1、貴公司根據(jù)成本分?jǐn)倕f(xié)議在稅前扣除的金額是元人民幣。對(duì)資本弱化所發(fā)發(fā)生利息支出出在計(jì)算應(yīng)納納稅所得額時(shí)時(shí)扣除的審核核 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司沒(méi)有向向關(guān)聯(lián)方融資資，不存在對(duì)對(duì)資本弱化利利息問(wèn)題。 LINK Excel.Sheett.8 C:UseersWWalkerrDessktop20122.14稅務(wù).xlls 利息支支出!R300C2 aa t * MEERGEFOORMAT 1、貴公司司從關(guān)聯(lián)方接接受的債權(quán)性性投與權(quán)益性性

2、投資比例00.0:1，沒(méi)沒(méi)有超過(guò)規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)。關(guān)聯(lián)債資比例超超過(guò)稅法規(guī)定定的標(biāo)準(zhǔn)比例例而發(fā)生的利利息支出金額額（1）其中：在計(jì)算應(yīng)應(yīng)納稅所得額額時(shí)扣除的金金額（2）其中：稅前扣除除額中屬于企企業(yè)向?qū)嶋H稅稅負(fù)高于或等等于該企業(yè)的的境內(nèi)關(guān)聯(lián)方方支付的利息息支出金額（33）當(dāng)?shù)冢?）項(xiàng)第（3）項(xiàng)項(xiàng)時(shí)，企業(yè)是是否有向稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)提供說(shuō)說(shuō)明關(guān)聯(lián)債資資比例符合獨(dú)獨(dú)立交易原則則的同期資料料 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 利息支支出!R288C7 a tt 0.000 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsW

3、aalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 利息支支出!R288C7 a tt 0.000 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 利息支支出!R288C7 a tt 0.000 對(duì)受控外國(guó)企業(yè)業(yè)應(yīng)計(jì)利潤(rùn)的的審核經(jīng)審核，我們沒(méi)沒(méi)有發(fā)現(xiàn) LINK Exxcel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司存在可可控制的設(shè)立立在實(shí)際稅負(fù)負(fù)低于企業(yè)所所得稅法第四四條第一款規(guī)規(guī)定稅率

4、水平平50%的國(guó)國(guó)家（地區(qū)）的的外國(guó)企業(yè)?？偡謾C(jī)構(gòu)匯總納納稅審核說(shuō)明明 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14報(bào)報(bào)告附表.xxls 調(diào)整整審核!R11C27 a t * MMERGEFFORMATT 貴公司不屬于于總分機(jī)構(gòu)匯匯總納稅企業(yè)業(yè)。重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng) LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度沒(méi)有發(fā)發(fā)生股權(quán)投資資、合并、分分立、改組改改制、債務(wù)重重組、重大非非貨幣交易、

5、股股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓等需特殊說(shuō)明的的重大經(jīng)營(yíng)事事項(xiàng)。支付給非居民企企業(yè)的利潤(rùn)、利利息、費(fèi)用及及其他所得情情況 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度沒(méi)有支支付給非居民民企業(yè)的各項(xiàng)項(xiàng)所得。董事會(huì)費(fèi)支付情情況 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度沒(méi)有向董事會(huì)會(huì)成員支

6、付董董事會(huì)費(fèi)、董董事費(fèi)等。個(gè)人股東分紅及及外籍人員工工資支付個(gè)人所得稅的代扣代繳情況應(yīng)在此說(shuō)明情況個(gè)人所得稅的代扣代繳情況應(yīng)在此說(shuō)明 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司沒(méi)有個(gè)個(gè)人股東，不不存在個(gè)人股股東分紅情況況。/ LINK Excel.Sheett.8 C:UseersWWalkerrDessktop20122.14稅務(wù).xlls 會(huì)計(jì)利利潤(rùn)審查!RR1C9 a t * MMERGEFFORMATT 貴公司個(gè)人股股東共XX人人，本納

7、稅年年度支付個(gè)人人股東股息紅紅利XXXXXXXX元，代代扣繳個(gè)人所所得稅XXXXXXXX元元。 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度沒(méi)有聘用外籍籍人員在華工工作。采用查實(shí)征收方方式的外國(guó)企企業(yè)駐華代表表機(jī)構(gòu)列支總總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)費(fèi)情況 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司不屬

8、于于外國(guó)企業(yè)駐駐華代表機(jī)構(gòu)構(gòu)，沒(méi)有列支支總機(jī)構(gòu)管理理費(fèi)。向境外企業(yè)或個(gè)個(gè)人發(fā)包工程程作業(yè)和提供供勞務(wù)項(xiàng)目情情況 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度內(nèi)沒(méi)有有向境外企業(yè)業(yè)或個(gè)人發(fā)包包工程作業(yè)和和提供勞務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目。其他涉稅事項(xiàng)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的的審核情況 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMA

9、T 貴公司2011年度沒(méi)有發(fā)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)發(fā)費(fèi)用。資產(chǎn)損失扣除的的審核情況貴單位發(fā)生應(yīng)按按規(guī)定的程序序和要求向主主管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)申報(bào)后方能能在稅前扣除除的資產(chǎn)損失失XXXXXXX元，其中中：應(yīng)按專項(xiàng)項(xiàng)申報(bào)方式申申報(bào)的資產(chǎn)損損失XXXXXXX元（詳詳見(jiàn)企業(yè)資資產(chǎn)損失稅前前扣除申報(bào)表表（專項(xiàng)申報(bào)報(bào)適用）（本本鑒證附件五五（一）61），應(yīng)應(yīng)按清單申報(bào)報(bào)方式申報(bào)的的資產(chǎn)損失XXXXXXXX元（詳見(jiàn)企企業(yè)資產(chǎn)損失失稅前扣除申申報(bào)表（清單單申報(bào)適用）（本本鑒證附件五五（一）62），其其中：設(shè)在市市外的各分支支機(jī)構(gòu)發(fā)生的的資產(chǎn)損失XXXXXXXX元（跨地地區(qū)匯總納稅稅企業(yè)資產(chǎn)損損失稅前扣除除申報(bào)明細(xì)表表（本鑒證

10、證附件五（一一）63）。申報(bào)方式損失會(huì)計(jì)處理金金額損失稅前扣除金金額損失會(huì)計(jì)處理年年度損失稅前扣除年年度專項(xiàng)申報(bào)清單申報(bào)合計(jì)提示：按稅前前扣除申報(bào)表表?yè)p失會(huì)計(jì)處處理年度、稅稅前扣除年度度，分年度分分行匯總反映映本年度納稅申報(bào)報(bào)表所反映的的資產(chǎn)損失情情況：資產(chǎn)損失類型賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額備注通過(guò)“壞帳準(zhǔn)備備”科目核算的的壞賬資產(chǎn)損損失在本審核說(shuō)明四四（二）1.4（1）反反映股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓和和處置損失在本審核說(shuō)明四四（二）1.3（6）反反映通過(guò)可以稅前扣扣除的準(zhǔn)備金金支出科目核核算的資產(chǎn)損損失在本審核說(shuō)明四四（二）1.2(21)反映其他資產(chǎn)損失在本審核說(shuō)明四四（二）1.3(1)反反映合計(jì)

11、本年度追補(bǔ)確認(rèn)認(rèn)以前年度發(fā)發(fā)生資產(chǎn)損失失情況：企業(yè)以提示：企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失發(fā)生年度扣除追補(bǔ)確認(rèn)的損失后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)先調(diào)整資產(chǎn)損失發(fā)生年度的虧損額，再按彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅稅款。如果納稅人追補(bǔ)確認(rèn)資產(chǎn)損失屬于以前年度實(shí)際發(fā)生通過(guò)壞（呆）賬準(zhǔn)備金科目核銷的壞賬損失，應(yīng)按規(guī)定沖減2008年1月1日以前按照原企業(yè)所得稅規(guī)定計(jì)提的壞（呆）賬準(zhǔn)備金，并在本審核說(shuō)明四（二）1.4（1）披露逐年調(diào)整情況前年度發(fā)發(fā)生未在當(dāng)年年稅前扣除的的，按照稅收規(guī)定定可在本納稅稅年度以專項(xiàng)項(xiàng)申報(bào)方式申申報(bào)已符合確確認(rèn)條件應(yīng)追追補(bǔ)至損失實(shí)實(shí)際發(fā)生且會(huì)會(huì)計(jì)上已作損損失處理的年年度扣除的實(shí)實(shí)際資產(chǎn)損失失金額

12、XXXXXXX元，其其中：XXXXX年度XXXXX元，造成多多繳企業(yè)所得得稅稅款XXXXXXX元元（其中：XXXXX年度度XXXX元元，），經(jīng)審核可在在本納稅年度度企業(yè)所得稅稅應(yīng)納稅款中中予以抵扣的的金額XXXXXXX元(在本審核說(shuō)說(shuō)明四（四）(6)反映)，本納稅年年度不足抵扣扣可向以后年年度遞延抵扣扣的多繳企提示：企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失發(fā)生年度扣除追補(bǔ)確認(rèn)的損失后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)先調(diào)整資產(chǎn)損失發(fā)生年度的虧損額，再按彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅稅款。如果納稅人追補(bǔ)確認(rèn)資產(chǎn)損失屬于以前年度實(shí)際發(fā)生通過(guò)壞（呆）賬準(zhǔn)備金科目核銷的壞賬損失，應(yīng)按規(guī)定沖減2008年1月1日以前按照原企業(yè)所得稅規(guī)定

13、計(jì)提的壞（呆）賬準(zhǔn)備金，并在本審核說(shuō)明四（二）1.4（1）披露逐年調(diào)整情況對(duì)企業(yè)涉及其他他應(yīng)備案的重重要事項(xiàng)進(jìn)行行披露母子公司間提供供服務(wù)或收取取管理費(fèi)情況況 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度沒(méi)有發(fā)發(fā)生母子公司司間提供服務(wù)務(wù)或收取管理理費(fèi)的情況。會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)項(xiàng)目注釋待攤費(fèi)用 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 a

14、a t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度待攤費(fèi)費(fèi)用沒(méi)有年初初數(shù)及本年發(fā)發(fā)生額。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2012.14報(bào)告附表.xls 封面!待攤費(fèi)用 a f 4 h 類 別期初余額本年發(fā)生本年攤銷期末余額期末結(jié)余原因 應(yīng)付賬款 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度應(yīng)付賬賬款沒(méi)有年初初數(shù)及本年發(fā)發(fā)生額。 LINK Exxcel.SSheet.8 C:Use

15、rrsWaalkerDeskktop2012.14報(bào)報(bào)告附表.xxls 封面面!應(yīng)付賬齡齡 a f 4 h * MERGGEFORMMAT 賬齡上年度期末余額額本年度期末余額額金額比例備注金額比例備注1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合計(jì)0.00 0.0%0.00 0.0% LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司年末沒(méi)沒(méi)有3年以上上未發(fā)生變動(dòng)動(dòng)的應(yīng)付賬款款若選此項(xiàng)，可刪除下表。若選此項(xiàng)，可刪除下表。其中3年以上上未發(fā)生變動(dòng)動(dòng)的應(yīng)付賬款

16、款： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2012.14報(bào)告附表.xls 封面!應(yīng)付3年未變 a f 4 h 單位名稱內(nèi) 容金 額未發(fā)生變動(dòng)原因因 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司年末沒(méi)沒(méi)有關(guān)聯(lián)方應(yīng)應(yīng)付賬款若選此項(xiàng)，可刪除下表。下同。若選此項(xiàng)，可刪除下表。下同。其中應(yīng)付關(guān)聯(lián)聯(lián)方賬款： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2012.14報(bào)告附表.xls

17、封面!應(yīng)付關(guān)聯(lián) a f 4 h 單位名稱內(nèi) 容金 額 預(yù)收賬款 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度預(yù)收賬賬款沒(méi)有年初初數(shù)及本年發(fā)發(fā)生額。 LINK Exxcel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14報(bào)報(bào)告附表.xxls 封面面!預(yù)收賬齡齡 a f 4 h 賬齡上年度期末余額額本年度期末余額額金額比例備注金額比例備注1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合計(jì)0.00 0.0%0.00

18、 0.0% LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司年末沒(méi)沒(méi)有1年以上未發(fā)發(fā)生變動(dòng)的預(yù)預(yù)收賬款。其中1年以上未未發(fā)生變動(dòng)的的預(yù)收賬款： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2012.14報(bào)告附表.xls 封面!預(yù)收1年未變 a f 4 h 單位名稱內(nèi) 容金 額未發(fā)生變動(dòng)原因因 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)

19、潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司年末沒(méi)沒(méi)有關(guān)聯(lián)方預(yù)預(yù)收賬款若選此項(xiàng)，可刪除下表。下同。若選此項(xiàng)，可刪除下表。下同。其中預(yù)收關(guān)聯(lián)方方賬款： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2012.14報(bào)告附表.xls 封面!預(yù)收關(guān)聯(lián) a f 4 h 單位名稱內(nèi) 容金 額 其它應(yīng)付款 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度其它應(yīng)應(yīng)付款沒(méi)有年年初數(shù)及本年年發(fā)生額。 L

20、INK EExcel.Sheett.8 C:UseersWWalkerrDessktop20122.14報(bào)告附表.xls 封封面!其他應(yīng)應(yīng)付賬齡 a f 4 h 賬齡上年度期末余額額本年度期末余額額金額比例備注金額比例備注1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合計(jì)0.00 0.0%0.00 0.0% LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司沒(méi)有33年以上未發(fā)發(fā)生變動(dòng)的其其他應(yīng)付款。其中:3年以上上未發(fā)生變動(dòng)動(dòng)的其他應(yīng)付付款： LINK Ex

21、cel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2012.14報(bào)告附表.xls 封面!其他應(yīng)付3年未變 a f 4 h 單位名稱內(nèi) 容金 額未發(fā)生變動(dòng)原因因 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司年末沒(méi)沒(méi)有關(guān)聯(lián)方其其他應(yīng)付款若選此項(xiàng)，可刪除下表。下同。若選此項(xiàng)，可刪除下表。下同。其中關(guān)聯(lián)方其他他應(yīng)付款： LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2012.14報(bào)告附表.xls 封面!其他應(yīng)

22、付關(guān)聯(lián) a f 4 h 單位名稱內(nèi) 容金 額 應(yīng)付股利（應(yīng)付付利潤(rùn)） LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度應(yīng)付股股利（應(yīng)付利利潤(rùn)）沒(méi)有年年初數(shù)及本年年發(fā)生額。 LINK EExcel.Sheett.8 C:UseersWWalkerrDessktop20122.14報(bào)告附表.xls 封封面!應(yīng)付股股利 a f 4 h * MERRGEFORRMAT 股東名稱上年期末余額本年分配增加本年支付本年期末余額優(yōu)先股股利 中方普通股股利

23、利 外方普通股股利利 其他 合 計(jì) 預(yù)提費(fèi)用 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度預(yù)提費(fèi)費(fèi)用沒(méi)有年初初數(shù)及本年發(fā)發(fā)生額。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2012.14報(bào)告附表.xls 封面!預(yù)提費(fèi)用 a f 4 h 項(xiàng) 目上年期末余額本年計(jì)提本年支付本年期末余額 說(shuō)明:本納稅年年度期末余額額原因?qū)嵤召Y本（股本本） LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerD

24、esktop2012.14報(bào)告附表.xls 封面!實(shí)收資本 a f 4 h 單位名稱上年度期末余額額本年增減變動(dòng)本年度期末余額額金額比例金額比例 資本公積 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度資本公公積沒(méi)有年初初數(shù)及本年發(fā)發(fā)生額。 LINK Excel.Sheet.8 C:UsersWalkerDesktop2012.14報(bào)告附表.xls 封面!資本公積 a f 4 h 項(xiàng)目上年期末余額本年計(jì)提本年支付本年期末余額 說(shuō)明:披露

25、本納納稅年度大額額增減變動(dòng)原原因?qū)Α耙郧澳甓葥p損益調(diào)整”科目核算內(nèi)內(nèi)容的披露 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司本納稅稅年度的以前前年度損益調(diào)調(diào)整科目沒(méi)有有發(fā)生額。提示：詳細(xì)反反映被審核單單位本納稅年年度“以前年度損損益調(diào)整”科目核算的的具體內(nèi)容以以及調(diào)整的因因由其他需說(shuō)明事項(xiàng)項(xiàng)查補(bǔ)稅費(fèi)繳納情情況（企業(yè)所所得稅除外） LINK Exccel.Shheet.88 C:UserssWallkerDeskttop22012.114稅務(wù)務(wù).xl

26、s 會(huì)計(jì)利潤(rùn)審審查!R1CC9 a t * MERRGEFORRMAT 貴貴公司應(yīng)補(bǔ)繳繳XXX稅不含企業(yè)所得稅XX元，XXXX稅XXX元，截至鑒鑒證報(bào)告日尚尚未繳納。不含企業(yè)所得稅 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t * MEERGEFOORMAT 貴公司企業(yè)所所得稅的匯算算清繳金額，最最終需由稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)核定。其他提示：主要披披露事項(xiàng)：注注冊(cè)稅務(wù)師在在審核過(guò)程中中對(duì)被審核單單位存在問(wèn)題題的重要性作作出專業(yè)判斷斷，并考慮進(jìn)進(jìn)行披露的其其他事項(xiàng)，如如果當(dāng)年度有有土地增值稅稅清算稅

27、款入入庫(kù)，必須披披露清算項(xiàng)目目情況（項(xiàng)目目名稱、項(xiàng)目目起止時(shí)間、收收入、扣除項(xiàng)項(xiàng)目、增值稅稅稅率、應(yīng)交交土地增值稅稅款、已交土土地增值稅款款、未土地增增值稅款、項(xiàng)項(xiàng)目所屬期間間企業(yè)所得稅稅分年度繳納納情況）（其他需說(shuō)明的的事項(xiàng)主要披披露事項(xiàng)：注注冊(cè)稅務(wù)師在在審核過(guò)程中中對(duì)被審核單單位存在問(wèn)題題的重要性作作出專業(yè)判斷斷，并考慮進(jìn)進(jìn)行披露的其其他事項(xiàng)包括括臺(tái)帳審核的的說(shuō)明），如如果當(dāng)年度有有土地增值稅稅清算稅款入入庫(kù)，必須披披露清算項(xiàng)目目PAGE PAGE 4附件五 5出口貨物退免稅稅審核事項(xiàng)說(shuō)說(shuō)明企業(yè)出口退（免免）稅認(rèn)定的的基本情況出口退（免）稅稅認(rèn)定日期按稅務(wù)機(jī)關(guān)“出口貨物退（免）稅認(rèn)定表”填

28、列。： LINK Excell.Sheeet.8 CC:UssersWalkeerDeesktopp20112.14稅務(wù).xxls 出口口退稅!R88C2 aa t 。按稅務(wù)機(jī)關(guān)“出口貨物退（免）稅認(rèn)定表”填列。出口退（免）稅稅計(jì)算方法生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅；流通企業(yè)單票對(duì)應(yīng)法小規(guī)模企業(yè)出口免稅法其他： LINK Excell.Sheeet.8 CC:UssersWalkeerDeesktopp20112.14稅務(wù).xxls 出口口退稅!R88C6 aa t 。生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅；流通企業(yè)單票對(duì)應(yīng)法小規(guī)模企業(yè)出口免稅法其他（若納稅年度內(nèi)內(nèi)發(fā)生出口退退（免）稅計(jì)計(jì)算方法的變變化，應(yīng)予以以披露。）

29、企業(yè)年度出口情情況和申報(bào)出出口退（免）稅稅情況 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R1C88 a t 貴公司本納納稅年度賬面面確認(rèn)出口銷銷售收入0.00元，其其中：來(lái)料加加工收入0.00元，間間接出口收入入0.00元元，一般貿(mào)易易收入0.000元，進(jìn)料料加工收入00.00元。應(yīng)應(yīng)申報(bào)出口退退（免）稅收收入為0.000元（按當(dāng)當(dāng)年出口銷售售統(tǒng)計(jì)，不含含以前年度結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)），已申申報(bào)出口退（免免）稅收入為為0.00元元，未申報(bào)出出口退（免）稅稅收入為0.00元。未未申報(bào)出口退退（免）稅的的原因： LINK

30、Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R17CC8 a t 已視同內(nèi)銷銷申報(bào)0.000元； LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R18CC8 a t 已獲準(zhǔn)延期期申報(bào)出口退退（免）稅收收入0.000元； LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R19CC8 a t 其他原因收收入0.000元如有發(fā)生，需以文字說(shuō)明。如有發(fā)生，需以文字

31、說(shuō)明。出口銷售收入明明細(xì)表明細(xì)項(xiàng)目金額未申報(bào)出口退(免)稅的原原因1.來(lái)料加工收收入 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R12CC9 a t 0.00 2.間接出口銷銷售收入 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R13CC9 a t 0.00 3.一般貿(mào)易收收入 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R14CC9 a

32、 t 0.00 4.進(jìn)料加工收收入 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R15CC9 a t 0.00 出口收入合計(jì) LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R16CC2 a t 0.00 其中：已申報(bào)出出口退（免）稅稅收入 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R16CC4 a t 0.00 未申報(bào)出口退（免免）稅收入

33、LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 出口退稅稅!R16CC5 a t 0.00 1.已視同內(nèi)銷銷申報(bào) LINK Exccel.Shheet.88 C:UserssWallkerDeskttop22012.114稅務(wù)務(wù).xls 出口退稅!R17C99 a t 0.00 元；2.已獲準(zhǔn)延期期申報(bào)出口退退(免)稅收收入 LINK Exceel.Sheeet.8 C:UUsersWalkkerDDesktoop20012.144稅務(wù).xls 出出口退稅!RR18C9 a tt * MMERGEFFORMATT 0.000

34、 元；3.其他原因。（請(qǐng)用文字詳細(xì)細(xì)說(shuō)明）已獲取國(guó)產(chǎn)設(shè)備備退稅并仍處處于5年監(jiān)管管期內(nèi)的國(guó)產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備情況 LINK Excel.SSheet.8 C:UserrsWaalkerDeskktop2012.14稅稅務(wù).xlss 會(huì)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)審查!R11C9 aa t 貴公司沒(méi)有已已獲國(guó)產(chǎn)設(shè)備備退稅并仍處處于5年監(jiān)管管期內(nèi)的國(guó)產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備情況。 LINK Excel.Sheett.8 C:UseersWWalkerrDessktop20122.14稅務(wù).xlls 會(huì)計(jì)利利潤(rùn)審查!RR1C9 a t 貴公司下列表表格列示的采采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備備，經(jīng)審核在在本納稅年度度內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)送等等設(shè)備所有權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)移行為,或者發(fā)生出出租、再投資資等行為。 LINK EExc