陜西xxxxxxxxxx限公司審計報告目錄1、審計報告2、資產(chǎn)負(fù)債表3、利潤表4、現(xiàn)金流量表5、會計報表附注6、審計機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件7、審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件8、注冊會計師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件xxxxxxxx有限責(zé)任會計師事務(wù)所審計報告寶誠會審字【】號陜西xxxxxx有限公司：我們審計了后附的陜西xxxxxxx有限公司以下(簡稱貴公司財務(wù)報表，包括2012年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2012年度的利潤表和現(xiàn)金流量表以及會計報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以66、壞賬損失的核算方法中國中國xxxx使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報告發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充足的、恰當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認(rèn)為，貴公司財務(wù)報表已經(jīng)按照《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2012年12月31日的財務(wù)狀況及2012年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。中國注冊會計師：xxxxxxxx有限責(zé)任會計師事務(wù)所中國注冊會計師：二零一二年十二月三十一日會計報表附注一、企業(yè)簡介陜西xxxxxxxxxx有限公司成立于2001年4月24日。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號XXXXXXXX10000XXXXX注冊資本：520萬元，法定代表人：xxxxx；地址：xxxxxxx街。經(jīng)營范圍：鋅系列產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售。二、主要會計政策1、會計制度本公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會計制度》及其有關(guān)補充制度。2、會計期間本公司會計制度自公歷1月1日至12月31日。3、記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計價原則本公司會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和借貸記賬法進行核算，各項資產(chǎn)均按取得時的實際成本計價。5、現(xiàn)金等價物的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)以企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的短期投資確認(rèn)為現(xiàn)金等價物。（1）壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：凡因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律程序清償后仍無法收回的；或因債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實無法收回的；或因債務(wù)人逾期未履行清償義務(wù)，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，該款項列為壞賬損失。（2）壞賬損失的核算方法：采用備抵法。7、存貨核算本公司存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等，存貨的取得按照實際成本入賬，發(fā)出采用加權(quán)平均法計價。8、固定資產(chǎn)計價和折舊方法。1、本企業(yè)將使用年限在一年以上的房屋建筑物、機器設(shè)備等，不屬于主要經(jīng)營的，使用期限在兩年以上且單位價值在2000以上的資產(chǎn)列為固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。3、固定資產(chǎn)折舊采用“平均年限法”計算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和估計的使用年限扣除殘值確定其折舊率。各類固定資產(chǎn)的折舊率如下：項目折舊年限（年）年折舊率房屋建筑物205%機器設(shè)備1010%運輸設(shè)備420%9、收入的確認(rèn)原則銷售商品：如果同時符合以下4個條件，即確認(rèn)為收入：①企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方；②企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼承管理權(quán)，也沒有對已出售商品實施控制；③與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；④相關(guān)的收入和成本能夠可靠計量。10、本公司主要稅種和稅率如下稅種計稅基數(shù)稅率增值稅銷售收入17%城建稅應(yīng)繳增值稅額5%教育費附加應(yīng)繳增值稅額3%水利基金銷售收入0.8所得稅應(yīng)納稅所得額25%三、重要會計政策和會計估計變更的說明：無四、會計報表重要項目注釋1、貨幣資金項目期末余額銀行存款33943.99現(xiàn)金2667721.48合計2701665.472、應(yīng)收賬款xxxxxxxx廠1548890.00xxxxxxxxx公司1391328.00四川xxxxx810913.11合計3751131.113、存貨項目 期末余額原材料 236235.804、固定資產(chǎn)及累計折舊類別原值房屋建筑物5482612.85機器設(shè)備10181995.29合計15664608.145、攤銷費用項目期末余額機器設(shè)備改良支出278000.00合計278000.001010、其他應(yīng)付款合計合計2260000.0066、短期借款：合計合計1035152.06項目期末余額xxxxxxxx聯(lián)社3100000.00xxxxxxxx銀行1594794.07合計4694794.077、預(yù)付賬款項目期末余額xxxxxx局1299306.58xxxxxxxx公司253561.38合計1552867.968、其他應(yīng)收款項目期末余額xxxx信用聯(lián)社250000.00肖鎖勞13399.82合計263399.829、預(yù)收賬款項目期末余額xxxxx公司851600.00xxxxxx公司183552.06項目期末余額xxxx300000.00xxx五金廠1400000.00xxx變壓器廠99719.94合計1799719.9411、其他應(yīng)交款項目期末余額水利基金1000.00地方教育附加470.91合計1470.9112、預(yù)提費用項目期末余額預(yù)提電費549098.06合計549098.0613、專項應(yīng)付款項目期末余額環(huán)保撥入資金2260000.001414、應(yīng)付賬款合計合計31559.14債權(quán)人期末余額商洛市順昌工貿(mào)公司1350000.00王玉岐110986.84合計1460986.8415、實收資本項目期末余額占總額比例肖耿鎖2600000.0050%李巧玲2600000.0050%合計5200000.00100%16、應(yīng)付工資：8500.0017、應(yīng)付福利費：224847.2518、應(yīng)交稅金：-14210.6619、未分配利潤：77528.04。20、管理費用項目期末余額工資24800.00交通費