1、PAGE PAGE 54管 理 標 準準（財務科） 財務科職責職能能1、圍繞年度目目標要求，進進行細化、分分解、落實，確確保年初各項項管理目標和和經(jīng)濟指標的的實現(xiàn)。2、執(zhí)行企業(yè)會會計制度，負負責公司內(nèi)部部財務管理，合合理分配公司司收入，及時時完成需要上上交的稅收、基基金。3、負責公司的的資金管理，按按照公司簽批好的的各項用款單單、報銷單，根據(jù)資金情情況及時做好好資金的支付付。4、負責財務匯匯審、資金匯匯審及報批工工作，資金用用款計劃的編編制、資金支支付審核、平平衡協(xié)調(diào)工作作。5、負責辦理工工商、稅務、金金融等職能部部門規(guī)定的手手續(xù)；對財政政、稅務、銀銀行等機構的的檢查，主動動提供有關資資料，如

2、實反反映情況。6、建立健全財財務監(jiān)督管理、財務成成本管理，加加強經(jīng)營核算算管理，反映映、分析財務務計劃的執(zhí)行行情況，有效效實施公司內(nèi)內(nèi)控制度。7、負責各科室室技經(jīng)指標數(shù)數(shù)據(jù)的匯總、考考核、分析。8、負責公司范范圍內(nèi)的固定定資產(chǎn)、低值值易耗品及產(chǎn)產(chǎn)成品管理，形形成動態(tài)分析析、動態(tài)管理理，使資產(chǎn)管管理進一步制制度化、規(guī)范范化、信息化化。9、負責對固定定資產(chǎn)的分類類梳理，新增增、閑置固定定資產(chǎn)的平衡衡調(diào)撥、報廢廢等環(huán)節(jié)，庫庫存產(chǎn)成品實實行永續(xù)盤存存管理，建立立健全資產(chǎn)管管理。10、完善資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管理機機制，強化監(jiān)監(jiān)督檢查職能能，同時發(fā)揮揮財務與資產(chǎn)產(chǎn)交叉管理優(yōu)優(yōu)勢，定期對對各部門財務務、資產(chǎn)管理理工

3、作進行指指導、跟蹤、監(jiān)督督、考核工作作。目 錄序號文件編號文件名稱頁碼1HBRA/A-財務-011公司財務制度 12HBRA/A-財務-022財務會審、報支支制度2-43HBRA/A-財務-033用款審批規(guī)定 5-64HBRA/A-財務-044總部駐外人員出出差補貼管理理規(guī)定75HBRA/A-財務-055貨幣資金管理規(guī)規(guī)定 8-106HBRA/A-財務-066現(xiàn)金盤點制度117HBRA/A-財務-077財產(chǎn)盤點規(guī)定12-138HBRA/A-財務-088對帳、記帳及憑憑證管理規(guī)定定14-159HBRA/A-財務-099資金使用匯審程程序16-1710HBRA/A-財務-100駐外公司人員探探親及

4、費用報報銷規(guī)定18-2111HBRA/A-財務-111固定資產(chǎn)核算規(guī)規(guī)定 2212HBRA/A-財務-122貨款結算規(guī)定23-2413HBRA/A-財務-133玻璃開票結算規(guī)規(guī)定2514HBRA/A-財務-144銀行票據(jù)辦理規(guī)規(guī)定2615HBRA/A-財務-155差旅費報支規(guī)定定 27-3016HBRA/A-財務-166個人所得稅代扣扣代繳管理規(guī)規(guī)定 31-3217HBRA/A-財務-177駐外人員補貼管管理規(guī)定3318HBRA/A-財務-188駐外公司財務人人員管理規(guī)定定3419HBRA/A-財務-199稅收核算、申報報、繳納管理理制度35-3620HBRA/A-財務-200會計電算化管理理

5、和保密制度度37-3821HBRA/A-財務-211財務人員責任追追究制度39-4122HBRA/A-財務-222非生產(chǎn)開支管理理規(guī)定42-43公司財務制度HBRA/A-財務-011一、財務科負責責財務管理工工作。二、財務科長分分管財務科工作，對對總公司負責責，配合公司司總經(jīng)理工作作。三、財務科根據(jù)據(jù)集團公司年年度方針目標標及公司年度度方針目標，編編制月度、季季度、年度財財務計劃并進進行財務結算算和財務分析析，并報集團團總公司。四、財務科對生生產(chǎn)、經(jīng)營和和內(nèi)部承包核核算單位計劃劃和結算進行行監(jiān)督，成本本核算和考核核，以公司年初初計劃為依據(jù)據(jù)。五、資金收付必必須符合國家家相關法律法法規(guī)和總公司司

6、貨幣資金金管理規(guī)定。六、財務科對存存貨采購、驗驗收、計量和和儲備進行監(jiān)監(jiān)督；存貨發(fā)發(fā)出計價實行行月末一次加加權平均法，實實行永續(xù)盤存存制。七、購建固定資資產(chǎn)按標準計計提折舊、定定期盤點；固固定資產(chǎn)清理理執(zhí)行設備備報廢管理規(guī)規(guī)定。八、費用開支須須按計劃控制制，差旅費、通通訊費等費用用按標準報支支。九、總部對駐外外公司、分公公司等機構的的財務管理由由財務資金公公司監(jiān)督。十、會計崗位設設置應嚴格遵遵守會計法法和會計準準則，符合機機構分離、錢錢賬分離、賬賬物分離原則則。十一、會計科目目設置和使用用應符合國家家統(tǒng)一的企企業(yè)會計制度度和公司生生產(chǎn)經(jīng)營實際際情況。十二、會計檔案案管理和保管管應執(zhí)行會會計法、

7、會會計工作基礎礎規(guī)范和會會計檔案管理理辦法。十三、本規(guī)定自自2009年年8月25日制定，20009年9月11日實施。編制人：徐永明明 審核人： 陳志平 批準人： 陸 平財務會審、報支支制度HBRA/A-財務-022一、票據(jù)會審（一）會審規(guī)定定1、財務會審小小組負責財務務票據(jù)審核。2、會審組由管管理辦公室、財務科、質(zhì)監(jiān)計量科組成。以上部門人員須按照規(guī)定準時參加會審，不得無故缺席，如確實有特殊情況不能參加者，須委派專人參加，違反規(guī)定者納入月度考核。票據(jù)由財務科保管，財務會審專用章由管理辦公室保管。3、各部門統(tǒng)計計員將本部門門需匯審的票票據(jù)進行統(tǒng)一一收集，于每每周二、五上午88點前交到財財務科。（二

8、）會審程序序1、每周五上午午8點30分分財務科組織財財務會審。2、會審小組對對票據(jù)的真實實性、合法性性、時效性進進行審核，不不符合的予以以退回；有疑疑問的應詢問問當事人。3、對通過符合合條件的票據(jù)據(jù)，加蓋“財務會審專專用章”。4、每周二、五五管理辦公室室將會審合格格票據(jù)送總經(jīng)經(jīng)理，一個工工作日內(nèi)簽批批結束。5、管理辦公室室將已簽批的的票據(jù)次日下下發(fā)完畢。（三）會審內(nèi)容容1、原輔材料（1）純堿、石石英砂、白云云石、石灰石石及化工類（氧氧化鈷、芒硝硝、鉻綠粉、氧氧化銅、氧化化鋅、碳酸鉀鉀、硫酸鋇、氧氧化鋁等）：到貨通知單單、材料采購購驗收入庫單單、計量磅碼碼單、進廠原原輔材料檢驗驗單。（2）碎玻璃

9、：車間耗用日日報表。（3）五金電器器、備品備件件類：到貨通通知單、材料料采購驗收入入庫單、質(zhì)量量反饋單、明明細清單（產(chǎn)產(chǎn)地、型號、商商標、合格證證書等）。（4）石油焦、煤煤焦油：到貨貨通知單、進進庫計量單、驗驗收入庫單、進進廠燃料檢驗驗單（注明生生產(chǎn)廠家、質(zhì)質(zhì)量指標、標標號）。（5）液化氣、汽汽油、柴油：到貨通知單單（注明生產(chǎn)產(chǎn)廠家、標號號）、材料采采購驗收入庫庫單、計量磅磅碼單、質(zhì)量量反饋單、質(zhì)質(zhì)量保證書。（6）襯紙、木木材：到貨通通知單（注明明生產(chǎn)廠家）、材材料采購驗收收入庫單、計計量磅碼單、質(zhì)質(zhì)量反饋單、進進廠原輔材料料檢驗單。（7）塑料薄膜膜、油漆、耐耐火材料：到到貨通知單（注注明生產(chǎn)

10、廠家家）、材料采采購驗收入庫庫單、計量磅磅碼單、質(zhì)量量反饋單、產(chǎn)產(chǎn)品合格證。（8）煤炭：合合同、招議標標文件或比價價審批表、到到貨通知單、進進庫計量單、驗驗收入庫單、煤煤炭結算相關關規(guī)定、進廠廠燃料檢驗單單（注明生產(chǎn)產(chǎn)廠家、質(zhì)量量指標、產(chǎn)地地）。2、建筑材料（1）水泥、鋼鋼材：到貨通通知單（注明明生產(chǎn)廠家）、材材料采購驗收收入庫單、計計量磅碼單、質(zhì)質(zhì)量反饋單、生生產(chǎn)許可證、產(chǎn)產(chǎn)品合格證、質(zhì)質(zhì)保書。（2）砂石材料料：到貨通知知單（注明生生產(chǎn)廠家）、材材料采購驗收收入庫單、計計量磅碼單、質(zhì)質(zhì)量反饋單。3、設備：附設設備進廠驗收收單、合同書書復印件；備備用設備及備備品備件：附附質(zhì)量反饋單單、到貨通知

11、知單、設備驗驗收入庫單；安裝調(diào)試驗驗收單（需安安裝調(diào)試的設設備）。4、運輸：原燃燃輔料運費，發(fā)發(fā)票開票項目目齊全，必須須采用計算機機和稅控器具具開具，手寫寫無效；需要要錄入的信息息除發(fā)票代碼碼和發(fā)票號碼碼（一次錄入入）外，其他他內(nèi)容包括：開票日期、收收貨人及納稅稅人識別號、發(fā)發(fā)貨人及納稅稅人識別號、承承運人及納稅稅人識別號、主主管稅務機關關及代碼、運運輸項目及金金額、其他項項目及金額、代代開單位及代代碼（或代開開稅務機關及及代碼）、扣扣繳稅額、稅稅率、完稅憑憑證（或繳款款書）號碼、開開票人；運費和其他他費用要分別別注明?！斑\運輸項目及金金額”欄填開開內(nèi)容包括：貨物名稱、數(shù)數(shù)量（重量）、單單位運

12、價、計計費里程及金金額等：“其其他項目及金金額”欄內(nèi)容容包括：裝卸卸費（搬運費費）、倉儲費費、保險費及及其他項目和和費用。備注注欄包括起運地、到到達地和車（船船）號。玻璃璃運費附運輸輸調(diào)度單。5、辦公、宣傳傳用品、日雜雜、煙酒類：（1）辦公、宣宣傳用品（彩彩旗、三角旗旗、外環(huán)境布布置、電腦噴噴繪、照片、燈燈箱等）：到到貨通知單、驗驗收入庫單、比比質(zhì)比價表、質(zhì)質(zhì)量反饋單。（2）煙、酒類類及禮品：到到貨通知單、驗驗收入庫單、比比質(zhì)比價表，注注明供貨商家家、品牌、標標志等。6、基建：附合合同、招議標標文件、最終終按審定價開開票附?jīng)Q算文文件、工程竣竣工交接單。二、發(fā)票報支（一）購物發(fā)票票1、采購部門收

13、收到發(fā)票及相相關附件后，填填寫“驗收入庫單單”和“質(zhì)量跟蹤單單”，核對往來來賬后，交質(zhì)質(zhì)監(jiān)計量科對對使用情況跟跟蹤，2天內(nèi)內(nèi)結束返還采采購部門。2、采購部門填填寫“物資登記表表”。票據(jù)與附附件一起交財財務會審小組組。（二）培訓發(fā)票票：由管理辦辦公室登記后后交財務會審審小組。（三）其它發(fā)票票：由職能部部門登記，條條線領導審核核后交財務會會審小組。（四）報支程序序1、每周五財務務會審小組進進行會審。2、財務會審小小組將總經(jīng)理理審批的票據(jù)據(jù)，反饋到部部門經(jīng)辦人。3、經(jīng)辦人在接接到發(fā)票后，到到財務科報支；報支不及時時，造成發(fā)票票抵扣稅過期期的，財務科科科長負責逐逐級追查責任任。三、本規(guī)定自22009年

14、88月25日制定，20110年10月月8日修訂，2010年10月15日實施。編制人：石微 審核人人： 徐永明明 批準準人： 徐宗宗付用款審批規(guī)定HBRA/A-財務-033一、原、燃、輔輔料付款經(jīng)營科根據(jù)物資資進貨明細臺臺帳，填寫“用款申請單單”（附“物資登記表表”），科室負負責人簽字，條條線領導審核核后報財務科科。二、項目、設備備付款辦理第一期預付付款，部門填填寫“用款申請單單”（附合同）；辦理第二期期貨到驗收合合格付款，部部門填寫“用款申請單單”（附合同及及驗收的相關關資料）；辦辦理第三期支支付質(zhì)保金，部部門填寫“用款申請單單”（附合同、使使用部門的質(zhì)質(zhì)量反饋單及及供貨方財務務對帳單）。三、

15、已竣工驗收收未決算的項項目付款（一）項目技改改科預算員根根據(jù)應決算的的總額（扣除除已供材料）認認可簽字。（二）項目及設設備部門按決決算總額的660%填寫“用款申請單單”，科室負責責人簽字，條條線領導審核核后報財務科科。四、低于3萬元元，不屬招標標范圍的小型型設備及備品品備件付款貨款支付，根據(jù)據(jù)協(xié)議條款雙雙方提供符合合驗收標準的的相關資料，部部門填寫“用款申請表表”，部門負責責人簽字、條條線領導審核核后報財務科科。五、用款標準（一）有合同的的正常業(yè)務資資金支付，按按總公司審批批的計劃單分分期支付，由由部門填寫“用款申請單單”，經(jīng)條線領領導及、總經(jīng)經(jīng)理簽批、財財務科科長審審核支付。（二）無合同的的

16、正常業(yè)務資資金支付，55萬元以下的的，部門填寫寫“用款申請單單”，經(jīng)條線領領導、總經(jīng)理理簽批、財務務科科長審核核后支付；（三）干部員工工因正常工作作需要向公司司借款，50000元（含含）以內(nèi)由科科室及條線領領導簽批、財財務科長簽字字生效；50000元以上上的（最多不不得超過5萬萬元），須總總經(jīng)理簽批。六、審批程序（一）財務科根根據(jù)已簽批的的“用款申請單單”核對往來帳帳和月度用款款計劃后，報報總經(jīng)理簽批批、財務科長簽字字后支付。（二）所有貨款款由公司經(jīng)辦辦人員到財務務科辦理，客客戶不得直接接辦理，承兌兌匯票由經(jīng)辦辦人員和客戶戶雙方到財務務科辦理，客客戶必須提供供接收承兌匯匯票的相關手手續(xù)。（三）

17、對于300萬元以上的的用款單需總總部對口分管管條線高層團團隊領導及分分管財務高層層團隊領導簽簽批后支付，1100萬元以以上的用款單單需由總部對口口分管條線高高層團隊領導導及分管財務務高層團隊領領導簽字后報報董事長簽批批支付。七、本規(guī)定自22009年88月25日制制定，20110年10月月8日修訂，2010年10月15日實施編制人：石微 審核人： 徐永明 批準人： 徐宗付總部駐外人員出出差補貼管理理規(guī)定HBRA/A-財務-044一、總部派駐河河北潤安建材材有限公司的的人員（以下稱稱總部派遷人人員）因公回回總部出差，報報支來回途中中車旅費和補補貼，考勤按按總部出差記記錄，扣除出出差期間的駐駐外補貼

18、，不不交出差期間間伙食費。二、總部派遷人人員回家探親親，符合規(guī)定定的報銷途中中差旅費和補補貼，扣除探探親期間的駐駐外補貼，探親期期間不交伙食食費。三、總部派遷人人員到集團其他駐外公司司出差，報銷來來回途中差旅旅費和補貼，出差期間按出差記錄考勤，不享受受出差補貼，按按總部派遷人人員的駐外補補貼標準計發(fā)發(fā)，出差期間間不交伙食費費。四、總部派遷人人員到集團各各公司所在地地以外的地點點出差，按公司司出差管理理規(guī)定執(zhí)行行，扣除出差期期間的駐外補補貼，出差期期間不交伙食食費。五、規(guī)定自20009年9月月3日制訂，22009年99月5日起開開始執(zhí)行。 編制人：徐永明明 審核人： 陳志平 批準人： 陸 平貨幣

19、資金管理規(guī)規(guī)定HBRA/A-財務-05一、職責要求（一）建立健全全貨幣資金業(yè)業(yè)務崗位責任任制，明確相相關部門和崗崗位的職責權權限，確保業(yè)業(yè)務相互制約和監(jiān)督督。（二）出納人員員不得兼任稽稽核和會計檔案保保管、登記工作，不不得由一人辦辦理貨幣資金金業(yè)務的全過過程。（三）辦理貨幣幣資金業(yè)務，應應當配備有相相關資格的人人員。（四）辦理貨幣幣資金業(yè)務嚴嚴格執(zhí)行授權權批準制度，應應明確審批人人、批準方式式、權限、程程序、責任和和相關控制措措施。審批人人應當在授權權范圍內(nèi)審批批，不得超越越審批權限。二、業(yè)務流程（一）支付申請請：有關部門門或個人用款款時，應當提提前向審批人人提交貨幣資資金支付申請請，注明用途

20、途、金額、支支付方式等，并并附有效經(jīng)濟濟合同或相關關證明。（二）支付審批批：審批人根根據(jù)其職責、權權限和相應程程序對支付申申請進行審批批，對不符合規(guī)規(guī)定的申請，應應當拒絕。（三）支付復核核：復核人對對批準的申請請復核批準范范圍、權限、程程序、手續(xù)及相關關單證是否齊齊備、金額計算是是否準確、支支付方式及支付是否妥妥當?shù)?，復核無誤誤后，交出納納人員辦理支支付手續(xù)。（四）辦理支付付：出納人員根根據(jù)復核的支支付申請，辦辦理支付手續(xù)續(xù)，登記現(xiàn)金金和銀行存款款臺賬。三、管理規(guī)定（一）嚴禁未經(jīng)經(jīng)授權的機構構或人員辦理理貨幣資金業(yè)業(yè)務或直接接接觸貨幣資金金。（二）加強現(xiàn)金金庫存限額管管理，超過11000000

21、元的現(xiàn)金應應存入銀行。（三三）根據(jù)國家家相關法律法法規(guī)并結合公公司實際，確確定現(xiàn)金的開開支范圍。（四四）不得坐支支現(xiàn)金、不準準以白條或借借據(jù)充抵現(xiàn)金金，不得私自自挪用現(xiàn)金；現(xiàn)金應當存存入銀行，特特殊情況需財財務科長批準準。（五）借款須執(zhí)執(zhí)行授權批準準程序，嚴禁禁擅自借出和和挪用。（六） 資金收收入必須入賬賬，不得私設設“小金庫”，不得賬外外設賬，嚴禁禁不入賬。（七）嚴格按照照國家規(guī)定的的支付結算算辦法，加加強銀行賬戶戶的管理，嚴嚴格按照規(guī)定定開立賬戶，辦辦理存款、取取款和結算。應應當定期檢查查、清理銀行行賬戶的開立立及使用情況況，發(fā)現(xiàn)問題題，及時處理理。應當加強強對銀行結算算憑證的填制制、傳遞

22、及保保管等環(huán)節(jié)的的管理與控制制。（八） 資金收收入、支出做做到日結月清清； 有專人定期核核對銀行賬戶戶，編制銀行行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，使銀銀行存款賬面面余額與銀行行對賬單調(diào)節(jié)節(jié)相符。如調(diào)調(diào)節(jié)不符，應應查明原因，及及時處理。（九）定期或不不定期盤點現(xiàn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)現(xiàn)金賬面余額額與實際庫存存相符，發(fā)現(xiàn)不符，及及時查明原因因，做出處理。（十）加強票據(jù)據(jù)管理，明確確票據(jù)的購買買、保管、領領用、背書轉轉讓、注銷等等職責和程序序，設專門登登記簿，防止止空白票據(jù)遺遺失和被盜。（十一）加強銀銀行預留印鑒鑒的管理。財財務專用章應應由專人保管管，個人名章章必須由本人人或其授權人人員保管，嚴嚴禁一人保管管支付款項所所需

23、的全部印印章。（十二）按規(guī)定定需要有關負負責人簽字或或蓋章的經(jīng)濟濟業(yè)務，必須須嚴格履行簽簽字或蓋章手手續(xù)。四、現(xiàn)金日記賬賬（一）現(xiàn)金日記記賬是一種逐逐日登記的帳帳。（二）出納會計計每天下班前前對當日付出出的現(xiàn)金進行行核對。1、整理當日支支付現(xiàn)金的票票據(jù)；2、按支付時間間的先后對票票據(jù)進行編號號；3、根據(jù)編號按按票據(jù)金額登登記現(xiàn)金日記記賬。（三）出納會計計每日結算出出余額，同庫庫存現(xiàn)金核對對，做到進、出出帳一致。（四）如發(fā)現(xiàn)帳帳目不一致時時，由出納會會計及時查明明原因，比較較大的差錯應應向部門負責責人匯報，采采取補救措施施。（五）每月底用用紅線劃好進進行結帳。（六）已登記的的帳頁，如發(fā)發(fā)現(xiàn)金額錯

24、誤誤，應采用財財務記賬規(guī)則則修改。五、現(xiàn)金支出（一）職員工資資、津貼、獎獎金。（二）個人勞務務報酬。（三）各種勞保保、福利費用用的支出。（四）向個人收收購的農(nóng)副產(chǎn)產(chǎn)品 。（五）出差人員員必須攜帶的的差旅費。（六）50000元以下的零零星支出。（七）國家規(guī)定定以個人的其其他支出。（八）中國人民民銀行確定的的需要支付現(xiàn)現(xiàn)金的其他支支出。（九）總經(jīng)理批批準的其他開開支。（十）結算起點點的調(diào)整（由財財務提出方案案報總經(jīng)理批準確定）。六、個人借款（一）干部員工工因特殊情況況向公司借款款，須到財務務科填寫借條條，注明借款款原因、借款款金額及還款款日期、還款款方式，經(jīng)所所在部門負責責人及條線簽字，經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理

25、審批后，財務科長簽批批后，提取現(xiàn)現(xiàn)金。（二）財務科應應定期整理內(nèi)內(nèi)部欠款情況況，對到期未未還者，及時時通知人力資資源管理科在本人人工資中扣除除，財務科開具還還款憑據(jù)，由由車間統(tǒng)計員員交借款人。（三）對因把關關不嚴造成久久拖欠款的，要要追究所在部部門負責人的的責任。七、本規(guī)定自22009年88月25日制制定，20009年9月11日實施。編制人：徐永明明 審審核人： 陳陳志平 批準人： 陸 平平現(xiàn)金盤點制度HBRA/A-財務-06一、盤點適用范范圍、時間及及人員組織（一）行政上隸隸屬集團公司司統(tǒng)一管理的的集團內(nèi)所有有控股子公司司及形式上獨獨立的分公司司，且財務受受集團財務統(tǒng)統(tǒng)一管理。（二）盤點時間

26、間每月不少于于一次，實行行不定期抽查查，具體時間間由財務科負責人人決定。（三）人員由財財務科負責人人組織非出納納人員，根據(jù)據(jù)出納崗位分分組進行，每每組二人。二、盤點方法（一）部門負責責人根據(jù)需要要決定某日進進行現(xiàn)金盤點點后，于第二二日上班時及及時通知出納納及有關參與與盤點人員做做好準備。（二）出納人員員將現(xiàn)金日記記帳及庫存現(xiàn)現(xiàn)金及未入帳帳票據(jù)全部準準備好交盤點點人員。（三）盤點人員員根據(jù)現(xiàn)金日日記帳余額核核對庫存現(xiàn)金金數(shù)額，將實實際盤點金額額記錄好。（四）對未入帳帳票據(jù)進行審審驗，按照票票面金額加計計金額。（五）庫存外幣幣現(xiàn)金按帳面面外匯匯率折折算成待值人人民幣計算。（六）盤點結束束編制盤點表

27、表。（七）盤點表內(nèi)內(nèi)容設：現(xiàn)金金日記帳余額額、庫存現(xiàn)金金、未入帳票票據(jù)、借條明明細。（八）庫存現(xiàn)金金=現(xiàn)金日記記帳余額+未未入帳票據(jù)、借借條（九）盤點結束束盤點人及部部門負責人需需在盤點表上上簽字。三、盤點結論（一）對盤點后后庫存現(xiàn)金與與帳面余額核核對一致的只只須進行保存存盤點表。（二）發(fā)現(xiàn)盤點點后帳與現(xiàn)金金不一致的需需分析原因，對對出入較較大大又無正當原原因的須向條條線領導匯報報進行及時處處理。四、本規(guī)定自22009年99月28日制制定，20009年10月月1日實施。編制人：徐永明明 審審核人： 陳陳志平 批準人： 陸 平平財產(chǎn)盤點規(guī)定HBRA/A-財務-07一、盤點內(nèi)容（一）存貨：原原輔材

28、料、產(chǎn)產(chǎn)成品、半成成品、五金電電器、外協(xié)加加工材料等；（二）貨幣資金金：現(xiàn)金、銀銀行存款、票票據(jù)、有價證證券；（三）固定資產(chǎn)產(chǎn)：設備、房房屋建筑物；（四）其它資產(chǎn)產(chǎn)：低值易耗耗品、辦公用用具等。二、盤點類型（一）季度盤點點1、財務科根據(jù)據(jù)工作計劃和和實際情況，制制定盤點計劃劃報財務科科長批批準。2、內(nèi)容主要是是對某一倉庫庫或品種進行行徹底的盤點點。3、盤點計劃提提前一天通知知相關職能部部門，抽點以以突擊為主，不不預先通知。4、盤點人員以以倉庫和財務務人員為主，由由財務人員與與相關部門人人員分別記錄錄。（二）年終盤點點1、財務科編制制存貨盤點計計劃后，通知知相關部門，召召開負責人會會議，布置盤盤

29、點任務。2、年終盤點原原則上應采用用全面盤點方方式，如有特特殊情況無法法進行，應呈呈報總經(jīng)理批批準。三、盤點要求（一）盤點應采采用精確的計計量器具和適適當?shù)姆椒ㄟM進行，以保證證盤點工作的的準確性。（二）盤點工作作應如實記載載，參與盤點點人員確認后后當場簽字并并填寫“盤存表”，盤點結束束后由財務科科計算盤點盈盈虧金額。四、準備事項（一）使用部門門事先將需盤盤點的資產(chǎn)安安置好，財務務部門準備盤盤點表格。（二）存貨要整整齊、集中分分類堆置并進進行標識。（三）現(xiàn)金、有有價證券、票票據(jù)等分類整整理并列清單單。（四）資產(chǎn)卡片片按編號順序序準備妥當。（五）資產(chǎn)賬冊冊在盤點前登登記完畢，因因特殊原因無無法完成

30、時，由由財務科根據(jù)有有關單據(jù)編制制調(diào)節(jié)表。（六）盤點期間間已收到未入入賬的物資應應分開存放。（七）盤點結束束后由盤點人人員簽字。五、盤點報告盤點結束后，由由相關部門根根據(jù)“盤點表”編制“盤點盈虧報報告表”，財務科核對后后報總經(jīng)理及及集團公司。六、本規(guī)定自22009年99月28日制制定，20009年10月月1日實施。編制人：徐永明明 審審核人： 陳陳志平 批準人： 陸 平平對帳、記賬及憑憑證管理規(guī)定定HBRA/A-財務-08一、對帳（一）客戶來本本公司對帳，必必須帶有往來來明細賬方可可對帳。（二）在核對過過程中，若有有出入，查明明事實，不得得隨意更改記記賬憑據(jù)。（三）對帳結果果報部門負責責人或條

31、線領領導審閱后簽簽字蓋章，雙雙方妥善保管管，作為下次次對帳依據(jù)。（四）對帳做到到大客戶每月月一次，小客客戶隨時電話話聯(lián)系對帳。二、憑證管理（一）憑證填制制1、憑證填制人人員接到原始始憑證，整理理、檢查單據(jù)據(jù)是否符合入入賬條件。2、原始單據(jù)按按發(fā)生經(jīng)濟業(yè)業(yè)務內(nèi)容、時時間分類分筆筆編制。3、輸入金額與與票據(jù)實際金金額一致。4、憑證編制完完畢，應在原原始票據(jù)上注注明憑證的編編號，按規(guī)定定保管。（二）憑證審核核1、憑證由部門門指定的人員員審核。2、審核內(nèi)容：會計科目、摘摘要內(nèi)容、往往來單位、金金額等。3、審核發(fā)現(xiàn)有有誤憑證及時時退回制單人人糾正。4、審核通過后后，復核人員員要在每張憑憑證上簽字。（三）

32、憑證記賬賬：憑證復核核簽字后記賬賬。（四）憑證的保保管查閱1、已裝訂好的的憑證必須入入柜保管，并并由專人負責責。2、憑證按編號號擺放整齊，不不得次序顛倒倒或倒放。3、非本部門業(yè)業(yè)務人員不得得擅自查閱憑憑證，如需查查資料，必須須經(jīng)本部門相相關人員同意意后方可查找找。4、資料復印由由財務科人員辦辦理。5、未經(jīng)許可不不得為公司以以外人員提供供資料。六、本規(guī)定自22009年99月28日制制定，20009年10月月1日實施。編制人：徐永明明 審審核人： 陳陳志平 批準人： 陸 平平資金使用匯審程程序HBRA/A-財務-099一、資金匯審時時間每周五進行匯審審。二、資金匯審小小組成員匯審小組由財務務科、管

33、理辦辦公室、質(zhì)監(jiān)監(jiān)計量科三個個部門組成,人員組成由由各個專業(yè)派派專人負責。參參與匯審小組組的部門必須須在規(guī)定時間間內(nèi)參與匯審審。（一）匯審小組組成員中的審審核人員：財財務科、質(zhì)監(jiān)監(jiān)計量科、管管理辦；參與與匯審人員必必須認真負責責嚴格把關。（二）用款申請請匯審準確后后由審計人員員負責在用款款申請上的匯匯審小組意見見中簽字，如如外出辦事無無法簽字，可可委托參與匯匯審的部門人人員參加匯審審簽字。（三）參與匯審審的人員，在在對用款申請請匯審過程中中，涉及到金金額用途范圍圍，必須要逐逐筆審核，確確保數(shù)據(jù)正確確無誤。三、資金匯審內(nèi)內(nèi)容（一）原、燃、輔輔材料付款：由經(jīng)營科根根據(jù)物資進貨貨明細臺帳，填填寫“用

34、款申請單單”附物資到貨貨通知單、合合同、原輔材材料驗收單、質(zhì)質(zhì)量反饋單、磅磅碼單等相關關資料，部門門負責人簽字字、條線領導導審核。（二）項目、設設備付款：辦辦理每一期預預付款，部門門填寫“用款申請單單”收的相關資資料，并要開開具相關發(fā)票票；辦理第三三期支付質(zhì)保保金，部門填填寫“用款申請單單”附合同、使使用部門的質(zhì)質(zhì)量反饋單及及供貨方財務務對帳單。（三）低于3萬萬元，不屬招招標范圍的小小型設備及備備品備件付款款：根據(jù)協(xié)議議條款雙方提提供符合驗收收標準的相關關資料、物資資采購比價審審核表及相關關比價資料、使使用部門的質(zhì)質(zhì)量反饋單，部部門填寫“用款申請單單”，部門負責責人簽字，條條線領導審核核。（四

35、）“用款申申請單”必須按合同同規(guī)定的承兌兌現(xiàn)匯比例填填寫。（五）用款標準準：用款內(nèi)容容屬月度資金金范圍內(nèi)，部部門填寫“用款申請單單”部門負責人人簽字，經(jīng)條條線領導簽字字，匯審小組組審核后，報報總經(jīng)理審批批，財務科科長簽簽字生效。四、審批程序（一）各用款部部門經(jīng)辦人根根據(jù)每次審批批手續(xù)完畢的的資金支付計計劃準備相應應的“用款申請單單”報財務科辦理付付款手續(xù)。（二）財務科根根據(jù)用款部門門條線領導已已簽字的“用款申請單單”核對往來帳帳和經(jīng)集團公公司審批后的的月度資金用用款計劃后，由由匯審小組匯匯審，匯審小小組根據(jù)審核核內(nèi)容對用款款單進行審核核。（三）匯審合格格后的用款單單由匯審小組組成員簽字，統(tǒng)統(tǒng)一

36、交總經(jīng)理理審批。（四）總經(jīng)理審審核后的用款款單，由各用用款部門經(jīng)辦辦人根據(jù)實際際情況報財務務科科長審批批生效，辦理理貨款。（五）財務科銀銀行出納會計計根據(jù)各用款款部門經(jīng)辦人人審批手續(xù)完完畢的“用款申請單單”登記合同臺臺帳后，辦理理用款支付手手續(xù)。（六）所有貨款款由部門經(jīng)辦辦人員到財務務科辦理，客客戶不得直接接辦理，銀行行承兌匯票由由經(jīng)辦人員和和客戶雙方到到財務科辦理，客客戶必須提供供接受承兌匯匯票的相關手手續(xù)。（七）特殊緊急急用款可隨時時向匯審小組組申請審核。五、檢查跟蹤程程序（一）財務科每每月對資金使使用登記臺帳帳，月底匯總總報集團公司司資金部。（二）在支付貨貨款的臺帳上上發(fā)現(xiàn)較大金金額未開

37、票的的，根據(jù)職能能部門支付貨貨款的情況，逐逐筆向各職能能部門條線領領導反映，并并及時查找原原因。六、本程序20009年5月1日制定，20009年6月月1日起開始始執(zhí)行。編制人：徐永明明 審審核人： 陳陳志平 批準人： 陸 平平駐外公司人員探探親及費用報報銷規(guī)定HBRA/A-財務-10一、根據(jù)潤安公公司實際情況況經(jīng)集團總部部及平臺間統(tǒng)統(tǒng)一調(diào)動的工工作人員可按按以下規(guī)定享享受探親假及及相關費用報報銷待遇。 二、探親時間規(guī)規(guī)定（一）總部派駐駐潤安公司公公司的工作人人員，如在規(guī)規(guī)定的探親間間隔時間內(nèi)不不能與家屬團團聚，可探親親一次，探親親對象為夫妻妻、子女或父父母。具體時時間規(guī)定如下下：序號派駐工作地

38、區(qū)探親間隔時間探親假期1河北遷安三個月探親一次次，全年四次次9天（含路途）（二）總部派駐駐潤安公司的的工作人員，家家屬每年可探探親兩次，每每次探親假期期時間為9天天（含路途），探探親對象為夫夫妻、子女或或父母。（三）按照公司司人性化管理理的要求，對對于駐外公司司工作的人員員給予以下特特殊考慮：1、遇到特殊情情況，如果是是階段性或短短時間內(nèi)可以以解決的，經(jīng)經(jīng)所在公司領領導批準后可可適當延長探探親假的時間間，費用按照照正常探親假假報銷。2、如駐外人員員的直系親屬屬年老或生病病、孩子年齡齡小的情況，根根據(jù)家庭的實實際情況，確確實需要家屬屬照顧的，由由各在外公司司統(tǒng)一列出符符合條件的人人員名單，在在外

39、公司負責責人批準，經(jīng)經(jīng)人力資源公公司核實，高高層管理團隊隊審批，考慮慮縮短探親間間隔時間，探探親假期也隨隨之相應縮短短，每次探親親的費用按照照正常的探親親假給予報銷銷。序號派駐工作地區(qū)探親間隔時間探親假期1河北遷安二個月探親一次次，全年六次次7天（含路途）3、對于一些確確實有實際困困難而不適合合長期在外工工作的人員，可可由其本人提提出申請，經(jīng)經(jīng)在外公司負負責人同意，人人力資源公司司組織相關職職能部門核實實，高層管理理團隊審核，經(jīng)經(jīng)董事長批準準后調(diào)回總部部，人力資源源公司根據(jù)各各部門人員需需求情況給予予安排崗位。三、探親費用報報銷標準（一）參照財政政局探親規(guī)定定，派駐河北北潤安公司的的工作人員在

40、在回家探親或或家屬前往探探親期間，在在探親規(guī)定時時間內(nèi)工資、獎獎金按照本人人的標準發(fā)放放，只扣除駐駐外生活補貼貼費，以上工工資獎金發(fā)放放只限本公司司工作人員（家家屬探親不補補助工資獎金金），超過探探親時間的按按事假處理。（二）旅途車費費及補貼報銷銷規(guī)定1、派駐河北潤潤安公司的工工作人員探親親旅途車費和和補貼，根據(jù)據(jù)河北潤安公公司所處地理理位置交通不不便，確定總總部派駐人員員探親差旅費費一次一人往往返最高不得得超過11226元。（詳詳細內(nèi)容見附附件一）2、總部派駐河河北潤安公司司的工作人員員家屬一年兩兩次的探親，超超出兩次不予予報銷。3、派駐駐外公公司的工作人人員已成家的的，其妻子、丈丈夫或子女

41、前前往探親，途途中伙食費補補貼按總部財財務資金公司司差旅費報報支規(guī)定執(zhí)執(zhí)行，交通費費按實報銷，報銷銷標準不得超超過火車硬臥臥票價。4、探親往返旅旅途車費及途途中伙食費補補貼每次報銷銷僅限一人(如有小孩的的，差旅費報報銷按成人標標準的一半予予以報銷)，前往探親親的費用在駐駐外公司報銷銷，返回的費費用由總公司司報銷（如不不在集團內(nèi)上上班的，可在在駐外公司報報銷），如有有特殊情況，家家屬探親時間間可相應延長長一天，并可可享受相應補補貼，其余超超過規(guī)定探親親時間的費用用公司不予承承擔。5、派駐駐外公公司的工作人人員未成家的的，其父母同同時前往探親親的予以全部部報銷，父親親或母親一人人前往探親的的報銷一

42、人，途途中伙食費補補貼、交通費費報銷標準以以及報銷方式式參照已成家家派駐駐外公公司工作人員員的家屬。6、探親途中住住宿費、車票票退票費不予予報銷，特殊殊情況須部門門負責人簽字字、條線領導導審批（由條條線領導在發(fā)發(fā)票上簽字并并注明原因）。四、家屬探親期期間食宿報銷銷規(guī)定（一）探親家屬屬到達河北潤潤安公司后，原原則上安排在在河北潤安公司司的招待所住住宿，并可享享受駐河北潤潤安公司職工工同等待遇就就餐。（二）如河北潤潤安公司未能能安排住宿，探探親家屬可自自行安排。住住宿費以每晚晚一標準間為為限，根據(jù)派派駐河北潤安安公司的工作作人員級別按按總公司財務資金公司司差旅費報報支規(guī)定憑憑發(fā)票按實報報銷。（三）

43、對于家屬屬探親人員伙伙食問題，派派駐河北潤安安公司的工作作人員已成家家的，其家屬屬限一人每天天補助15元元；派駐河北潤安安公司的工作作人員未成家家的，其父母母同時探親每每人每天補助助15元。五、探親其他說說明其他情況的人員員探親按總公公司人力資源源公司請假假管理規(guī)定中中的條款執(zhí)行行。六、本規(guī)定20009年100月8日制定定，20100年10月88日第一次修修訂；20111年4月118日第二次次修訂。編制人：石微 審核人： 徐永明 批準人： 徐宗付附件一：總部派駐潤安公公司探親報支支規(guī)定總部派駐河北潤潤安公司工作作的人員，按按照總部駐外外公司人員探探親及費用報報銷規(guī)定探親親旅途車費和和補貼，按河

44、河北潤安公司司地址遷安市市太平莊鄉(xiāng)至至總部地址張張家港市錦豐鎮(zhèn)線路路報銷差旅費費。根據(jù)太平平莊鄉(xiāng)交通實實際情況，特特制定潤安公公司報銷標準準：1、公司至唐山山汽車票800元，唐山至至無錫硬臥3328元；無錫錫至錦豐255元，；訂票票費50元；途中補貼二二天80元，往返返最高不得超超過1126元標準執(zhí)行行。標準以下下車票按實際際車票報銷，并并注明行車路路線。2、根據(jù)潤安公公司派駐人員員的實際情況況，有部分派派駐人員家不不在張家港市市錦豐鎮(zhèn)，按按公司人性化化管理要求，參照總部規(guī)定并注明行程路線，以正規(guī)車票金額報銷，特殊情況經(jīng)條線審核。固定資產(chǎn)核算規(guī)規(guī)定HBRA/A-財務-11一、單項設備價價值在2

45、0000元以上，或或使用年限在在1年以上的設設備、儀器、房房屋建筑物等等資產(chǎn)必須記記入固定資產(chǎn)產(chǎn)賬戶。二、計劃生產(chǎn)技技術科負責固固定資產(chǎn)（設設備）登記、編編號、資料存存檔，組織經(jīng)經(jīng)營、公用工工程科、物流流科、質(zhì)監(jiān)計量科科等部門驗收收。三、使用部門領領用設備，安安裝后按編號號對固定資產(chǎn)產(chǎn)登記。四、房屋建筑物物憑工程決算算報告辦理竣竣工驗收和交交付使用手續(xù)續(xù)。五、固定資產(chǎn)每每年盤點一次次。六、固定資產(chǎn)報報廢由使用部部門提交申請請，計劃生產(chǎn)產(chǎn)技術科組織織相關部門鑒鑒定，條線領領導審批，交交財務科帳務清清理。七、本規(guī)定自22009年99月28日制制定，20009年10月月1日實施。編制人：徐永明明 審

46、核人： 陳志平 批準人： 陸 平貨款結算規(guī)定 HBRRA/A-財務-12一、銷售發(fā)貨結結算方式原則則為貨款到帳帳后發(fā)貨。貨貨款結算方式式分為現(xiàn)金、電電匯到帳、銀銀行匯票、承承兌匯票（單單價提高后可可用）、借記記卡五種方式式。二、采用電匯到到帳方式的，必必須經(jīng)查詢實實際到帳后方方可辦理開票票結算，查詢詢方式為網(wǎng)上上查詢、電話話查詢、實地地查詢。不得得以匯款傳真真件代替貨款款到帳依據(jù)，只只能作為貨款款查詢依據(jù)。三、采用銀行匯匯票、承兌匯匯票方式結算算的，收款員員應詳細核對對本公司名稱稱、帳號，客客戶名稱、客客戶帳號、貼貼現(xiàn)行名稱，文文字有誤、數(shù)數(shù)字多或少的的，應當拒絕絕辦理開票手手續(xù)，對于合合格的

47、，應當當開具收票收收據(jù)（一式三三聯(lián)）。四、采用借記卡卡結算的，由由客戶及時填填寫銷售通知知單和銷售科科經(jīng)辦人聯(lián)系系，銷售確認認后，持單通通知開票收款款員電話查詢詢借記卡，待待金額、時間間確認無爭議議后，簽字確確認開票結算算。五、開票收款員員必須建立借借記卡臺帳，及及時登記貨款款發(fā)生額、余余額，對于當當天貨款發(fā)生生額開票收款款員及時和出出納辦理借記記卡中貨款結結繳手續(xù)。由由持卡人對借借記卡查詢后后對開票收款款員開具結繳繳收據(jù)。六、借記卡必須須?？▽Ｓ?，開開立名稱為當當時出納會計計本人名稱，辦辦理結繳后的的發(fā)生額應及及時轉到卡所所在行的公司司帳戶中，其其它時間不得得隨意轉出。七、借記卡由出出納會計

48、妥善善保管，密碼碼分別由出納納會計和開票票收款員掌握握。八、欠款提貨的的（包括電匯匯傳真在內(nèi)），必必須由銷售負負責根據(jù)客戶戶信譽審批，欠欠款額度不得得超過10萬萬元，發(fā)貨后后5天之內(nèi)客客戶必須歸還還貨款，出現(xiàn)現(xiàn)呆死帳的，由由審批人負責責。九、銷售收款通通知單（樣式式，一式三聯(lián)聯(lián)） 編編 號：客戶名稱存入時間存入金額貨物名稱規(guī)格單價金額備注銷售確認： 開票確認： 出納確確認：十、本規(guī)定自22009年99月28日制制定，20009年10月月1日實施。編制人：徐永明明 審核人： 陳志平 批準人： 陸 平玻璃開票結算規(guī)規(guī)定HBRA/A-財務-13一、開票人員審審核銷售部“發(fā)貨通知單單”，開具銷售售發(fā)票

49、；二、原則上必須須貨款到帳或或現(xiàn)金交付才才能開具發(fā)票票；三、發(fā)票單位名名稱與匯款單單位名稱不一一致時，匯款款單位必須出出具相關法律律證明；四、根據(jù)發(fā)票銷銷售數(shù)量開具具廠內(nèi)玻璃運運輸發(fā)票、保保險發(fā)票、集集架押金收據(jù)據(jù)和退架押金金收據(jù)；五、發(fā)票開具后后由復核員審審核價格、數(shù)數(shù)量等，收款款員根據(jù)購貨貨單位帳面資資金情況結算算，符合手續(xù)續(xù)的發(fā)票加蓋蓋公章交購貨貨人或送貨經(jīng)經(jīng)辦人。六、欠款提貨的的客戶由經(jīng)辦辦人辦理欠款款審批手續(xù)；七、收款員收取取的貨款（現(xiàn)現(xiàn)金或支票）當當天結帳存入入銀行，做到到票款相符；八、解款后收取取的貨款和票票據(jù)暫時存入入公司保險箱箱內(nèi)，平時保保險箱內(nèi)不得得留有余額。增增值稅發(fā)票和

50、和IC卡分開開保管，不得得同一人保管管；九、當天結出銷銷售日報表報報銷售科；十、本規(guī)定自22009年99月28日制制定，20009年10月月1日實施。編制人：徐永明明 審核人： 陳志平 批準人： 陸 平銀行票據(jù)辦理規(guī)規(guī)定HBRA/A-財務-14一、承兌匯票轉轉讓（一）財務科按按照合同規(guī)定定，辦理承兌兌匯票轉讓手手續(xù)。（二）用款部門門經(jīng)辦人在承承兌匯票復印印件上注明接接收單位并簽簽名。（三）接收單位位經(jīng)辦人在承承兌匯票復印印件上簽收，并并出具該單位位財務收據(jù)或或出具該單位位介紹信和經(jīng)經(jīng)辦人的身份份證復印件。（四）出納會計計負責辦理轉轉讓背書手續(xù)續(xù)。（五）本公司不不為客戶代辦辦貼現(xiàn)手續(xù)。（六）承兌

51、匯票票必須兩人保保管（一人保保管正本，一一人保管復印印件），雙方方登記臺帳，月月底對帳。二、銀行票據(jù)開開具（一）出納會計計憑審批好的的用款單或票票據(jù)，按單位位名稱、賬號號、開戶銀行行，根據(jù)地區(qū)區(qū)填制同城或或異地結算票票據(jù)。（二）辦理結束束的結算票據(jù)據(jù)核對無誤后后，直接交經(jīng)經(jīng)辦人員。三、本規(guī)定自22009年99月28日制制定，20009年10月月1日實施。編制人：徐永明明 審審核人： 陳陳志平 批準人： 陸 平平差旅費報支規(guī)定定 HBRRA/A-財財務-15一、住宿費報銷銷標準：（一）境內(nèi)出差差住宿費標準準1、董事長、總總經(jīng)理不超過過700元按按實報支。2、副總經(jīng)理雙雙人出差一般般地區(qū)每人每每天

52、報銷2550元、單人人出差每人每每天報銷4550元；北京京、上海、深深圳雙人出差差每人每天報報銷300元元、單人出差差每人每天報報銷500元元；特區(qū)、珠珠海、海南、廈廈門、汕頭雙雙人出差每人人每天報銷3350元、單單人出差每人人每天報銷6600元。3、中層干部雙雙人出差一般般地區(qū)每人每每天報銷1880元、單人人出差每人每每天報銷3000元；北京京、上海、深深圳雙人出差差每人每天報報銷200元元、單人出差差每人每天報報銷350元元；特區(qū)、珠珠海、海南、廈廈門、汕頭雙雙人出差每人人每天報銷2250元、單單人出差每人人每天報銷4450元。4、董事長、總總經(jīng)理可住商商務套間，其其他人員一律律不允許。隨

53、隨行人員按22、3條款的的級別掛靠標標準計算，同同性別人員按按二人合住計計算。5、員工雙人出出差每人每天天報銷1000元、單人出出差每人每天天報銷1500元；北京、上上海、深圳雙雙人出差每人人每天報銷1150元、單單人出差每人人每天報銷2200元；特特區(qū)、珠海、海海南、廈門、汕汕頭雙人出差差每人每天報報銷180元元、單人出差差每人每天報報銷300元元。6、機修車間外外出施工人員員10天內(nèi)按按同級別住宿宿標準報銷，超超過10天按按標準的800%計算，超超過20天按按標準50%租房住宿，如如屬承包工程程的住宿費一一律不報銷。7、陪同被接待待人員住宿，可可按以上同級級別標準辦理理審批報支手手續(xù)。8、

54、去駐外公司司檢查或臨時時工作的人員員，在駐外公公司有住宿的的先安排到公公司內(nèi)住宿，如如無法安排的的再安排到其其它地方，費費用由駐外公公司支付，標標準按以上級級別掛靠。（二）境外出差差住宿費標準準1、董事長、總總經(jīng)理、副總總經(jīng)理不超過過100美元元按實報支。2、中層干部每每人每天按880美元計算算，超過3個個月常駐人員員租房住宿，憑憑協(xié)議、發(fā)票票報銷。3、隨行人員按按級別掛靠報報銷。（三）住宿費按按實際住宿天天數(shù)憑規(guī)范發(fā)發(fā)票報銷，發(fā)發(fā)票額小于報報銷標準的按按實報銷，發(fā)發(fā)票額大于報報銷標準的按按級別標準報報銷。二、出差伙食費費補貼標準：（一）境內(nèi)出差差伙食費每人人每天補貼440元；北京京、上海、廣

55、廣州、深圳660元；特區(qū)區(qū)、珠海、海海南、廈門、汕汕頭70元。（二）總公司人人員出差到江江門、淮安、大大連、長興、上上海、山東、河河北等駐外公公司辦事，由由駐外公司按按當?shù)孛刻炀途筒蜆藴拾l(fā)放放客飯券，如如有人員不到到食堂就餐，伙伙食費自理，總總公司只報銷銷來回途中伙伙食費補貼每每人每天400元；駐外公公司人員出差差到總公司辦辦事，由總公公司相關部門門負責發(fā)放客客飯券，如有有人員不到食食堂就餐，伙伙食費自理，駐駐外公司只報報銷來回途中中伙食費補貼貼每人每天440元。（三）機修車間間外出到在外外公司施工人人員伙食費補補貼，如屬全全額承包工程程一律不報伙伙食費；不屬屬承包的，到到駐外公司施施工由駐外

56、公公司按當?shù)鼐途筒蜆藴拾l(fā)客客飯券，工程程結束后，如如有人員不到到食堂就餐，伙伙食費自理，總總公司只報銷銷來回途中伙伙食費補貼每每人每天400元。（四）境外出差差伙食費每人人每天補貼220美元。（五）境內(nèi)外出出差人員，凡凡有公司或客客戶全程招待待的不補貼伙伙食費。（六）本市出差差的人員不補補貼伙食費；參加會議、培培訓人員已報報支會務、培培訓費的不享享受伙食費補補貼（包括市市內(nèi)市外）。三、交通費報銷銷標準：（一）出差乘坐坐飛機的報銷銷原則及標準準1、原則：公司司安排出差辦辦公事，由于于路途較遠，時時間緊，任務務重，公司允允許乘坐飛機機，飛機票原原則上要求預預先訂票，價價格低。2、乘坐飛機的的對象：

57、正部部長以上的干干部。3、乘坐頭等倉倉對象：董事事長、總經(jīng)理理。4、不屬以上級級別的干部員員工，在特殊殊情況下，需需出差辦理公公事的，而且且時間緊需乘乘坐飛機的，先先打申請，條條線領導審批批。（二）出差來回回公共汽車票票可報銷，出出租車票一般般不予報銷，特特殊情況報支支，需在車票票上注明起始始點所辦事項項，經(jīng)部門負負責人簽字、條條線領導審核核。（三）乘坐火車車在晚上7時時至次日早上上8時之間，或或連續(xù)乘車112小時以上上的，可購同同席硬臥票。1、乘坐火車慢慢車、直快列列車的，可購購而未購硬臥臥票的，分別別按慢車和直直快列車硬席席坐位票價的的60%計發(fā)發(fā)；乘坐特快快列車的，按按特快車硬席席坐位票

58、價的的50%計發(fā)發(fā)；乘坐新型型空調(diào)特快列列車和新型空空調(diào)直達特快快列車的，分分別按新型空空調(diào)特快列車車和新型空調(diào)調(diào)直達特快列列車硬席坐位位發(fā)票的300%計發(fā)。2、連續(xù)乘坐火火車達不到112小時以上上的，只能購購買硬席票，按按票價報銷。四、出差報銷時時間規(guī)定：（一）出差預支支款執(zhí)行“一支一報制制”，一般上次次預支款未清清帳的不得續(xù)續(xù)支，特殊情情況需條線領領導簽字，財財務分管領導導審核續(xù)支。（二）出差結束束，5個工作作日內(nèi)辦完報報銷手續(xù)。（三）出差路線線走順道直線線，無故繞道道按直線計算算。（四）報銷發(fā)票票必須是規(guī)范范有效的，凡凡稅務部門不不認可的票據(jù)據(jù)不得報銷。五、其他規(guī)定：（一）、出差人人員在

59、途中（未未到車站）購購票，購票額額超過30元元需說明價格格的合理正確確性，不按實實報銷、多報報、虛報的，本本次行程費用用不予報銷，并并視情節(jié)輕重重予以處理。備注：出差遷安安市境內(nèi)，不不補貼伙食費費；特殊情況況在外就餐得得需經(jīng)部門負負責人簽字，條條線領導簽字。六、本標準自22009年88月28日起實施，試試行期半年。編制人：徐永明明 審審核人： 陳陳志平 批準人： 陸 平平個人所得稅代扣扣代繳管理規(guī)規(guī)定HBRA/A-財務-16一、代扣代繳管理辦公室、人人事勞資負責責公司員工的的個人所得稅稅代扣工作，財務科負責公司員工的個人所得稅代繳工作。二、組成部分（一）每月發(fā)放放的工資。（二）每月發(fā)放放的獎金

60、（包包括年終獎）。（三）節(jié)日期間間發(fā)放的人民民幣補貼。三、計算方式（一）個人所得得稅基數(shù)以國國家法規(guī)為準準，超額部分分需繳納個人人所得稅。（二）計算方式式：應納稅額應納納所得額適用稅率速算扣除數(shù)數(shù)（三）個人所得得稅繳納計算算表（見附表表）四、執(zhí)行時間個人所得稅按月月繳納。公司司領導的個人人所得稅按每每月實行預估估算繳納。五、各部門在計計算個人報酬酬時不得隨意意分塊結算。個人所得稅率計計算表級數(shù)全月應納所得額額稅率（%）速算扣除數(shù)1不超過15000元302超過1500元元-4500元的的部分101053超過4500元元-9000元的的部分205554超過9000元元-35000元元的部分2510