1、公司20XX年度內(nèi)部控制評價報告模板公司全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡 稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合公司（以下簡稱公司或本公司）內(nèi)部控制制度和評價方法, 在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司20XX年12月31日的內(nèi)部控制有效 性進(jìn)行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并 如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行 監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、 高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛

2、假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的 真實性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)個別及連帶法律責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及 相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)開展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有 局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。止匕外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變 得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制 的有效性具有一定的風(fēng)險。二、內(nèi)部控制評價結(jié)論根據(jù)公司對財務(wù)報告的內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不 存在財務(wù)報告的內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部

3、控制規(guī)范體系和相關(guān) 規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司對非財務(wù)報告的內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公 司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告的內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性 評價結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評價工作情況（一）內(nèi)部控制評價范圍公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原那么確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納 入評價范圍的主要單位包括：XXXXXXXXXXXXXXXXo納入評價范圍的主要內(nèi)容包括：.組織架構(gòu)公司自成立以來，為保證經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展和公司戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實現(xiàn)，公司高度重 視并大力推進(jìn)內(nèi)

4、部控制體系的建設(shè)工作，遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和本錢效益 等原那么，依據(jù)企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等特點，結(jié)合公司業(yè)務(wù)具體情況，逐步建立了涵蓋公司各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的較為規(guī)范的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，保證公司股東大會、 董事會、監(jiān)事會和管理層等機構(gòu)規(guī)范運作。按照相互獨立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原那么行使 職權(quán)。A.股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，代表所有股東依法行使對企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投 資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)，能夠確保全體股東，特別是中小股東享有平等的地位、 充分行使自己的權(quán)利。公司制訂股東大會議事規(guī)那么，對股東大會的召集、提案與通知、召開、表決和決議、 股東大會對董事會的授權(quán)作了

5、明確的規(guī)定。B.董事會是公司經(jīng)營的決策機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，催促管理層建立和完善內(nèi)部控制的 政策和方案，及催促內(nèi)部控制的執(zhí)行。董事會依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)，下設(shè)戰(zhàn)略委員會、 審計委員會、提名委員會、薪酬委員會四個專門委員會，董事會秘書負(fù)責(zé)處理董事會日常事 務(wù)。公司制定董事會議事規(guī)那么，對董事會會議的召集和召開、審議程序及決議和獨立董事 任職資格、提名、選舉、職權(quán)等作了明確的規(guī)定。C.監(jiān)事會是公司監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會由三名監(jiān)事組成，對董事、高級管 理人員的履職情況以及公司的財務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)督和檢查。公司制定監(jiān)事會議事規(guī)那么，對監(jiān)事會會議的召集和召開、審議程序及決議作了明確的 規(guī)定。

6、D,管理層是公司的執(zhí)行機構(gòu)，接受董事會、監(jiān)事會的監(jiān)督和制約，負(fù)責(zé)實施股東大會和 董事會決議，主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營與管理工作?？偨?jīng)理辦公室、人事行政部、財務(wù)部等 管理部門根據(jù)各自的部門職責(zé)開展工作，協(xié)助公司管理層達(dá)成各項經(jīng)營目標(biāo)；各業(yè)務(wù)部門在 管理層的協(xié)調(diào)組織下相互分工、相互配合，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進(jìn)行。.開展戰(zhàn)略公司在對現(xiàn)有狀況和未來趨勢進(jìn)行綜合分析及科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政 策、國內(nèi)外市場變化、技術(shù)開展趨勢、行業(yè)及競爭對手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)劣勢 等因素明確企業(yè)的開展方向，結(jié)合內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、制度要求、財務(wù)狀況及企業(yè)能力、在尋找 優(yōu)勢避開劣勢的基礎(chǔ)上制定了適合公司開

7、展需求的戰(zhàn)略目標(biāo)，通過加強產(chǎn)品研發(fā)和產(chǎn)業(yè)鏈建 設(shè)，打造一批具有較強競爭力的核心產(chǎn)品，擴大優(yōu)勢產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)模。公司在這些目標(biāo)指導(dǎo)下 進(jìn)行了統(tǒng)籌規(guī)劃，有計劃、有目標(biāo)、分步驟、全面系統(tǒng)的部署和導(dǎo)入了企業(yè)規(guī)范化管理，采 取了一系列行之有效的措施，將實施戰(zhàn)略目標(biāo)的具體任務(wù)分解到各個部門，落到實處。通過公司內(nèi)控體系的設(shè)計、運行、評估和持續(xù)改進(jìn)工作，不斷完善內(nèi)部控制管理職責(zé)和 對應(yīng)規(guī)范，規(guī)范風(fēng)險應(yīng)對措施，持續(xù)提升內(nèi)部控制管理水平，建立較完善的內(nèi)部控制體系。 合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率與效果， 促進(jìn)開展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。.人力資源根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合公司實際情況，本

8、公司制定了薪酬管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行。 由人力資源部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司戰(zhàn)略開展需要，研究適合公司開展需要的人力資源體系，制定 集團(tuán)中長期人才戰(zhàn)略規(guī)劃并組織實施，建立集團(tuán)招聘體系、培訓(xùn)體系、薪酬福利體系等。新 職工入職必須經(jīng)過上崗前培訓(xùn)；對員工實行勞動保險、公積金、醫(yī)療保險制度；在公司人才 選撥使用上，做到了公開、公平、透明，為公司的穩(wěn)定、持續(xù)開展奠定了基礎(chǔ)。公司非常重視員工素質(zhì)的培養(yǎng)，根據(jù)實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后 續(xù)培訓(xùn)教育，使員工能長期勝任其工作崗位。有效提升了部門、公司整體業(yè)績，增強了企業(yè) 凝聚力和員工滿意度，提高了員工的業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)，調(diào)動了職工的積極性，促進(jìn)了公 司開展

9、壯大。通過以上不同角度、多個方位的管理和改善，公司力求在人力資源管理上逐步實現(xiàn)全方 位的提高。.社會責(zé)任公司重視履行社會責(zé)任，通過安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、員工權(quán)益保護(hù)、社會活動、環(huán) 境保護(hù)等一系列措施切實做到在創(chuàng)造利潤、對股東承當(dāng)法律責(zé)任的同時，承當(dāng)對員工、消費 者和環(huán)境的責(zé)任，確保經(jīng)濟(jì)效益與社會效益、短期利益與長期利益、自身開展與社會開展相 互協(xié)調(diào)，實現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與社會的可持續(xù)開展。5,資金活動公司通過貨幣資金管理制度、資金支付授權(quán)審批制度等管理方法，對資金收付條 件、程序、審批權(quán)限等做出了明確規(guī)定。并且在崗位安排上，根據(jù)不相容職務(wù)別離原那么對相 應(yīng)職位進(jìn)行安排，確保相關(guān)部門與人員存在

10、相互制約的關(guān)系，從而保證了資金的規(guī)范使用， 降低了資金活動風(fēng)險。經(jīng)評價，報告期內(nèi)上述制度設(shè)計合理、執(zhí)行有效，有效地防范了資金 活動風(fēng)險、提高了資金使用效益。.采購業(yè)務(wù)公司持續(xù)完善物資采購管理制度、采購付款管理制度、供應(yīng)商管理制度等制度， 對采購計劃申購與審批、招標(biāo)與詢比價、采購驗收、采購付款、供應(yīng)商管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 的工作流程及審批權(quán)限做出了明確規(guī)定。經(jīng)評價，報告期內(nèi)上述制度設(shè)計合理、執(zhí)行有效， 公司后續(xù)繼續(xù)加強對采購審批、招標(biāo)與詢比價環(huán)節(jié)的管控，確保采購業(yè)務(wù)風(fēng)險得到有效控制。同時，公司進(jìn)一步完善了 ERP系統(tǒng)的功能，通過采購業(yè)務(wù)、庫存管理、財務(wù)資金環(huán)節(jié)的 良好銜接及互相牽制，降低采購業(yè)務(wù)的

11、內(nèi)控風(fēng)險。7.存貨管理公司根據(jù)存貨內(nèi)部控制制度，確定了存貨管理的原那么，明確了存貨的范圍和分類、庫 房及物資的劃分，規(guī)定了原輔料、包裝材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的出入庫流程，對存貨 的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點、日常保管、退換貨及呆廢料處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行了有效 的控制。總體而言，存貨的內(nèi)部控制設(shè)計健全、合理。8,資產(chǎn)管理公司依照固定資產(chǎn)管理制度，對物料出入庫管理、產(chǎn)成品出入庫管理、倉庫存貨盤點 管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及固定資產(chǎn)采購驗收環(huán)節(jié)、固定資產(chǎn)調(diào)撥盤點環(huán)節(jié)、處置環(huán)節(jié)等關(guān)鍵環(huán)節(jié) 的業(yè)務(wù)流程及審批權(quán)限進(jìn)行了明確規(guī)定。經(jīng)評價，報告期內(nèi)上述制度設(shè)計合理、執(zhí)行有效，規(guī)范了資產(chǎn)的管理流程，資產(chǎn)管理風(fēng)險得到

12、有效監(jiān)控。有效防止各種實物資產(chǎn)被盜、毀壞或 重大流失確保了所采購資產(chǎn)的實用性、適用性和經(jīng)濟(jì)性。9,銷售業(yè)務(wù)公司根據(jù)銷售及應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理制度，對銷售業(yè)務(wù)的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范與控制 明確了各崗位職責(zé)、權(quán)限，相應(yīng)內(nèi)容涵蓋了銷售計劃的制定、客戶開發(fā)與管理、接單管理、 合同管理、價格管理、發(fā)貨控制、收款等相關(guān)事項，與公司的銷售實際情況相匹配，提高了 銷售工作的效率；同時此制度更加有利于加速資金的回籠，減少壞賬損失的發(fā)生，促進(jìn)公司 銷售業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長?？傮w而言，銷售管理的內(nèi)部控制設(shè)計健全、合理。.財務(wù)報告為規(guī)范公司會計核算與信息披露，提高會計信息質(zhì)量，確保財務(wù)報告合法合規(guī)、真實完 整，保護(hù)投資者、債權(quán)人

13、及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司建立了關(guān)聯(lián)交易審批、會計業(yè) 務(wù)處理、會計政策及會計估計變更、財務(wù)報告編制與審核等主要控制流程，合理設(shè)置了財務(wù) 報告相關(guān)的部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，明確了會計核算、報告編制、復(fù)核、審批的控制程 序及職責(zé)分工。.合同管理公司合同管理主要有合同簽訂、合同履行、合同糾紛三方面控制程序，涉及合同的會審、 合同專用印章的使用和管理、合同履行情況的檢查以及糾紛處理等控制活動。公司建立了規(guī)范統(tǒng)一的授權(quán)體系，對公司各級人員代表公司對外協(xié)商、簽訂和執(zhí)行合同 的行為加以規(guī)范和控制，對于日常生產(chǎn)經(jīng)營事項需要代表公司簽訂大量業(yè)務(wù)合同的人員，通 過年初總經(jīng)理的經(jīng)營管理責(zé)任書統(tǒng)一予以授權(quán)，其

14、他重大合同事項由總經(jīng)理進(jìn)行授權(quán)。公司通過合同管理規(guī)定，規(guī)范了合同章的使用，制定了公司制式模板合同，完善了公 司合同簽訂流程及內(nèi)容，有效規(guī)避了此環(huán)節(jié)的風(fēng)險。. IT系統(tǒng)公司通過信息系統(tǒng)訪問安全管理制度，明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞 程序，確保信息及時溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運行。公司對提供的各種內(nèi)部信息和外部信息 進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性，為企業(yè)內(nèi)部控制活動創(chuàng)造了有利的條件。上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控

15、制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求， 結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù) 報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持 一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:缺陷分類缺陷影響一般缺陷利潤總額潛在錯報 利潤總額*3%重要缺陷利潤總額*3% W利潤總額潛在錯報 利潤總額*5%重大缺陷利潤總額潛在錯報2利潤總額*5%公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括:（1）公司董事、監(jiān)事和高級

16、管理人員的舞弊行為；（2）公司更正已公布的財務(wù)報告；（3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報；（4）審計委員會和審計部門對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：（1）未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)那么選擇和應(yīng)用會計政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相 應(yīng)的補償性控制；（4）對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報 表到達(dá)真實、完整的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。2,非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參考財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價標(biāo) 準(zhǔn)執(zhí)行。公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：非財務(wù)報告缺陷認(rèn)定主要以 缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之 偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定