1、財 務(wù) 管 理 辦 法第一章 總 則第一條 為規(guī)范范項目管管理中的的資金管管理，加加強內(nèi)部部銀行管管理及結(jié)結(jié)算工作作，提高高財務(wù)管管理監(jiān)控控職能，保保證資金金運營質(zhì)質(zhì)量，根根據(jù)國家家有關(guān)規(guī)規(guī)定和集集團公司司財務(wù)管管理制度度，結(jié)合合公司的的實際情情況及其其管理要要求，特特制定北北京城建建一建設(shè)設(shè)工程有有限公司司財務(wù)務(wù)管理辦辦法(以下簡簡稱“本辦法法”)。 第第二條 本辦辦法適用用北京城城建一建建設(shè)工程程有限公公司下屬屬各項目目經(jīng)理部部、專業(yè)業(yè)分公司司及機關(guān)關(guān)各職能能部門。第二章 內(nèi)部銀銀行管理理 第三條 機構(gòu)設(shè)設(shè)置；公公司在財財會部設(shè)設(shè)立內(nèi)部部銀行，內(nèi)內(nèi)部銀行行是公司司賞金管管理中心心，為增增強

2、內(nèi)部部銀行的的權(quán)威性性，協(xié)調(diào)調(diào)各內(nèi)部部單位之之間的經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)系，促促進內(nèi)部部銀行業(yè)業(yè)務(wù)的順順利開展展，公司司總經(jīng)理理任行長長，總會會計師任任副行長長，內(nèi)部部銀行內(nèi)內(nèi)設(shè)主任任一名，工工作人員員由四至至八人組組成，內(nèi)內(nèi)部銀行行業(yè)務(wù)納納入公司司財務(wù)工工作統(tǒng)一一管理。 (一)公公司董事事會：審審批公司司對外投投資、借借貸、擔(dān)擔(dān)保、抵抵押等重大經(jīng)濟決決策。 (二)內(nèi)內(nèi)部銀行行行長：執(zhí)行董董事會決決議，對對內(nèi)部銀銀行管理理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。(三)內(nèi)部部銀行副副行長：審核并并向董事事會呈報報公司資資金計劃劃，監(jiān)督督檢查內(nèi)內(nèi)部銀行行的運行行，對內(nèi)內(nèi)部銀行行管理承承擔(dān)具體體責(zé)任。 (四)內(nèi)內(nèi)部銀行行主任：對內(nèi)部

3、部銀行日日常業(yè)務(wù)務(wù)進行全全面管理理，提出出公司資資金收支支計劃方方案，審審批公司司規(guī)定權(quán)權(quán)限內(nèi)的的資金。 (五)開開戶范圍圍及原則則：公司司所屬項項目經(jīng)理理部、專專業(yè)分公公司均在在內(nèi)部銀銀行開立立“內(nèi)部賬賬戶”，用于于施工生生產(chǎn)及經(jīng)經(jīng)營活動動支付業(yè)業(yè)務(wù)。 公公司范圍圍內(nèi)的一一切資金金結(jié)算必必須通過過內(nèi)部銀銀行辦理理，內(nèi)部部銀行信信守“誰家的的錢存入入誰家的的戶，誰誰家的錢錢誰家用用，存貸貸款分別別計息”的原則則，公司司不搞一一平二調(diào)調(diào)。資金金余缺通通過內(nèi)部部銀行借借貸解決決。 第第四條 會計計科目：內(nèi)部銀銀行開戶戶單位必必須按照照財政部部規(guī)定的的會計制制定法和和公司有有關(guān)設(shè)置置和使用用會計科科

4、目執(zhí)行行。 (一)內(nèi)內(nèi)部銀行行在集團團內(nèi)部銀銀行的資資金存款款收付結(jié)結(jié)算通過過“銀行存存款一內(nèi)內(nèi)部銀行行存款”科目結(jié)結(jié)算；向向集團公公司內(nèi)部部銀行借借用資金金時，通通過“其他應(yīng)應(yīng)付款一一內(nèi)部銀銀行短期期借款”科目核核算：(二)內(nèi)部部銀行設(shè)設(shè)立“內(nèi)部往往來內(nèi)部存存款項目目部”、“內(nèi)部往來來一內(nèi)部部借款一一項目目部”、“其他應(yīng)應(yīng)付款一一項目承承包費用用”、“其他應(yīng)應(yīng)收款一一承包成成本差異異”科目： (三)項項目經(jīng)理理部設(shè)立立“內(nèi)部往往來一內(nèi)內(nèi)部存款款”、“內(nèi)部往往來一內(nèi)內(nèi)部借款款”、“其他應(yīng)應(yīng)收款項目承承包費用用”、“其他應(yīng)應(yīng)付款承包成成本差異異”科目：專業(yè)分分公司設(shè)設(shè)立“內(nèi)部往往來一內(nèi)內(nèi)部存款款

5、”、“內(nèi)部往往來內(nèi)部借借款”科目?！皟?nèi)部存存款”賬戶作作為“內(nèi)部借借款賬產(chǎn)產(chǎn)的備抵抵賬戶。 第第五條 內(nèi)部部銀行結(jié)結(jié)算任務(wù)務(wù)是：根根據(jù)企業(yè)業(yè)內(nèi)外經(jīng)經(jīng)濟往來來合理組織結(jié)算，并并準確、及及時、安安全地辦辦理結(jié)算算，保障障結(jié)算活活動正常常進行 第第六條 各單單位和個個人辦理理結(jié)算必必須遵守守國家的的法律、法法規(guī)和本辦法的的各項規(guī)規(guī)定。對對外各項項經(jīng)濟往往來，除除按國家家現(xiàn)金管管理規(guī)定定可以使使用現(xiàn)金金外，都都必須辦辦理轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算。 第第七條 內(nèi)部部銀行票票據(jù)：公公司內(nèi)部部銀行和和集團內(nèi)內(nèi)部銀行行統(tǒng)一規(guī)規(guī)定的票票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證，按照照規(guī)定正正確填寫寫，字跡跡清楚，印印章齊全全，單位位名稱寫寫明全稱稱

6、，外單單位和異異地結(jié)算算要寫明明用逾、金金額、省省(自治治區(qū)、直直轄市)、縣(市)字字樣收款款單位開開戶行全全稱。 內(nèi)內(nèi)部銀行行票據(jù)和和結(jié)算憑憑證嚴禁禁自印，違違者依照照有關(guān)規(guī)規(guī)定處理理。 第第八條 內(nèi)部部銀行開開戶的單單位和個個人辦理理結(jié)算必必須遵守守下列結(jié)結(jié)算原則則： (一)遵遵守信用用，履約約付款； (二)誰誰家的錢錢進誰家家的賬，由由誰支配配； (三)內(nèi)內(nèi)部銀行行不墊款款；(四)存貸貸計息。第三章 內(nèi)部銀銀行收支支 第第九條 內(nèi)部部支票支支付規(guī)定定 (一)內(nèi)內(nèi)部支票票是內(nèi)部部銀行的的存款人人簽發(fā)給給收款人人辦理結(jié)結(jié)算或委委托內(nèi)部部銀行將將款項支支付給收收款人的的票據(jù)。 內(nèi)內(nèi)部支票票分為

7、現(xiàn)現(xiàn)金支票票和轉(zhuǎn)帳帳支票，現(xiàn)現(xiàn)金支票票只限于于提取現(xiàn)現(xiàn)金，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票不能支支取現(xiàn)金金 (二)單單位在本本公司進進行商品品交易和和勞務(wù)提提供以及及其他款款項的結(jié)結(jié)算均可可使用內(nèi)內(nèi)部支票票。 (三)單單位在集集團內(nèi)部部各公司司進行商商品交易易和勞務(wù)務(wù)供應(yīng)以以及其他他款項的的結(jié)算可可憑原始始憑證使使用公司司內(nèi)部支支票委托托內(nèi)部銀銀行用集集團內(nèi)部部支票進進行結(jié)算算。 (四)單單位在集集團以外外同城或或異地進進行商品品交易和和勞務(wù)供供應(yīng)以及及其他款款項的結(jié)結(jié)算可憑憑原始憑憑證使用用內(nèi)部支支票經(jīng)內(nèi)內(nèi)部銀行行審簽后后委托集集團內(nèi)部部銀行進進行結(jié)算算。 (五)內(nèi)內(nèi)部支票票一律記記名支票票的起點點為1000元

8、。內(nèi)內(nèi)部支票票(包括括外部支支票)借借付期為為十天。 (六)簽簽發(fā)內(nèi)部部支票應(yīng)應(yīng)使用碳碳素墨水水填寫，未未按規(guī)定定填寫，被被涂改冒冒領(lǐng)的，由由簽發(fā)人人負責(zé)。 (七)支支票大小小金額、收收款人(單位)、日期期、限額額不能更更改。 (八)簽簽發(fā)人必必須在內(nèi)內(nèi)部銀行行賬戶余余額內(nèi)按按照規(guī)定定簽發(fā)內(nèi)內(nèi)部支票票。對簽簽發(fā)空頭頭支票或或印章與與預(yù)留印印簽不符符的支票票，內(nèi)部部銀行除除退票外外，按票票面金額額處以55但不不低于五五十元的的罰款對屢次次違規(guī)簽簽發(fā)支票票，內(nèi)部部銀行根根據(jù)情節(jié)節(jié)給予警警告、通通報批評評、直至至停止使使用存款款。借取取外部支支票前認認真填寫寫“支票借借取單”的限額額，凡限限額支票票

9、無特殊殊情況一一律不允允許超支支。無特特殊理由由超支在在1000元以內(nèi)內(nèi)，技超超支部分分的100予以以罰款；超支2200元元以內(nèi)，按按超額部部分的220處處罰；超超支5000元以以內(nèi)，按按超額部部分的440處處罰：超超支5000元以以上，按按超額部部分的1100處罰。罰罰款由內(nèi)內(nèi)部銀行行劃轉(zhuǎn)，分分別由主主管會計計和支票票使用人人各承擔(dān)擔(dān)50。 (九)收收款人應(yīng)應(yīng)將受理理的內(nèi)部部轉(zhuǎn)帳支支票連同同填制的的內(nèi)部銀銀行存款款單送交交內(nèi)部銀銀行，由由內(nèi)部銀銀行進行行內(nèi)外銀銀行“票據(jù)交交換”，收妥妥后入賬賬。 (十)開開戶單位位憑現(xiàn)金金支票支支取現(xiàn)金金，須在在內(nèi)部支支票背面面背書，經(jīng)經(jīng)有關(guān)人人員簽認認后，

10、在在核批額額內(nèi)持票票到內(nèi)部部銀行提提取現(xiàn)金金。 (十一)外單位位(或個個人)持持內(nèi)部支支票換取取外部支支票時需需交驗原原始單據(jù)據(jù)和合同同以及內(nèi)內(nèi)部“支票借借取單”，經(jīng)有有關(guān)人員員簽認后后方可辦辦理。 (十二)已簽發(fā)發(fā)的現(xiàn)金金支票遺遺失，可可以向內(nèi)內(nèi)部銀行行申請掛掛失掛掛失前已已經(jīng)支付付，內(nèi)部部銀行不不予受理理。己簽簽發(fā)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票遺失，內(nèi)內(nèi)部銀行行不予受受理掛失失，可請請求收款款人或內(nèi)內(nèi)外部銀銀行協(xié)助助防范。第十條 內(nèi)部開開戶單位位撤銷或或停止帳帳戶，必必須將全全部剩余余空白支支票交回回內(nèi)部銀銀行。 第第十一條條 外外部托收收、承付付、轉(zhuǎn)付付結(jié)算規(guī)規(guī)定。(一)外部部托收承承付由內(nèi)內(nèi)部銀行行轉(zhuǎn)

11、付結(jié)結(jié)算是內(nèi)內(nèi)部銀行行專用的的結(jié)算方方式。(二)在內(nèi)內(nèi)部銀行行開戶的的單位委委托承付付水、電電、電話話、煤氣氣等結(jié)算算均可可使用托托收承付付結(jié)算憑憑證。(三)委托托收款必必須有合合法的經(jīng)經(jīng)濟合同同、原始始憑證，在在同城、異異地均可可辦理，不不受金額額起點的的限制。內(nèi)部單位商商品交易易、勞務(wù)務(wù)費用、分分包工程程款等費費用結(jié)算算一般不不辦理托托收承付付結(jié)算，如如遇特殊殊情況需需要辦理理托收承承付結(jié)算算業(yè)務(wù)必必須由主主管內(nèi)部部銀行領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)發(fā)后，經(jīng)經(jīng)收付雙雙方領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同意方方可辦理理結(jié)算。 （四四）托收收承付辦辦理人，要要憑原始始資料到到內(nèi)部銀銀行填制制托收承承付單據(jù)據(jù)，由內(nèi)內(nèi)部銀行行負責(zé)內(nèi)內(nèi)外辦理理

12、結(jié)算，外外部承付付手續(xù)由由內(nèi)部銀銀行委托托集團內(nèi)內(nèi)部銀行行辦理。 （五五）托收收承村轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)付結(jié)算算憑證，付付款期為為五天，付付款人從從內(nèi)部銀銀行發(fā)出出付款通通知的次次日起。付付款人在在付款期期未向銀銀行提出出異議，銀銀行視為為同意付付款，內(nèi)內(nèi)部銀行行將主動動劃給收收款人。如如在付款款期滿前前，付款款人通知知內(nèi)部銀銀行提前前付款，應(yīng)應(yīng)及時辦辦理劃款款。 若若付款人人審查付付款憑證證和有關(guān)關(guān)單據(jù)，發(fā)發(fā)現(xiàn)有明明顯的計計算差錯錯，少付付多付款款項時，可可由付款款人出具具書面證證明，內(nèi)內(nèi)部銀行行據(jù)實予予以劃款款。 （六六）拒絕絕付款。付付款人審審查有關(guān)關(guān)單據(jù)后后，對收收款人委委托收取取的款項項需要全全部拒

13、絕絕交付時時，應(yīng)在在付款期期內(nèi)出具具全部拒拒絕付款款理由書書，連同同有關(guān)單單據(jù)送交交內(nèi)部銀銀行(集集團內(nèi)部部和外部部銀行由由內(nèi)部銀銀行轉(zhuǎn)送送)，內(nèi)內(nèi)部銀行行不負責(zé)責(zé)審查拒拒付理由由，將拒拒付款理理由書和和有關(guān)憑憑證單證證退回收收款單位位，轉(zhuǎn)交交收教人人。需要要部分拒拒絕付款款的，應(yīng)應(yīng)出具部部分拒絕絕付款理理由書送送內(nèi)部銀銀行，內(nèi)內(nèi)部銀行行辦理部部分劃款款，并將將部分拒拒絕付款款理由書書送給收收款人單單位轉(zhuǎn)交交給收款款人。 （七七）無款款支付。付付款人在在付款日日期終了了前如無無足夠資資金支付付：全部部款項，內(nèi)內(nèi)部銀行行即視為為無款支支付，內(nèi)內(nèi)部銀行行于次日日上午，通通知收款款人在次次日內(nèi)將將收

14、款人人有關(guān)單單據(jù)全部部退回。 第第十二條條 內(nèi)內(nèi)部銀行行收付制制度 （一一）開戶戶單位辦辦理結(jié)算算，必須須嚴格遵遵守內(nèi)部部銀行結(jié)結(jié)算辦法法的規(guī)定定，不準準出租、出出借賬戶戶，不準準簽發(fā)空空頭支票票和遠期期支票，不不準套取取內(nèi)部銀銀行信用用。 （二二）內(nèi)部部銀行辦辦理結(jié)算算，必須須嚴格執(zhí)執(zhí)行結(jié)算算辦法的的規(guī)定，需需要退回回的結(jié)算算憑證，必必須及時時退回，不不準延誤誤、積壓壓結(jié)算憑憑證。不不準挪用用，截留留客戶和和外部銀銀行的結(jié)結(jié)算資金金。未收收妥款項項，不準準簽支。不不準拒絕絕受理開開戶單位位正常的的結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)。 第第十三條條 內(nèi)內(nèi)部銀行行收付責(zé)責(zé)任 （一一）開戶戶單位辦辦理結(jié)算算，由于于填寫結(jié)

15、結(jié)算憑證證有誤影影響資金金使用，票票據(jù)和印印章丟失失的，由由其自行行負責(zé)。（二）允許許背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的票票據(jù)，因因不獲付付款而遭遭退票時時，持票票人可以以對出票票人背書書和其它它債務(wù)人人行使追追索權(quán)，票票據(jù)的各各債權(quán)人人負連帶帶責(zé)任。資金使用審審批程序序 第第十四條條 采采購材料料用款審審批程序序 （一一）物資資供應(yīng)分分公司統(tǒng)統(tǒng)一對外外結(jié)算的的材料款款：由物物資供應(yīng)應(yīng)分公司司根據(jù)月月度施工工生產(chǎn)用用料計劃劃、結(jié)合合內(nèi)部結(jié)結(jié)算資金金和財會會部核定定的往來來資金定定額，編編制（月月度材料料采購用用款計劃劃表），每每月300日前上上報財會會部。財財會部依依據(jù)以收收定支、誰誰收款誰誰先用、優(yōu)優(yōu)先組織織材料

16、供供應(yīng)的原原則審簽簽撥付資資金，由由物資供供應(yīng)分公公司統(tǒng)籌籌排。加加工定貨貨的預(yù)付付款，物物資供應(yīng)應(yīng)分公司司向財會會部提供供加工訂訂貨合同同，財會會部依據(jù)據(jù)建設(shè)單單位付款款情況撥撥付資金金。 (二)公公司所屬屬單位自自行采購購、自行行結(jié)算的的材料(非供應(yīng)應(yīng)分公司司統(tǒng)一結(jié)結(jié)算的材材料)：付款單單位提供供收據(jù)、點點驗單、必必要的經(jīng)經(jīng)濟合同同，經(jīng)物物資管理理部領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后由財會會部審簽簽付款。 (三)自自行采購購勞保用用品的結(jié)結(jié)算：付付款單位位提供收收據(jù)、點點驗單，經(jīng)經(jīng)施工管管理部負負責(zé)勞保保用品管管理的責(zé)責(zé)任人審審批后，財財會部審審簽后付付款。 第第十五條條 設(shè)設(shè)備購置置、大修修及租賃賃款項審審

17、批程序序 (一)設(shè)設(shè)備購置置：內(nèi)部部銀行根根據(jù)公司司辦公會會批準的的年度設(shè)設(shè)備置計計劃安排排資金，分分項實施施。每次次設(shè)備購購置前由由設(shè)備管管理部門門提出報報告，由由公司分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和總會會計師審審批。購購置計劃劃之外的的設(shè)備，須須經(jīng)公司司經(jīng)理審審批。 (二)設(shè)設(shè)備大修修；因設(shè)設(shè)備狀況況及施工工生產(chǎn)需需要而大大修設(shè)備備的費用用，必須須由設(shè)備備管理部部門提出出年度大大修計劃劃，經(jīng)理理辦公會會批準。每每次大修修經(jīng)公司司總會計計師審批批后，由由內(nèi)部銀銀行按審審批意見見支付。大大修費在在1萬元元以上應(yīng)應(yīng)由經(jīng)理理審批。 (三)日日常中小小型維修修購置配配件的結(jié)結(jié)算： 付款款單位提提供收據(jù)據(jù)點驗單單，經(jīng)設(shè)

18、設(shè)備管理理部領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審簽后后付款。 (四)公公司所屬屬單位自自購不組組固定資資產(chǎn)的中中小型機機具： 使用用單位提提出書面面申請，經(jīng)經(jīng)設(shè)備管管理部和和總會計計師審批批后支付付，1萬萬元以上上的設(shè)備備需經(jīng)經(jīng)經(jīng)理批準準 (五)管管理用車車輛租賃賃：根據(jù)據(jù)公司施施工生產(chǎn)產(chǎn)需要，由由租車單單位提出出報告，經(jīng)經(jīng)公司設(shè)設(shè)備管理理部、行行政管理理部同意意，并經(jīng)經(jīng)分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后，由由行政管管理部小小車隊簽簽訂有效效租賃合合同，井井通過內(nèi)內(nèi)部銀行行按合同同支付。 (六)施施工生產(chǎn)產(chǎn)用機械械租賃：因施工工生產(chǎn)需需要租賃賃的施工工機械、運運輸設(shè)備備由承租租單位寫寫出書面面申請，經(jīng)經(jīng)設(shè)備管管理部和和施工管管理部門門批

19、準簽簽訂有關(guān)關(guān)協(xié)議，財財會部根根據(jù)相關(guān)關(guān)協(xié)議和和機械設(shè)設(shè)備使用用單，經(jīng)經(jīng)設(shè)備管管理部門門簽認后后據(jù)實支支付。 第第十六條條 工工資及勞勞務(wù)費開開支審批批程序 (一)職職工工資資；由經(jīng)經(jīng)營管理理部門依依據(jù)工資資、獎金金提取辦辦法提出出各單位位工資、獎獎金，提提取數(shù)額額經(jīng)分管管領(lǐng)導(dǎo)審審批后，財財會部依依據(jù)各單單位存款款及收款款情況核核發(fā)。 (二)兌兌現(xiàn)獎：超額盈盈利的兌兌現(xiàn)獎，經(jīng)經(jīng)營部門門根據(jù)審審計報告告計算兌兌現(xiàn)額，及及時上報報辦公會會審批，由由財會部部門掛帳帳反映，財財會部依依據(jù)工程程款收取取情況核核發(fā)。 (三)工工期獎；項目經(jīng)經(jīng)理部收收取的工工期獎在在財務(wù)成成果不虧虧損的情情況下，按按規(guī)定上

20、上交公司司60用于集集體福利利，單位位留用部部分上報報經(jīng)營部部門核報報經(jīng)理批批準后財財會部核核發(fā)。項項目經(jīng)理理部虧損損不準發(fā)發(fā)放工期期獎。 (四)工工程質(zhì)量量獎：由由質(zhì)量管管理部根根據(jù)工程程質(zhì)量獎獎罰辦法法，寫出出書面中中請，經(jīng)經(jīng)總工程程師、總總會計師師、經(jīng)理理審批后后，由財財會部核核發(fā)。 (五)公公司職能能部門依依據(jù)公司司管理辦辦法，對對公司所所屬單位位獎罰，實實行以罰罰定獎、專?？顚Ｓ糜茫瑢懗龀鰰嫔晟暾垐蟾娓?，經(jīng)分分管業(yè)務(wù)務(wù)部門的的公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和總總會計師師審批，550000元以上上報請公公司經(jīng)理理審批，財財會部依依據(jù)審批批報告及及獎罰通通知單劃劃撥。 (六)外外包勞務(wù)務(wù)費：財財會部依依據(jù)

21、經(jīng)濟濟合同，分分包工程程款(預(yù)預(yù))結(jié)算算賬單，經(jīng)經(jīng)施工、質(zhì)質(zhì)量、經(jīng)經(jīng)營、勞勞務(wù)、財財務(wù)管理理部門簽簽認后支支付。 第第十七條條 管管理性費費用開支支審批程程序 (一)業(yè)業(yè)務(wù)招待待費 各各單位(部門)確因生生產(chǎn)經(jīng)營營需要需需招待工工程甲方方、監(jiān)理理單位、質(zhì)質(zhì)量管理理單位、市市有關(guān)職職能管理理部門的的人員，由由單位歸歸口業(yè)務(wù)務(wù)人員出出具書面面報告，寫寫明招待待事務(wù)情情況，單單位(部部門)主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)在書面面報告上上簽批?；鶎訂挝晃簧暾堈姓写M支支票，依依據(jù)審批批權(quán)限。機機關(guān)部室室借取招招待費支支票，要要求報請請公司分分管業(yè)務(wù)務(wù)部門的的公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批。一次次招待金金額在220000元以內(nèi)內(nèi)的，由

22、由財會部部領(lǐng)導(dǎo)審審批。220000-30000元元之間的的需報請請公司總總會計師師批準；重大經(jīng)經(jīng)營活動動，30000元元以上或或需到城城區(qū)以外外的費用用，必須須報請公公司經(jīng)理理批準。(二)辦公公用品：因生產(chǎn)產(chǎn)管理需需要，一一次支付付金額在在10000元以以內(nèi)的開開支，單單位提出出計劃，由由財會部部審核。110000元以上上開支，由由單位提提出計劃劃和報告告，經(jīng)總總會計師師審批。1100000元以以上購置置大型辦辦公用品品時，由由單位提提出詳細細報告，經(jīng)經(jīng)經(jīng)理審審批后，內(nèi)內(nèi)部銀行行按照審審批的意意見支付付。(三)出差差：因生生產(chǎn)經(jīng)營營管理需需要出差差的人員員，由單單位(或或個人)提出申申請報告告

23、，經(jīng)公公司相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)部部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同意后后，報公公司主管管領(lǐng)導(dǎo)審審批乘乘飛機的的，須經(jīng)經(jīng)公司主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準，財財會部門門按規(guī)定定的標準準報銷凡超規(guī)規(guī)定報銷銷的，需需由經(jīng)理理批示。 第第十八條條 專專項費用用開支審審批程序序 (一)職職工教育育經(jīng)費：日常職職工教育育經(jīng)費開開支，由由人事管管理部門門領(lǐng)導(dǎo)審審批；到到外培訓(xùn)訓(xùn)或?qū)W習(xí)習(xí)的有關(guān)關(guān)人員，個個人寫出出書面申申請，經(jīng)經(jīng)系統(tǒng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)同意意，報分分管職工工教育的的公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和總總會計師師審批，同同時必須須嚴格控控制(報報考研究究生學(xué)歷歷的，原原則上一一律不予予報銷)。 (二)黨黨委宣傳傳費、團團費：由由部門寫寫出書面面申請，經(jīng)經(jīng)分管部部門的公公司領(lǐng)導(dǎo)

24、導(dǎo)和總會會計師審審批 (三)工工會經(jīng)費費：由工工會按有有關(guān)規(guī)定定審批。 (四)勞勞務(wù)管理理費：由由部門寫寫出書面面申請，報報分管勞勞務(wù)部門門的公司領(lǐng)導(dǎo)審審批。 (五)科科技獎勵勵、竣工工圖編制制的獎勵勵： 由部門門寫出書書面申請請，報總工、總總會、經(jīng)經(jīng)理審批批。 (六)檢檢驗試驗驗費：由由總工、總總會審批批。第十九條 機關(guān)關(guān)部門承承包費用用審批程程序 (一)業(yè)務(wù)務(wù)招待費費：除了了執(zhí)行公公司業(yè)務(wù)務(wù)招待費費開支審審批程序序外，須須經(jīng)分管管業(yè)務(wù)部部門的公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。 (二)其其他承包包費：業(yè)業(yè)務(wù)部門門領(lǐng)導(dǎo)審審批，財財務(wù)部門門嚴格控控制。 (三)工工程投標標出差：投標部部門寫出出書面申申請，報報分

25、管投投標工作作的公司司領(lǐng)導(dǎo)和和經(jīng)理審審批，出出差費用用報銷經(jīng)經(jīng)分管投投標工作作的公司司領(lǐng)導(dǎo)和和總會計計師審批批。 第第二十條條 其其他費用用審批程程序 (一)投投資、借借款：公公司因經(jīng)經(jīng)營需要要投資和和借款項項目的支支出，需需相關(guān)協(xié)協(xié)議、合合同、可可行性報報告及公公司辦公公會議決決定的相相關(guān)文件件，經(jīng)公公司法人人代表審審批后支支付。 (二)投投標保函函、中標標費，由由分管投投標工作作的公司司領(lǐng)導(dǎo)和和總會計計師審批批。 (三)福福利費，住住院及門門診費用用支付按按公司(醫(yī)療費費用報銷銷辦法規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。困難難救濟按按工會文文件及審審批執(zhí)行行。集體體福利項項目需開開支時，由由主辦部部門寫出出報告，

26、55萬元以以內(nèi)經(jīng)總總會計師師審批，55萬元一一10萬萬元報經(jīng)經(jīng)理審批批，100萬元以以上由公公司辦公公會議決決定。(四)內(nèi)部部貸款：根據(jù)內(nèi)內(nèi)部銀行行貸款的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，由由貸款單單位提出出申請，經(jīng)經(jīng)總會計計師審批批后，內(nèi)內(nèi)部銀行行按照有有關(guān)貸款款手續(xù)辦辦理貸款款業(yè)務(wù)。存 款 第第二十一一條 項目經(jīng)經(jīng)理部收收取的工工程備料料款、進進度款及及結(jié)算款款等資金金全部存存入公司司內(nèi)部銀銀行。 第第二十二二條 開戶單單位存入入現(xiàn)金。開開戶單位位收取的的現(xiàn)金連連同填寫寫的一式式兩聯(lián)“內(nèi)部銀銀行現(xiàn)金金存款單單”送交內(nèi)內(nèi)部銀行行 (一)內(nèi)內(nèi)部銀行行接到開開戶單位位送存的的現(xiàn)金和和兩聯(lián)現(xiàn)現(xiàn)金送款款單時，應(yīng)應(yīng)認真核

27、核驗審查查；1.經(jīng)檢驗驗現(xiàn)金是是否有假假幣如如發(fā)現(xiàn)假假幣，內(nèi)內(nèi)部銀行行將假幣幣予以沒沒收；并并開具“假幣沒沒收單”按規(guī)定定及時上上繳銀行行。2.現(xiàn)金是是否完好好無損。如如有殘缺缺，則由由開戶單單位到銀銀行辦理理兌付，內(nèi)內(nèi)部銀行行不予受受理。經(jīng)經(jīng)內(nèi)部銀銀行檢驗驗審核無無誤，在在“內(nèi)部銀銀行現(xiàn)金金送款單單”加蓋“內(nèi)部銀銀行現(xiàn)金金收訖章章”后，返返回開戶戶單位一一聯(lián)，內(nèi)內(nèi)部銀行行留存一一聯(lián)，均均作為記記賬依據(jù)據(jù)。第二十三條條 開開戶單位位收取的的銀行支支票、匯匯票須按按規(guī)定背背書，背背書后連連同填寫寫的一式式兩聯(lián)的的“內(nèi)部銀銀行支票票存款單單”送交內(nèi)內(nèi)部銀行行。第二十四條條 內(nèi)內(nèi)部銀行行接到開開戶單

28、位位送交的的支票、銀銀行匯票票，兩聯(lián)聯(lián)進賬單單時，應(yīng)應(yīng)按制度度規(guī)定進進行審查查。內(nèi)部部銀行審審查無誤誤后，在在“內(nèi)部銀銀行存款款進賬單單”加蓋“內(nèi)部銀銀行收訖訖章”，返回回開戶單單位一聯(lián)聯(lián)，內(nèi)部部銀行留留存一聯(lián)聯(lián)，并將將支票、銀銀行匯票票及時交交存集團團內(nèi)部銀銀行和外外部銀行行。貸 款 第第二十五五條 內(nèi)部銀銀行是辦辦理企業(yè)業(yè)內(nèi)部貸貸款的職職能部門門，其基基本原則則是：貫貫徹國家家有關(guān)的的政策法法規(guī)和公公司的有有關(guān)規(guī)定定嚴格格執(zhí)行資資金營運運計劃和和控制額額度，堅堅持以提提高綜合合經(jīng)濟效效益為中中心，保證生生產(chǎn)經(jīng)營營資金需需要， 第第二十六六條 內(nèi)部銀銀行貸款款必須貫貫徹“保證重重點，兼兼顧一

29、般般”的原則則，優(yōu)先先保證重重點項目目和有社社會影響響的項目目資金需需要。內(nèi)內(nèi)部銀行行貸款實實行項項目工程程資金貸貸款證)制度并并簽訂(內(nèi)部資資金占用用協(xié)議書書)。 第第二十七七條 生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)金貸款款開戶戶單位生生產(chǎn)經(jīng)營營資金緊緊張，需需要補充充營運資資金，向向內(nèi)部銀銀行貸款款的，由由借款單單位提出出書面申申請，送送經(jīng)內(nèi)部部銀行核核實，呈呈總會計計師審批批同意后后，由借借款單位位與內(nèi)部部銀行簽簽訂借款款合同。明明確貸款款期限，規(guī)規(guī)定貸款款利息和和付息時時間。 第第二十八八條 甲方付付息的協(xié)協(xié)議拖欠欠工程款款工程貸貸款因因中標需需要甲方方要求乙乙方先拖拖欠工程程款施工工，后支支付工程程款及

30、利利息時，需需有公司司同甲方方簽訂的的有效合合同、防防患措施施及公司司辦公會會議決定定，開戶戶單位在在合同拖拖欠工程程款時間間內(nèi)，每每月向內(nèi)內(nèi)部銀行行按上月月上報完完成工作作量的比比例進行行貸款，內(nèi)內(nèi)部銀行行根據(jù)申申請撥付付貸款資資金。 第第二十九九條 甲方付付息的協(xié)協(xié)議拖欠欠工程款款利息計計算。按按照本規(guī)規(guī)定，開開戶單位位向內(nèi)部部銀行申申請拖欠欠工程款款利息按按內(nèi)部銀銀行統(tǒng)一一利率計計算開開戶單位位收取甲甲方的拖拖欠工程程款利息息歸開戶戶單位核核算。 第第三十條條 甲甲方不付付患的協(xié)協(xié)議拖欠欠工程款款工程貸貸款閑閑中標需需要，甲甲方要求求乙方先先拖欠工工程款后后付款而而不支付付利息時時，須有

31、有公司同同甲方簽簽訂的有有效合同同、防患患措施及及公司辦辦公會議議決定，開開戶單位位在協(xié)議議拖欠工工程款合合同時間間內(nèi)，每每月可向向內(nèi)部銀銀行按上上月上報報完成工工作量的的百分比比進行貸貸款，內(nèi)內(nèi)部銀行行根據(jù)申申請撥付付貸款資資金。貸貸款利息息由公司司財務(wù)費費用負擔(dān)擔(dān)，并報報項目核核算部計計算此類類項目的的模擬總總成本。 第第三十一一條 甲方協(xié)協(xié)議拖欠欠工程款款不付息息的計息息方法。按按照公平平、公正正和資金金營運計計算成本本的原則則，討息息方法如如下： (一)在在協(xié)議拖拖欠工程程款期限限內(nèi)(按按協(xié)議拖拖欠工程程款合同同和施工工進度計計算)開開戶單位位按進度度分期貸貸款額不不計取利利息。(但內(nèi)

32、部部銀行應(yīng)應(yīng)按統(tǒng)一一利率計計算應(yīng)收收利息，登登記臺帳帳，計算算資金營營運成本本。)(二)協(xié)議議拖欠工工程款工工程貸款款到期時時，開戶戶單位要要及時回回收拖欠欠工程款款，償還還內(nèi)部銀銀行拖欠欠工程款款貸款協(xié)議拖拖欠工程程款貸款款到期時時未歸還還的余額額按內(nèi)部部銀行利利息統(tǒng)一一計收。(三)合同同規(guī)定拖拖欠工程程款不付付息的甲甲方，開開戶單位位通過努努力后收收回的利利息歸本本單位核核算。 第第三十二二條 協(xié)議拖拖欠工程程款工程程貸款的的申請。開開戶單位位根據(jù)協(xié)協(xié)議拖欠欠工程款款合同及及公司決決定向公公司內(nèi)部部銀行提提出拖欠欠工程款款貸款申申請。送送內(nèi)部銀銀行核實實后呈報報總會計計師批準準，內(nèi)部部銀行

33、按批準拖欠欠工程款款額和施施工進度度、供貨貨量分期期放款。 第第三十三三條 協(xié)議拖拖欠工程程款工程程貸款不不論是否否付息，都都必須簽簽訂貸款款合同，承承擔(dān)貸款款責(zé)任。 第三十十四條 貸款款紀律。內(nèi)內(nèi)部銀行行辦理貸貸款必須須堅持原原則，秉秉公辦事事，嚴格格遵守下下列紀律律： (一)不不準以權(quán)權(quán)謀私； (二)不不準貸人人情款； (三)不不準對不不符合條條件的單單位貸款款； (四)不不準任何何人違反反貸款程程序，擅擅自貸款款； (五)不不準利用用貸款之之機辦理理個人私私事。第三十五條條 內(nèi)內(nèi)部銀行行和有關(guān)關(guān)人員必必須執(zhí)行行“五不準準”制度，自自覺抵制制不正之之風(fēng)，模模范地執(zhí)執(zhí)行有關(guān)關(guān)政策和和各項制制

34、度。計 息 第第三十六六條 利息的的計算。開開戶單位位在內(nèi)部部銀行的的存貸款款均應(yīng)計計算利息息(無息息拖欠工工程款貸貸款期內(nèi)內(nèi)除外)。 第第三十七七條 計算時時間。為為使內(nèi)外外銀行計計息時間間相應(yīng)，凡凡在內(nèi)部部銀行存存、借款款的開戶戶單位，均均按季度度計算利利息，每每季后一一月的220日為為計息日日。存、借借款的計計息時間間是從上上季最后后一個月月21日日到本季季最后一一個月的的20日日放貸貸和還款款前后期期間按實實際天數(shù)數(shù)計算。 第第三十八八條 利息的的計算方方法。存存款利息息：積數(shù)數(shù)X年存存款利率率3600天X存存款天數(shù)數(shù)，貸款款利息：積數(shù)XX年貸款款利率3600天X貸貸款天數(shù)數(shù)(貸款款天

35、數(shù)一一無息貸貸款天數(shù)數(shù))。 第第三十九九條 存款利利息的劃劃轉(zhuǎn)采采用直接接劃轉(zhuǎn)方方式，記記入開戶戶單位存存款賬戶戶內(nèi)。內(nèi)內(nèi)部銀行行根據(jù)計計算的存存款利息息表填制制“內(nèi)部銀銀行存款款利息計計算單”并加蓋蓋“內(nèi)部銀銀行轉(zhuǎn)訖訖章”后返給給開戶單單位，雙雙方各留留存一聯(lián)聯(lián)，均作作為記賬賬依據(jù)。第四十條 貸款款利息的的劃轉(zhuǎn)采用直直接劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)方式，從從開戶單單位存款款中劃出出內(nèi)部部銀行根根據(jù)開戶戶單位每每一筆貸貸款合同同分別計計算貸款款利息，井井逐筆填填制“內(nèi)部銀銀行貸款款利息通通知單”加蓋“內(nèi)部銀銀行轉(zhuǎn)訖訖章”后，雙雙方各一一聯(lián)，均均作為記記賬依據(jù)據(jù)。一般規(guī)范 第第四十一一條 各開戶戶單位填填寫票據(jù)據(jù)和結(jié)

36、算算憑證必必須做到到標準化化、規(guī)范范化，要要求數(shù)字字正確、字字跡清晰晰、不潦潦草、不不涂改。 第第四十二二條 凡需要要復(fù)寫的的票據(jù)和和結(jié)算憑憑證可使使用圓珠珠筆填寫寫，其他他不需要要復(fù)寫的的票據(jù)和和憑證一一律使用用碳素墨墨水填寫寫。 第第四十三三條 大寫金金額數(shù)字字應(yīng)用漢漢字正楷楷或行書書體書寫寫書寫寫的文字字力求工工整清晰晰。不準準自造簡簡化字和和濫用繁繁體字，禁禁止使用用連筆字字。 第第四十四四條 中文大大寫金額額數(shù)字到到“元”為止的的，在“元”之后，應(yīng)應(yīng)寫“整”(或“正”)；在在“角”字之后后，可以以不寫“整”(或“正”)字大寫金金額數(shù)字字有“分”的，“分”后面不不寫“整”(或“正”)字

37、。 第第四十五五條 中文大大寫金額額數(shù)字前前應(yīng)標明明“人民幣幣”字樣，大大寫金額額數(shù)字應(yīng)應(yīng)緊接“人民幣幣”字樣填填寫，不不保留有有空白。 第第四十六六條 阿拉伯伯小寫金金額中有有“0”時，中中文大寫寫應(yīng)按照照漢語語語言規(guī)律律，金額額數(shù)字構(gòu)構(gòu)成和防防止涂改改的要求求進行書書寫。 第第四十七七條 阿拉伯伯小寫金金額數(shù)字字前面，均均應(yīng)填寫寫人民幣幣符號“￥”阿拉伯伯小寫金金額要認認真填寫寫，不得得連寫。 第第四十八八條 大小寫寫金額數(shù)數(shù)字同時時記載，二二者必須須一致，二二者不一一致的票票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證無效，內(nèi)內(nèi)部銀行行不予受受理。第四十九條條 票票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證的金額額、出票票或簽發(fā)發(fā)日期、收收

38、款單位位名稱不不得更改改，更改改的票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證無無效，內(nèi)內(nèi)部銀行行不予受受理。附 則 第第五十條條 本本辦法由由公司內(nèi)內(nèi)部銀行行負責(zé)解解釋。 附附錄：記記錄表格格 附附表一：內(nèi)部部銀行開開戶申請請書 附附表二：內(nèi)部部銀行支支票(現(xiàn)現(xiàn)金)存存款單 附附表三：資金金還款協(xié)協(xié)議附表四：內(nèi)內(nèi)部銀行行存(借借)款利利息通知知單北京城建一一建設(shè)工工程有限限公司內(nèi)部銀行開開戶申請請書附表一賬戶名稱： 賬號號： 申請開戶單單位名稱稱： 電話： 開戶資金來來源： 開戶金額（大大寫）： 內(nèi)部銀行預(yù)預(yù)留印鑒鑒：單位位財務(wù)章章 單位位負責(zé)人人章 行長（簽字字）： 附：貸款項項目批準準書啟用日期： 年年 月 日

39、銷戶戶日期： 年 月月 日北京城建一一建設(shè)工工程有限限公司內(nèi)部銀行支支票（現(xiàn)現(xiàn)金）存存款單附表二存款人單位位： 賬號： 金額（大寫寫）： 小小寫 資金來源： 存入該單位位賬號金金額（775%）大大寫 小小寫 預(yù)留內(nèi)部調(diào)調(diào)劑資金金（255%） 大寫寫 小寫寫 內(nèi)部銀行（蓋蓋章）：北京城建一一建設(shè)工工程有限限公司資金還款協(xié)協(xié)議附表三債權(quán)方名稱稱： 債權(quán)務(wù)名稱稱： 本著雙方自自愿原則則，經(jīng)協(xié)協(xié)商，雙雙方就 項項目發(fā)生生的債權(quán)權(quán)債務(wù)，協(xié)協(xié)議如下下：1、金額（大大寫） 元其中：本金金（大寫寫） 元 利利息（大大寫） 元元2、還款方方式： 元元2、違約方方式： 元元債權(quán)方：（章章） 債債務(wù)方：（章） 負責(zé)

40、人：（簽簽字） 負責(zé)責(zé)人：（簽簽字） 年年 月月 日 年 月月 日北京城建一一建設(shè)工工程有限限公司內(nèi)部銀灰存存（貸）款款利息通通知單附表四計算利息基基數(shù)（大大寫）： 元利息起止日日期：自自 年 月月 日至至 年年 月月 日利率： 利息金額（大大寫） 元元（小寫） 元元備注：以上上存（貸貸）款利利息已于于 年 月月 日計計入你單單位內(nèi)部部銀行賬賬戶的借借（貸）方方，請你你單位收收到通知知單后及及時作賬賬務(wù)處理理。內(nèi)部銀行（章章） 經(jīng)辦人（簽簽章） 年 月月 日項目成本管管理制度度總 則 第第一條 為加加強工程程項目成成本管理理，規(guī)范范成本費費用核算算，結(jié)合合工程項項目經(jīng)濟濟承包責(zé)責(zé)任制的的落實，

41、達達到提高高企業(yè)經(jīng)經(jīng)濟效益益的目的的，根據(jù)據(jù)“兩則”、“兩制”及其(建造合合同)、依依據(jù)集團團公司成成本費用用管理及及核算辦辦法、(項目管管理體系系文件)，參照照北京市市有關(guān)工工程定額額、費用用標準制制定項目目成本管管理制度度。建立工程項項目施工工成本管管理責(zé)任任制 第第二條 項目目經(jīng)理成成本管理理責(zé)任 ()項目目經(jīng)理是是工程項項目成本本的第一一責(zé)任人人，對承承包工程程的成本本全面負負責(zé)。 (二)建建立和完完善項目目的組織織機構(gòu)，明明確各類類人員的的職責(zé)，充充分發(fā)揮揮全體人人員的積積極性，落落實全員員參與成成本管理理。 (三)遵遵守國家家的法律律、法規(guī)規(guī)和財經(jīng)經(jīng)紀律，執(zhí)執(zhí)行公司司的各項項財經(jīng)制

42、制度。 (四)組組織項目目全員編編制合理理可行的的成本計計劃，制制定并組組織實施施各種技技術(shù)革新新方案，節(jié)節(jié)約成本本，確保保項目成成本計劃劃的實現(xiàn)現(xiàn)。 (五)積積極妥善善的處理理與甲方方的關(guān)系系，努力力增加項項目收入入。 第第三條 項目目書記成成本管理理責(zé)任 (一)檢檢查監(jiān)督督項目經(jīng)經(jīng)理部非非生產(chǎn)性性支出。(二)檢檢查監(jiān)督督經(jīng)理部部全員的的成本管管理工作作質(zhì)量。 (三)制制定并落落實文明明施工現(xiàn)現(xiàn)場，CCIS形形象設(shè)計計費用支支出計劃劃。 (四)管管理好行行政辦公公用的財財產(chǎn)物資資，防止止損壞和和流失。 (五)安安排好后后勤服務(wù)務(wù)，在勤勤儉節(jié)約約的前提提下，滿滿足職工工生活需需要。 第第四條

43、生產(chǎn)產(chǎn)副經(jīng)理理成本管管理責(zé)任任 (一)根根據(jù)施工工現(xiàn)場情情況，合合理規(guī)劃劃施工現(xiàn)現(xiàn)場平面面布置以以及編制制臨時設(shè)設(shè)施搭設(shè)設(shè)方案，嚴嚴格按照照文明現(xiàn)現(xiàn)場標準準進行管管理，節(jié)節(jié)約經(jīng)費費開支。 (二)掌掌握執(zhí)行行工程承承包合同同中的內(nèi)內(nèi)容和有有關(guān)規(guī)定定，做好好設(shè)計變變更的原原始記錄錄，及時時辦理有有效的簽簽證手續(xù)續(xù) (三)負負責(zé)勞務(wù)務(wù)單位、分分包單位位所施工工程的質(zhì)質(zhì)量監(jiān)督督和驗收收，減少少返工損損失，并并負責(zé)勞勞務(wù)單位位、分包包單位已已完工程程的工日日或工程程量結(jié)算算工作。 (四)根根據(jù)施工工組織設(shè)設(shè)計，落落實新工工藝、新新技術(shù)、新新材料的的應(yīng)用。 (五)嚴嚴格執(zhí)行行安全操操作規(guī)程程，確保保安全生

44、生產(chǎn)，減減少工傷傷事故，將將安全事事故損失失壓到最最低限度度。 (六)參參與編制制和落實實月度(分郎工工程)成成本計劃劃及項目目成本設(shè)設(shè)計工作作。 第第五條 總經(jīng)經(jīng)濟師成成本管理理責(zé)任 (一)參參與工程程合同、協(xié)協(xié)議的談?wù)勁泻秃灪炗啞?(二)編編制施工工圖預(yù)算算，做好好工程工工、料、機機分析。 (三)收收集工程程變更資資料，及及時編制制預(yù)算增增減帳。 (四)按按期提供供分包費費用開支支情況，及及時進行行分包結(jié)結(jié)算。 (五)積積累有關(guān)關(guān)工程造造價的基基礎(chǔ)資料料，完善善臺帳登登記，搞搞好價格格管理工工作。 (六)竣竣工時及及時編制制竣工結(jié)結(jié)算 (七)參參與編制制和落實實月度(分部工工程)成成本計劃

45、劃及項目目成本設(shè)設(shè)計工作作。 第第六條 總工工程師成成本管理理責(zé)任 (一)合合理規(guī)劃劃施工現(xiàn)現(xiàn)場平面面布置，為為文明施施工、安安全生產(chǎn)產(chǎn)、減少少浪費和和損失創(chuàng)創(chuàng)造條件件 (二)積積極采用用“四新(新技術(shù)術(shù)、新工工藝、新新材料、新新標準)”技術(shù)，通通過科技技進步降降低成本本 (三)編編制施工工組織設(shè)設(shè)計，認認真落實實技術(shù)措措施及成成本降低低計劃。 (四)及及時辦理理工程技技術(shù)變更更洽商 (五)參參與編制制和落實實月度(分部工工程)成成本計劃劃及項目目成本設(shè)設(shè)計工作作 第第七條 總會會計師成成本管理理責(zé)任 (一)牽牽頭組織織編制工工程項目目成本設(shè)設(shè)計、協(xié)協(xié)助項目目經(jīng)理分分解成本本責(zé)任目目標，下下達

46、給有有關(guān)部門門，進行行成本控控制，定定期對各各部門責(zé)責(zé)任成本本完成情情況進行行考核。 (二)按按照成本本開支范范圍、費費用開支支標準和和有關(guān)財財務(wù)制度度，嚴格格審核各各項費用用開支，控控制成本本支出。按按月(分分部工程程)編制制成本計計劃，進進行成本本核算，編編制會計計報表，要要做到及及時向項項目經(jīng)理理及有關(guān)關(guān)部門反反饋信息息，以便便對成本本費用進進行有效效控制。 (三)建建立月度度資金收收支計劃劃制度，及及時收取取工程款款，根據(jù)據(jù)生產(chǎn)需需要，平平衡調(diào)度度資金。通通過控制制資金使使用，達達到控制制成本費費用開支支的目的的。 (四)開開展工程程項目成成本分析析，定期期組織對對分部分分項工程程、月

47、度度成本以以及竣工工成本進進行分析析，提出出存在的的問題以以及解決決問題的的建議，以以便采取取有效的的措施來來糾正工工程項目目施工成成本的偏偏差。 第第八條 技術(shù)術(shù)員成本本責(zé)任 (一)落落實技術(shù)術(shù)組織措措施計劃劃，從施施工技術(shù)術(shù)上保證證工程質(zhì)質(zhì)量，加加快施工工進度。 (二)及及時辦理理工程變變更洽商商記錄，做做到隨時時變更，隨隨時辦理理洽商，并并及時將將洽商反反饋到經(jīng)經(jīng)營部門門。 (三)嚴嚴格執(zhí)行行工程技技術(shù)規(guī)范范、安全全操作規(guī)規(guī)程，確確保工程程質(zhì)量、減減少傷亡亡事故，降降低工程程成本。 第第九條 質(zhì)量量員成本本責(zé)任 (一)負負責(zé)全面面質(zhì)量管管理工作作，提高高一次成成活率，降降低質(zhì)量量修補成成

48、本支出出。 (二)指指導(dǎo)外埠埠施工隊隊、分包包單位進進行質(zhì)量量自檢、互互檢和交交接檢，防防止質(zhì)量量事故和和返工損損失。 (三)登登記質(zhì)量量成本臺臺帳，搞搞好質(zhì)量量成本核核算 第第十條 計劃劃統(tǒng)計員員成本管管理責(zé)任任 (一)根根據(jù)施工工方案和和整個工工程生產(chǎn)產(chǎn)計劃，按按月編制制分部分分項的產(chǎn)產(chǎn)值、實實物工程程量計劃劃。 (二)參參與編制制月度(分部工工程)成成本計劃劃及項目目成本設(shè)設(shè)計工作作。 (三)加加強施工工生產(chǎn)調(diào)調(diào)度，確確保均衡衡生產(chǎn)，減減少停工工、窩工工損失。 (四)健健全統(tǒng)計計臺帳，按按月統(tǒng)計計已完內(nèi)內(nèi)部、外外部施工工產(chǎn)值，及及時到甲甲方辦理理己完工工作量的的確認。 第第十一條條 材材

49、料員成成本管理理責(zé)任 (一)根根據(jù)工程程項目施施工的計計劃進度度，編制制和落實實物資采采購計劃劃，及時時組織材材料，結(jié)結(jié)構(gòu)件的的供應(yīng)，保保證工程程項目施施工的順順利進行行，防止止因停工工待料造造成損失失。 (二)參參與編制制和落實實月度(分部工工程)成成本計劃劃及項目目成本 設(shè)計工工作。 (三)物物資采購購要比質(zhì)質(zhì)、比價價、比付付款期限限、比運運距，選選擇信譽譽好的物物資供應(yīng)應(yīng)單位。物物資進場場要認真真驗收，對對質(zhì)量不不符合合合同規(guī)定定、數(shù)量量不足的的，要進進行退貨貨或索賠賠，努力力降低物物資采購購成本。 (四)嚴嚴格執(zhí)行行物資收收發(fā)、領(lǐng)領(lǐng)退制度度，及時時向財務(wù)務(wù)提供點點驗單、發(fā)發(fā)料單。季季末

50、對庫庫存材料料進行實實物盤點點并核對對債權(quán)債債務(wù)。(五)加強強周轉(zhuǎn)材材料的進進退場管管理，嚴嚴格計量量，準確確核實。(六)建立立健全工工程項目目材料消消耗臺帳帳，提供供分部分分項工程程材料消消耗數(shù)據(jù)據(jù)，工程程耗料要要與實際際完成部部位相符符，對材材料的用用量及價價格進行行認真的的分析對對比。 第第十二條條 設(shè)設(shè)備員成成本管理理責(zé)任 (一)根根據(jù)施工工方案，合合理配置置機械，節(jié)節(jié)約機械械費用。 (二)加加強施工工過程的的使用與與管理，減減少因設(shè)設(shè)備故障障引起的的停工、停停產(chǎn) (三)按按月編制制機械使使用計劃劃，建立立機械使使用臺帳帳，核對對外租機機械使用用和停置置臺班，對對機械使使用費進進行認真

51、真的分析析對比。 (四)嚴嚴格執(zhí)行行機械設(shè)設(shè)備管理理制度，做做好機械械設(shè)備的的保養(yǎng)和和維護工工作，提提高機械械設(shè)備的的完好率率和使用用率。 第第十三條條 計計量員成成本管理理責(zé)任 (一)負負責(zé)施工工現(xiàn)場用用水用電電管理。 (二)月月末查抄抄水表、電電表實際際用量，并并制單交交財務(wù)，提提供水電電費列入入成本的的憑據(jù) 三)對對外埠施施工隊生生活用水水用電要要進行專專線專表表管理，給給財務(wù)提提供扣款款憑據(jù)。 (四)負負責(zé)制訂訂大包單單位用水水用電管管理辦法法。(五)工程程竣工后后負責(zé)辦辦理停交交水電費費手續(xù)。成 本 設(shè)設(shè) 計 第第十四條條 進進行成本本設(shè)計需需要準備備的資料料； (一)投投標概算算

52、(二)投投標通知知書 (三)總總包分包包合同 (四)施施工預(yù)算算 (五)項項目承包包書(六六)施工工組織設(shè)設(shè)計 (七)人、材材、機價價格資料料 第第十五條條 對對項目概概(預(yù))算造價價進行分分解 (一)概概算造價價收入按按人工費費、材料料費、機機械使用用費、其其他直接接費和現(xiàn)現(xiàn)插管理理費進行行分解。對對其他直直接費所所含的112項費費用：大大型垂直直運輸機機械費、中中小型機機械使用用費、工工程水電電費、二二次搬運運費、高高層建筑筑超高費費、冬雨雨季施工工費、檢檢驗試驗驗費、生生產(chǎn)工具具使用費費、工程程定位及及竣工清清理費、排排污費、預(yù)預(yù)拌砼增增加費、腳腳手架使使用費，按按人工費費、材料料費、機

53、機械使用用費、其其他直接接費進行行分解。對對現(xiàn)場管管理費按按臨時設(shè)設(shè)施費、現(xiàn)現(xiàn)場經(jīng)費費、文明明施工管管理費進進行分解解。 (二)對對內(nèi)部預(yù)預(yù)算收入入按人工工費、材材料費、機機械使用用費、其其他直接接費、優(yōu)優(yōu)質(zhì)工程程增加費費、現(xiàn)場場管理費費進行分分解。對對其他直直接費所所含的114項費費用：腳腳手架使使用費、大大型機械械使用費費、中小小型機械械使用費費、工程程水電費費、二次次搬運費費、高層層建筑超超高費、冬冬雨季施施工增加加費、生生產(chǎn)工具具使用費費、檢驗驗實驗費費、成品品保護費費、施工工因素增增加費、復(fù)復(fù)測點交交及清理理費、排排污費、系系統(tǒng)調(diào)試試費按人人工費、材材料費、機機械使用用費、其其他直接

54、接費、間間接費用用進行分分解；對對現(xiàn)場管管理費按按臨時設(shè)設(shè)施費、現(xiàn)現(xiàn)場經(jīng)費費進行分分解。 第第十六條條 五五項成本本費用計計劃測算算 (一)人人工費計計劃測算算：定額額工日數(shù)數(shù)X分包包合同人人工綜合合單價；優(yōu)質(zhì)工工程增加加人工費費；現(xiàn)場場零星用用工。 (二)材材料費計計劃測算算：定額額用量減減合理損損耗的550%XX計劃單單價；不不能明細細計算的的材料費費預(yù)算；施工組組織設(shè)計計技術(shù)措措施節(jié)約約材料費費。(三)機械械臺班費費計劃測測算：單單獨測算算土方工工程、護護坡、降降水工程程的預(yù)算算與計劃劃支出：根據(jù)施施組測算算大型垂垂直運輸輸機械計計劃支出出：根據(jù)據(jù)施組測測算中小小型機械械計劃支支出。(四

55、)其他他直接費費計劃測測算：大大型垂直直運輸機機械使用用費在機機械費表表中測算算：工程程水電費費按施工工預(yù)算收收入的990計計劃支出出；材料料二次搬搬運費、生生產(chǎn)工具具使用費費、冬雨雨季施工工增加費費在外埠埠施工隊隊人工管管理費中中大部分分已考慮慮，這里里20計劃支支出，770-880作作為節(jié)約約，以彌彌補人工工費超支支；其他他項目均均按900計劃劃支出。(五)現(xiàn)場場管理費費計劃測測算：根根據(jù)編制制定員，基基本工薪薪、效益益工薪標標準測算算工資總總額；根根據(jù)實際際需要或或人均開開支標準準測算低低值易耗耗品、辦辦公費、差差旅交通通費、勞勞動保護護費：按按制造總總成本的的2-44測算業(yè)業(yè)務(wù)招待待費

56、：根根據(jù)預(yù)算算收入與與現(xiàn)場實實際情況況測算文文明施工工增加費費；按外外施隊合合同測算算分包管管理費支支出；其其他，按按收入的的90測算支支出。成 本 核核 算 第第十七條條 工工程直接接成本的的核算 (一)人人工費的的核算；核算勞勞務(wù)分包包用工、材材料二次次搬運人人工費、建建筑超高高和冬雨雨季施工工人工降降效費、系系統(tǒng)調(diào)試試人工費費、復(fù)測測點交及及清理發(fā)發(fā)生的人人工費和和優(yōu)質(zhì)工工程增加加投入的的材料費費。 (二)材材料費的的核算：核算工工程實耗耗材料，周周轉(zhuǎn)材料料費(含含腳手架架使用費費)、生生產(chǎn)工具具使用費費、檢驗驗實驗和和成品保保護發(fā)生生的材料料費和優(yōu)優(yōu)質(zhì)工程程增加投投入的材材料費。 (三

57、)機機械使用用費的核核算：核核算大型型垂直運運輸機械械費、中中小型機機械使用用費、二二次搬運運和清理理發(fā)生的的機械臺臺班費、建建筑超高高和冬雨雨季施工工增加的的機械費費。 (四)其其他直接接費的核核算：核核算工程程水電費費和排污污費。 第第十八條條 工工程間接接成本的的核算 (一)管管理人員員工資的的核算：核算管管理人員員工資(基本工工薪和效效益工薪薪)，其其他人員員(試驗驗、測量量、警衛(wèi)衛(wèi)消防、炊炊事服務(wù)務(wù)人員)的工資資獎金。 (二)低低值易耗耗品的核核算；核核算項目目經(jīng)理部部行政管管理使用用的不屬屬于固定定資產(chǎn)的的工具、器器具、試試驗測繪繪用具和和消防用用具的攤攤銷和維維修費用用。 (三)

58、辦辦公費的的核算；核算辦辦公用的的紙張、文文具、書書報、計計算機購購置、水水電費和和取暖費費等。 (四)交交通差旅旅費的核核算：核核算管理理人員因因公出差差的差旅旅費、管管理人員員的交通通補助等等。 (五)業(yè)業(yè)務(wù)招待待費的核核算：核核算項目目經(jīng)理部部需要支支付的合合理招待待費用。 (六)勞勞動保護護費的核核算：核核算管理理人員勞勞動保護護費、保保健費和和防暑降降溫費。 (七)文文明施工工增加費費的核算算：核算算按地方方政府現(xiàn)現(xiàn)場管理理規(guī)定和和集團CCIS規(guī)規(guī)定開展展“文明”四區(qū)和和“前三包包”支出的的增加費費。 (八)臨臨時設(shè)施施費的核核算：核核算施工工現(xiàn)場生生活和生生產(chǎn)用的的臨時設(shè)設(shè)施費(九

59、)其他他費用的的核算；指除以以上費用用之外的的間接費費用。成 本 核核 實 第第十九條條 預(yù)預(yù)算核實實：對工工程概算算、內(nèi)部部承包預(yù)預(yù)算、技技術(shù)洽商商、鋼材材和砼價價差進行行核實。 第第二十條條 工工作量核核實：對對項目的的內(nèi)部產(chǎn)產(chǎn)值，外外部產(chǎn)值值進行核核實。 第第二十一一條 材料盤盤點：對對材料進進行實物物盤點，與與財務(wù)賬賬面進行行校對，清清理債權(quán)權(quán)債務(wù)。第二十二條條 機機具盤點點；對機機具進行行實物盤盤點，與與財務(wù)賬賬面進行行核對，及及時清理理債權(quán)債債務(wù)。第二十三條條 分分包核實實：核實實分包部部分是否否報量，應(yīng)應(yīng)付分包包款、已已付分包包款為多多少，已已進成本本多少。 第第二十四四條 成本

60、增增減變動動核實：核實按按權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制多多計少計計的成本本并進行行調(diào)整第二十五條條 總總成本核核實；計計算核實實與權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制相對應(yīng)應(yīng)的總成成本。成本管理考考評 第第二十六六條 項目成成本管理理成果評評價。 (一)對對崗位所所承包的的計劃成成本、實實際成本本進行分分析對比比，評價價其成果果。 (二)由由項目經(jīng)經(jīng)理或業(yè)業(yè)務(wù)主管管領(lǐng)導(dǎo)對對崗位人人員的工工作質(zhì)量量進行評評價：開開拓創(chuàng)造造型、積積極主動動型、基基本完成成型、亟亟待提高高型 第第二十七七條 崗位承承包成果果評價： (一)根根據(jù)崗位位經(jīng)濟承承包成果果分析項項目經(jīng)營營成果。 (二)綜綜合分析析評價項項目計劃劃成本降降低情況況 (三)總總結(jié)