷辦公用品品費(fèi)9000元。（附附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：6602205 9000 貸：11001 9004、20008年3月月31日，收到華華為公司交交來不帶息息商業(yè)匯票票一張，面面值125590元，用用以償還其其前欠貨款款。（附單單據(jù)數(shù)：33張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11211 1125900 貸：11122 1259905、20008年3月月

7、31日，提取職職工福利費(fèi)費(fèi)69000元，其中中生產(chǎn)工人人福利費(fèi)用用29000元，車間間管理人員員福利費(fèi)22000元元，行政管管理部門福福利費(fèi)10000元，在在建工程應(yīng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的福福利費(fèi)10000元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借： 5000101 22900 5101105 20000 1604 10000 6600207 10000貸：2211102 690006、20008年3月月31日，企業(yè)取取得罰款收收入29880元，并并已存入銀銀行。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）收款憑證 借： 10002 22980 貸：63301 2980四、賬 套套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3

8、月月15日，職工王王菲報(bào)銷由由其個(gè)人墊墊支的企業(yè)業(yè)行政管理理部門辦公公用品費(fèi)3300元，以以現(xiàn)金付訖訖。（附單單據(jù)數(shù)：22張）付款憑證 借：6602205 3300 貸貸：10001 33002、20008年3月月19日，以現(xiàn)金金支付產(chǎn)品品展覽費(fèi)2260元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：66011 2600 貸：11001 26003、20008年3月月20日，用銀行行存款支付付已計(jì)提的的某施工工工程土地增增值稅20000元及及工程應(yīng)負(fù)負(fù)擔(dān)的長期期借款利息息費(fèi)用36600元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑憑證 借：22221077 20000 25011 33600 貸：10002 55600

9、4、20008年3月月22日，用銀行行存款歸還還短期借款款本金200000元元，利息6600元（其中中利息6000元已預(yù)預(yù)提）。（附附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：20011 200000 22311 600 貸：10022 2066005、20008年3月月26日，以銀行行存款100500元元買入某公公司于20002年1月26日發(fā)行的三三年期債券券為短期投投資，其中中，已到付付息期但尚尚未領(lǐng)取的的債券利息息為8000元。該債債券按年付付息，到期期還本，年年利率8%，票面金金額共計(jì)1100000元。（附附件2張）付款憑證 借：1101101 97000 11332 8000 貸貸：10002 1

10、005006、20008年3月月28日，企企業(yè)生產(chǎn)車車間委托外外單位修理理機(jī)器設(shè)備備，對(duì)方開開來的專用用發(fā)票上注注明修理費(fèi)費(fèi)用58550元（計(jì)計(jì)入本期成成本費(fèi)用），款款項(xiàng)已用銀銀行存款支支付。（附附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：5101101 58850 貸貸：10002 55850五、賬 套套 9111電算化會(huì)計(jì)計(jì)考試（二二）1、20008年3月月12日，購入不不需安裝的的設(shè)備1臺(tái)，價(jià)款款及增值稅稅共計(jì)122000元元，另外支支付包裝費(fèi)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)1100元。全部款項(xiàng)項(xiàng)均已用銀銀行存款支支付，設(shè)備備已經(jīng)交付付使用。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：16011 122100 貸貸：10002 12

11、11002、20008年3月月19日，企業(yè)購購進(jìn)一項(xiàng)非非專利技術(shù)術(shù)，支付的的買價(jià)和有有關(guān)費(fèi)用合合計(jì)300000元，以以銀行存款款支付。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：1701101 300000 貸：11002 3000003、20008年3月月20日，企業(yè)自自行研究、開發(fā)一項(xiàng)項(xiàng)技術(shù)，經(jīng)經(jīng)申請(qǐng)獲得得專利權(quán)。企業(yè)在申申請(qǐng)獲得該該項(xiàng)專利時(shí)時(shí)，以銀行行存款支付付律師費(fèi)22000元元、注冊(cè)費(fèi)費(fèi)60000元。（附附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：1701102 80000 貸貸：10002 880004、20008年3月月21日，用銀行行存款交納納所得稅55600元元。（附單單據(jù)數(shù)：11張）付款憑證 借

12、：2221105 56000 貸：10002 560005、20008年3月月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本本期已銷產(chǎn)產(chǎn)品主營業(yè)業(yè)務(wù)成本2226000元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：64011 226600 貸：14405 2226006、20008年3月月31日，從銀行行存款提取取現(xiàn)金35500元做做為備用。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：10011 33500 貸：11002 35000六、賬 套套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月22日，以以銀行存款款支付前欠欠貨款15500元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：22022 15000 貸： 10002 150002、2

13、0008年3月月25日，用用銀行存款款支付購入入原材料貨貨款300000元，以以及購入材材料支付的的增值稅55100元元，材料已已驗(yàn)收入庫庫。（附單單據(jù)數(shù)：22張）付款款憑證 借：11403 300000 2222101101 51000 貸：10022 3551003、20008年3月月28日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷售固固定資產(chǎn)的的凈損失11000元元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：67111 10000 貸：16066 100004、20008年3月月31日，銷銷售產(chǎn)品一一批，貨款款1000000元，增增值稅177000元元，貨款尚尚未收到。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）轉(zhuǎn)款憑證 借：11222 11700

14、00 66001 1000000 貸：2222101105 11700005、20008年3月月31日，以以現(xiàn)金支付付管理部門門水電費(fèi)6600元。 （附單據(jù)數(shù)數(shù)：1張）付款憑證 借：6602201 6000 貸貸：10001 66006、20008年3月月31日，借借入3個(gè)月的借借款50000元，存存入銀行。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款款憑證 借：11002 55000 貸：20011 50000七、賬 套套 9112電算化化會(huì)計(jì)考試試賬套（三三）1、20008年3月月31日，按規(guī)定定計(jì)算提取取法定盈余余公積金44,0000元（附件件2張）。轉(zhuǎn)帳憑證 借：4104401 40000 貸：41101

15、011 40000 2、20008年3月月31日，提取職職工福利費(fèi)費(fèi)2,0000元，其其中生產(chǎn)工工人福利費(fèi)費(fèi)1,4000元，車間管管理部門3300元，行行政管理部部門3000元（附件件3張）。轉(zhuǎn)帳憑證 借：5001101 11400 51101 300 66002 300 貸：22211002 220003、20008年3月月31日，收到從從A公司分來來的現(xiàn)金股股利6000元（短期期股票投資資），已存存入銀行（附附件2張）。收款憑證 借：10022 6000 貸貸：11331 66004、20008年3月月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本本月主營業(yè)業(yè)務(wù)成本880,0000元（附附件1張）。轉(zhuǎn)帳憑證 借：6401

16、1 800000 貸：14405 8000005、20008年3月月31日，向銀行行取得為期期三年的長長期借款550,0000元存入入銀行（附附件2張）。 收款憑證 借：10022 500000 貸：25501 5000006、20008年3月月31日，企業(yè)委委托證券公公司發(fā)行兩兩年期，年年利率為112%的債券券，面額為為54,0000元?？铐?xiàng)全部部轉(zhuǎn)入企業(yè)業(yè)銀行存款款賬戶（附附件2張）。收帳帳憑證 借：11002 540000 貸：22502001 5540000八、賬 套套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月31日，以現(xiàn)金金支付本月月車間管理理部門水電電費(fèi)12550元（

17、附附件2張）。付款憑證 借：51011 11250 貸：10011 122502、20008年3月月31日，以銀行行存款交納納本月應(yīng)交交所得稅118,0000元（附附件1張）。付款憑證 借：2221105 180000 貸：10002 1800003、20008年3月月31日，結(jié)轉(zhuǎn)無無法償付給給久久工廠廠的應(yīng)付款款款1200,0000元（附件件2張）。轉(zhuǎn)賬憑證 借：2202202 11200000 貸：63301 12000004、20008年3月月31日，用銀行行存款支付付世紀(jì)工廠廠貨款100,5000元（附件件2張）。付款憑證 借：2202201 1105000 貸貸：10002 1050

18、005、20008年3月月31日，期末將將所得稅118,0000元結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到本年利潤潤賬戶 （附件1張）。轉(zhuǎn)賬憑證 借：41033 180000 貸：68801 1800006、20008年3月月31日，以銀行行存款支付付本月工資資150,000元元（附件22張）。付款憑證 借：2211101 15500000 貸：10022 15500000九、賬 套套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月12日，將短期期股票投資資100000元出售售，所售價(jià)價(jià)款99000元已存存入銀行。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）收款憑證 借：10022 99900 61111 1000 貸貸：1100101 1

19、000002、20008年3月月22日，提取應(yīng)應(yīng)計(jì)入本期期損益的借借款利息88200元元，其中，短短期借款利利息32000元；長長期借款利利息50000元。（附附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑憑證 借：66603 33200 22501 50000 貸：22231 820003、20008年3月月26日，企業(yè)將將一張面值值為890000元的的銀行承兌兌匯票到銀銀行辦理貼貼現(xiàn)，貼現(xiàn)現(xiàn)息為56600元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）收款憑證 借：10022 834000 66603 55600 貸：11121 8900004、20008年3月月28日，用銀行行存款支付付到期的商商業(yè)承兌匯匯票500000元。 （附單據(jù)

20、據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：22011 500000 貸貸：10002 5000005、20008年3月月31日，攤銷本本月印花稅稅355元；攤銷生產(chǎn)產(chǎn)車間固定定資產(chǎn)修理理費(fèi)22000元（此此兩項(xiàng)已列列入待攤費(fèi)費(fèi)用）。（附附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：6602202 3555 51101011 22200 貸：17702 255556、20008年3月月31日，提取應(yīng)應(yīng)計(jì)入本期期損益的借借款利息55800元元，其中，短短期借款利利息12000元；長長期借款利利息46000元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑憑證 借：66603 12000 25011 44600 貸：22231 58000十、賬 套

21、套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月12日，用銀行行存款歸還還短期借款款本金100000元元，利息11200（其其中利息9900元已已預(yù)提）。 （附件1張）付款憑證 借：20011 100000 22231 9000 66033 3300 貸：10002 1120002、20008年3月月19日，企業(yè)原原材料因意意外火災(zāi)毀毀損一批，有有關(guān)增值稅稅專用發(fā)票票確認(rèn)的成成本為100000元元，增值稅稅額17000元。（附附件2張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：1901101 117000 貸貸：14003 100000 2222101003 170003、20008年3月月21日，企業(yè)的的無息

22、銀行行承兌匯票票到期，面面值為322000元元，票款存存入銀行。（附件22張）收款憑證 借：10022 322000 貸：11121 33200004、20008年3月月26日，提取應(yīng)應(yīng)計(jì)入本期期損益的長長期借款利利息60000元。（附附件1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：66033 66000 貸：22501 600005、20008年3月月31日，收到聯(lián)聯(lián)想公司作作為資本投投入的電腦腦一批（已已投入使用用），該機(jī)機(jī)器設(shè)備雙雙方確認(rèn)的的價(jià)值為115萬元。（附件11張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：16011 11500000 貸貸：40001 15000006、20008年3月月31日，行政管管理部門張張清芳報(bào)銷銷本月水

23、電電費(fèi)2400元，以現(xiàn)現(xiàn)金付訖。（附件22張）付款憑證 借：6602201 240 貸：10001 2400十一、賬賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月01日，從銀行行取得300,0000元借款，33個(gè)月期限限，月利率率1%（附件1張）。收款憑證 借：10022 3300000 貸貸： 20001 3000002、20008年3月月31日，從銀行行提取現(xiàn)金金900元備備用（附件件1張）。付款憑證 借：10011 900 貸：11002 90003、20008年3月月31日，將無法法償付給世世紀(jì)工廠的的應(yīng)付款款款100,000元元，轉(zhuǎn)作資資本公積（附附件1張）。轉(zhuǎn)賬憑證

24、 借：2202201 10000000 貸貸：4000207 10000004、20008年3月月31日，攤銷應(yīng)應(yīng)由本月負(fù)負(fù)擔(dān)的辦公公樓修理費(fèi)費(fèi)2,4000元（附附件1張）。轉(zhuǎn)賬憑證 借：66022 24000 貸：17702 240005、20008年3月月31日，接受外外單位捐贈(zèng)贈(zèng)300000元存入入銀行（附附件2張）。收款憑證 借：11002 300000 貸：40002066 3000006、20008年3月月31日，收到紅紅光工廠前前欠貨款1100,0000元，存存入銀行（附附件1張）。收款憑證 借：11002 1000000 貸：11122001 1000000十二、賬賬 套 91

25、11電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月11日，采用托托收承付結(jié)結(jié)算方式向向利成公司司銷售產(chǎn)品品一批，貨貨款300000元，增增值稅額55100元元，已辦理理托收手續(xù)續(xù)。 （附件3張）轉(zhuǎn)賬憑憑證 借借：11222 351000 貸貸：60001 300000 2222101005 551002、20008年3月月16日，本企業(yè)業(yè)接收達(dá)利利公司以一一項(xiàng)專利權(quán)權(quán)作價(jià)投資資，投資各各方確認(rèn)的的價(jià)值為210000元。（附件11張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11701002 210000 貸貸：40001 2110003、20008年3月月25日，攤銷印印花稅2668元（此此項(xiàng)費(fèi)用已已列入待攤攤費(fèi)用）。

26、（附件3張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：66602002 2688 貸：17022 26684、20008年3月月31日，用銀行行存款交納納增值稅33600元元。（附件件2張）付款憑證 借：2222100104 36600 貸：10002 336005、20008年3月月31日，以現(xiàn)金金支付管理理部門辦公公用品費(fèi)用用900元。（附件22張）付款憑證 借：66602005 9000 貸貸：10001 90006、20008年3月月31日，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后將原因因不明的庫庫存現(xiàn)金長長款2000元轉(zhuǎn)作營營業(yè)外收入入。（附件件2張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11901001 2000 貸：63011 2200十三、賬賬 套 9111

27、電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月6日，收到TCCL公司作為資資本投入的的原材料一一批，經(jīng)雙雙方確認(rèn)的的價(jià)值為1100000元。經(jīng)稅稅務(wù)部門認(rèn)認(rèn)定應(yīng)交增增值稅額為為17000元。TCLL公司已開開具了增值值稅專用發(fā)發(fā)票。（附附件2張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11403 100000 貸貸：2222101001 170002、20008年3月月7日，從開戶戶銀行提取取現(xiàn)金366800元元（備發(fā)工工資）。 （附件2張）付款憑證 借：11001 368000 貸：10022 33680003、20008年3月月8日，出租包包裝物收入入租金9000元，存存入銀行。 （附件2張） 收款憑證 借：110

28、02 9000 貸：60511 99004、20008年3月月18日，從銀行行借入3年期借款款2400000元，借借款已存入入企業(yè)銀行行賬戶。 （附件1張）收款憑證 借：11002 22400000 貸貸：25001 224000005、20008年3月月20日，以現(xiàn)金金代職工盧盧天墊付應(yīng)應(yīng)由其個(gè)人人負(fù)擔(dān)的住住院醫(yī)藥費(fèi)費(fèi)600元。 （附件1張）付款憑證 借：11221 6600 貸：10001 60006、20008年3月月31日，企業(yè)確確定一筆應(yīng)應(yīng)付款項(xiàng)44000元元為無法支支付的款項(xiàng)項(xiàng)，應(yīng)予轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷。（附附件1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：22202 44000 貸：66301 40000十四、賬賬 套

29、 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月26日，租入包包裝物一批批，以銀行行存款向出出租方支付付租金30000元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：66402 30000 貸：10002 330002、20008年3月月28日，收到應(yīng)收收款款288600元元，存入銀銀行。（附附單據(jù)數(shù)：1張）收款憑證 借：11002 288600 貸：11122 22860003、20008年3月月28日，本期以以銀行存款款交納主營營業(yè)務(wù)的教教育費(fèi)附加加為12000元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：22221006 12000 貸：10022 120004、20008年3月月30日，企業(yè)確

30、定定一筆應(yīng)付付款項(xiàng)50000元為為無法支付付的款項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)予轉(zhuǎn)銷。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：22202 50000 貸：66301 550005、20008年3月月30日，以現(xiàn)金金支付管理理人員報(bào)銷銷辦公用品品費(fèi)6000元。（附附單據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：66602005 600 貸：10001 60006、20008年3月月31日，用銀行行存款支付付到期的商商業(yè)承兌匯匯票200000元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：22201 200000 貸：10002 200000 十五、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月15日，基本生生產(chǎn)領(lǐng)用原原材料26600

31、元，領(lǐng)領(lǐng)用低值易易耗品8000元（采采用一次攤攤銷法攤銷銷）（附單單據(jù)數(shù)：22張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：55001001 34000 貸：14033 22600 11411 80002、20008年3月月20日，提取職職工福利費(fèi)費(fèi)320000元，其其中生產(chǎn)工工人福利費(fèi)費(fèi)用81000元，車車間管理人人員福利費(fèi)費(fèi)58400元，行政政管理部門門福利費(fèi)66200元元，在建工工程應(yīng)負(fù)擔(dān)擔(dān)的福利費(fèi)費(fèi)118660元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)款憑證 借：55001001 81100 5100105 55840 66602077 62000 16604 118660 貸：2211102 3200003、20008年3月

32、月20日，收到伊伊利牛奶公公司交來不不帶息商業(yè)業(yè)匯票一張張，面值2200000元，用以以償還其前前欠貨款。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：3張）轉(zhuǎn)款憑證 借：11121 2200000 貸：11222 2000004、20008年3月月25日，企業(yè)在建建工程領(lǐng)用用自產(chǎn)產(chǎn)品品成本20000元，市市場(chǎng)價(jià)值33000元元，增值稅稅510元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：3張）轉(zhuǎn)款憑證 借：11604 25100 貸：14055 20000 2222101105 5105、20008年3月月30日，企業(yè)一一張面值為為268000元的無無息銀行承承兌匯票到到期，票款款已收入企企業(yè)銀行賬賬戶。（附附單據(jù)數(shù)：1張）收款憑證 借：11002

33、266800 貸：11121 2668006、20008年3月月31日，銷售產(chǎn)產(chǎn)品一批，銷銷售價(jià)款60000元，增增值稅為11020元元，該批產(chǎn)產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)發(fā)出，貨款款已存入銀銀行。（附附單據(jù)數(shù)：2張）收款憑憑證 借借：10002 70020 貸： 66001 60000 2221101055十六、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月31日，企業(yè)收收到王軍人人民幣投資資12,0000元，款款項(xiàng)存入銀銀行（附件件2張）。收款憑證 借：11002 122000 貸： 4001101 11200002、20008年3月月31日，從久久久工廠賒購購原材料一一批（按實(shí)實(shí)際成本計(jì)

34、計(jì)價(jià)），計(jì)計(jì)50,0000元，增增值稅額88,5000元，材料料驗(yàn)收入庫庫（附件22張）。轉(zhuǎn)賬憑證 借：11403 5500000 2222101001 85000 貸：22202022 5850003、20008年3月月31日，以現(xiàn)金金支付本月月管理部門門水電費(fèi)1125元（附附件2張）。付款憑證 借：66602 1125 貸：11001 12254、20008年3月月31日，企業(yè)以以銀行存款款58,5000元，支支付前欠久久久工廠款款項(xiàng)（附件件1張）。付款憑證 借：22202002 585500 貸：10002 5855005、20008年3月月31日，收到張張飛投入人人民幣300,0000

35、元存入銀銀行（附件件2張）。收款憑證 借：11002 3300000 貸：4001102 3000006、20008年3月月31日，按規(guī)定定計(jì)提應(yīng)交交所得稅18,000元元（附件11張）。轉(zhuǎn)賬憑證 借：66801 188000 貸：22221005 180000十七、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月22日，根據(jù)供供電部門通通知，企業(yè)業(yè)本月應(yīng)付付電費(fèi)36660元。其中生產(chǎn)產(chǎn)車間電費(fèi)費(fèi)26600元，企業(yè)業(yè)行政管理理部門電費(fèi)費(fèi)10000元，款項(xiàng)項(xiàng)以銀行存存款支付。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：55101004 26660 6600201 10000 貸：1000

36、2 366002、20008年3月月25日，用銀行行存款支付付購入原材材料貨款88000元元，以及購購入材料支支付的增值值稅13660元，材料已已驗(yàn)收入庫庫。（附單單據(jù)數(shù)：22張）付款憑憑證 借借：14003 80000 2222101001 13600 貸：10022 936603、20008年3月月28日，用銀行行存款償還還長期借款款3500000元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：22501 33500000 貸貸：10002 35000004、20008年3月月31日，將短期期股票投資資85000元出售，所所售價(jià)款99500元元已存入銀銀行。（附附單據(jù)數(shù)：2張）收款憑證 借：110

37、02 99500 貸：66111 10000 11101011 885005、20008年3月月31日，本期主主營業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)交納的教教育費(fèi)附加加為6500元，用銀銀行存款支支付。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：22221006 650 貸：10002 65006、20008年3月月31日，提取本本期法定盈盈余公積金金56000元。（附附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)款憑證 借：44104002 56000 貸：4101101 56000十八、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月31日，將材料料發(fā)出用于于生產(chǎn)B產(chǎn)品和車車間與廠部部一般耗用用（附件22張）。B產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)用 1100

38、0公公斤 單價(jià)10 計(jì)10,0000元 廠部一一般耗用 1200公斤 單價(jià)10 計(jì)計(jì)1,2000元行政部門耗耗用 80公斤斤 單價(jià)價(jià)10 計(jì)800元轉(zhuǎn)帳憑證 借：55001001 100000 51101 12200 66002 8000 貸：14033 1120000 2、20008年33月31日，以工行行存款1,200元元支付企業(yè)業(yè)預(yù)訂的下下一年度上上半年的報(bào)報(bào)刊雜志費(fèi)費(fèi)（附件22張）。 付款憑證 借：11702 12200 貸：10002 120003、20008年3月月31日，員工王王翔出差借借支差旅費(fèi)費(fèi)2,4000元，用用銀行存款款支付（附附件2張）。付帳憑證 借：11221002

39、24000 貸：10022 240004、20008年3月月31日，月末計(jì)計(jì)算分配應(yīng)應(yīng)付工資如如下：（附附件3張）。生產(chǎn)工人工工資 18,000元元 車車間管理人人員工資 6,000元元 廠廠部管理人人員工資 6,0000元轉(zhuǎn)帳憑證 借：55001001 180000 51001 60000 66022 60000 貸：2211101 3300000 5、20008年3月31日，按照銀銀行借款利利率，預(yù)提提應(yīng)由本月月負(fù)擔(dān)的長長期借款利利息2,0000元，計(jì)計(jì)入當(dāng)期損損益（附件件1張）。 轉(zhuǎn)帳憑證 借：66603 20000 貸：25501 200006、20008年3月月31日，攤銷專專利權(quán)2

40、,500元元（附件11張）。轉(zhuǎn)帳帳憑證 借：66602 25000 貸貸：17001 25000十九、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月16日，企業(yè)一一張面值為為200000元的無無息銀行承承兌匯票到到期，票款款已收入企企業(yè)銀行賬賬戶。（附附單據(jù)數(shù)：1張） 收款憑證 借：11002 2200000 貸：11211 2000002、20008年3月月20日，職工盧盧玲報(bào)銷其其出差的差差旅費(fèi)2880元，余余款20元現(xiàn)金金收訖。（附附單據(jù)數(shù)：3張）收款憑證 借：66602008 280 10011 20 貸：12221 33003、20008年3月月25日，銷售產(chǎn)產(chǎn)品一

41、批，銷銷售價(jià)款6600000元，增值值稅為100200元元，該批產(chǎn)產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)發(fā)出，貨款款已存入銀銀行。（附附單據(jù)數(shù)：2張）收款憑憑證 借借：10002 7702000 貸貸：60001 600000 2222100105 102000 4、20008年3月月31日，用銀行行存款支付付前欠無憂憂公司貨款款200000元。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：22202 200000 貸：11002 2000005、20008年3月月31日，現(xiàn)金清清查中，發(fā)發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)現(xiàn)金較賬面面余額多出出60元，原原因尚未查查出。（附附件1張）收款憑證 借：11001 60 貸貸：1900101 606、20008

42、年3月月31日，根據(jù)供供電部門通通知，企業(yè)業(yè)本月應(yīng)付付電費(fèi)48800元。其中基本本生產(chǎn)車間間電費(fèi)20000元，生生產(chǎn)車間電電費(fèi)18000元，行行政管理部部門電費(fèi)11000元元，款項(xiàng)以以銀行存款款支付。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：4張）付款憑證 借：55001001 22000 51101044 11800 66602001 11000 貸：10022 48000二十、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月11日，企業(yè)持持銀行匯票票93,9000元從長長遠(yuǎn)工廠購購入原材料料一批（按按實(shí)際成本本計(jì)價(jià)），貨貨款80,000元元，增值稅稅額13,600元元，另支付付運(yùn)雜費(fèi)3300元，材材

43、料驗(yàn)收入入庫（附件件3張）。轉(zhuǎn)賬憑證 借：11403 803300 2222101101 133600 貸：1012203 9390002、20008年3月月15日，從從銀行提取取現(xiàn)金10000元備備用（附件件1張）。付款憑證 借：11001 10000 貸貸：10002 110003、20008年3月月15日企業(yè)業(yè)以銀行存存款支付產(chǎn)產(chǎn)品廣告費(fèi)費(fèi)210,000元元（附件22張）。付款憑證 借：66601 2100000 貸：10022 221000004、20008年3月月31日計(jì)提提應(yīng)由本月月負(fù)擔(dān)的長長期借款利利息10,000元元，該借款款用于固定定資產(chǎn)的建建造，建造造尚未完工工（附件11張

44、）。轉(zhuǎn)賬憑證 借：11604 100000 貸：22501 1000005、20008年3月月31日企業(yè)業(yè)收到發(fā)展展公司作為為資本投入入的專利權(quán)權(quán)一項(xiàng)，該該專利權(quán)經(jīng)經(jīng)評(píng)估確認(rèn)認(rèn)的價(jià)值為為150,000元元（附件22張）。轉(zhuǎn)賬憑證 借：11701 1500000 貸：44001003 15000006、20008年3月月31日，企企業(yè)從證券券市場(chǎng)購入入A公司股票票30,0000元，作作為短期投投資，以銀銀行存款支支付（附件件2張）。付款憑證 借：11101001 3300000 貸：10022 300000二十一、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月15日，從從銀行借

45、入入3個(gè)月期的短短期借款99000元元。（附件件3張） 收款憑證 借：11002 90000 貸貸：20001 900002、20008年3月月20日，支支付管理部部門日常費(fèi)費(fèi)用5000元，以現(xiàn)現(xiàn)金支付。（附件11張）付款憑證 借：66602005 5500 貸：10001 5003、20008年3月月31日，現(xiàn)現(xiàn)金清查中中，發(fā)現(xiàn)庫庫存現(xiàn)金較較賬面余額額多2000元，原因因尚未查出出。（附件件1張）收款憑證 借：11001 2000 貸貸：1900101 20004、20008年3月月31日，分分配車間人人員工資55000元元。（附件件1張） 轉(zhuǎn)賬憑證 借：55101003 50000 貸貸：

46、2211101 500005、20008年3月月31日，支支付管理部部門日常費(fèi)費(fèi)用6000元，以現(xiàn)現(xiàn)金支付。 （附件2張）付款憑證 借：66602005 600 貸：11001 60006、20008年3月月31日，企企業(yè)將尚未未到期的商商業(yè)承兌匯匯票到銀行行辦理貼現(xiàn)現(xiàn)，票面價(jià)價(jià)值為266000元元，貼現(xiàn)息息為10000元。（附附件1張）收款憑證 借：11002 250000 66003 10000 貸貸：11221 260000二十二、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月15日，企業(yè)采采用銷售產(chǎn)產(chǎn)品一批，價(jià)價(jià)款800000元，增增值稅額為為136000元，款款項(xiàng)已

47、存入入銀行933600元元。（附件件3張） 收款憑證 借：11002 9936000 貸貸：60001 800000 2221101055 1336002、20008年3月月20日，行政管管理部門報(bào)報(bào)銷日常管管理支出5500元，以以現(xiàn)金支付付。（附件件1張）付款憑證 借：66602005 5000 貸貸：10001 55003、20008年3月月31日，現(xiàn)金清清查中，發(fā)發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)現(xiàn)金較賬面面余額少1100元，原原因尚未查查出。（附附件1張）付款憑證 借：11901001 100 貸：10001 1004、20008年3月月31日，分配在在建工程人人員工資55600元元。（附件件1張） 轉(zhuǎn)賬憑證

48、 借：11604 56000 貸貸：2211101 556005、20008年3月月31日，企業(yè)從從銀行提取取備用金55000。 （附件2張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11001 50000 貸貸：10002 550006、20008年3月月31日，企業(yè)將將尚未到期期的商業(yè)承承兌匯票到到銀行辦理理貼現(xiàn)，票票面價(jià)值為為360000元，貼貼現(xiàn)息為11000元元。（附件件1張）收款憑證 借：11002 350000 66603 10000 貸貸：11221 3360000二十三、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月15日，企業(yè)以以銀行存款款支付稅款款滯納金11000元元。（附件件1張

49、）付款憑證 借：66711 11000 貸：10022 100002、20008年3月月16日，企業(yè)銷銷售產(chǎn)品一一批，貨款款1200000元，增增值稅額為為204000元。收收到面值為為1400000元的的商業(yè)承兌兌匯票1張，余款款400元已已銀行收訖訖。（附件件3張）收款憑證 借：11002 4400 11211 1400000 貸：66001 12200000 2222101005 2044003、20008年3月月16日，企業(yè)福福利部門領(lǐng)領(lǐng)用材料一一批，該材材料的賬面面價(jià)值60000元，其其進(jìn)項(xiàng)稅額額為10220元。（附附件5張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：22211002 77020 貸：11403

50、 60000 2221101033 102204、20008年3月月26日，分配應(yīng)應(yīng)支付的車車間人員工工資52000元，行行政管理部部門人員工工資18000元，在在建工程應(yīng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的工工資30000元。（附附件1張）轉(zhuǎn)賬憑憑證 借借：5100103 52000 6600206 1800 16604 30000 貸：2211101 1000005、20008年3月月26日，根據(jù)供供電部門通通知，企業(yè)業(yè)本月應(yīng)付付電費(fèi)48800元。其中車間間電費(fèi)32200元，管管理部門電電費(fèi)16000元，款款項(xiàng)尚未支支付。（附附件1張）轉(zhuǎn)賬憑憑證 借借：6600201 16000 5100104 3200 貸：222

51、02 480006、20008年3月月28日，企業(yè)將將上述面值值為1400000元元的承兌匯匯票到銀行行辦理貼現(xiàn)現(xiàn)，貼現(xiàn)息息為50000元。（附附件1張）收款憑證 借：11002 1355000 66603 50000 貸貸：11221 14400000二十四、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月月9日，企業(yè)銷銷售商品一一批，售價(jià)價(jià)90000元，增值值稅15330元，商商品已發(fā)出出，對(duì)方開開具商業(yè)匯匯票1張。（附附件3張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11121 105330 貸：60001 90000 2222101105 153002、20008年3月月11日，企業(yè)購購買材料一一

52、批，價(jià)款款40000元，增值值稅額為6680元，貨貨款尚未支支付。（附附單據(jù)數(shù)：3張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11403 44000 2222100101 6800 貸：22022 468003、20008年3月月19日，用銀行行存款償還還短期借款款500000元，借款款利息12200元（已已預(yù)提9000元）。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：3張）付款憑證 借：22001 500000 66003 300 22331 9000 貸：10022 5112004、20008年3月月19日，收到某某公司前欠欠貨款50000元，存存入銀行。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）收款憑證 借：11002 50000 貸：11122 500005、2

53、0008年3月月31日，企業(yè)通通過分配方方案確認(rèn)應(yīng)應(yīng)付給投資資者的股利利60000元。（附附件1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：44104001 60000 貸：22322 600006、20008年3月月31日，向投資資者支付股股利60000元，以以銀行存款款支付。（附附件1張）付款憑證 借：22232 60000 貸貸：10002 66000二十五、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月9日，企業(yè)業(yè)采用商業(yè)業(yè)承兌匯票票結(jié)算方式式銷售產(chǎn)品品一批，價(jià)價(jià)款500000元，增增值稅額為為85000元，收到到585000元的商商業(yè)承兌匯匯票1張。（附附單據(jù)數(shù)：3張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11121

54、 588500 貸：60001 5500000 2222101005 85500 2、20008年3月11日，企企業(yè)銷售商商品一批，售售價(jià)800000元，增增值稅133600元元，商品已已發(fā)出，款款項(xiàng)尚未收收到。（附附件3張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11122 936600 貸：60011 800000 2222100105 136600 3、20008年3月19日，用用銀行存款款償還短期期借款800000元元，借款利利息16000元（已已預(yù)提12200元）。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：3張）付款憑證 借： 20011 800000 66603 4000 22331 12000 貸：11002 8816000 4、2

55、0008年3月19日，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷銷原材料意意外災(zāi)害損損失18000元，已已收到保險(xiǎn)險(xiǎn)公司賠償償12000元，款項(xiàng)項(xiàng)已存入銀銀行，其余余600元轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)作營業(yè)外外支出。（附附單據(jù)數(shù)：2張）收賬憑證 借：11002 11200 67711 6000 貸：11901001 11800 5、20008年3月31日，提提取應(yīng)計(jì)入入本期損益益的短期借借款利息66000元元。（附件件1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：66603 66000 貸貸：22331 66000 6、20008年3月31日，收收到無憂公公司作為資資本投入，經(jīng)經(jīng)雙方確認(rèn)認(rèn)的價(jià)值為為10萬元的的機(jī)器設(shè)備備一臺(tái)，設(shè)設(shè)備正在安安裝中。（附附件1張）轉(zhuǎn)賬憑證

56、借：11604 1000000 貸：44001 10000000 二十六、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、2008年33月15日，以以現(xiàn)金支付付管理部門門水電費(fèi)5500元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：66602001 5000 貸：10011 5000 2、20008年3月19日，以以現(xiàn)金支付付產(chǎn)品廣告告費(fèi)8000元。（附附單據(jù)數(shù)：1張）付賬憑證 借：66601 800 貸貸：10001 8000 3、20008年3月20日，用銀行行存款支付付應(yīng)付票據(jù)據(jù)50000元。（附附單據(jù)數(shù)：1張）付賬憑證 借：22201 50000 貸貸：10002 50000 4、20008年3月

57、22日，用銀行行存款歸還還短期借款款本金300000元元，利息9900元（其其中利息9900元已已預(yù)提）。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：22001 300000 22331 9000 貸：11002 309000 5、20008年3月26日，購入某某公司發(fā)行行的股票22000股股，每股成成交價(jià)格為為7元，支付付相關(guān)交易易費(fèi)用16600元，均均以銀行存存款支付。（附件22張）付款憑證 借：11101001 140000 61111 16000 貸：11002 155600 6、20008年3月28日，以以銀行存款款支付車間間水電費(fèi)11000元。（附附單據(jù)數(shù)：2張）付款憑證 借：5510100

58、4 10000 貸：10002 10000 二十七、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月16日，企業(yè)采采用商業(yè)承承兌匯票結(jié)結(jié)算方式銷銷售產(chǎn)品一一批，價(jià)款款1000000元，增增值稅額為為170000元，收收到1177000元元的商業(yè)承承兌匯票11張。（附附單據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11121 1177000 66001 1000000 貸貸：2222101005 1170000 2、20008年3月19日，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)將已經(jīng)發(fā)發(fā)生的原材材料意外災(zāi)災(zāi)害損失66000元元轉(zhuǎn)作營業(yè)業(yè)外支出。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：66711 60000 貸：19901011 600

59、00 3、20008年3月22日，企業(yè)購購入不需要要安裝設(shè)備備一臺(tái)，價(jià)價(jià)款及價(jià)外外費(fèi)用300000元元，增值稅稅額51000元，款款項(xiàng)尚未支支付。 （附單據(jù)據(jù)數(shù)：2張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：11601 355100 貸：22202 351100 4、20008年3月27日，用銀行行存款償還還長期借款款1600000元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）付款憑證 借：22501 1600000 貸：11002 1600000 5、20008年3月30日，發(fā)放工工資，以現(xiàn)現(xiàn)金支付職職工工資3300000元。（附附單據(jù)數(shù)：1張）付賬憑證 借：22211001 300000 貸：11001 300000 6、20008年3

60、月31日，分配應(yīng)應(yīng)支付的職職工工資3300000元，其中中生產(chǎn)人員員工資100500元元，車間管管理人員工工資36000元；行行政管理部部門人員工工資39000元，在在建工程應(yīng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的工工資120000元。（附單據(jù)據(jù)數(shù)：1張）轉(zhuǎn)賬憑證 借：5001101 100500 55101003 36000 6602206 39000 120000 貸：22211001 300000 二十八、 賬 套 9111電算化化會(huì)計(jì)考試試（二）1、20008年3月5日，從銀行行借入3年期借款款5000000元，借借款已存入入企業(yè)銀行行賬戶。 （附件1張）收賬憑證 借：11002 5000000 貸：22501 5