1、泉州市網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)繼續(xù)續(xù)教育系系統(tǒng) 行行政事業(yè)業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制制（試卷卷一） 一一 單項(xiàng)項(xiàng)選擇題題(共220題 每題22分 共共40分分) 11內(nèi)部部控制（ ）測(cè)測(cè)試方法法，是指指通過(guò)召召集與業(yè)業(yè)務(wù)流程程相關(guān)的的管理人人員就業(yè)業(yè)務(wù)流程程的特定定項(xiàng)目或或具體問(wèn)問(wèn)題進(jìn)行行討論及及評(píng)估的的一種方方法。 A 調(diào)調(diào)查問(wèn)卷卷 B 穿穿行測(cè)試試 C 重重新執(zhí)行行 D 專(zhuān)專(zhuān)題討論論會(huì) 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 22誠(chéng)信信的原則則和道德德價(jià)值觀觀，主要要取決于于下列哪哪類(lèi)人？ A 員員工 B 總總會(huì)計(jì)師師 C 審審計(jì)人員員 D 董董事長(zhǎng) 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：D 答答案

2、分析析： 33政府府采購(gòu)采采用招標(biāo)標(biāo)方式的的，招標(biāo)標(biāo)公告發(fā)發(fā)布或投投標(biāo)邀請(qǐng)請(qǐng)函發(fā)出出之日到到提交投投標(biāo)文件件截止之之日，一一般不得得少于（）天天。 A 220 B 330 C 115 D 77 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 44行政政事業(yè)單單位賬戶戶中，用用于核算算單位經(jīng)經(jīng)費(fèi)、辦辦理日常常轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算和現(xiàn)現(xiàn)金收付付等業(yè)務(wù)務(wù)的賬戶戶是（）。 A 專(zhuān)專(zhuān)用存款款賬戶 B 一一般存款款賬戶 C 基基本存款款賬戶 D 臨臨時(shí)存款款賬戶 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：C 答答案分析析： 55信息息系統(tǒng)的的應(yīng)用控控制包括括輸入控控制、輸輸出控制制和（）。 A 組組織控制制

3、B 操操作控制制 C 災(zāi)災(zāi)難恢復(fù)復(fù)控制 D 處處理控制制 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 66行政政事業(yè)單單位信息息系統(tǒng)所所輸出的的信息必必備的要要求是（）。 A 準(zhǔn)準(zhǔn)確性 B 相相關(guān)性 C 重重要性 D 合合法性 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 77下列列哪個(gè)選選項(xiàng)是解解釋公司司治理、內(nèi)部控控制與組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)之間的的關(guān)系，提出以以科學(xué)決決策和效效率經(jīng)營(yíng)營(yíng)為核心心，以決決策機(jī)制制、激勵(lì)勵(lì)機(jī)制、監(jiān)督約約束機(jī)制制為紐帶帶，建立立治理內(nèi)內(nèi)部控制制？ A 控控制論 B 組組織演化化論 C 委委托代理理理論、組織學(xué)學(xué) D 管管理學(xué)和和審計(jì)學(xué)學(xué) 你你的答

4、案案是：DD 正確確答案是是：C 答答案分析析： 88出納納可以兼兼任的崗崗位有（ ）。 A 固固定資產(chǎn)產(chǎn)登記 B 會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管 C 稽稽核 D 債債權(quán)債務(wù)務(wù)賬目的的登記 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 99下列列有關(guān)行行政事業(yè)業(yè)單位控控制活動(dòng)動(dòng)的描述述中不恰恰當(dāng)?shù)氖鞘牵?）。 A 授授權(quán)審批批控制指指行政事事業(yè)單位位根據(jù)常常規(guī)授權(quán)權(quán)和特別別授權(quán)的的規(guī)定，明確各各崗位辦辦理業(yè)務(wù)務(wù)和事項(xiàng)項(xiàng)的權(quán)限限范圍、審批程程序和相相應(yīng)責(zé)任任，包括括一般授授權(quán)和特特殊授權(quán)權(quán) B 行政事業(yè)業(yè)單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)依法法設(shè)置會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)，配備備會(huì)計(jì)從從業(yè)人員員。大中中型行政政事業(yè)單單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)設(shè)置總

5、總會(huì)計(jì)師師。設(shè)置置總會(huì)計(jì)計(jì)師的單單位不得得設(shè)置與與其職權(quán)權(quán)重疊的的副職 C 財(cái)財(cái)產(chǎn)保護(hù)護(hù)控制要要求行政政事業(yè)單單位建立立財(cái)產(chǎn)日日常管理理制度和和定期清清查制度度，采取取財(cái)產(chǎn)記記錄、實(shí)實(shí)物保管管、定期期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核核對(duì)等措措施，確確保財(cái)產(chǎn)產(chǎn)安全 D 一一般情況況下，以以下這幾幾類(lèi)職務(wù)務(wù)屬于不不相容職職務(wù)：授授權(quán)與執(zhí)執(zhí)行；執(zhí)執(zhí)行與審審核；執(zhí)執(zhí)行與記記錄；保保管與記記錄；會(huì)會(huì)計(jì)工作作崗位分分離等，但對(duì)于于保管和和清查可可以由一一人來(lái)執(zhí)執(zhí)行，以以便提高高效率 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 110關(guān)關(guān)鍵財(cái)務(wù)務(wù)崗位可可以實(shí)行行強(qiáng)制休休假制度度，并在在最長(zhǎng)不不超過(guò)（ ）年年時(shí)間內(nèi)

6、內(nèi)進(jìn)行崗崗位輪換換。 A 33 B 55 C 88 D 110 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 111下下列敘述述中，對(duì)對(duì)我國(guó)行行政事業(yè)業(yè)單位說(shuō)說(shuō)法恰當(dāng)當(dāng)?shù)氖牵?A 在在組織結(jié)結(jié)構(gòu)方面面，行政政事業(yè)單單位的組組織層次次和結(jié)構(gòu)構(gòu)相對(duì)復(fù)復(fù)雜，可可以發(fā)揮揮有效牽牽制約束束作用 B 在在監(jiān)管部部門(mén)(治治理層)制衡方方面，由由于行政政事業(yè)單單位業(yè)務(wù)務(wù)監(jiān)管部部門(mén)大多多實(shí)行事事前監(jiān)管管，因此此單位日日常監(jiān)督督力度較較強(qiáng) C 在在管理層層內(nèi)部控控制意識(shí)識(shí)方面，行政事事業(yè)單位位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)內(nèi)控意識(shí)識(shí)薄弱，不利于于建立有有效的內(nèi)內(nèi)部控制制環(huán)境 D 在在誠(chéng)信和和道德價(jià)價(jià)值方面面，行政政事業(yè)單單位

7、職員員有著良良好的誠(chéng)誠(chéng)信和道道德價(jià)值值觀念，有助于于單位建建立良好好的控制制環(huán)境 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 112行行政事業(yè)業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督施行的的方式包包括日常常監(jiān)督和和（ ）兩種。 A 外外部監(jiān)督督 B 專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督督 C 審審計(jì)監(jiān)督督 D 財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)督督 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 113內(nèi)內(nèi)部控制制的核心心環(huán)節(jié)是是？ A 內(nèi)內(nèi)控意識(shí)識(shí) B 內(nèi)內(nèi)控制度度 C 會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作 D 預(yù)預(yù)算控制制 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：D 答答案分析析： 114行行政事業(yè)業(yè)單位的的外部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不包包括（ ）。 A 經(jīng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) B 社

8、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) C 法法律政策策風(fēng)險(xiǎn) D 管管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 115下下列各項(xiàng)項(xiàng)不屬于于預(yù)算控控制應(yīng)遵遵循的原原則是（）。 A 重重要性原原則 B 例例外管理理原則 C 責(zé)責(zé)任制原原則 D 有有效性原原則 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 116專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督督的范圍圍和頻率率應(yīng)當(dāng)根根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)結(jié)果以及及日常監(jiān)監(jiān)督的（ ）等等予以確確定。 A 及及時(shí)性 B 有有效性 C 合合理性 D 健健全性 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：B 答答案分析析： 117在在資金支支付流程程中，正正確的流流程是（ ）。 A 支支付申請(qǐng)請(qǐng)

9、支付審審批辦理支支付 B 支支付申請(qǐng)請(qǐng)支付審審批支付復(fù)復(fù)核辦理支支付 C 支支付申請(qǐng)請(qǐng)支付復(fù)復(fù)核辦理支支付 D 支支付發(fā)生生支付審審批支付復(fù)復(fù)核辦理支支付 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 118固固定資產(chǎn)產(chǎn)控制目目標(biāo)不包包括（）。 A 保保護(hù)行政政事業(yè)單單位固定定資產(chǎn)的的安全完完整 B 確確保固定定資產(chǎn)會(huì)會(huì)計(jì)信息息的準(zhǔn)確確性 C 促促進(jìn)單位位關(guān)于固固定資產(chǎn)產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、日常維維護(hù)、處處置等辦辦事效率率的提高高 D 提提高固定定資產(chǎn)的的使用效效率 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 119信信息系統(tǒng)統(tǒng)輸出的的信息應(yīng)應(yīng)具備的的要求不不包括（ ）

10、 。 A 準(zhǔn)準(zhǔn)確性 B 可可靠性 C 不不易復(fù)制制性 D 及及時(shí)性 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 220固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)可可分為（）和和年度盤(pán)盤(pán)點(diǎn)兩種種。 A 日日常抽查查 B 季季度抽查查 C 臨臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)點(diǎn) D 不不定期盤(pán)盤(pán)點(diǎn) 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 二二 多項(xiàng)項(xiàng)選擇題題(共115題 每題11分 共共45分分) 221全全面預(yù)算算工作不不相容崗崗位一般般包括（ ）。 A 預(yù)預(yù)算審批批與預(yù)算算執(zhí)行 B 預(yù)預(yù)算執(zhí)行行與預(yù)算算考核 C 預(yù)預(yù)算編制制與預(yù)算算審批 D 預(yù)預(yù)算編制制與預(yù)算算調(diào)整 你你的答案案是：AABC 正確答答案是：ABC

11、C 答答案分析析： 222企企業(yè)內(nèi)部部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)委員員會(huì)想通通過(guò)2-5年的的努力，建立一一套以什什么為中中心的內(nèi)內(nèi)部控制制制度？ A 防防范風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) B 控控制舞弊弊 C 控控制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) D 以以上都是是 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABB 答答案分析析： 223下下列說(shuō)法法錯(cuò)誤的的是？ A 出出納兼任任固定資資產(chǎn)賬目目的登記記工作 B 出出納兼任任記賬 C 出出納兼任任檔案保保管 D 出出納兼任任債權(quán)債債務(wù)賬目目的登記記工作 你你的答案案是：BBCD 正確答答案是：BCDD 答答案分析析： 224為為規(guī)范單單位的現(xiàn)現(xiàn)金管理理，防范范在現(xiàn)金金管理中中出現(xiàn)舞舞弊、腐腐敗等行行為，確

12、確保單位位的現(xiàn)金金安全，需要對(duì)對(duì)現(xiàn)金收收付、庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金加強(qiáng)管管理。具具體有哪哪幾個(gè)方方面： A 現(xiàn)現(xiàn)金收取取和支付付范圍 B 現(xiàn)現(xiàn)金限額額管理 C 現(xiàn)現(xiàn)金收取取與支出出和現(xiàn)金金保管 D 現(xiàn)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)與監(jiān)督督管理 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBCD 答答案分析析： 225119世紀(jì)紀(jì)末200世紀(jì)初初，資本本主義生生產(chǎn)力和和生產(chǎn)關(guān)關(guān)系都發(fā)發(fā)生了重重大變化化，企業(yè)業(yè)管理水水平相應(yīng)應(yīng)提高。為了保保證部門(mén)門(mén)之間的的權(quán)責(zé)分分明和協(xié)協(xié)調(diào)一致致，這就就客觀上上要求企企業(yè)建立立和完善善包括組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)、業(yè)務(wù)務(wù)程序在在內(nèi)的管管理控制制機(jī)制。這些管管理控制制機(jī)制有有哪些功功能？ A 自自我控

13、制制 B 自自我調(diào)節(jié)節(jié) C 自自我完善善 D 自自我監(jiān)督督 你你的答案案是：AABD 正確答答案是：ABDD 答答案分析析： 226一一個(gè)有效效的管理理信息系系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)具有如如下哪些些特征（ ）。 A 動(dòng)動(dòng)態(tài)調(diào)整整性 B 靜靜態(tài)調(diào)整整性 C 開(kāi)開(kāi)放性 D 持持續(xù)監(jiān)控控性 你你的答案案是：AACD 正確答答案是：ACDD 答答案分析析： 227會(huì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)統(tǒng)控制是是指對(duì)會(huì)會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)施的，以確保保財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告可靠靠性為主主要目標(biāo)標(biāo)的控制制活動(dòng)，是內(nèi)部部控制活活動(dòng)的重重要組成成部分。會(huì)計(jì)系系統(tǒng)控制制要發(fā)揮揮良好的的功效，要滿足足的基本本要求有有： A AA、 明明確記賬賬人員與與經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)和會(huì)會(huì)

14、計(jì)事項(xiàng)項(xiàng)的審批批人員、經(jīng)辦人人員、財(cái)財(cái)物保管管人員應(yīng)應(yīng)相互分分離、制制約，明明確每位位人員的的職責(zé)和和權(quán)限。 B BB、 明明確重大大投資、資產(chǎn)處處置、資資金調(diào)度度和其他他重要經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)決策和和執(zhí)行的的監(jiān)督、制約程程序； C CC、 明明確財(cái)產(chǎn)產(chǎn)清查的的范圍、 期限限和組織織程序；明確對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)資資料定期期進(jìn)行內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)的辦法法和程序序。 D DD、 對(duì)對(duì)貨幣資資金控制制、采購(gòu)購(gòu)與付款款控制、銷(xiāo)售與與收款控控制、對(duì)對(duì)外投資資控制、成本費(fèi)費(fèi)用控制制、.固固定資產(chǎn)產(chǎn)控制、存貨控控制等關(guān)關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)嚴(yán)格控制制。 你你的答案案是：BBCD 正確答答案是：ABCCD 答答案分析析： 228下下列關(guān)

15、于于不相容容職務(wù)的的說(shuō)法中中，正確確的有（ ）。 A 授授權(quán)某項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)與執(zhí)執(zhí)行該項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)要分分離 B 執(zhí)執(zhí)行某項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)與審審核該項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)要分分離 C 執(zhí)執(zhí)行某項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)與記記錄該項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)要分分離 D 執(zhí)執(zhí)行某項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)與監(jiān)監(jiān)督這些些經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)要分分離 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBCD 答答案分析析： 229單單位文化化建設(shè)，還應(yīng)特特別注重重（）。 A 注注重引導(dǎo)導(dǎo) B 短短期實(shí)行行 C 長(zhǎng)長(zhǎng)期堅(jiān)持持實(shí)行 D 防防止片面面性 你你的答案案是：AACD 正確答答案是：ACD

16、D 答答案分析析： 330行行政事業(yè)業(yè)單位在在識(shí)別風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須明明確： A 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別作為風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估過(guò)程的的重要環(huán)環(huán)節(jié)。 B 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別必須與與目標(biāo)聯(lián)聯(lián)系。 C 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別是一個(gè)個(gè)持續(xù)性性、反復(fù)復(fù)的過(guò)程程。 D 進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)關(guān)注單位位各個(gè)層層面的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 你你的答案案是：BBCD 正確答答案是：BCDD 答答案分析析： 331內(nèi)內(nèi)部控制制體系應(yīng)應(yīng)遵循原原則包括括（ ）。 A 全全面性原原則 B 廣廣泛約束束性原則則 C 不不相容職職務(wù)相互互分離原原則 D 完完整性原原則 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBC 答答案分析析： 332行行政事業(yè)業(yè)單位固固定

17、資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)部控控制中崗崗位設(shè)置置和人員員配置不不當(dāng)，主主要表現(xiàn)現(xiàn)為以下下哪幾個(gè)個(gè)現(xiàn)象。（ ） A 職職責(zé)不明明 B 管管理人員員業(yè)務(wù)交交叉過(guò)雜雜 C 兼兼職過(guò)多多 D 責(zé)責(zé)任不清清 你你的答案案是：BBCD 正確答答案是：ABCCD 答答案分析析： 333在在考慮組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置時(shí)時(shí)，單位位的不同同部分組組合起來(lái)來(lái)的方式式有多種種，具體體應(yīng)采取取下列策策略： A 確確保組織織結(jié)構(gòu)的的適當(dāng)性性及其提提供管理理單位所所需信息息的溝通通能力 B 按按照管理理人員所所擔(dān)負(fù)的的責(zé)任，判斷其其是否具具備足夠夠的知識(shí)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)驗(yàn) C 保保證各管管理人員員所負(fù)責(zé)責(zé)任的適適當(dāng)性 D 單單位應(yīng)根根據(jù)環(huán)境境的改變變相應(yīng)

18、調(diào)調(diào)整其組組織結(jié)構(gòu)構(gòu) 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBCD 答答案分析析： 334內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)控制是是內(nèi)部控控制的一一種特殊殊形式，其范圍圍主要包包括哪些些？ A 財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì) B 管管理會(huì)計(jì)計(jì) C 內(nèi)內(nèi)部控制制檢查 D 內(nèi)內(nèi)部環(huán)境境審查 你你的答案案是：AABC 正確答答案是：ABCC 答答案分析析： 335在在資金控控制的不不相容崗崗位相互互分離中中，出納納人員不不得兼任任（ ）。 A 會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管工工作 B 會(huì)會(huì)計(jì)檔案案銷(xiāo)毀工工作 C 債債權(quán)債務(wù)務(wù)賬目的的登記工工作 D 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的登記記工作 你你的答案案是：AAC 正正確答案案是：AAC 答答案分析析： 三三

19、 判斷斷題(共共15題題 每題題1分 共155分) 336行行政事業(yè)業(yè)單位的的固定資資產(chǎn)購(gòu)置置一律由由資產(chǎn)管管理部門(mén)門(mén)會(huì)同財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)提出申申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)單位負(fù)負(fù)責(zé)人審審核同意意后報(bào)同同級(jí)財(cái)政政部門(mén)審審批。（ ） 你你的答案案是： 否 正正確答案案是：否否 答答案分析析： 337風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)回避避是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理中中最積極極主動(dòng)也也是最常常見(jiàn)的一一種處理理方法（）。 你你的答案案是： 是 正正確答案案是：否否 答答案分析析： 338CCOSOO報(bào)告將將內(nèi)部控控制定義義為：內(nèi)內(nèi)部控制制是由企企業(yè)董事事會(huì)、經(jīng)經(jīng)理階層層和其他他員工實(shí)實(shí)施的，為運(yùn)營(yíng)營(yíng)的效率率、財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告的的可靠性性、相關(guān)關(guān)法令的的遵循性性等目標(biāo)標(biāo)

20、的達(dá)成成而提供供合理保保證的過(guò)過(guò)程。具具體內(nèi)容容包括控控制環(huán)境境、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估、控制活活動(dòng)、信信息和溝溝通及監(jiān)監(jiān)督等五五個(gè)要素素。 你你的答案案是： 是 正正確答案案是：是是 答答案分析析： 339風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受度是組組織能夠夠承擔(dān)的的風(fēng)險(xiǎn)限限度，包包括整體體風(fēng)險(xiǎn)承承受能力力和業(yè)務(wù)務(wù)層面的的可接受受風(fēng)險(xiǎn)水水平（）。 你你的答案案是： 是 正正確答案案是：是是 答答案分析析： 440內(nèi)內(nèi)部牽制制是指提提供有效效的組織織和經(jīng)營(yíng)營(yíng)，并防防止錯(cuò)誤誤和其他他非法業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生的業(yè)務(wù)務(wù)流程設(shè)設(shè)計(jì)。 你你的答案案是： 是 正正確答案案是：是是 答答案分析析： 441行政事事業(yè)單位位內(nèi)部控控制所所提到的的信息是是影

21、響單單位內(nèi)部部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估、控控制活動(dòng)動(dòng)、內(nèi)部部監(jiān)督等等方面的的信息。信息交交流是信信息系統(tǒng)統(tǒng)的一部部分，是是組織中中的溝通通。溝通通是組織織結(jié)構(gòu)的的核心，是組織織存在的的基礎(chǔ)，沒(méi)有溝溝通就沒(méi)沒(méi)有組織織。因此此信息的的溝通是是組織穩(wěn)穩(wěn)定的基基礎(chǔ)，對(duì)對(duì)一個(gè)組組織的發(fā)發(fā)展具有有重要作作用（）。 你你的答案案是： 是 正正確答案案是：否否 答答案分析析： 442日日常監(jiān)督督，是指指在單位位發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略、組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流流程、關(guān)關(guān)鍵崗位位員工等等發(fā)生較較大調(diào)整整或變化化的情況況下，對(duì)對(duì)內(nèi)部控控制的某某一或者者某些方方面進(jìn)行行有針對(duì)對(duì)性的監(jiān)監(jiān)督檢查查。 你你的答案案是： 否 正正確答案

22、案是：否否 答答案分析析： 443信信息反饋饋原則內(nèi)內(nèi)部控制制應(yīng)當(dāng)遵遵循成本本效益原原則，以以合理的的控制成成本達(dá)到到最佳的的控制效效果（）。 你你的答案案是： 否 正正確答案案是：否否 答答案分析析： 444行行政事業(yè)業(yè)單位進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)時(shí)，既要要考慮預(yù)預(yù)期事項(xiàng)項(xiàng)也要考考慮非預(yù)預(yù)期事項(xiàng)項(xiàng)，對(duì)可可能對(duì)組組織存在在重大影影響的非非預(yù)期的的潛在事事項(xiàng)和預(yù)預(yù)期事項(xiàng)項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)都要進(jìn)進(jìn)行評(píng)估估；同時(shí)時(shí)，既要要考慮固固有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，也要要考慮剩剩余風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 你你的答案案是： 是 正正確答案案是：是是 答答案分析析： 445內(nèi)內(nèi)部控制制評(píng)價(jià)是是指對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制制體系建建設(shè)、實(shí)實(shí)施和運(yùn)運(yùn)行結(jié)果果獨(dú)立開(kāi)開(kāi)展的調(diào)調(diào)

23、查、測(cè)測(cè)試、分分析和評(píng)評(píng)估等系系統(tǒng)性活活動(dòng)。內(nèi)內(nèi)部控制制評(píng)價(jià)包包括：過(guò)過(guò)程評(píng)價(jià)價(jià)和結(jié)果果評(píng)價(jià)。 你你的答案案是： 否 正正確答案案是：否否 答答案分析析： 446內(nèi)內(nèi)部控制制的戰(zhàn)略略目標(biāo)是是相對(duì)于于事業(yè)單單位來(lái)說(shuō)說(shuō)，它要要求事業(yè)業(yè)單位在在日常運(yùn)運(yùn)營(yíng)管理理中努力力做出符符合戰(zhàn)略略要求、有利于于提升可可持續(xù)發(fā)發(fā)展能力力和創(chuàng)造造長(zhǎng)久經(jīng)經(jīng)濟(jì)及社社會(huì)效益益的策略略選擇。（） 你你的答案案是： 是 正正確答案案是：是是 答答案分析析： 447公公共財(cái)政政管理的的核心是是提高財(cái)財(cái)政管理理的透明明度，保保證財(cái)政政資金使使用的有有效性和和政府預(yù)預(yù)算的公公正和透透明性。（對(duì)） 你你的答案案是： 是 正正確答案案是

24、：是是 答答案分析析： 448當(dāng)當(dāng)前我國(guó)國(guó)財(cái)政體體制管理理改革目目標(biāo)是要要構(gòu)建公公共財(cái)政政體制框框架，加加強(qiáng)對(duì)財(cái)財(cái)政性資資金使用用和財(cái)政政支出效效率的管管理和監(jiān)監(jiān)督，提提高財(cái)政政資金使使用的安安全性，提高財(cái)財(cái)政支出出的效益益，以應(yīng)應(yīng)對(duì)開(kāi)放放經(jīng)濟(jì)下下的各種種風(fēng)險(xiǎn)沖沖擊。 你你的答案案是： 是 正正確答案案是：是是 答答案分析析： 449運(yùn)運(yùn)營(yíng)分析析是對(duì)行行政事業(yè)業(yè)單位管管理經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)等等情況運(yùn)運(yùn)用相關(guān)關(guān)信息進(jìn)進(jìn)行比較較、分析析，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題、查找原原因，以以改進(jìn)和和提高經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的效率率與效果果的活動(dòng)動(dòng)。開(kāi)展展運(yùn)行活活動(dòng)分析析的目的的在于把把握行政政單位管管理和服服務(wù)活動(dòng)動(dòng)是否向向著預(yù)算算規(guī)定的

25、的目標(biāo)值值發(fā)展，一旦發(fā)發(fā)生偏差差和問(wèn)題題就能找找出問(wèn)題題所在，并根據(jù)據(jù)新的情情況解決決問(wèn)題或或修正預(yù)預(yù)算。 你你的答案案是： 是 正正確答案案是：是是 答答案分析析： 550單單位負(fù)責(zé)責(zé)人的價(jià)價(jià)值觀和和道德觀觀能協(xié)調(diào)調(diào)單位、員工乃乃至社會(huì)會(huì)公眾等等人的價(jià)價(jià)值取向向，決定定著整個(gè)個(gè)單位行行為的誠(chéng)誠(chéng)實(shí)、守守信和有有效。（） 你你的答案案是： 否 正正確答案案是：是是 答答案分析析： 關(guān)閉 泉州市網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)繼續(xù)續(xù)教育系系統(tǒng) 行行政事業(yè)業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制制（試卷卷一） 一一 單項(xiàng)項(xiàng)選擇題題(共220題 每題22分 共共40分分) (一一) 11控制制環(huán)境中中最基本本、最主主要的因因素是。 A 誠(chéng)誠(chéng)信和道道德

26、觀 B 單單位文化化 C 人人力資源源政策 D 經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理理念和和風(fēng)格 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：D 答答案分析析： 22（）是控控制環(huán)境境中最基基本、最最主要的的因素。 A 單單位文化化 B 權(quán)權(quán)力和責(zé)責(zé)任的分分配 C 人人力資源源政策 D 經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理理念和和風(fēng)格 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：D 答答案分析析： 33內(nèi)部部控制發(fā)發(fā)揮作用用的前提提條件是是？ A 良良好的單單位文化化 B 組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)責(zé)任分配配適當(dāng) C 合合理的人人力資源源政策 D 管管理者的的素質(zhì) 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 44下列列選擇中中，能夠夠?qū)?shí)施

27、施內(nèi)部控控制的起起到保證證作用的的是？ A 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估 B 控控制活動(dòng)動(dòng) C 控控制環(huán)境境 D 內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 55下面面關(guān)于預(yù)預(yù)算控制制說(shuō)法正正確的是是（）。 A 預(yù)預(yù)算越細(xì)細(xì)越好 B 預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)就是單單位整體體目標(biāo) C 預(yù)預(yù)算是對(duì)對(duì)發(fā)展趨趨勢(shì)的控控制 D 預(yù)預(yù)算調(diào)整整就起不不到控制制的作用用 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 66信息息系統(tǒng)的的應(yīng)用控控制包括括輸入控控制、輸輸出控制制和（）。 A 組組織控制制 B 操操作控制制 C 災(zāi)災(zāi)難恢復(fù)復(fù)控制 D 處處理控制制 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D

28、 答答案分析析： 77行政政事業(yè)單單位內(nèi)部部監(jiān)督施施行的方方式包括括日常監(jiān)監(jiān)督和（ ）兩兩種。 A 外外部監(jiān)督督 B 專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督督 C 審審計(jì)監(jiān)督督 D 財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)督督 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 88政府府采購(gòu)采采用招標(biāo)標(biāo)方式的的，招標(biāo)標(biāo)公告發(fā)發(fā)布或投投標(biāo)邀請(qǐng)請(qǐng)函發(fā)出出之日到到提交投投標(biāo)文件件截止之之日，一一般不得得少于（）天天。 A 220 B 330 C 115 D 77 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：A 答答案分析析： 99預(yù)算算控制的的過(guò)程包包括（ ）。 A 編編制、審審定、分分析、考考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 B 編編制、審審定、執(zhí)執(zhí)行、考考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 C 審

29、審定、執(zhí)執(zhí)行、分分析、考考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 D 編編制、審審定、執(zhí)執(zhí)行、分分析、考考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 110信信息的質(zhì)質(zhì)量直接接影響單單位負(fù)責(zé)責(zé)人在管管理和控控制中的的決策，因此信信息系統(tǒng)統(tǒng)所輸出出的信息息必須具具備很多多要求，（ ）是信息息最基本本的要求求。 A 及及時(shí)性 B 準(zhǔn)準(zhǔn)確性 C 完完整性 D 可可靠性 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：D 答答案分析析： 111下下列說(shuō)法法不正確確的是（）。 A 內(nèi)內(nèi)部控制制缺陷包包括設(shè)計(jì)計(jì)缺陷和和運(yùn)行缺缺陷 B 對(duì)對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)監(jiān)督的的范圍和和頻率，應(yīng)當(dāng)根根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)結(jié)果以及及日常監(jiān)監(jiān)督的有有效

30、性予予以確定定 C 不不同的單單位管理理模式可可以具有有相同的的內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督機(jī)制制 D 內(nèi)內(nèi)部控制制評(píng)價(jià)包包括過(guò)程程評(píng)價(jià)和和結(jié)果評(píng)評(píng)價(jià) 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 112固固定資產(chǎn)產(chǎn)控制目目標(biāo)不包包括（）。 A 保保護(hù)行政政事業(yè)單單位固定定資產(chǎn)的的安全完完整 B 確確保固定定資產(chǎn)會(huì)會(huì)計(jì)信息息的準(zhǔn)確確性 C 促促進(jìn)單位位關(guān)于固固定資產(chǎn)產(chǎn)招標(biāo)、采購(gòu)、使用、日常維維護(hù)、處處置等辦辦事效率率的提高高 D 提提高固定定資產(chǎn)的的使用效效率 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：D 答答案分析析： 113（ ）對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)日常常維修資資金使用用、修理理程序進(jìn)進(jìn)行審核核控制，防止

31、資資金管理理舞弊和和不恰當(dāng)當(dāng)修理造造成固定定資產(chǎn)功功能損失失。 A 審審計(jì)部門(mén)門(mén) B 財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén) C 資資產(chǎn)管理理部門(mén) D 資資產(chǎn)使用用部門(mén) 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 114下下列哪個(gè)個(gè)是非營(yíng)營(yíng)利組織織的特征征？ A 資資源提供供者向該該組織投投入資源源可取得得經(jīng)濟(jì)回回報(bào) B 資資源提供供者享有有該組織織的所有有權(quán) C 資資源提供供者不享享有該組組織的所所有權(quán) D 以以上都不不是非營(yíng)營(yíng)利組織織的特征征 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：C 答答案分析析： 115內(nèi)內(nèi)部控制制評(píng)價(jià)通通過(guò)審查查和評(píng)價(jià)價(jià)內(nèi)部控控制的（ ），評(píng)價(jià)相相關(guān)部門(mén)門(mén)和人員員執(zhí)行內(nèi)內(nèi)部控制制

32、制度的的情況，監(jiān)督內(nèi)內(nèi)部控制制制度得得到充分分有效的的執(zhí)行。 A 健健全性和和合理性性 B 系系統(tǒng)性和和完整性性 C 及及時(shí)性和和有效性性 D 健健全性和和有效性性 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：D 答答案分析析： 116為為了確保保固定資資產(chǎn)的正正常使用用，固定定資產(chǎn)必必定需要要維修。（）負(fù)責(zé)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的日常常維修保保養(yǎng)。 A 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用部門(mén) B 資資產(chǎn)管理理部門(mén) C 財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén) D 工工程部門(mén)門(mén) 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 117關(guān)關(guān)鍵財(cái)務(wù)務(wù)崗位可可以實(shí)行行強(qiáng)制休休假制度度，并在在最長(zhǎng)不不超過(guò)（ ）年年時(shí)間內(nèi)內(nèi)進(jìn)行崗崗位輪換換。 A 33

33、 B 55 C 88 D 110 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 118首首次以正正式官方方的形式式給內(nèi)部部控制進(jìn)進(jìn)行定義義是哪個(gè)個(gè)？ A 119744 B 119588 C 119499 D 119833 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 119行行政事業(yè)業(yè)單位的的內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不包包括（ ）。 A 道道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) B 財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) C 法法律政策策風(fēng)險(xiǎn) D 管管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 220行行政事業(yè)業(yè)單位固固定資產(chǎn)產(chǎn)（ ）是指設(shè)設(shè)備需要要進(jìn)行全全面拆卸卸、更換換主要部部件、房房屋建筑筑物需要要進(jìn)行全全

34、面翻修修等。 A 更更新 B 改改造 C 大大修 D 維維修 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：C1下列列各項(xiàng)中中不屬于于會(huì)計(jì)系系統(tǒng)控制制的主要要方面是是（）。 A 嚴(yán)嚴(yán)格遵守守各項(xiàng)財(cái)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī) B 會(huì)會(huì)計(jì)人員員崗位責(zé)責(zé)任制 C 建建立健全全會(huì)計(jì)檔檔案保管管制度 D 定定期進(jìn)行行監(jiān)督檢檢查 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 22下列列各項(xiàng)不不屬于預(yù)預(yù)算控制制應(yīng)遵循循的原則則是（）。 A 重重要性原原則 B 例例外管理理原則 C 責(zé)責(zé)任制原原則 D 有有效性原原則 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：A 答答案分析析： 33信息息的質(zhì)量量直接影影響單位位負(fù)責(zé)人人在管

35、理理和控制制中的決決策，因因此信息息系統(tǒng)所所輸出的的信息必必須具備備很多要要求，（ ）是是信息最最基本的的要求。 A 及及時(shí)性 B 準(zhǔn)準(zhǔn)確性 C 完完整性 D 可可靠性 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 44下列列各項(xiàng)不不屬于行行政事業(yè)業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制制評(píng)價(jià)原原則的是是（）。 A 及及時(shí)準(zhǔn)確確原則 B 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向向原則 C 系系統(tǒng)性原原則 D 科科學(xué)性原原則 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：A 答答案分析析： 55內(nèi)部部控制評(píng)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)當(dāng)以適當(dāng)當(dāng)?shù)某杀颈緦?shí)現(xiàn)科科學(xué)有效效的評(píng)價(jià)價(jià)，這是是行政事事業(yè)單位位內(nèi)部控控制評(píng)價(jià)價(jià)原則中中的（）。 A 科科學(xué)性原原則 B 客客觀性

36、原原則 C 適適用性原原則 D 成成本效益益原則 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：D 答答案分析析： 66行政政事業(yè)單單位自行行建造重重要工程程應(yīng)（ ）進(jìn)行行驗(yàn)收。 A 主主管部門(mén)門(mén) B 財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén) C 質(zhì)質(zhì)檢部門(mén)門(mén) D 第第三方評(píng)評(píng)審機(jī)構(gòu)構(gòu) 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 77出納納可以兼兼任的崗崗位有（ ）。 A 固固定資產(chǎn)產(chǎn)登記 B 會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管 C 稽稽核 D 債債權(quán)債務(wù)務(wù)賬目的的登記 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 88下列列不屬于于內(nèi)部控控制發(fā)展展階段的的有（）。 A 內(nèi)內(nèi)部牽制制階段 B 內(nèi)內(nèi)部控制制制度階階段 C

37、內(nèi)內(nèi)部控制制結(jié)構(gòu)階階段 D 內(nèi)內(nèi)部控制制監(jiān)督階階段 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：D 答答案分析析： 99在我我們國(guó)家家，行政政事業(yè)單單位經(jīng)費(fèi)費(fèi)最主要要來(lái)源是是（）。 A 自自己創(chuàng)收收 B 財(cái)財(cái)政撥款款 C 捐捐款 D 貸貸款 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 110下下列各項(xiàng)項(xiàng)不是行行政事業(yè)業(yè)單位的的征的是是（）。 A 行行政事業(yè)業(yè)單位建建立或動(dòng)動(dòng)作的動(dòng)動(dòng)機(jī)是為為了獲利利 B 資資金來(lái)源源的無(wú)償償性 C 資資金運(yùn)用用的限定定性 D 業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)的模糊糊性 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：A 答答案分析析： 111下下列各項(xiàng)項(xiàng)中不是是進(jìn)行機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置時(shí)應(yīng)遵

38、遵守的原原則是（）。 A 目目標(biāo)原則則 B 相相關(guān)原則則 C 有有效管理理幅度原原則 D 分分工協(xié)作作原則 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：B 答答案分析析： 112（ ）對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)差異表表和處理理意見(jiàn)進(jìn)進(jìn)行審核核，交單單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核并并上報(bào)上上級(jí)主管管單位或或財(cái)政部部門(mén)批準(zhǔn)準(zhǔn)。 A 財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人 B 資資產(chǎn)管理理部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人 C 審審計(jì)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人 D 總總會(huì)計(jì)師師 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 113下下列選項(xiàng)項(xiàng)中，不不屬于內(nèi)內(nèi)部環(huán)境境資源的的是（ ）。 A 人人力資源源 B 自自然資源源 C 物物力資源源 D 財(cái)財(cái)力資源源 你你的答案

39、案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 114下下列不屬屬于行政政事業(yè)單單位固定定資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部控制制的是（ ）。 A 職職責(zé)分工工控制 B 授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)控制 C 維維護(hù)保養(yǎng)養(yǎng)控制 D 不不定期盤(pán)盤(pán)點(diǎn)制度度 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 115內(nèi)內(nèi)部控制制有效性性是指（ ）建建立與實(shí)實(shí)施內(nèi)部部控制能能夠?yàn)榭乜刂颇繕?biāo)標(biāo)的實(shí)施施提供合合理的保保證。 A 單單位 B 主主管部門(mén)門(mén) C 審審計(jì)部門(mén)門(mén) D 監(jiān)監(jiān)察部門(mén)門(mén) 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 116行行政事業(yè)業(yè)單位內(nèi)內(nèi)部控制制的核心心內(nèi)容（ ） A 銷(xiāo)銷(xiāo)售控制制 B 成成本控制制 C 預(yù)

40、預(yù)算控制制 D 會(huì)會(huì)計(jì)控制制 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 117采采用何種種牽制，可雙重重控制預(yù)預(yù)防錯(cuò)誤誤和舞弊弊的發(fā)生生？（） A 體體制牽制制 B 簿簿記牽制制 C 實(shí)實(shí)物牽制制 D 機(jī)機(jī)械牽制制 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 118（ ）是是行政事事業(yè)單位位在權(quán)衡衡成本效效益之后后，準(zhǔn)備備采取適適當(dāng)?shù)目乜刂拼胧┦┙档惋L(fēng)風(fēng)險(xiǎn)或者者減輕損損失，將將風(fēng)險(xiǎn)控控制在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受度之內(nèi)內(nèi)的策略略。 A 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)降低低 B 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)回避避 C 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移移 D 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 119我我國(guó)第一

41、一部體現(xiàn)現(xiàn)內(nèi)部控控制要求求的法律律是？ A 商商法 B 金金融法 C 經(jīng)經(jīng)濟(jì)法 D 會(huì)會(huì)計(jì)法 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 220下下列敘述述中，對(duì)對(duì)我國(guó)行行政事業(yè)業(yè)單位說(shuō)說(shuō)法恰當(dāng)當(dāng)?shù)氖牵?A 在在組織結(jié)結(jié)構(gòu)方面面，行政政事業(yè)單單位的組組織層次次和結(jié)構(gòu)構(gòu)相對(duì)復(fù)復(fù)雜，可可以發(fā)揮揮有效牽牽制約束束作用 B 在在監(jiān)管部部門(mén)(治治理層)制衡方方面，由由于行政政事業(yè)單單位業(yè)務(wù)務(wù)監(jiān)管部部門(mén)大多多實(shí)行事事前監(jiān)管管，因此此單位日日常監(jiān)督督力度較較強(qiáng) C 在在管理層層內(nèi)部控控制意識(shí)識(shí)方面，行政事事業(yè)單位位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)內(nèi)控意識(shí)識(shí)薄弱，不利于于建立有有效的內(nèi)內(nèi)部控制制環(huán)境 D 在在誠(chéng)信和和道德

42、價(jià)價(jià)值方面面，行政政事業(yè)單單位職員員有著良良好的誠(chéng)誠(chéng)信和道道德價(jià)值值觀念，有助于于單位建建立良好好的控制制環(huán)境 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 答答案分析析： 1下下列選擇擇中，能能夠?qū)?shí)實(shí)施內(nèi)部部控制的的起到保保證作用用的是？ A 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估 B 控控制活動(dòng)動(dòng) C 控控制環(huán)境境 D 內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 22以下下不屬于于不相容容職務(wù)的的有（ ）。 A 登登記明細(xì)細(xì)賬和登登記總賬賬 B 支支票保管管和支票票開(kāi)具 C 合合同談判判和合同同訂立 D 采采購(gòu)和驗(yàn)驗(yàn)收 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：B 答答案分析析

43、： 33內(nèi)部部控制在在層次上上應(yīng)當(dāng)涵涵蓋行政政事業(yè)單單位各個(gè)個(gè)層級(jí)的的人員，體現(xiàn)了了什么原原則？ A 全全面性原原則 B 合合理性原原則 C 適適應(yīng)性原原則 D 制制衡性原原則 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 44下面面關(guān)于預(yù)預(yù)算控制制說(shuō)法正正確的是是（）。 A 預(yù)預(yù)算越細(xì)細(xì)越好 B 預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)就是單單位整體體目標(biāo) C 預(yù)預(yù)算是對(duì)對(duì)發(fā)展趨趨勢(shì)的控控制 D 預(yù)預(yù)算調(diào)整整就起不不到控制制的作用用 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：C 答答案分析析： 55通常常講的“COSSO報(bào)告告”是指（）。 A 內(nèi)內(nèi)部控制制協(xié)作作體系的的要素及及其對(duì)于于管理層層和獨(dú)立立公共會(huì)會(huì)計(jì)

44、師的的重要性性 B 美美國(guó)注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師協(xié)會(huì)于于19888年發(fā)發(fā)布了審計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則公告告第555號(hào) C 內(nèi)部控控制整體體框架 D 公司治治理指引引 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 66內(nèi)部部監(jiān)督是是對(duì)內(nèi)部部控制建建立與實(shí)實(shí)施情況況進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督檢查查、評(píng)估估控制的的設(shè)計(jì)和和運(yùn)作情情況，評(píng)評(píng)估內(nèi)部部控制的的（ ）。 A 健健全性 B 合合理性 C 完完整性 D 有有效性 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 77內(nèi)部部控制有有效性是是指（ ）建立立與實(shí)施施內(nèi)部控控制能夠夠?yàn)榭刂浦颇繕?biāo)的的實(shí)施提提供合理理的保證證。 A 單單位 B 主主管部門(mén)門(mén) C 審審計(jì)部門(mén)

45、門(mén) D 監(jiān)監(jiān)察部門(mén)門(mén) 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 88下列列說(shuō)法不不正確的的是（）。 A 信信息的溝溝通是組組織穩(wěn)定定的基礎(chǔ)礎(chǔ)，對(duì)一一個(gè)組織織的發(fā)展展具有重重要作用用 B 對(duì)對(duì)信息系系統(tǒng)的控控制包括括一般控控制和應(yīng)應(yīng)用控制制兩類(lèi) C 信信息的溝溝通渠道道中，自自上而下下的信息息交流往往往缺乏乏源動(dòng)力力，溝通通容易受受阻 D 舞舞弊結(jié)果果處理越越嚴(yán)格越越及時(shí)，員工進(jìn)進(jìn)行舞弊弊的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)就越大大，他們們采取舞舞弊的可可能性就就越小 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：C 答答案分析析： 99下列列選項(xiàng)中中，不是是決定控控制制度度作用發(fā)發(fā)揮的根根本因素素有？ A 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)

46、評(píng)估估 B 控控制活動(dòng)動(dòng) C 控控制環(huán)境境 D 內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：D 答答案分析析： 110會(huì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)統(tǒng)控制要要求各個(gè)個(gè)單位嚴(yán)嚴(yán)格依據(jù)據(jù)（ ）和國(guó)家家統(tǒng)一的的會(huì)計(jì)制制度。 A 法法規(guī) B 部部門(mén)規(guī)章章 C 會(huì)會(huì)計(jì)法 D 會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 111預(yù)預(yù)算控制制的過(guò)程程包括（ ）。 A 編編制、審審定、分分析、考考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 B 編編制、審審定、執(zhí)執(zhí)行、考考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 C 審審定、執(zhí)執(zhí)行、分分析、考考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 D 編編制、審審定、執(zhí)執(zhí)行、分分析、考考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分

47、析析： 112行行政事業(yè)業(yè)單位固固定資產(chǎn)產(chǎn)（ ）是指設(shè)設(shè)備需要要進(jìn)行全全面拆卸卸、更換換主要部部件、房房屋建筑筑物需要要進(jìn)行全全面翻修修等。 A 更更新 B 改改造 C 大大修 D 維維修 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 113下下列哪個(gè)個(gè)是非營(yíng)營(yíng)利組織織的特征征？ A 資資源提供供者向該該組織投投入資源源可取得得經(jīng)濟(jì)回回報(bào) B 資資源提供供者享有有該組織織的所有有權(quán) C 資資源提供供者不享享有該組組織的所所有權(quán) D 以以上都不不是非營(yíng)營(yíng)利組織織的特征征 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 114下下列選項(xiàng)項(xiàng)中，不不是決定定控制制制度作用用發(fā)揮的

48、的根本因因素有？ A 公公司章程程 B 人人的素質(zhì)質(zhì) C 人人的品行行 D 人人的能力力 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 115下下列不屬屬于內(nèi)部部審計(jì)主主要職能能的是（）。 A 監(jiān)監(jiān)督 B 評(píng)評(píng)價(jià) C 核核算 D 服服務(wù) 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：C 答答案分析析： 116信信息系統(tǒng)統(tǒng)的應(yīng)用用控制包包括輸入入控制、輸出控控制和（）。 A 組組織控制制 B 操操作控制制 C 災(zāi)災(zāi)難恢復(fù)復(fù)控制 D 處處理控制制 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：D 答答案分析析： 117下下列各項(xiàng)項(xiàng)不屬于于預(yù)算控控制應(yīng)遵遵循的原原則是（）。 A 重重要性原原則 B 例例

49、外管理理原則 C 責(zé)責(zé)任制原原則 D 有有效性原原則 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A 答答案分析析： 118下下列屬于于庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金控制制中對(duì)挪挪用現(xiàn)金金舞弊所所采取的的控制是是（ ）。 A 將將現(xiàn)金日日記賬收收入方記記錄日期期與收款款憑證上上的制證證日期進(jìn)進(jìn)行核對(duì)對(duì)，來(lái)查查證出納納是否收收到現(xiàn)金金后未及及時(shí)編制制收款憑憑證并登登記入賬賬，從而而挪用公公款 B 單單位現(xiàn)金金收入和和超過(guò)庫(kù)庫(kù)存限額額的現(xiàn)金金應(yīng)及時(shí)時(shí)送存銀銀行，以以保證現(xiàn)現(xiàn)金的安安全 C 填填制收款款原始憑憑證（收收據(jù)或發(fā)發(fā)票）與與收款的的職責(zé)分分開(kāi)，由由兩個(gè)經(jīng)經(jīng)手人分分工辦理理 D 控控制發(fā)票票或收據(jù)據(jù)的數(shù)量量及編號(hào)號(hào)，

50、建立立收據(jù)銷(xiāo)銷(xiāo)號(hào)制度度，監(jiān)督督收入款款項(xiàng)入賬賬 你你的答案案是：CC 正確確答案是是：A 答答案分析析： 119內(nèi)內(nèi)部控制制發(fā)揮作作用的前前提條件件是？ A 良良好的單單位文化化 B 組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)責(zé)任分配配適當(dāng) C 合合理的人人力資源源政策 D 管管理者的的素質(zhì) 你你的答案案是：BB 正確確答案是是：B 答答案分析析： 220行行政事業(yè)業(yè)單位風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)策略四四種基本本類(lèi)型中中，（）是控控制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的一種種最徹底底、最有有力的措措施，也也是一種種消極的的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)措施施。 A 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)回避避 B 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)降低低 C 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移移 D 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受 你你的答案案是：AA 正確確答案是是：A

51、 答答案分析析： 二二 多項(xiàng)項(xiàng)選擇題題(共115題 每題11分 共共45分分) 221組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)是單位位進(jìn)行計(jì)計(jì)劃、執(zhí)執(zhí)行、控控制、協(xié)協(xié)調(diào)和監(jiān)監(jiān)督職能能的整體體框架。一個(gè)單單位的組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)對(duì)內(nèi)部部控制的的影響主主要表現(xiàn)現(xiàn)為以下下方面： A 組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)的設(shè)置置與職能能的劃分分。 B 內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)主管人人員的配配備與能能力。 C 對(duì)對(duì)于重大大內(nèi)部控控制事項(xiàng)項(xiàng)的態(tài)度度。 D 組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)的應(yīng)變變能力。 你你的答案案是：AABD 正確答答案是：ABDD 答答案分析析： 222行行政事業(yè)業(yè)單位的的內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不包包括（ ）。 A 管管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) B 職職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) C 道道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) D 經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 你

52、你的答案案是：BBD 正正確答案案是：BBD 答答案分析析： 223會(huì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)統(tǒng)控制是是指對(duì)會(huì)會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)施的，以確保保財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告可靠靠性為主主要目標(biāo)標(biāo)的控制制活動(dòng)，是內(nèi)部部控制活活動(dòng)的重重要組成成部分。會(huì)計(jì)系系統(tǒng)控制制要發(fā)揮揮良好的的功效，要滿足足的基本本要求有有： A AA、 明明確記賬賬人員與與經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)和會(huì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)項(xiàng)的審批批人員、經(jīng)辦人人員、財(cái)財(cái)物保管管人員應(yīng)應(yīng)相互分分離、制制約，明明確每位位人員的的職責(zé)和和權(quán)限。 B BB、 明明確重大大投資、資產(chǎn)處處置、資資金調(diào)度度和其他他重要經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)決策和和執(zhí)行的的監(jiān)督、制約程程序； C CC、 明明確財(cái)產(chǎn)產(chǎn)清查的的范圍、 期限限和組織

53、織程序；明確對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)資資料定期期進(jìn)行內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)的辦法法和程序序。 D DD、 對(duì)對(duì)貨幣資資金控制制、采購(gòu)購(gòu)與付款款控制、銷(xiāo)售與與收款控控制、對(duì)對(duì)外投資資控制、成本費(fèi)費(fèi)用控制制、.固固定資產(chǎn)產(chǎn)控制、存貨控控制等關(guān)關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)嚴(yán)格控制制。 你你的答案案是：AABC 正確答答案是：ABCCD 答答案分析析： 224行行政事業(yè)業(yè)單位財(cái)財(cái)務(wù)相關(guān)關(guān)方面的的印章具具體分為為（ ）。 A 公公章 B 事事項(xiàng)印章章 C 財(cái)財(cái)務(wù)專(zhuān)用用章 D 人人名章 你你的答案案是：AACD 正確答答案是：BCDD 答答案分析析： 225信信息傳遞遞過(guò)程中中存在哪哪些問(wèn)題題（ ）。 A 準(zhǔn)準(zhǔn)確性 B 完完整性 C 及及時(shí)性

54、 D 安安全性 你你的答案案是：BBCD 正確答答案是：ABCCD 答答案分析析： 226行行政事業(yè)業(yè)單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)信息在在組織內(nèi)內(nèi)部的整整個(gè)空間間內(nèi)進(jìn)行行有效傳傳遞，建建立起網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化的的信息傳傳遞渠道道和溝通通機(jī)制，通過(guò)開(kāi)開(kāi)放的溝溝通渠道道，借助助傳遞于于其中的的信息來(lái)來(lái)達(dá)到對(duì)對(duì)單位及及時(shí)而有有效地控控制。其其溝通的的方式有有： A 自自上而下下的溝通通 B 自自下而上上的溝通通 C 橫橫向溝通通 D 除除了內(nèi)部部溝通外外，行政政事業(yè)單單位還要要加強(qiáng)上上下級(jí)、同級(jí)相相關(guān)單位位、市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主主體和客客戶等外外部相關(guān)關(guān)團(tuán)體的的溝通 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBCD 答答

55、案分析析： 227內(nèi)內(nèi)部控制制在世界界范圍的的發(fā)展可可以分為為哪幾個(gè)個(gè)階段？ A 內(nèi)內(nèi)部牽制制階段 B 內(nèi)內(nèi)部控制制制度階階段 C 內(nèi)內(nèi)部控制制結(jié)構(gòu)階階段 D 內(nèi)內(nèi)部控制制框架階階段 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBCD 答答案分析析： 228貨貨幣資金金業(yè)務(wù)控控制的重重點(diǎn)是在在其（ ）。 A 收收支是否否合理 B 計(jì)計(jì)算是否否正確 C 手手續(xù)是否否合法 D 實(shí)實(shí)物保護(hù)護(hù)是否安安全 你你的答案案是：AABC 正確答答案是：BCDD 答答案分析析： 229行行政事業(yè)業(yè)單位在在許多方方面和企企業(yè)組織織有相同同或相似似之處。但作為為兩類(lèi)不不同性質(zhì)質(zhì)的組織織，行政政事業(yè)單單位和企企

56、業(yè)之間間的區(qū)別別是顯著著的，這這些不同同之處主主要表現(xiàn)現(xiàn)在以下下幾個(gè)方方面： A 行行政事業(yè)業(yè)單位建建立或運(yùn)運(yùn)作的動(dòng)動(dòng)機(jī)不是是為了獲獲利 B 受受托責(zé)任任的多層層次性 C 資資金來(lái)源源的無(wú)償償性 D 資資金運(yùn)用用的限定定性 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBCD 答答案分析析： 330控控制環(huán)境境通常包包括哪些些內(nèi)容？ A 單單位文化化 B 組組織結(jié)構(gòu)構(gòu) C 單單位的治治理結(jié)構(gòu)構(gòu) D 職職權(quán)和職職責(zé)的分分配 你你的答案案是：DD 正確確答案是是：ABBCD 答答案分析析： 331在在考慮組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置時(shí)時(shí)，單位位的不同同部分組組合起來(lái)來(lái)的方式式有多種種，具體體應(yīng)采取取下列策

57、策略： A 確確保組織織結(jié)構(gòu)的的適當(dāng)性性及其提提供管理理單位所所需信息息的溝通通能力 B 按按照管理理人員所所擔(dān)負(fù)的的責(zé)任，判斷其其是否具具備足夠夠的知識(shí)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)驗(yàn) C 保保證各管管理人員員所負(fù)責(zé)責(zé)任的適適當(dāng)性 D 單單位應(yīng)根根據(jù)環(huán)境境的改變變相應(yīng)調(diào)調(diào)整其組組織結(jié)構(gòu)構(gòu) 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBCD 答答案分析析： 332信信息的管管理流程程包括（ ）。 A 信信息采集集 B 信信息分類(lèi)類(lèi) C 信信息傳遞遞 D 信信息共享享 你你的答案案是：AAD 正正確答案案是：AABD 答答案分析析： 333行行政事業(yè)業(yè)單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立反舞弊弊機(jī)制，堅(jiān)持懲懲防并舉舉、重在在預(yù)防的

58、的原則，明確反反舞弊工工作的重重點(diǎn)領(lǐng)域域、關(guān)鍵鍵環(huán)節(jié)和和有關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)在反反舞弊工工作中的的職責(zé)權(quán)權(quán)限，規(guī)規(guī)范舞弊弊案件的的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和和補(bǔ)救程程序。行行政事業(yè)業(yè)單位至至少應(yīng)當(dāng)當(dāng)將下列列情形作作為反舞舞弊工作作的重點(diǎn)點(diǎn)： A 未未經(jīng)授權(quán)權(quán)或者采采取其他他不法方方式侵占占、挪用用單位資資產(chǎn)，牟牟取不當(dāng)當(dāng)利益。 B 在在財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告和信息息披露等等方面存存在的虛虛假記載載、誤導(dǎo)導(dǎo)性陳述述或者重重大遺漏漏等。 C 單單位負(fù)責(zé)責(zé)人及其其他高級(jí)級(jí)管理人人員濫用用職權(quán)。 D 相相關(guān)機(jī)構(gòu)構(gòu)或人員員串通舞舞弊。 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBCD 答答案分析析： 334內(nèi)內(nèi)部

59、監(jiān)督督的施行行方式包包括（ ） A 日日常監(jiān)督督 B 專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督督 C 個(gè)個(gè)別評(píng)價(jià)價(jià) D 持持續(xù)性監(jiān)監(jiān)督檢查查 你你的答案案是：AAB 正正確答案案是：AABCDD 答答案分析析： 335對(duì)對(duì)信息系系統(tǒng)的控控制，就就是確保保單位在在信息化化條件下下，其信信息系統(tǒng)統(tǒng)能夠保保護(hù)資產(chǎn)產(chǎn)的安全全、維護(hù)護(hù)數(shù)據(jù)的的完整、使單位位的目標(biāo)標(biāo)得以有有效地實(shí)實(shí)現(xiàn)、使使組織的的資源得得到高效效地使用用。對(duì)信信息系統(tǒng)統(tǒng)的控制制，要求求采用一一般控制制和應(yīng)用用控制。信息系系統(tǒng)的一一般控制制包括： A 組組織控制制。 B 操操作控制制。 C 處處理控制制。 D 災(zāi)災(zāi)難恢復(fù)復(fù)控制。 你你的答案案是：AABD 正確答答案是：

60、ABCCD 答答案分析析：21一一般來(lái)說(shuō)說(shuō)，內(nèi)部部牽制機(jī)機(jī)能的執(zhí)執(zhí)行大致致可分為為以下幾幾類(lèi)。 A 實(shí)實(shí)物牽制制 B 機(jī)機(jī)械牽制制 C 體體制牽制制 D 簿簿記牽制制 你你的答案案是：AABCDD 正確確答案是是：ABBCD？AABD 答答案分析析： 222.內(nèi)部審審計(jì)監(jiān)督督指內(nèi)審審監(jiān)察部部門(mén)對(duì)單單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)和和管理的的控制和和監(jiān)督，既是內(nèi)內(nèi)部控制制的一個(gè)個(gè)組成部部分，又又是內(nèi)部部控制的的一種特特殊形式式。通過(guò)過(guò)內(nèi)部審審計(jì)，可可以做到到： A 促促使單位位財(cái)務(wù)核核算達(dá)到到合法、合規(guī)、正確性性。 BB 找出出單位經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理中的薄薄弱環(huán)節(jié)節(jié)，幫助助單位建建立健全全內(nèi)控制制度堵塞塞漏洞，防范風(fēng)風(fēng)