1、集團(tuán)財(cái)務(wù)集中核算解決方案用友軟件股份有限公司姓名2010年 月 日財(cái)務(wù)核算解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的職能目標(biāo)客戶(hù)及客戶(hù)分析集團(tuán)財(cái)務(wù)核算需求分析財(cái)務(wù)核算產(chǎn)品解決方案財(cái)務(wù)產(chǎn)品典型用戶(hù)財(cái)務(wù)管控職能稅收籌劃財(cái)務(wù)核算管理 內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理資金管理全面預(yù)算管理財(cái)務(wù)報(bào)告管理財(cái)務(wù)管控的職能集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求目 的在加強(qiáng)財(cái)減少基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算工作量，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能，實(shí)現(xiàn)工作重心的轉(zhuǎn)變，從意識(shí)和職能上支持集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展務(wù)職能轉(zhuǎn)變的同時(shí)，在組織上保證財(cái)務(wù)管理職能轉(zhuǎn)變的實(shí)現(xiàn)規(guī)范和統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理流程，保證支持戰(zhàn)略發(fā)展的財(cái)務(wù)信息供給、資金供給等的有效性和及時(shí)性通過(guò)制度保障財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性、統(tǒng)一性，以降地財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)職能

2、轉(zhuǎn)變和提高財(cái)務(wù)信息快速、準(zhǔn)確支持的基礎(chǔ)保障降地投資風(fēng)險(xiǎn)，避免盲目投資，保障股東利益；加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)化水平，從人員上保障財(cái)務(wù)管理職能的實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求財(cái)務(wù)職能由事務(wù)型向管理型轉(zhuǎn)變適應(yīng)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)管理流程對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展的支持完善的財(cái)務(wù)管理制度保障財(cái)務(wù)信息技術(shù)的有力支持基于財(cái)務(wù)評(píng)估的投融資策略財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)化技能集團(tuán)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理的三個(gè)層次對(duì)基礎(chǔ)核算數(shù)據(jù)的優(yōu)化，及快速的決策是財(cái)務(wù)對(duì)信息的基本要求從財(cái)務(wù)的資金管理到預(yù)算管理，有效的財(cái)務(wù)管理貫穿在整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)之中基本的會(huì)計(jì)核算職能，是財(cái)務(wù)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)及反映職能?；A(chǔ)核算層面財(cái)務(wù)管理層面財(cái)務(wù)決策層面集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能

3、核心目標(biāo)規(guī)劃記錄控制決策持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)采購(gòu)銷(xiāo)售生產(chǎn)機(jī)構(gòu)與人員管理會(huì)計(jì)核算合并財(cái)務(wù)報(bào)告資金管理資產(chǎn)管理 成本管理 業(yè)績(jī)報(bào)告 稅務(wù)籌劃計(jì)劃與預(yù)算管理集團(tuán)總部下屬子公司集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理要素財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的關(guān)系無(wú)論企業(yè)采取何種運(yùn)營(yíng)模式、經(jīng)營(yíng)何種業(yè)務(wù)，都離不開(kāi)財(cái)務(wù)的支持；大部分運(yùn)營(yíng)和管理流程均與財(cái)務(wù)流程存在接口優(yōu)化、高效的財(cái)務(wù)運(yùn)作模式和流程是確保企業(yè)良性發(fā)展和業(yè)績(jī)不斷提升的催化劑。.總帳報(bào)告應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)管理薪酬發(fā)放財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接受貨物/獲取服務(wù)發(fā)放貨物準(zhǔn)備收款控制投資成本管理招聘員工采購(gòu)財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況運(yùn)營(yíng)資本性支出銷(xiāo)售人力資源以客戶(hù)為中心財(cái)務(wù)信息傳遞及時(shí)、規(guī)范、實(shí)現(xiàn)部分信息共享財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)體現(xiàn)一定的實(shí)用價(jià)

4、值，支持決策 同業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成，流程運(yùn)作順暢、高效財(cái)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)全面參與業(yè)務(wù)以管理為導(dǎo)向手工記帳軟件記帳業(yè)績(jī)?cè)u(píng)判時(shí)間部門(mén)間口徑不一，數(shù)據(jù)無(wú)法滿(mǎn)足跨部門(mén)共享的需要用戶(hù)對(duì)現(xiàn)有流程和處理速度不滿(mǎn)意采用手工和紙張的流程，未與其他部門(mén)接口，實(shí)現(xiàn)資源共享財(cái)務(wù)管理普遍存在 的問(wèn)題財(cái)務(wù)職能應(yīng)承擔(dān)企業(yè)總體信息管理和傳遞的功能財(cái)務(wù)職能應(yīng)與業(yè)務(wù)運(yùn)作相集成，實(shí)現(xiàn)一定程度上的信息共享，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作給予支持財(cái)務(wù)職能應(yīng)在管理層對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行抉擇時(shí)，財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)能夠進(jìn)行一定的解釋和說(shuō)明價(jià)值增加財(cái)務(wù)對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)參與程度越來(lái)越深企 業(yè)日 常經(jīng) 營(yíng)活 動(dòng)計(jì) 量(記錄數(shù)據(jù))處 理(存儲(chǔ)和整理數(shù)據(jù))傳 送(編制和報(bào)送報(bào)告)數(shù)

5、 據(jù)會(huì)計(jì)核算決策制定者信息 需要信息制定投資和經(jīng)營(yíng)決策會(huì)計(jì)核算與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由記錄、統(tǒng)計(jì)性的財(cái)務(wù)職能向戰(zhàn)略性的財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)變，以提高戰(zhàn)略決策的正確性、經(jīng)營(yíng)決策的準(zhǔn)確性、預(yù)算控制的合理性和業(yè)務(wù)管理的一致性50%會(huì)計(jì)核算50%管理活動(dòng)(包括監(jiān)控業(yè)務(wù)運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)管理、評(píng)估業(yè)績(jī)、支持戰(zhàn)略決策、分子公司的投資管理等）20%管理活動(dòng)財(cái)務(wù)職能現(xiàn)狀戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)職能財(cái)務(wù)管理職能定位將從原來(lái)的事務(wù)性統(tǒng)計(jì)向戰(zhàn)略型高度轉(zhuǎn)化80%會(huì)計(jì)核算（包括搜集原始單據(jù)、手工錄入憑證、審核、對(duì)賬、報(bào)表制作、日常外界聯(lián)系等）財(cái)務(wù)核算解決方案財(cái)務(wù)管理的職能目標(biāo)客戶(hù)及客戶(hù)分析集團(tuán)財(cái)務(wù)客戶(hù)需求分析財(cái)務(wù)核算產(chǎn)品解決方案財(cái)務(wù)產(chǎn)品典型用戶(hù)方案目標(biāo)客戶(hù)

6、向集團(tuán)化企業(yè)以及按集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)的企業(yè)提供集團(tuán)化的財(cái)務(wù)核算解決方案及軟件產(chǎn)品。1、單一產(chǎn)業(yè)集團(tuán)2、多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán)3、投資控股集團(tuán) 4、國(guó)際化集團(tuán) 本方案目標(biāo)本方案目標(biāo)客戶(hù)財(cái)務(wù)核算解決方案核算與集團(tuán)管控的關(guān)系目標(biāo)客戶(hù)及客戶(hù)分析集團(tuán)財(cái)務(wù)客戶(hù)需求分析財(cái)務(wù)核算產(chǎn)品解決方案財(cái)務(wù)產(chǎn)品典型用戶(hù)客戶(hù)階梯跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，按照不同國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分別設(shè)置多套核算賬簿。需考慮行政區(qū)域?qū)怂阌绊?。多按子集團(tuán)及業(yè)務(wù)版塊來(lái)掌握財(cái)務(wù)信息。合并報(bào)表編制困難需考慮眾多影響因素。國(guó)際化集團(tuán)投資控股型集團(tuán)規(guī)模龐大，可以，構(gòu)建多業(yè)務(wù)板塊的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)可按板塊設(shè)置多套會(huì)計(jì)科目業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度低，內(nèi)部交易協(xié)同少。集團(tuán)一般通過(guò)報(bào)表信息來(lái)對(duì)下屬單位進(jìn)行管理和控制

7、。按行業(yè)板塊應(yīng)用多套會(huì)計(jì)科目。同板塊公司內(nèi)部交易協(xié)同、對(duì)賬。集團(tuán)對(duì)重要子公司實(shí)行信息實(shí)時(shí)監(jiān)控，其他公司定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。多元化產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總賬 應(yīng)收管理 應(yīng)付管理 報(bào)銷(xiāo)管理現(xiàn)金管理簡(jiǎn)單權(quán)限、信息、深度復(fù)雜一般一套會(huì)計(jì)科目根據(jù)報(bào)告和考核需要建立多套核算賬簿。應(yīng)用內(nèi)部交易協(xié)同集團(tuán)對(duì)賬。集團(tuán)對(duì)子公司財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)監(jiān)控。單一產(chǎn)業(yè)集團(tuán)個(gè)性化需要集團(tuán)化需要管理性需要構(gòu)建與組織機(jī)構(gòu)和考核要求相適應(yīng)的會(huì)計(jì)核算體系如何保障集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、報(bào)告制度在成員單位的貫徹執(zhí)行如何解決內(nèi)部對(duì)賬難的問(wèn)題如何構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿集團(tuán)對(duì)下屬分子公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)掌握如何進(jìn)行準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)反映和監(jiān)督業(yè)務(wù)、掌

8、握資產(chǎn)變化如何適應(yīng)企業(yè)的國(guó)際化如何進(jìn)行全員報(bào)銷(xiāo)管理客戶(hù)需求分析總 賬應(yīng)收管理應(yīng)付管理現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)資金結(jié)算資金監(jiān)控資金調(diào)度信貸管理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)報(bào)表上市報(bào)表管理報(bào)表合并報(bào)表查詢(xún)分析商業(yè)智能風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理全面預(yù)算系統(tǒng)預(yù)算體系建設(shè)預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算預(yù)警預(yù)算控制預(yù)算分析考核UAP平臺(tái)財(cái)務(wù)集中核算思路報(bào)表管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理關(guān)鍵需求會(huì)計(jì)核算平臺(tái)財(cái)務(wù)管理平臺(tái)應(yīng)收應(yīng)付報(bào)銷(xiāo)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)平臺(tái)供應(yīng)鏈人力資源生產(chǎn)制造總賬標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算方案現(xiàn)金總賬財(cái)務(wù)核算解決方案財(cái)務(wù)管理的職能目標(biāo)客戶(hù)及客戶(hù)分析集團(tuán)財(cái)務(wù)客戶(hù)需求分析財(cái)務(wù)核算產(chǎn)品解決方案財(cái)務(wù)產(chǎn)品典型用戶(hù)客戶(hù)需求分析構(gòu)

9、建與組織機(jī)構(gòu)和考核要求相適應(yīng)的會(huì)計(jì)核算體系如何保障集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、報(bào)告制度在成員單位的貫徹執(zhí)行如何解決內(nèi)部對(duì)賬難的問(wèn)題如何構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿集團(tuán)對(duì)下屬分子公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)掌握如何進(jìn)行準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)反映和監(jiān)督業(yè)務(wù)、掌握資產(chǎn)變化如何適應(yīng)企業(yè)的國(guó)際化如何進(jìn)行全員報(bào)銷(xiāo)管理構(gòu)建集中會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算平臺(tái)，是集團(tuán)財(cái)務(wù)語(yǔ)言統(tǒng)一的前提。在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化下實(shí)現(xiàn)要子公司內(nèi)部財(cái)務(wù)信息的統(tǒng)一。保障集團(tuán)統(tǒng)一的核算政策貫徹執(zhí)行規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一核算政策部門(mén)職員倉(cāng)庫(kù)c 完全由單位設(shè)置，無(wú)需集團(tuán)統(tǒng)一幣種會(huì)計(jì)期間存貨分類(lèi)計(jì)量檔案地區(qū)分類(lèi)采購(gòu)組織經(jīng)營(yíng)組織折舊方法會(huì)計(jì)分期壞賬計(jì)提方

10、式a 整個(gè)賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來(lái)制定，分公司只能查詢(xún)a 統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策會(huì)計(jì)科目結(jié)算方式收支項(xiàng)目開(kāi)戶(hù)銀行工資項(xiàng)目人員類(lèi)別收入確認(rèn)費(fèi)用確認(rèn)資產(chǎn)確認(rèn)b 集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，分公司能否新增通過(guò)參數(shù)控制a 會(huì)計(jì)確認(rèn)條件客商檔案存貨檔案項(xiàng)目檔案折舊方法會(huì)計(jì)分期壞賬計(jì)提方式c 檔案分級(jí)管理，每個(gè)層次管理內(nèi)容不同a 會(huì)計(jì)估計(jì)政策規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算政策通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)主體的設(shè)置，將集團(tuán)所屬全部分子公司及各責(zé)任中心納入統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)通過(guò)參數(shù)的設(shè)置，對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行規(guī)范集團(tuán)制定統(tǒng)一的固定資產(chǎn)折舊政策集團(tuán)制定統(tǒng)一的一級(jí)會(huì)計(jì)科目，下級(jí)單位根據(jù)需要可以修改明細(xì)科目保障會(huì)計(jì)政策的一致性客戶(hù)需求分析構(gòu)建與組織機(jī)構(gòu)和考核要求相

11、適應(yīng)的會(huì)計(jì)核算體系如何保障集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、報(bào)告制度在成員單位的貫徹執(zhí)行如何解決內(nèi)部對(duì)賬難的問(wèn)題如何構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿集團(tuán)對(duì)下屬分子公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)掌握如何進(jìn)行準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)反映和監(jiān)督業(yè)務(wù)、掌握資產(chǎn)變化如何適應(yīng)企業(yè)的國(guó)際化如何進(jìn)行全員報(bào)銷(xiāo)管理內(nèi)部對(duì)賬業(yè)務(wù)分析內(nèi)部往來(lái)的產(chǎn)生主要是集團(tuán)內(nèi)部交易或資金及資產(chǎn)往來(lái)所產(chǎn)生內(nèi)部往來(lái)對(duì)集團(tuán)合并報(bào)表的真實(shí)及準(zhǔn)確產(chǎn)生制約作用傳統(tǒng)的內(nèi)部往來(lái)由于核算條件限制集團(tuán)內(nèi)部無(wú)法對(duì)清內(nèi)部住來(lái)業(yè)務(wù)分析收付雙方的記賬期間不產(chǎn)生差異雙方財(cái)務(wù)人員可以查詢(xún)對(duì)方記賬憑證需要一個(gè)常效的集團(tuán)內(nèi)對(duì)賬方案解決內(nèi)部往來(lái)解決內(nèi)部往來(lái)的條件高效準(zhǔn)確的內(nèi)部交易協(xié)同處理 集

12、團(tuán)總部 分公司2跨單位制單跨單位審核跨單位查詢(xún) 分公司1單據(jù)協(xié)同憑證協(xié)同應(yīng)收單應(yīng)付單A分公司B分公司資產(chǎn)調(diào)出關(guān)聯(lián)交易總公司撥款投資憑證憑證應(yīng)付應(yīng)收付款收款資產(chǎn)調(diào)出資產(chǎn)調(diào)入 單據(jù)協(xié)同設(shè)置 原始單據(jù)協(xié)同生成單據(jù)高效準(zhǔn)確的內(nèi)部交易協(xié)同處理協(xié)同憑證設(shè)置協(xié)同發(fā)起方憑證制單協(xié)同接收方憑證高效準(zhǔn)確的內(nèi)部交易協(xié)同處理高效準(zhǔn)確的內(nèi)部交易協(xié)同處理集團(tuán)對(duì)賬結(jié)果客戶(hù)需求分析構(gòu)建與組織機(jī)構(gòu)和考核要求相適應(yīng)的會(huì)計(jì)核算體系如何保障集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、報(bào)告制度在成員單位的貫徹執(zhí)行如何解決內(nèi)部對(duì)賬難的問(wèn)題如何構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿集團(tuán)對(duì)下屬分子公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)掌握如何進(jìn)行準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)反映和監(jiān)督業(yè)務(wù)、

13、掌握資產(chǎn)變化如何適應(yīng)企業(yè)的國(guó)際化如何進(jìn)行全員報(bào)銷(xiāo)管理在現(xiàn)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)體系下企業(yè)多用多表制來(lái)替代多賬制多表制是構(gòu)建在一套傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之上的手工調(diào)整方法現(xiàn)行的多表制隨著集團(tuán)企業(yè)精細(xì)化管理的發(fā)展已無(wú)法達(dá)到其財(cái)務(wù)管理需求企業(yè)現(xiàn)存的多表制業(yè)務(wù)體系多賬薄構(gòu)建在系統(tǒng)之上信息化賬套不需對(duì)人產(chǎn)生依賴(lài)可以使跨國(guó)企業(yè)和海外上市企業(yè)達(dá)到審計(jì)要求賬薄的分離達(dá)到了企業(yè)精細(xì)化管理的要求多賬薄的優(yōu)勢(shì)多賬薄業(yè)務(wù)分析本位幣差異會(huì)計(jì)科目差異會(huì)計(jì)期間差異語(yǔ)言差異業(yè)務(wù)流程差異統(tǒng)計(jì)口徑差異入賬時(shí)間差異會(huì)計(jì)制度差異核算主體差異境內(nèi)集團(tuán)境外上市外幣分賬制境外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)外報(bào)告分離內(nèi)部責(zé)任核算多賬薄體系的運(yùn)用核算基礎(chǔ)核算賬簿會(huì)計(jì)主體主題賬簿會(huì)計(jì)

14、主體（公司）會(huì)計(jì)主體（部門(mén)）公司1公司1.1公司1.2公司1.3事業(yè)部1.1.2事業(yè)部1.1.1管理賬簿A1管理賬簿A1.1管理賬簿A1.2管理賬簿A1.3管理賬簿A1.1.1管理賬簿A1.1.2內(nèi)部管理賬簿對(duì)外報(bào)告賬簿科目方案一（內(nèi)部管理）科目方案二（對(duì)外披露）本位幣會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)主體與賬簿的關(guān)聯(lián)報(bào)告賬簿B1報(bào)告賬簿B1.1報(bào)告賬簿B1.2報(bào)告賬簿B1.3實(shí)現(xiàn)目標(biāo)：1、一個(gè)集團(tuán)可按不同報(bào)告要求建立多套科目方案2、不同報(bào)告要求的賬簿選擇相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目方案3、一個(gè)集團(tuán)可以為獨(dú)立核算單元建立會(huì)計(jì)主體賬簿，實(shí)現(xiàn)責(zé)任單元考核4、集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)與邏輯賬簿分別關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)多個(gè)主體賬簿構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核

15、算賬簿適用范圍：分公司是一個(gè)獨(dú)立法人，有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算分廠、銷(xiāo)售公司是一個(gè)獨(dú)立法人，有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算管理要求：集團(tuán)總部要求分子公司定期上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)單據(jù)主賬簿（公司帳）報(bào)告賬簿1（事業(yè)部1）報(bào)告賬簿2（事業(yè)部2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)公司對(duì)外報(bào)告公司對(duì)內(nèi)報(bào)告主賬簿（公司帳）報(bào)告賬簿（業(yè)務(wù)部門(mén)1）報(bào)告賬簿2（業(yè)務(wù)部門(mén)2）財(cái)務(wù)折算規(guī)則對(duì)外報(bào)告管理報(bào)告某公司構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿適用范圍：集團(tuán)總部或集團(tuán)下核心企業(yè)、子集團(tuán)在境外上市管理要求：對(duì)于境內(nèi)的組織機(jī)構(gòu)，要求按境內(nèi)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算生成會(huì)計(jì)報(bào)告。同時(shí)由于海外上市，還需要生成境外報(bào)告人民幣賬簿港幣賬簿集團(tuán)總部（大陸）各分公司（大陸）主賬簿主

16、賬簿財(cái)務(wù)折算財(cái)務(wù)折算錄入或單據(jù)生成錄入或單據(jù)生成直接參與錄入憑證或者業(yè)務(wù)單據(jù)生成香港公司報(bào)表主賬簿報(bào)告賬簿構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿適用范圍：集團(tuán)總部在中國(guó)大陸，境外設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。管理要求：對(duì)于境外的組織機(jī)構(gòu)，需要按境外會(huì)計(jì)制度要求作賬，同時(shí)，按集團(tuán)總部的要求提供賬務(wù)數(shù)據(jù)或財(cái)務(wù)報(bào)表，以便為集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)準(zhǔn)備人民幣賬簿港幣賬簿主賬簿報(bào)告賬簿集團(tuán)總部（大陸）各分公司（大陸）主賬簿財(cái)務(wù)折算手工錄入財(cái)務(wù)折算憑證手工錄入憑證集團(tuán)合并報(bào)表香港公司報(bào)表手工錄入憑證構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿適用范圍：集團(tuán)總部在境外，境內(nèi)設(shè)立分子公司。管理要求：境外的集團(tuán)總部要求境內(nèi)分子公司定期上報(bào)財(cái)

17、務(wù)報(bào)表報(bào)告賬簿某分公司（中國(guó)）主賬簿財(cái)務(wù)折算手工錄入憑證手工錄入憑證美元幣賬簿集團(tuán)總部（美國(guó)）集團(tuán)合并報(bào)表人民幣賬簿中國(guó)公司報(bào)表構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿支持多套科目方案支持多幣種支持多會(huì)計(jì)期間核算建立多套邏輯賬簿會(huì)計(jì)核算主體應(yīng)用多賬簿增加憑證折算規(guī)則構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿設(shè)置來(lái)源憑證過(guò)濾規(guī)則設(shè)置主賬簿及報(bào)告賬簿憑證類(lèi)別對(duì)應(yīng)關(guān)系設(shè)置科目對(duì)應(yīng)關(guān)系構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿主賬簿憑證折算生成報(bào)告賬簿憑證構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿主賬簿憑證報(bào)告賬簿憑證多幣種、多語(yǔ)言的財(cái)務(wù)核算國(guó)際化應(yīng)用集團(tuán)企業(yè)管理性需求核算系統(tǒng)作為企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)系

18、統(tǒng)發(fā)揮了對(duì)企業(yè)的監(jiān)控作用對(duì)下屬企業(yè)信息的了解是制定決策的基本依據(jù)通過(guò)對(duì)核算系統(tǒng)的管理達(dá)到對(duì)企業(yè)日常業(yè)務(wù)的管理對(duì)核算體系的管理性需求在集團(tuán)財(cái)務(wù)核算一體化的情況下，可以實(shí)時(shí)透視下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)行狀況對(duì)下屬企業(yè)的預(yù)算管理及績(jī)效考核在系統(tǒng)中進(jìn)行監(jiān)控對(duì)集團(tuán)的應(yīng)收應(yīng)付及統(tǒng)一管理事項(xiàng)進(jìn)行管控集團(tuán)賬務(wù)對(duì)管理的響應(yīng)構(gòu)建與組織機(jī)構(gòu)和考核要求相適應(yīng)的會(huì)計(jì)核算體系如何保障集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、報(bào)告制度在成員單位的貫徹執(zhí)行如何解決內(nèi)部對(duì)賬難的問(wèn)題如何構(gòu)建面向不同報(bào)告要求的會(huì)計(jì)核算賬簿集團(tuán)對(duì)下屬分子公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)掌握如何進(jìn)行準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)反映和監(jiān)督業(yè)務(wù)、掌握資產(chǎn)變化如何適應(yīng)企業(yè)的國(guó)際化如何進(jìn)行全員報(bào)銷(xiāo)管理客

19、戶(hù)需求分析實(shí)時(shí)透視下屬單位經(jīng)營(yíng)成果科目余額表聯(lián)查輔助余額表(2)支持合并或分列顯示(1)選擇需要查詢(xún)的多會(huì)計(jì)主體余額表穿透式查詢(xún)明細(xì)賬(1)明細(xì)賬穿透式查詢(xún)憑證(2)憑證聯(lián)查原始憑單余額表穿透式查詢(xún)總賬“多主體列示”顯示詳細(xì)匯總來(lái)源數(shù)據(jù)的效果對(duì)列示結(jié)果再進(jìn)行穿透式查詢(xún)合并顯示查詢(xún)結(jié)果的效果“多主體列示”匯總來(lái)源，明細(xì)情況分列顯示查詢(xún)結(jié)果的效果對(duì)列示結(jié)果可進(jìn)行穿透式查詢(xún)支持溯源查詢(xún)?cè)u(píng)價(jià)企業(yè)當(dāng)前及未來(lái)的償債能力和支付能力分析和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性科學(xué)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況為科學(xué)決策提供充分有效的依據(jù)了解企業(yè)本期及前期現(xiàn)金的流入，流出和結(jié)余情況準(zhǔn)確分析企業(yè)現(xiàn)金流量狀況業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)置對(duì)方科目設(shè)置會(huì)計(jì)

20、科目填制憑證現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量查詢(xún)報(bào)表查詢(xún)現(xiàn)金流量表項(xiàng)設(shè)置設(shè)置現(xiàn)金流量表表項(xiàng)對(duì)現(xiàn)金類(lèi)科目設(shè)置現(xiàn)金分類(lèi)在對(duì)方科目上指定現(xiàn)金流量表項(xiàng)信息指定或調(diào)整現(xiàn)金流量表項(xiàng)信息按前面處理中指定的現(xiàn)金流量信息進(jìn)行將現(xiàn)金流量分析結(jié)果生成報(bào)表準(zhǔn)確分析企業(yè)現(xiàn)金流量狀況設(shè)置現(xiàn)金流量表表項(xiàng)對(duì)現(xiàn)金類(lèi)科目設(shè)置現(xiàn)金流量表項(xiàng)輔助核算對(duì)現(xiàn)金類(lèi)科目錄入現(xiàn)金流量表項(xiàng)輔助核算內(nèi)容按輔助核算查詢(xún)現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)按科目及輔助項(xiàng)取數(shù)，生成報(bào)表現(xiàn)金流量表項(xiàng)設(shè)置會(huì)計(jì)科目填制憑證輔助賬簿查詢(xún)報(bào)表查詢(xún)準(zhǔn)確分析企業(yè)現(xiàn)金流量狀況 業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)置準(zhǔn)確分析企業(yè)現(xiàn)金流量狀況 現(xiàn)金流量分析準(zhǔn)確分析企業(yè)現(xiàn)金流量狀況 現(xiàn)金流量查詢(xún)準(zhǔn)確分析企業(yè)現(xiàn)金流量狀況 現(xiàn)金流量外幣查詢(xún)

21、準(zhǔn)確分析企業(yè)現(xiàn)金流量狀況通過(guò)現(xiàn)金管理，建立了企業(yè)資金流入流出平臺(tái)，管理企業(yè)自有資金存量與流量，提供了集團(tuán)資金監(jiān)控的平臺(tái)。包括：資金收支業(yè)務(wù)處理，資金結(jié)算、網(wǎng)上付款，空白票據(jù)管理，銀行對(duì)賬等業(yè)務(wù)。應(yīng)收管理應(yīng)付管理報(bào)銷(xiāo)管理現(xiàn)金管理票據(jù)管理信貸管理資金結(jié)算資金調(diào)撥結(jié)算處理資金帳建立企業(yè)級(jí)資金管理平臺(tái)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)費(fèi)用管理票據(jù)管理現(xiàn)金存款票據(jù)日記賬重空管理對(duì)賬結(jié)算中心銀行直聯(lián)手工支付收支計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)企業(yè)資金管理平臺(tái)（現(xiàn)金管理）支付手段建立企業(yè)級(jí)資金管理平臺(tái)流程配置 系統(tǒng)預(yù)置了現(xiàn)金管理通用流程、委托收付款流程等用戶(hù)自己可以新增流程協(xié)同業(yè)務(wù)設(shè)置時(shí)也需要指定流程所有新增單據(jù)均需要指定一個(gè)具體的流程，包括復(fù)

22、制事項(xiàng)審批單、預(yù)提單、到賬通知是流程外的單據(jù)建立企業(yè)級(jí)資金管理平臺(tái)流程配置業(yè)務(wù)流程：現(xiàn)金管理通用流程到賬通知注意事項(xiàng)主付款結(jié)主劃款結(jié)主收款結(jié)主收款結(jié)采購(gòu)付款單委托收款書(shū)業(yè)務(wù)流程：委托收款流程來(lái)源：驅(qū)動(dòng)：來(lái)源：驅(qū)動(dòng)：建立企業(yè)級(jí)資金管理平臺(tái)銀行對(duì)賬由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不一樣，往往會(huì)發(fā)生雙方賬面記錄不一致的情況，為了防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，正確掌握銀行存款的實(shí)際余額，企業(yè)必須定期將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行發(fā)出的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 建立企業(yè)級(jí)資金管理平臺(tái)對(duì)賬賬戶(hù)初始化銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表查詢(xún)勾兌情況長(zhǎng)期未達(dá)審核核銷(xiāo)銀行帳建立企業(yè)級(jí)資金管理平臺(tái)銀行對(duì)賬系統(tǒng)提供兩種對(duì)

23、賬方式：自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬。空白票據(jù)管理是票據(jù)管理的重要功能，實(shí)現(xiàn)重要空白票據(jù)的臺(tái)賬管理。支持購(gòu)置、領(lǐng)用、報(bào)銷(xiāo)、作廢的處理，空白票據(jù)報(bào)銷(xiāo)處理還和總賬系統(tǒng)、應(yīng)付管理系統(tǒng)、現(xiàn)金管理、網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)建立有接口。票據(jù)類(lèi)型設(shè)置空白票據(jù)購(gòu)置空白票據(jù)領(lǐng)用空白票據(jù)報(bào)銷(xiāo)空白票據(jù)作廢建立企業(yè)級(jí)資金管理平臺(tái)全方位管理企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收管理主要管理客戶(hù)的應(yīng)收、收款、核銷(xiāo)業(yè)務(wù)，應(yīng)付管理主要管理供應(yīng)商的應(yīng)付、付款、核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。通過(guò)對(duì)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的全方位管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)處理的緊密連接，輔助企業(yè)業(yè)務(wù)流。加強(qiáng)對(duì)資金流入流出的核算與管理，強(qiáng)化對(duì)資金的控制，保證企業(yè)資金的健康流動(dòng)。財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)總體架構(gòu)網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金管理總賬銷(xiāo)售

24、采購(gòu)應(yīng)收應(yīng)付管理應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)全方位管理企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付支持管理業(yè)務(wù)應(yīng)收和財(cái)務(wù)應(yīng)收供應(yīng)鏈應(yīng)收管理總賬訂單發(fā)貨/提貨出貨發(fā)票收款應(yīng)收款項(xiàng)折扣憑證收款憑證應(yīng)收賬款憑證產(chǎn)生應(yīng)收款項(xiàng)產(chǎn)生應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收調(diào)整核銷(xiāo)核銷(xiāo)全方位管理企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付全方位管理企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付 全方位管理企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付 壞賬計(jì)提計(jì)提方案全方位管理企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付 壞賬計(jì)提計(jì)提比率設(shè)置全方位管理企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付 內(nèi)部重點(diǎn)監(jiān)控事項(xiàng)進(jìn)行提前預(yù)警，便于集團(tuán)監(jiān)督關(guān)鍵業(yè)務(wù)，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)重大事項(xiàng)的預(yù)警高效分層協(xié)同的固定資產(chǎn)管理實(shí)時(shí)掌控全集團(tuán)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況通過(guò)NC系統(tǒng)統(tǒng)一整個(gè)集團(tuán)的固定資產(chǎn)核算制度，規(guī)范固定資產(chǎn)增加、減少、報(bào)廢流程；實(shí)現(xiàn)集團(tuán)及所屬

25、公司的固定資產(chǎn)狀態(tài)的實(shí)時(shí)查詢(xún)，全面的反映企業(yè)固定資產(chǎn)的增減情況，以及使用狀況、折舊情況等各種信息。 統(tǒng)一資產(chǎn)分類(lèi)、增減方式、使用狀況、變動(dòng)原因等基礎(chǔ)信息高效分層協(xié)同的固定資產(chǎn)管理 統(tǒng)一規(guī)定折舊方法、殘值率、折舊年限等會(huì)計(jì)核算政策高效分層協(xié)同的固定資產(chǎn)管理 統(tǒng)一設(shè)置入賬科目和會(huì)計(jì)憑證模板高效分層協(xié)同的固定資產(chǎn)管理 統(tǒng)一設(shè)置入賬科目和會(huì)計(jì)憑證模板高效分層協(xié)同的固定資產(chǎn)管理審批計(jì)提折舊資產(chǎn)賬簿統(tǒng)計(jì)分析業(yè)務(wù)申請(qǐng)三級(jí)公司二級(jí)公司總部購(gòu)置/報(bào)廢/轉(zhuǎn)讓是否超出審批限額是否超出審批限額？執(zhí)行計(jì)提折舊憑證資產(chǎn)臺(tái)帳審批資產(chǎn)管理中心資產(chǎn)管理的參數(shù)可以選擇在任一級(jí)進(jìn)行控制制定統(tǒng)一的資產(chǎn)核算政策：編碼方案、資產(chǎn)類(lèi)別、折

26、舊方法、殘值率、使用狀況、增減方式等信息否否是是高效分層協(xié)同的固定資產(chǎn)管理 通過(guò)NC系統(tǒng)對(duì)固定資產(chǎn)全生命周期信息的記錄，方便分子公司、總部的管理人員隨時(shí)查詢(xún)集團(tuán)固定資產(chǎn)的各種帳表信息。高效分層協(xié)同的固定資產(chǎn)管理多幣種、多語(yǔ)言的財(cái)務(wù)核算國(guó)際化應(yīng)用多幣種、多語(yǔ)言的財(cái)務(wù)核算國(guó)際化應(yīng)用增加憑證折算規(guī)則多幣種、多語(yǔ)言的財(cái)務(wù)核算國(guó)際化應(yīng)用報(bào)銷(xiāo)管理模塊前端登陸單據(jù)填制單據(jù)審批查詢(xún)單據(jù)打印檢查控制網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)（Portal端）費(fèi)用預(yù)算事項(xiàng)審批單資金申請(qǐng)應(yīng)收應(yīng)付現(xiàn)金管理總賬批沖借款個(gè)人借款、還款單組織費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)夸組織費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)未報(bào)銷(xiāo)借款檢查授權(quán)代理設(shè)置常用單據(jù)設(shè)置業(yè)務(wù)處理初始設(shè)置圖例： 外圍系統(tǒng)企業(yè)網(wǎng)上客戶(hù)（porta

27、l端）前端登陸單據(jù)填制單據(jù)審批單據(jù)打印檢查控制查詢(xún)費(fèi)用管理業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)規(guī)則跨組織報(bào)銷(xiāo)單組織報(bào)銷(xiāo)個(gè)人借款還款未報(bào)銷(xiāo)檢查借款控制資金計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算總賬現(xiàn)金管理應(yīng)收應(yīng)付管理高效的在線費(fèi)用管理審批報(bào)銷(xiāo)流程財(cái)務(wù)核算解決方案財(cái)務(wù)管理的職能目標(biāo)客戶(hù)及客戶(hù)分析集團(tuán)財(cái)務(wù)客戶(hù)需求分析財(cái)務(wù)核算產(chǎn)品解決方案財(cái)務(wù)產(chǎn)品典型用戶(hù)國(guó)泰君安概況組織架構(gòu)股東組建國(guó)泰君安證券有限公司是由原國(guó)泰證券有限公司和原君安證券有限責(zé)任公司通過(guò)新設(shè)合并、增資擴(kuò)股，于1999年8月18日組建成立的。目前注冊(cè)資本47億元，第一、二、三大股東分別為上海國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司、中央?yún)R金公司和深圳市投資管理公司。公司所屬的2家子公司、5家分公司、23家區(qū)域

28、營(yíng)銷(xiāo)總部及所轄的113家營(yíng)業(yè)部分布于全國(guó)28個(gè)省、自治區(qū)、直轄市、特別行政區(qū)，是目前國(guó)內(nèi)規(guī)模最大、經(jīng)營(yíng)范圍最寬、機(jī)構(gòu)分布最廣的證券公司之一。建立統(tǒng)一的核算體系統(tǒng)一的核算體系統(tǒng)一的核算規(guī)則：參數(shù)設(shè)置、管理歸口等。統(tǒng)一的基礎(chǔ)信息：會(huì)計(jì)科目、指標(biāo)、基本信息等。規(guī)范財(cái)務(wù)制度，統(tǒng)一核算規(guī)則 財(cái)務(wù)制度確定了統(tǒng)一核算體系的運(yùn)作規(guī)則。過(guò)去：各營(yíng)業(yè)部作為相對(duì)獨(dú)立的一級(jí)機(jī)構(gòu)，盡管按照總部要求統(tǒng)一了科目，但在具體核算方法上存在差異。 現(xiàn)在：財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定通過(guò)參數(shù)限制得以實(shí)現(xiàn)，不僅統(tǒng)一的各營(yíng)業(yè)部的核算規(guī)則，而且大大提高核算的效率和質(zhì)量。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理信息決策指標(biāo)NC87統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目，統(tǒng)一核算口徑、績(jī)效考核口徑 系統(tǒng)

29、參數(shù)設(shè)置，統(tǒng)一的操作規(guī)范和制度 細(xì)化管理歸口，支撐組織變革過(guò)去：?jiǎn)T工在其所屬的管理主體內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)主體與管理主體高度一致，需要配備大量的財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)共享中心推行全員報(bào)銷(xiāo)，如何確定每一個(gè)服務(wù)對(duì)象的管理歸口？系統(tǒng)給出了靈活的處理方法?，F(xiàn)在：全員應(yīng)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，業(yè)務(wù)操作人員無(wú)須區(qū)分法律意義上的會(huì)計(jì)主體，而只需要根據(jù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置選擇，進(jìn)行操作。同時(shí)，通過(guò)設(shè)置部門(mén)數(shù)據(jù)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)操作權(quán)限的限制。 選擇管理歸口選擇業(yè)務(wù)發(fā)生網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)在： 信息技術(shù)的發(fā)展使國(guó)泰君安成為第一家總部代理各營(yíng)業(yè)部統(tǒng)一與交易集中交易與清算的證券公司。通過(guò)重建財(cái)務(wù)核算體系，公司總部實(shí)現(xiàn)“上收財(cái)權(quán)，集中作業(yè)”的效果。統(tǒng)一清算業(yè)

30、務(wù)規(guī)則，實(shí)現(xiàn)集中會(huì)計(jì)作業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的集中交易與清算對(duì)證券公司至關(guān)重要！它是證券公司財(cái)務(wù)集中管理的核心和基礎(chǔ)！過(guò)去： 公司管理權(quán)下放，各營(yíng)業(yè)部獨(dú)立性大，營(yíng)業(yè)部直接與交易所清算，不通過(guò)總部，總部無(wú)法及時(shí)、準(zhǔn)確掌握各營(yíng)業(yè)部的收入情況。設(shè)置憑證模板，定義業(yè)務(wù)規(guī)則表頭信息表體信息，規(guī)定數(shù)據(jù)來(lái)源導(dǎo)入數(shù)據(jù)生成記賬憑證數(shù)據(jù)高度集中，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化前后臺(tái)分離是指管理權(quán)限的分離，是為了后臺(tái)服務(wù)能夠更好的保障前臺(tái)運(yùn)營(yíng)。信息流成為聯(lián)系前后臺(tái)之間的紐帶，在數(shù)據(jù)高度集中的情況下，公司實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的一體化。92過(guò)去：前后臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)與營(yíng)運(yùn)都統(tǒng)一在營(yíng)業(yè)部進(jìn)行管理，職責(zé)劃分不清，存在“越俎代庖”現(xiàn)象和相互推諉現(xiàn)象，影響工作效率。

31、公司總部無(wú)法有效掌握一線真實(shí)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在：系統(tǒng)擁有良好的集成特性，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，總部集中進(jìn)行分析處理，大大提高工作效率，有力保障了前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。已生成憑證的賬簿聯(lián)查單據(jù)穿透式查詢(xún)聯(lián)查到基本數(shù)據(jù)強(qiáng)化公司內(nèi)部控制，有效降低費(fèi)用支出近年來(lái)，大量證券公司危機(jī)說(shuō)明，營(yíng)業(yè)部一級(jí)存在嚴(yán)重的監(jiān)管漏洞。費(fèi)用控制是總部必須集中抓好的一項(xiàng)管理工作。 過(guò)去：總部缺乏費(fèi)用控制手段，營(yíng)業(yè)部對(duì)費(fèi)用的決策權(quán)過(guò)大。如某營(yíng)業(yè)部2004年度僅實(shí)現(xiàn)5萬(wàn)元利潤(rùn)，費(fèi)用卻達(dá)到700萬(wàn)元。再如，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每年能自主決定上億元的現(xiàn)金返還，其權(quán)利遠(yuǎn)大于總裁、董事長(zhǎng)的費(fèi)用審批權(quán)限。 現(xiàn)在：通過(guò)NC系統(tǒng)將財(cái)務(wù)作業(yè)集中到財(cái)務(wù)共享中心，營(yíng)業(yè)部不再設(shè)立財(cái)務(wù)人員，原來(lái)的營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理的費(fèi)用審批權(quán)上移，有效的控制了費(fèi)用支出，降低了風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范費(fèi)用審批流程，支持總部遠(yuǎn)程控制過(guò)去：總部缺乏對(duì)下屬部門(mén)業(yè)務(wù)流程的控制，導(dǎo)致各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理不規(guī)范、差別巨大，蘊(yùn)藏潛在風(fēng)險(xiǎn)。例如傭金返還一項(xiàng)，基本上是客戶(hù)提供什么發(fā)票，就入哪一項(xiàng)的賬，根本無(wú)法反映真實(shí)業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在：系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)一些費(fèi)用在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，的控制要求；對(duì)于資金的支付，支付的金額不得超過(guò)經(jīng)過(guò)審批的單據(jù)金額；對(duì)于有預(yù)付款的業(yè)務(wù)，在