WI-HR-01-006反腐敗反賄賂管理制度WI-HR-01-006反腐敗反賄賂管理制度WI-HR-01-006反腐敗反賄賂管理制度WI-HR-01-006反腐敗反賄賂管理制度編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址：電話：傳真:郵編:更改記錄History：版本Rev生效日期Effectivedate更改內(nèi)容ContentsA/0B/02012-9-82016-3-22首次發(fā)行增加審核小組規(guī)定編制Prepared審核Checked批準(zhǔn)Approved目的為扎實(shí)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的反腐敗反賄賂工作，加強(qiáng)公司內(nèi)控機(jī)制，做到誠(chéng)實(shí)守信，結(jié)合公司實(shí)際情況，強(qiáng)化制度監(jiān)督，推進(jìn)制度反腐，加強(qiáng)對(duì)易發(fā)多發(fā)腐敗的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部分崗位人員的監(jiān)督、管理力度，確保治理商業(yè)賄賂承諾制。適用范圍在公司范圍內(nèi)物料采購、委外加工、設(shè)施工程、業(yè)務(wù)銷售、設(shè)備采購和維護(hù)、質(zhì)量監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及人、財(cái)、物管理的過程中適用本制度。管理制度采購、銷售人員采購、銷售人員的各種采購和銷售行為必須依法開展。不得與供應(yīng)商或被銷售對(duì)象相互串通，損害工廠的合法權(quán)益；在采購活動(dòng)中不得以任何手段排斥具備合法資質(zhì)的供應(yīng)商參與正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。在銷售活動(dòng)中必須遵守依法開展公平競(jìng)爭(zhēng)，不得采用向銷售對(duì)象行賄或提供其它不正當(dāng)利益等商業(yè)賄賂手段開展惡意競(jìng)爭(zhēng)。在原材料采購和成品銷售過程中，必須按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按程序出入庫和銷售，杜絕原料、產(chǎn)品采購和銷售的體外循環(huán)，逃避監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查。在采購和銷售過程中引入計(jì)算機(jī)管理，實(shí)現(xiàn)采購和銷售全過程的電子化、程序化、規(guī)范化管理。利用計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)出入庫記錄和票據(jù)管理電子化，防止采購、銷售人員造假。采購、銷售活動(dòng)中，凡合法的商業(yè)扣率，必須以明折明扣的形式進(jìn)行結(jié)算，不得帳外返款或收受回扣及其它利益。建立采購、銷售人員廉潔保證機(jī)制，若企業(yè)采購、銷售人員通過商業(yè)賄賂行為開展采購、銷售活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)從嚴(yán)追究其責(zé)任，終止其采購或銷售資格。依據(jù)。由公司行政部每年對(duì)采購、銷售人員反商業(yè)賄賂工作開展評(píng)價(jià)指出工作的不足，糾正不良行為和做法，查處嚴(yán)重違反公司規(guī)定的行為。情節(jié)嚴(yán)重的報(bào)紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機(jī)關(guān)查處。采購部須與供應(yīng)商、承包商、服務(wù)商簽訂《反商業(yè)賄賂聲明》。購進(jìn)、銷售資金銷售資金的管理，并做好相應(yīng)的帳目管理。每年年終要對(duì)購進(jìn)、銷售的資金使用情況進(jìn)行審查。應(yīng)定期追蹤購進(jìn)、銷售資金使用情況，嚴(yán)格把關(guān)，保證資金的合法使用，不得用于商業(yè)賄賂等不正當(dāng)用途。占用購進(jìn)、銷售資金行賄或轉(zhuǎn)變成其它利益的形式向采購方進(jìn)行賄賂。不得利用購進(jìn)、銷售資金違法私設(shè)小金庫，偷稅漏稅或用于賄賂。購進(jìn)、銷售資金的收支必須經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，并經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽字同意方可使用，并每月由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織核查。公司在購進(jìn)環(huán)節(jié)中一般應(yīng)采用銀行結(jié)算，盡量避免現(xiàn)金結(jié)算，防止商業(yè)賄賂的發(fā)生。、會(huì)計(jì)出納人員會(huì)計(jì)出納人員必須樹立誠(chéng)信意識(shí)，要堅(jiān)持原則，自覺抵制造虛帳、假帳。公司應(yīng)每年定期組織會(huì)計(jì)出納人員開展反商業(yè)賄賂專題警示教育，學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)反商業(yè)賄賂政策法規(guī)，結(jié)合反商業(yè)賄賂典型案例討論，增強(qiáng)會(huì)計(jì)出納人員反商業(yè)賄賂意識(shí)，筑牢思想道德防線。實(shí)施會(huì)計(jì)出納人員誠(chéng)信守法提醒制、警示制，如果會(huì)計(jì)出納人員對(duì)本單位發(fā)生的商業(yè)賄賂行為視而不見，不抵制、不舉報(bào)，則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)出納人員應(yīng)在一定范圍予以曝光并采取相應(yīng)的懲戒措施。公司在每年應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)出納人員進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，建立會(huì)計(jì)出納人員監(jiān)督機(jī)制，約束會(huì)計(jì)出納人員行為。落實(shí)公司會(huì)計(jì)賬目管理責(zé)任，會(huì)計(jì)出納人員對(duì)在日常帳目管理中發(fā)現(xiàn)的涉及商業(yè)賄賂問題要及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門舉報(bào)。公司會(huì)計(jì)出納人員要加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部可能涉及商業(yè)賄賂行為的各個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)審查。特別是采購、銷售、結(jié)算、中層以上干部離任職、基本建設(shè)管理、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理和大宗物品采購等的財(cái)務(wù)審核工作。公司要設(shè)立會(huì)計(jì)出納人員事后監(jiān)督制，在日常會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上，對(duì)公司會(huì)計(jì)、出納崗位及其所從事的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常和周期性的檢查。會(huì)計(jì)出納人員對(duì)公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反反商業(yè)賄賂的情況，一是要拒絕開展相關(guān)業(yè)務(wù)，二是要向領(lǐng)導(dǎo)提出違規(guī)情況并要求公司領(lǐng)導(dǎo)層及時(shí)對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行糾正。定期檢查考評(píng)公司成立反賄賂專項(xiàng)審核小組，公司總經(jīng)理為小組最高領(lǐng)導(dǎo)者，行政部經(jīng)理為審核組長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部主管、生產(chǎn)部主管、品質(zhì)部主管為審核組成員。審核小組負(fù)責(zé)制定年度審核計(jì)劃，每季度組織進(jìn)行一次相關(guān)人員反商業(yè)賄賂檢查考評(píng)，從思想認(rèn)識(shí)上存在的誤區(qū)、具體工作中的不當(dāng)行為、內(nèi)部管理制度上的漏洞和內(nèi)部監(jiān)督管理工作的薄弱環(huán)節(jié)等方面認(rèn)真開展自查自糾工作，及時(shí)查找可能發(fā)生和產(chǎn)生商業(yè)賄賂的原因和隱患，將自查自糾的情況及時(shí)匯總，寫出自查自糾報(bào)告，并由公司行政部統(tǒng)一組織進(jìn)行考評(píng)。主要是否有以下行為發(fā)生：采用商業(yè)賄賂手段，參與不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)；在采購或銷售產(chǎn)品給其他單位或個(gè)人過程中，收受或給予回扣、貴重物品或其它不正當(dāng)利益；是否收受現(xiàn)金、有價(jià)證券、禮品或貴重物品而不上交；是否有其它商業(yè)賄賂行為。應(yīng)對(duì)受理商業(yè)賄賂舉報(bào)登記處理情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，檢查群眾舉報(bào)商業(yè)賄賂行為的處理情況。落實(shí)反商業(yè)賄賂檢查考評(píng)責(zé)任，并與公司各項(xiàng)獎(jiǎng)懲制度掛鉤。、舉報(bào)登記群眾舉報(bào)是發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂的重要途徑，因此，行政主管部門應(yīng)面向內(nèi)部及外部公布監(jiān)督舉報(bào)電話，設(shè)置舉報(bào)信箱和網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)郵箱。對(duì)通過各種渠道獲取的舉報(bào)情況，應(yīng)及時(shí)向調(diào)查小組最高負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并要求及時(shí)作出調(diào)查處理，同時(shí)行政部門連同做出調(diào)查處理意見。行政部受理舉報(bào)人應(yīng)對(duì)群眾涉及公司采購、銷售領(lǐng)域商業(yè)賄賂方面的舉報(bào)要熱情接待并如實(shí)記錄，認(rèn)真處理，并向舉報(bào)人說明情況，反饋處理結(jié)果。對(duì)舉報(bào)人情況應(yīng)當(dāng)予以保密。受理舉報(bào)人員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，對(duì)舉報(bào)人姓名、舉報(bào)內(nèi)容、調(diào)查情況、