1、是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動交易賺錢全球首創(chuàng)外匯喊單平臺第八章 外外匯檢查與與法規(guī)適用用外匯檢查是是我國外匯匯管理的重重要環(huán)節(jié)，是是國家外匯匯管理局依依法行政的的重要表現(xiàn)現(xiàn)。本章介介紹了外匯匯檢查的目目的和意義義、歷史沿沿革、外匯匯處罰的依依據、處罰罰種類及檢檢查處理違違反外匯管管理行為程程序。第一節(jié) 概要 外外匯檢查是是國家外匯匯管理局及及其分支局局依據國家家外匯管理理法規(guī)、政政策，依法法對境內機機構、個人人的外匯收收支或者外外匯經營活活動，以及及境外機構構、境外個個人在境內內的外匯收收支或者外外匯經營活活動進行檢檢查，并對對

2、違反外匯匯管理規(guī)定定需依法追追究行政法法律責任的的當事人進進行調查、處理的具具體行政行行為。一、外匯檢檢查的目的的和意義我國目前實實行的是經經常項目可可兌換，資資本項目部部分可兌換換的外匯管管理政策，在在這種較寬寬松的外匯匯管理政策策的環(huán)境下下，高效的的外匯檢查查工作對促促進整個金金融市場的的健康穩(wěn)定定發(fā)展十分分必要。一一是對違反反外匯管理理規(guī)定的行行為依法予予以懲處，維維護外匯市市場秩序。二是通過過檢查促進進外匯管理理法規(guī)、政政策不斷完完善，提高高管理水平平。三是了了解外匯資資金流動趨趨勢及特點點，防范跨跨境資金異異常流動風風險。四是是通過檢查查為企業(yè)服服務，幫助助企業(yè)建立立內控機制制，規(guī)避

3、風風險。二、我國外外匯檢查的的歷史沿革革1996年年中華人人民共和國國外匯管理理條例（以以下簡稱條例）出出臺，并于于19977年進行了了修訂。其其中，法律律責任一章章規(guī)定了113種違法法行為的行行政處罰措措施，成為為外匯檢查查的直接法法律依據。20088年8月5日，根據據國際經濟濟形勢的變變化和我國國經濟的發(fā)發(fā)展情況，對對條例進行了修修訂。新條例明明確了外匯匯管理機關關多項監(jiān)督督檢查職權權，同時針針對新出現(xiàn)現(xiàn)的違法違違規(guī)行為制制定了處罰罰條款，基基本解決了了檢查手段段和處罰依依據不足的的問題，健健全和完善善了外匯監(jiān)監(jiān)管手段和和措施。隨著國際收收支形勢的的不斷變化化和外匯管管理體制改改革的不斷斷

4、深入，外外匯檢查工工作由注重重對資金流流出的監(jiān)管管和檢查轉轉向對資金金流入流出出的均衡監(jiān)監(jiān)管和檢查查。同時，不不斷完善檢檢查方式，加強現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的結合力度，推進外匯市場信用體系建設，做到查處和宣傳相結合。三、外匯檢檢查的依據據和處罰種種類（一）外匯匯檢查的法法律依據對違反外匯匯管理行為為的定性和和處罰，應應當依據外外匯管理法法律、法規(guī)規(guī)、規(guī)章和和其它規(guī)范范性文件規(guī)規(guī)定的處罰罰條款，主主要包括中華人民民共和國行行政處罰法法、中中華人民共共和國中國國人民銀行行法、中華人民民共和國商商業(yè)銀行法法、中中華人民共共和國擔保保法、中華人民民共和國保保險法、中華人人民共和國國外匯管理理

5、條例、國際收收支統(tǒng)計申申報辦法等。（二）外匯匯處罰的種種類外匯管理法法律、法規(guī)規(guī)、規(guī)章和和其它規(guī)范范性文件規(guī)規(guī)定的行政政處罰主要要有:罰款、沒沒收違法所所得、強制制收兌、警警告、通報報批判、責責令整頓、撤銷外匯匯賬戶、停停辦結售匯匯業(yè)務等。第二節(jié) 外外匯違法行行為處罰條例第第三十九條條至第四十十八條規(guī)定定了十類當當事人違反反外匯管理理規(guī)定所應應當承擔的的法律責任任。一、逃匯行行為第三十九條條規(guī)定：“有違反規(guī)規(guī)定將境內內外匯轉移移境外，或或者以欺騙騙手段將境境內資本轉轉移境外等等逃匯行為為的，由外外匯管理機機關責令限限期調回外外匯，處逃逃匯金額330%以下下的罰款；情節(jié)嚴重重的，處逃逃匯金額33

6、0%以上上等值以下下的罰款；構成犯罪罪的，依法法追究刑事事責任。”違反規(guī)定將將境內外匯匯轉移境外外主要表現(xiàn)現(xiàn)為：將境境內外匯轉轉移境外時時，未出具具有效單（憑憑）證；或或根據規(guī)定定應辦理登登記的未登登記，應獲獲得事前批批準的未批批準、應進進行事后備備案的未備備案；或轉轉移境外的的資金性質質和金額，與與向金融機機構提供的的單（憑）證證或在外匯匯管理機關關登記、批批準或備案案的內容不不符等。以欺騙手段段將境內資資本轉移境境外主要表表現(xiàn)為：使使用虛假單單證或無真真實、合法法交易基礎礎的單證辦辦理對外支支付、向外外匯管理機機關辦理登登記、批準準和備案的的；對外支支付金額和和資金性質質與真實交交易金額和

7、和性質不符符的；憑借借偽造、變變造的虛假假單證將境境內資產攜攜往境外等等。二、非法套套匯行為第四十條規(guī)規(guī)定：“有違反規(guī)規(guī)定以外匯匯收付應當當以人民幣幣收付的款款項，或者者以虛假、無效的交交易單證等等向經營結結匯、售匯匯業(yè)務的金金融機構騙騙購外匯等等非法套匯匯行為的，由由外匯管理理機關責令令對非法套套匯資金予予以回兌，處處非法套匯匯金額300%以下的的罰款；情情節(jié)嚴重的的，處非法法套匯金額額30%以上上等值以下下的罰款；構成犯罪罪的，依法法追究刑事事責任?！碧讌R行為主主要表現(xiàn)為為將應在境境內以人民民幣或外匯匯收付的貨貨款、投資資款等交易易款項，以以外匯或人人民幣進行行收付，該該行為客觀觀上用外匯

8、匯或外匯權權益替代了了人民幣或或人民幣權權益；以虛虛假、無效效的交易單單證等向經經營結匯、售匯業(yè)務務的金融機機構騙購外外匯等行為為，客觀上上是非法套套取外匯。其中“虛假、無無效的交易易單證”既包括作作廢的、偽偽造的或變變造的交易易單證，也也包括無真真實、合法法交易基礎礎，主要目目的是為非非法套匯而而開具的交交易單證，以以及單證所所列資金性性質和（或或）金額與與實際交易易不符的交交易單證等等。三、非法匯匯入外匯、非法結匯匯行為第四十一條條規(guī)定：“違反規(guī)定定將外匯匯匯入境內的的，由外匯匯管理機關關責令改正正，處違法法金額300%以下罰罰款；情節(jié)節(jié)嚴重的，處處違法金額額30%以上上等值以下下罰款?！?/p>

9、非法結匯的的，由外匯匯管理機關關責令對非非法結匯資資金予以回回兌，處違違法金額330%以下下罰款。非法匯入外外匯行為主主要表現(xiàn)為為：違反外外匯管理規(guī)規(guī)定將不允允許調入境境內的外匯匯匯入境內內，如向境境內匯入外外匯資金時時，應經批批準的而未未批準，或或應登記的的未登記，或或違反了國國家市場準準入的規(guī)定定；以偽造造、變造等等欺騙手段段將境外外外匯和資產產調入境內內的行為，如如利用虛假假單證或無無真實、合合法交易基基礎的單證證將外匯資資金匯入境境內的行為為?！敖Y匯”是是指將外匯匯賣給經營營結匯、售售匯業(yè)務的的金融機構構的行為。非法結匯匯行為主要要表現(xiàn)為：違反外匯匯管理規(guī)定定將不允許許結匯的外外匯資金

10、進進行結匯；應經批準準而未取得得批準違反反規(guī)定將外外匯結匯的的行為；在在辦理結匯匯時提供的的單證不符符合規(guī)定，如如沒有提供供結匯單證證或者提交交單證不全全，利用偽偽造、變造造的虛假單單證或無真真實、合法法交易基礎礎的單證辦辦理結匯的的行為。四、違反攜攜帶外匯出出入境管理理行為第四十二條條規(guī)定：“違反規(guī)定定攜帶外匯匯出入境的的，由外匯匯管理機關關給予警告告，可以處處違法金額額20%以下下的罰款。法律、行行政法規(guī)規(guī)規(guī)定由海關關予以處罰罰的，從其其規(guī)定?！边`反攜帶外外匯出入境境管理行為為主要表現(xiàn)現(xiàn)為：將不不符合外匯匯管理規(guī)定定的外匯攜攜帶出入境境；攜帶外外匯出入境境時，應登登記的未登登記，應事事先批

11、準的的未批準；攜帶超過過規(guī)定限額額的外幣現(xiàn)現(xiàn)鈔出入境境時未按規(guī)規(guī)定申報或或未如實申申報；以欺欺騙手段將將外匯攜帶帶出入境，如如利用虛假假單證或無無真實、合合法交易基基礎的單證證將外匯資資金攜帶出出入境。五、違反外外債管理規(guī)規(guī)定的行為為第四十三條條規(guī)定：“有擅自對對外借款、在境外發(fā)發(fā)行債券或或者提供對對外擔保等等違反外債債管理的行行為的，由由外匯管理理機關給予予警告，處處違法金額額30%以下下的罰款。”違反外債管管理規(guī)定行行為主要表表現(xiàn)為：擅擅自對外借借款、在境境外發(fā)行債債券的行為為和擅自提提供對外擔擔保的行為為等。如未未經許可擅擅自對外籌籌借政府貸貸款、國際際金融組織織貸款、國國際商業(yè)貸貸款和

12、其它它形式的外外債；未按按照批準的的金額、金金融條件、形式和期期限等對外外借款；未未經批準，或或者未按照照批準的金金額、金融融條件、形形式、期限限和發(fā)行市市場等在境境外發(fā)行債債券等有價價證券等。擅自提供供對外擔保保的行為，即即未經外匯匯管理機關關批準，擅擅自提供對對外擔保；未按照批批準的范圍圍，包括擔擔保金額、期限、履履約等法律律責任，提提供對外擔擔保；以偽偽造、變造造等虛假單單證騙取外外匯管理機機關對對外外擔保的批批準的、未未經核準擅擅自履約的的，也應當當以違反本本條規(guī)定論論處等。六、非法使使用外匯行行為第四十四條條規(guī)定：“違反規(guī)定定，擅自改改變外匯或或者結匯資資金用途的的，由外匯匯管理機關

13、關責令改正正，沒收違違法所得，并并處違法金金額30以下下的罰款；情節(jié)嚴重重的，并處處違法金額額30以上上等值以下下的罰款。有違反規(guī)規(guī)定以外幣幣在境內計計價結算或或者劃轉外外匯等非法法使用外匯匯行為的，由由外匯管理理機關責令令改正，給給予警告，可可以處違法法金額300%以下的的罰款。”非法使用外外匯行為主主要表現(xiàn)為為：擅自改改變外匯或或者結匯資資金用途的的行為。即即未經批準準，擅自將將已批準或或規(guī)定了用用途的外匯匯或結匯資資金移作他他用；以外外幣在境內內計價結算算的行為，即即在國家明明確規(guī)定可可以以外幣幣計價和結結算的事項項及范圍之之外，沒有有以本幣即即人民幣進進行計價和和結算，而而以外幣進進行

14、計價和和結算；非非法劃轉外外匯的行為為，即違反反國家有關關規(guī)定或未未經批準機機關批準，將將外匯在不不同賬戶之之間劃轉的的行為。七、非法買買賣外匯行行為第四十五條條規(guī)定：“私自買賣賣外匯、變變相買賣外外匯、倒買買倒賣外匯匯或者非法法介紹買賣賣外匯數(shù)額額較大的，由由外匯管理理機關給予予警告，沒沒收違法所所得，并處處違法金額額30%以下下的罰款；情節(jié)嚴重重的，處違違法金額330%以上上等值以下下的罰款；構成犯罪罪的，依法法追究刑事事責任?！狈欠ㄙI賣外外匯行為主主要表現(xiàn)為為：一是私私自買賣外外匯行為，即即未經外匯匯管理機關關批準，私私自在經營營結匯、售售匯業(yè)務的的金融機構構和其它經經批準的非非金融機構

15、構以及中國國外匯交易易中心及其其分中心等等規(guī)定的場場所以外買買賣外匯；二是變相相買賣外匯匯行為，即即不直接進進行外匯和和人民幣的的買賣，而而以其它形形式，如借借外匯以人人民幣償還還、借人民民幣以外匯匯償還、以以外匯和人人民幣互換換等方式進進行本外幣幣之間的買買賣；三是是倒買倒賣賣外匯行為為，即違反反國家有關關規(guī)定，以以獲取非法法利益為目目的，經營營倒買倒賣賣外匯及外外匯權益。四是非法法介紹買賣賣外匯的行行為，即違違反國家有有關規(guī)定，以以獲取非法法利益為目目的，作為為中間人介介紹買方和和賣方私自自進行外匯匯交易的行行為，本項項規(guī)定的違違法行為主主要針對非非法介紹行行為。八、非法經經營外匯業(yè)業(yè)務行

16、為第四十六條條規(guī)定：“未經批準準擅自經營營結匯、售售匯業(yè)務的的，由外匯匯管理機關關責令改正正，有違法法所得的，沒沒收違法所所得，違法法所得500萬元以上上的，并處處違法所得得1倍以上5倍以下的的罰款；沒沒有違法所所得或者違違法所得不不足50萬元的的，處500萬元以上上200萬元元以下的罰罰款；情節(jié)節(jié)嚴重的，由由有關主管管部門責令令停業(yè)整頓頓或者吊銷銷業(yè)務許可可證；構成成犯罪的，依依法追究刑刑事責任?！蔽唇浥鷾式浗洜I結匯、售匯業(yè)務務以外的其其它外匯業(yè)業(yè)務的，由由外匯管理理機關或者者金融業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理機機構依照前前款規(guī)定予予以處罰。擅自經營結結匯、售匯匯業(yè)務的行行為主要表表現(xiàn)為：任任何機構或或者個人

17、未未經外匯管管理機關批批準，擅自自經營了結結匯、售匯匯業(yè)務。未經批準經經營結匯、售匯業(yè)務務以外的其其它外匯業(yè)業(yè)務行為主主要表現(xiàn)為為：未經外外匯管理機機關或銀行行業(yè)監(jiān)督管管理機構的的批準，擅擅自經營了了結匯、售售匯業(yè)務以以外的其它它外匯業(yè)務務。九、金融機機構違反收收付匯、結結售匯、外外匯市場管管理等行為為第四十七條條規(guī)定：“金融機構構有下列情情形之一的的，由外匯匯管理機關關責令限期期改正，沒沒收違法所所得，并處處20萬元以以上1000萬元以下下的罰款；情節(jié)嚴重重或者逾期期不改正的的，由外匯匯管理機關關責令停止止經營相關關業(yè)務：（一）辦理理經常項目目資金收付付，未對交交易單證的的真實性及及其與外匯

18、匯收支的一一致性進行行合理審查查的；（二）違反反規(guī)定辦理理資本項目目資金收付付的；（三）違反反規(guī)定辦理理結匯、售售匯業(yè)務的的；（四）違反反外匯業(yè)務務綜合頭寸寸管理的；（五）違反反外匯市場場交易管理理的?！边`反真實性性審核管理理行為主要要表現(xiàn)為：金融機構構在辦理經經常項目資資金收付時時，對客戶戶提供的交交易單證是是否真實及及其與外匯匯收支情況況是否一致致未盡到合合理審查的的義務。違反資本項項目資金收收付管理行行為主要表表現(xiàn)為：金金融機構未未按有關規(guī)規(guī)定辦理資資本項目資資金收付。違反結售匯匯管理行為為主要表現(xiàn)現(xiàn)為：不應應該結匯、售匯的，進進行了結匯匯、售匯；結匯和售售匯適用的的匯率不符符合中國人人

19、民銀行的的規(guī)定；未未審核或者者留存相應應的有效憑憑證和有效效單據等。違反綜合頭頭寸管理行行為主要表表現(xiàn)為：金金融機構未未按外匯管管理機關要要求準確計計算外匯業(yè)業(yè)務綜合頭頭寸、未按按照外匯管管理機關規(guī)規(guī)定的內容容、期限、形式和方方式報送有有關外匯業(yè)業(yè)務綜合頭頭寸報表、未實行外外匯業(yè)務綜綜合頭寸管管理等。違反外匯市市場交易管管理行為主主要表現(xiàn)為為：未經批批準進入銀銀行間外匯匯交易市場場進行外匯匯交易；違違反中國人人民銀行和和外匯管理理機關規(guī)定定的外匯市市場交易規(guī)規(guī)則；擅自自進行場外外交易、以以欺詐等手手段進行外外匯交易；擅自進行行規(guī)定的交交易幣種、工具種類類、方式和和形式以外外的外匯交交易等。十、

20、境內外外機構、個個人違反國國際收支統(tǒng)統(tǒng)計申報、報送報表表、提交單單證、外匯匯登記等行行為第四十八條條規(guī)定：“有下列情情形之一的的，由外匯匯管理機關關責令改正正，給予警警告，對機機構可以處處30萬元以以下的罰款款，對個人人可以處55萬元以下下的罰款：（一）未按按照規(guī)定進進行國際收收支統(tǒng)計申申報的；（二）未按按照規(guī)定報報送財務會會計報告、統(tǒng)計報表表等資料的的；（三）未按按照規(guī)定提提交有效單單證或者提提交的單證證不真實的的；（四）違反反外匯賬戶戶管理規(guī)定定的；（五）違反反外匯登記記管理規(guī)定定的；（六）拒絕絕、阻礙外外匯管理機機關依法進進行監(jiān)督檢檢查或者調調查的。”違反國際收收支統(tǒng)計申申報管理行行為主

21、要表表現(xiàn)為：申申報主體違違反國際收收支申報規(guī)規(guī)定應當進進行申報的的不申報，申申報時瞞報報、錯報、漏報國際際收支數(shù)據據，不按照照規(guī)定的時時間、期限限、形式和和渠道等要要求進行申申報，包括括金融機構構代為申報報和報送統(tǒng)統(tǒng)計時發(fā)生生的違反外外匯管理規(guī)規(guī)定的行為為。違反信息報報表報送管管理行為主主要表現(xiàn)為為報送義務務主體不按按照規(guī)定提提供報表、報告等文文件資料的的行為。包包括應當報報送的不報報送，報送送的數(shù)據不不及時、不不準確、不不完整，不不按照規(guī)定定的方式、渠道報送送等。違反真實性性審核管理理行為主要要表現(xiàn)為不不提交單證證，出借、借用、串串用單證，以以及偽造、變造單證證等。違反外匯賬賬戶管理行行為主

22、要表表現(xiàn)為：違違反規(guī)定開開立或者關關閉外匯賬賬戶的，如如應當經過過事前批準準而不獲取取批準的，應應當報備而而不報備的的，或者提提供虛假單單證騙取開開戶等；違違反規(guī)定的的收支范圍圍和單證要要求使用外外匯賬戶的的，如超過過外匯管理理機關規(guī)定定的賬戶收收支范圍辦辦理外匯收收付的；違違反外匯賬賬戶限額管管理規(guī)定的的，如向外外匯賬戶存存入外匯超超過外匯管管理機關規(guī)規(guī)定額度；出借、串串用、借用用外匯賬戶戶及其它違違反外匯賬賬戶管理固固定的行為為。違反外匯登登記管理行行為主要表表現(xiàn)為：應應當在外匯匯管理機關關登記而不不登記的；在外匯管管理機關登登記的內容容不真實或或不準確的的；外匯登登記超過規(guī)規(guī)定期限，或或

23、者不按照照規(guī)定內容容、形式、方式進行行外匯登記記；偽造、變造和提提供虛假單單證騙取登登記等。妨礙外匯執(zhí)執(zhí)法行為主主要表現(xiàn)為為：拒絕和和阻礙外匯匯管理機關關進入現(xiàn)場場進行調查查詢問的；拒絕和阻阻礙外匯管管理機關取取證或者復復制證據材材料的；向向外匯管理理機關提供供事實、證證明文件、數(shù)據等情情況不真實實或者不準準確的。此外，新條例第第四十九條條還規(guī)定，境境內機構違違反外匯管管理規(guī)定的的，除對機機構進行處處罰外，對對其直接負負責的主管管人員和其其它直接責責任人員，也也應當給予予處分。對對金融機構構負有直接接責任的董董事、監(jiān)事事、高級管管理人員和和其它直接接責任人員員給予警告告，處5萬元以上上50萬元

24、以以下的罰款款，構成犯犯罪的，依依法追究刑刑事責任。外匯管理機機關工作人人員徇私舞舞弊、濫用用職權、玩玩忽職守，構構成犯罪的的，要依法法追究刑事事責任。不不構成犯罪罪的，依法法給予處分分。第三節(jié) 檢檢查處理違違反外匯管管理行為的的程序為保證依法法行政，國國家外匯管管理局根據據中華人人民共和國國行政處罰罰法、中華人民民共和國外外匯管理條條例等規(guī)規(guī)定，制定定了檢查查處理違反反外匯管理理行為辦案案程序（以以下簡稱辦案程序序），國國家外匯管管理局及分分支局在檢檢查處理違違反外匯管管理行為的的過程中，嚴嚴格依據有有關法律法法規(guī)及辦辦案程序的規(guī)定進進行。一、檢查處處理違反外外匯管理行行為的原則則處罰法定原

25、原則、公正正公開原則則、處罰與與教育相結結合原則是是行政處罰罰法的基本本原則。檢檢查處理違違反外匯管管理行為也也遵循上述述行政處罰罰法的基本本原則，在在檢查處理理過程中，遵遵循公正、公開、及及時的原則則，以事實實為依據，以以法律為準準繩，堅持持懲罰與教教育相結合合的原則。二、檢查處處理違反外外匯管理行行為的回避避在檢查處理理違反外匯匯管理行為為的過程中中，外匯局局負責人、外匯檢查查人員有下下列情形之之一的，當當事人有權權按規(guī)定提提出回避要要求，相關關人員也可可以主動申申請回避：1、是本案案的當事人人或者當事事人的近親親屬；2、本人或或者其近親親屬與本案案有利害關關系；3、是本案案的證人或或者鑒

26、定人人；4、與本案案當事人有有其它關系系，可能影影響案件公公正處理。作出回避避決定前，外外匯局負責責人和外匯匯檢查人員員不停止對對違反外匯匯管理行為為的調查和和處理。三、處罰的的適用（一）基本本原則1、外匯局局實施行政政處罰，應應當責令當當事人限期期改正違反反外匯管理理行為。2、對當事事人同一個個違反外匯匯管理行為為，不得給給予兩次以以上罰款的的行政處罰罰。（二）從輕輕處罰和減減輕處罰的的情節(jié)違反外匯管管理行為當當事人有下下列情形之之一的，應應當依法從從輕或者減減輕行政處處罰：1、主動消消除或者減減輕違反外外匯管理行行為危害后后果的；2、受他人人脅迫從事事違反外匯匯管理行為為的；3、配合外外匯

27、局檢查查處理違反反外匯管理理行為有立立功表現(xiàn)的的；4、初次實實施違反外外匯管理行行為且違反反外匯管理理行為情節(jié)節(jié)輕微危害害后果微小小的；5、其它依依法應當從從輕或者減減輕行政處處罰的。（三）不予予處罰的情情節(jié)1、違反外外匯管理行行為輕微并并及時糾正正，沒有造造成危害后后果的，不不予行政處處罰。2、對在二二年內未被被發(fā)現(xiàn)的違違反外匯管管理行為，不不再給予行行政處罰。法律另有有規(guī)定的除除外。二年年的期限，從從違反外匯匯管理行為為發(fā)生之日日起計算，違違反外匯管管理行為有有連續(xù)或者者繼續(xù)狀態(tài)態(tài)的，從行行為終了之之日起計算算。四、調查外匯局可以以進入經營營外匯業(yè)務務的銀行、保險和證證券等金融融機構進行行

28、現(xiàn)場檢查查；可以進進入涉嫌違違反外匯管管理行為發(fā)發(fā)生場所調調查取證；可以查閱閱復制與被被調查違反反外匯管理理行為直接接有關的交交易單證等等紙質、視視聽電子資資料；可以以查閱、復復制被調查查違反外匯匯管理行為為的當事人人和直接有有關的單位位、個人的的財務會計計資料及相相關文件。五、行政處處罰決定的的作出（一）行政政處罰告知知書在作出行政政處罰決定定前，外匯匯局應當制制作行政處處罰告知書書印送當事事人。當事事人收到行行政處罰告告知書后反反饋意見的的，應當自自收到行政政處罰告知知書之日起起七日內反反饋。對當當事人提出出的事實理理由和證據據，外匯局局應當進行行核實，當當事人提出出的事實理理由證據成成立

29、的，應應當采納。外匯局不不得因當事事人申辯而而加重處罰罰。（二）聽證證告知有下列情形形之一的，外外匯局在作作出行政處處罰決定之之前，應當當告知違反反外匯管理理行為的當當事人有要要求舉行聽聽證的權利利：1、擬給予予暫停或者者停止經營營結匯售匯匯業(yè)務處罰罰的；2、擬給予予暫?；蛘哒咄Ｖ菇洜I營外匯業(yè)務務處罰的；3、擬給予予法人或者者其它組織織等值1000萬元人人民幣以上上罰（沒）款款處罰的；4、擬給予予自然人等等值10萬元人人民幣以上上罰（沒）款款處罰的；5、法律、法規(guī)規(guī)定定可以要求求舉行聽證證的其它情情形。（三）行政政處罰決定定對于違反外外匯管理行行為事實清清楚，據以以定性和處處罰的證據據客觀充分分，調查取取證程序合合法、適當當，依法應應當給予行行政處罰的的，根據情情節(jié)輕重及及具體情況況，作出行行政處罰決