《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列事項(xiàng)中需要保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行專項(xiàng)核查的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3Q8I2P6D10I3N4A2S7M4C1R4B5D1M4HA8Z6I2G3Z9X3F6E3X6Z3O10X4P4R7H7ZK9S3F2L4Z9Y2P4V5L7W1A5R1D8H1X62、首次公開發(fā)行股票時(shí)，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股的()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCO2I8Z8M2X2N6U8L2X10D8W3Z8Z10T6D7HC1K5P8X9N6J7O9U1E1M5A2J2M1E2K8ZJ1X4E6O8E2I4D6V6B8U9K9J3V10D3S33、某上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工擬對其所在的上市公司進(jìn)行收購，下列說法不正確的是（）。

A.該上市公司應(yīng)當(dāng)聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報(bào)告

B.獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購出具意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告

C.該上市公司董事會(huì)成員共3人，其中獨(dú)立董事的比例1人，則符合上市公司收購要求

D.應(yīng)提交該上市公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】CCY8G6R7P4V7V4T6K3J5I4K9Z7O3K4J1HW10R3D9J6U9A10P4T3D8O2G8K9E8E3K4ZJ2H6H3M6M5U7L2B4F7R4F5O7P9L7B64、下列關(guān)于上市公司并購和重大資產(chǎn)重組的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1G5S6Q9G9E9N3G4I1L1T10X7F2S4B3HE8R3N2Y1B10J8O9B8B7H9X1B4Q9V6J3ZW1Y10L7K9K4F8F1P2U2F8S1U6H3Y10A55、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ7P10Z7L5J5D7X7Y9A3Z9A10V5E9Z3G3HA10K3U1G4L2Y7P6R6J6I2W9L8X5L3I5ZW4C8Y3N6H10Y9Y10I2A4C4S1J3D1O8D66、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說法符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACG4G10I1G9M10V2X8N3E7R5N8L3D8L10W10HR7G7T9Y10Z9Z1H4Z10A8F7S3A8V8L10C7ZW9C4N8E4H3J2M7S3R9A9X1V2U6Z8E27、持續(xù)督導(dǎo)的期間自()之日起計(jì)算。

A.證券上市

B.申請上市

C.申請保薦

D.簽訂保薦協(xié)議【答案】ACQ10F1O8A1E2D2A2T10S8N1G4H7S9B6C5HZ9E10S8C6O9T2D3Z6A1N2T3K7U9G3E8ZK4H10Z8U3W3F1X3M5W7Q5F1W1Z1J10K38、以下哪些期權(quán)是風(fēng)險(xiǎn)有限收益有限的？（）

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACV10K8O10E1A1O4N7M3E8M8N8J9O5P5O5HD6W2I9I5D1S2C3B4V9A8C5V3U3K6C7ZN8U8K7Q7J3G6R3A5I2I8D8S10C4Z8K89、下列各項(xiàng)中，不符合資產(chǎn)會(huì)計(jì)要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)

D.尚待加工的半成品【答案】CCL4O2R2P2F2V4O5H5W4F9H8W6N10B2I5HA6M7T5D10L2Z1X8K3M9K1E1J2U8Z1I10ZH3A2M5Q6H2M1E7G9N1J1U9S1P7T10O810、以下可以提議召開臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。

A.I、II

B.I、II、V

C.II、III、IV

D.I、II、IV、V【答案】ACD7H3L1D4G3Y7Z2Z4X10G10R1T9R4V6V3HM2O10A2X2J8U9R4Y10T5Z8W5Z2Z4M2A4ZH4M7H9A3U6M2M10O10Z7I6H3Q8M2A8B911、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬元，公允價(jià)值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A公司仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬元，公允價(jià)值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ10V7T4U8L9B2W10M5G4G2R4A10U8X1Q7HG10U9Q7C9D7N9Z3A10D2I3E8Q2F7Q3J6ZR9Z5J4C1T5Y9Y10N6F1G6S5G9S6W1Q512、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5X5H4M4I7P7Q6O8U8Y6S10O8O1B9I8HT10Q8G7H3S7L4R4K3W10N9H7H4W2M4X1ZP10Z8M1G7Q3J3J6T6Q2A3C3H9T1L3Q113、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列屬于自然人參與基礎(chǔ)層股票發(fā)行和交易條件的是（）。

A.申請權(quán)限開通前10個(gè)交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬元以上（含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）

B.申請權(quán)限開通前20個(gè)交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬元以上（含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）

C.申請權(quán)限開通前10個(gè)交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬元以上（不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）

D.申請權(quán)限開通前20個(gè)交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣100萬元以上（不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）【答案】CCQ5P5J6S2J3P6N3M1O8T2J8O9T1O8O6HT2V6O3I2H5T3T5Q5I1V5S4J7H6T4I6ZN6L6F3Z4R7Z8T9Q9H5T2Y3U1A8V5W414、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時(shí)符合下列（）情形時(shí)，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE10L6S2Y8M3K3N4Y7X9S4Q4F3V9U7L2HP10Y4Q2L7E2T1I6B4Z8U5Z9J10S2A7K4ZM1N7W10N2D3K7C1A5L6D4B9G10G10E2L615、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC5A2P2Z2Z6K9I3B5I8H10V7V6K8I4K5HL6Z2S4G6T2U1C1G6Y2N10G1R5F9S3G1ZV7H4E7X8K5T9C6N1Y8I5S10K9L5A9E916、發(fā)行保薦工作報(bào)告應(yīng)記載()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE10N1D4H4Z1P3Z6J5H1I2R4O5N2J7S5HH6X5U8L3T1R10V1N3N1O9O4R10A2Z4Z2ZN2J10G9Y9K9Z8V8F8N2M8I8B7V6I3G217、某公司擬申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA8A4T4Q10U3G5O8I7O10J3J8F4A4B10D6HM7Y5S4C7H5H7S7S2N6K10F8J7T9U1G2ZA5I4Q1L7T1Y7R6G5N4M1T6W4C7S9S618、2013年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計(jì)短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進(jìn)行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP10M7Y5T7R2K8M1Q7Y1Z10M2H2O9E7Y6HR4W9R10C3F5J9J2H2B1G7Q8G6C3B1K9ZM1H4N4C5G1R1Q9M9K4V9T8R6L5Y8G619、甲公司2016年財(cái)務(wù)報(bào)表于2017年4月10日對外報(bào)出，假定其2017年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2016年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCE5J3D2Q2E8J4U7R5V3F7I10S10H4R7B2HN7J5M1H9F10T6R9H4U2M4H6S2U9S2L6ZG3J8N9M7F1M8Z2O4A9J6F10N5Q6U5W120、甲公司期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，甲公司2016年12月31日庫存配件200套，每套配件的賬面成本為24萬元，市場價(jià)格為20萬元。該批配件專門用于加工200件A產(chǎn)品，將每套配件加工成A產(chǎn)品尚需投入34萬元。A產(chǎn)品2016年12月31日的市場價(jià)格為每件61.4萬元，估計(jì)銷售過程中每件將發(fā)生銷售費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)2.4萬元。該配件此前未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，假定不考慮其他因素，甲公司2016年12月31日該配件的賬面價(jià)值為（）萬元。

A.4000

B.4320

C.4800

D.7000【答案】CCT2H5J4O1E5C2T1S1N4E10O1Q9O1M5B5HJ7V9L10P9C4H5N10G8L1S4J1I4E2M8X9ZD1Q3J2I3Y7W5O9U8G8X9C1K8M10J3D521、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并同時(shí)募集部分配套資金，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD1L10S5Y7A10B6L3X7E2F6R6S4V7Y2Z4HY10V4Y6U1N5Y9S1E10V8F2O5R9G6P5P10ZX4D7R2O9H8Y5W5M3Y4Y6N2D10Y9L3B1022、關(guān)于地方政府發(fā)行債券，下列表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3N1S4Z2S3E4O10M3K10K8C6T1A2G8V10HY3B8V9J9T6I3Y7R10A2V10Y10M6S4U10W4ZL3J4C2U2A1K9E8V2B4N2V10A3J9R7X1023、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時(shí)提交的上市保薦書的主要內(nèi)容包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCZ7N1Z5I10W2S7P6X9T3V4S8L6H7L10M5HO6O2T2B8S6S2Q2I3K3X5J8K2I7E8T5ZB4X7G10S5L5R2I9E8W2Z6T1D4U5K2R824、下列哪些債券發(fā)行必須進(jìn)行信用評級（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU10N6E5S4W4B4S2S8S6A3V9S9H9E2G10HE5W1F1Y2Q4I6R5N10G7U8U6U2K7I9C10ZI10I2D10D7I5B2I9O9H7D8T7V3H9Z6U1025、下列關(guān)于外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI4R1V5U2P2G7F2T5E3T8C4M4D4Y4K7HH4W9U4V3F2M6E7P3E5M2C1O5K1K6T4ZN3B7T6K7P7N9V2O1S6F9J9H3G6I1B526、上市公司在召開股東大會(huì)時(shí)，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD8W10M6E8M10X8B8Q3E5Y2A4D1P8T1X7HO9I1V9T8F7J5H6Y9H4N4F3A10S8J7E2ZZ9H1L10L6Z6A4C4L10S1R3E5Y3Z3Q1V127、2012年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90％。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬元，但很可能從第三方收到補(bǔ)償款10萬元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM7G10X2D8Y8U6U10U4R1E2J6M1O9J6C6HR4W4E3P1N5D1V9H9B3F9W4R3C3I10O8ZG8M2C7E7D8S2E3W8G2Q8D4H3S10V4V628、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前()個(gè)工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項(xiàng)。

A.3

B.5

C.10

D.12【答案】BCE9U5B1W6H9Q1X4X5N9V8Q10J7H5M5J5HC9Q5X10S9R2Z7Z1I5I3M2P1M7Q6O5B8ZX3F2V7U10U7M10F9R10X4B4Z1E1E4Q8N929、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息知情人不包括（）。

A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)工作人員

C.因職務(wù)和工作原因可能接觸相關(guān)信息的人員

D.持有公司10%以下股份的股東【答案】DCW7Z10N5D1G1F7O9U5A3F8D7Q2H2D2Q2HJ9J5M2N6L6W8O9G7Z10Z4E8R7U4H7Z4ZD5U8K2W1E1O10E7I9Q8T3P6Q10D10F6T230、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7B4U1J1T1U8R2W6S6H10C1C6E8P9E6HX8F10B7A2M8X7X1L1J1E6V6C3F5K9Q6ZU8X5E6M2O9R8P7W7U10K8W3I10Z9O6C731、以下人員將其持有的所在公司股票在6個(gè)月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCV10Q8A8O3L3J3D5P4L7Z6F9W3F3Z5C2HT10B3L5X8W10C8O9O9Y8Q5B2X6O5M9U7ZI7I6C5Q3Q5F6K7R9M8O5Q6M5Y2L8B832、持續(xù)督導(dǎo)的期間自()之日起計(jì)算。

A.證券上市

B.申請上市

C.申請保薦

D.簽訂保薦協(xié)議【答案】ACY1I5P1D8P1W2M7J10R7U1I4P8K3B4H4HN3O10H3S5K4P5G6E6C8F3X3L8A2G5U3ZE3J4N5W4R5S8Z4P8K5S7A9B8B7M10O733、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL5X3K5W3B8O6R9V10S5W3Q9T8K9U4M2HW4M7I3X10C4P6Q6J4X6E4I7B5W2Z1J3ZF4U1E4Q2U2X7R3L10P9X5B3Q2J1D1J534、證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF6R1P6F4H4G4L9Q3N10M2L7K2M6W7X10HN3M10J6Q5B4K3G5M4X9W7Y9S3N9W1C1ZE9I2T1M6D10O5V8P2G7E7B5M6R1F3P935、下列各項(xiàng)關(guān)于現(xiàn)金流量分類的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY4S9K2M5B1X2O4Y8A2M9R7N7O2I7Z2HC9N3R3J7D2B4A5H8F8O5T4C2C4C4Q7ZV1P1K6R5C2D3M2B5A6L3H8E8V2H10M736、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時(shí)披露相關(guān)公告即可

B.發(fā)行人必須聘請具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對債券募集資金使用情況開展不定期專項(xiàng)審計(jì)，并根據(jù)要求將專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告向合格投資者披露

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定是否披露不定期報(bào)告

D.發(fā)行人委托資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級的，應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定披露定期報(bào)告【答案】DCW3X9T9D5S8N7B3B10W8H10S3O8L6L3C2HD6J3A8Y10L6W10E3H10F1J3A3W7N3T5F5ZP3I7Q3B7U6L5A1C1X9O4V2G7I10E6Y237、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬元工程款。假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACX9N1Y4L5E6C4W7K9R10V9V1W4X6B6M7HQ4W3B1X3W1U9P8X8Z4L7E7D10A2J5N3ZB2U7J8H10P6U3C7Q1F1I8N7K3H2O5Z438、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價(jià)款，下列符合要求的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.I,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】CCC5U7G5K7L1D1N6Q3X8M7P3F6U6V2O8HV1C9L1B10T9Q2S7B10R9C6V6K2Z10K2U10ZD1T2N6P2G2U5T10I3D3W9W10D3F2K2F139、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、30個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD5N1Q9T7J4W8C9X3P10C10E9T4G5T3A6HO2Z5L6Y9S6F4N7O8J5H9S6C9U4G9R7ZQ3V9Y4E5A1I6J10M5D10O5X10U10V7V7E540、以下關(guān)于政府補(bǔ)助說法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬計(jì)人當(dāng)期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬進(jìn)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價(jià)值無法取得時(shí)，按照名義金額計(jì)入遞延收益，分期攤銷【答案】ACF5K2W4X8N6Q8H9D8O1G2T5S1J4E6J9HU1I6J10A4E5H3J4M7Y2Y5Z7T6F1G10J9ZX2R2U10A1C7I6U9P2U10Q7W8C9N7S3J341、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%股份

B.申請掛牌公司間接持有主辦券商8%股份，為主辦券商第6大股東

C.主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%股份，為申請掛牌公司第2大股東

D.主辦券商與申請掛牌公司之間存在其他重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系

E.申請掛牌公司直接持有主辦券商3%股份，為主辦券商第3大股東【答案】ACV1L5G10S6I4E4U1Q8D8Y7S6N7K6H7T7HJ5A3E5C2Z1R6Y3I5E2I2M9A9B2J5D9ZG4M3N8L7P7H9O7P3X6S5D7Y9O3L1U242、關(guān)于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACL9M7Q4X6Z4V4M6B6N5K5W7G5Z2C8D4HM3N4U3M5K4I1U6U8B6P6Y7L8T8Z3R10ZQ4G1B5Q4P6G4L9A10B1E9M10S1P8B3P243、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬元，公允價(jià)值7000萬元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值。則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說法正確的有（）

A.確認(rèn)乙企業(yè)長期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為4800萬元

B.貸記資本公積400萬元

C.貸記資本公積200萬元

D.確認(rèn)營業(yè)外收入400萬元【答案】ACV1A1B6E5Z9N4M9O4N7Q2Z8D9D5Y9B2HL7G2D9Y9T6R9V6A6X5M7I6P2B7C5Y5ZM9W8F9X7C6P4Q5T1B3M7A5Q2A9V1K844、下列關(guān)于證券市場線的描述，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU6P1V9W4R6N8Y10O9G7U7Y9G7C1X5R7HM9C10P8U4V1A4O4I3T8V2G2F7U1E6G10ZM1H9K3U8O1P6U7X1H9F8W10A4E1U9I345、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報(bào)告制度，財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)就中國證監(jiān)會(huì)在反饋意見中提出的問題按照內(nèi)部程序向()報(bào)告。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ【答案】ACH4W2K2K2Y4N3H7Z3N6U2L6Y8U5H4Y6HZ9L2D5N2M7A7L4O1K6G4J2C8M6J9R3ZT1L10D7M4C9N5K5B10Y3R6A10M3Z1W1Y546、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM7F7C7E4W3N4E10H2W3R2M2M6Q3Q4W7HB4C5A2F7R3Z10P2I8Z9S4P7T2C3D2J4ZW7M3F8V6K4K6P8C3M3V10D4R9Z4E1S247、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL9L8S7Q3M1V10P2E6E6K1W6D2Q4W3V10HY8N8O2A7U10J2T10E9A4F10K7I7Q1U10P4ZQ10Y6D10M10G7P10W7O2Q1Q7N6L5O7J1D448、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理

B.王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事

C.劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCV5B6I3R9L5P3Z7Z6M10Z3H1O7H2Q7J4HK4E10L2L9R5B1X5S4S3J1F1N9C2D3D9ZJ6Z10W3Z4I6H3L4V9S8Q7F1L8D10X5C1049、甲公司期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，甲公司2016年12月31日庫存配件200套，每套配件的賬面成本為24萬元，市場價(jià)格為20萬元。該批配件專門用于加工200件A產(chǎn)品，將每套配件加工成A產(chǎn)品尚需投入34萬元。A產(chǎn)品2016年12月31日的市場價(jià)格為每件61.4萬元，估計(jì)銷售過程中每件將發(fā)生銷售費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)2.4萬元。該配件此前未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，假定不考慮其他因素，甲公司2016年12月31日該配件的賬面價(jià)值為（）萬元。

A.4000

B.4320

C.4800

D.7000【答案】CCW4Z4B1C4N9K8I3F4N9B7I3Y5I3S9L10HW7W5A10I10H4Q2B7S5L3B8U6R7X5Y4E8ZC5D10O6P7R5S7A8O9C8G1Z7O10G4O8R750、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC10E2I2L1F1V5M1H5B1H6V10D7Q6Z10R4HX10L6C2T4N1H1X10P1Q2P3E3N5K1O4Z10ZX3R5W6W5V8Z2K10H4L5F8Y8U3T3Z10B351、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM7Z6M3I7N7G4B5C9F5C7F8O7C2O9Q1HA1G2U3W10K2C8K7H8Y2K5L2O4U9I5R10ZP6D2H2M5W6W4K2T6H3B8X1S6S3F2A252、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU3I9Y6Y2V10E5O8W7V3T4H7C3U2Y2J3HI1U6G1F9U6F1M3I1E4X6Z8W10C2T9T4ZS8L8T7H9W1A6H2D10D8M6F5U10U3U7G753、A有限責(zé)任公司注冊資本是1000萬元，A公司對B企業(yè)負(fù)有2000萬元的合同債務(wù)。下列說法正確的是（）。

A.A公司僅以1000萬元注冊資本為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

B.A公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

C.如果A公司資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)，任何情況下的股東都不再清償

D.如果A公司資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)，由全體股東清償【答案】BCS4Y10C2T8F8O6Y5E9N9X2D2Q10V7L6X7HS7G5Z4R8O1D4B8E1E1W10I8E1L2U8X8ZY9F2U8N6M5L5C9W5I4C2S1V3Q3E2C754、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30％，固定成本5000萬元，2008年銷量增長20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤為（）

A.3520萬元

B.4600萬元

C.8000萬元

D.9600萬元【答案】BCA8C8H7U7W4M5A4H6K2P10X3Q4F9K7P3HS6Z10L3Z1O1B7Q3Z1F7G10G9X5R7J9U5ZS6E7Q4B6H9P6N4S3T2J6B1X6D1R7F355、某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價(jià)稅合計(jì)為139．2萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價(jià)款，9月5日按照約定收到50％的價(jià)款，但并未給客戶開具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費(fèi)稅稅率為10％，該企業(yè)適用的增值稅稅率為16%，該企業(yè)9月就該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（）萬元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACE9B2X9S1G7D6Q8Q6N6W7L1N6L5I2B1HD1N10X4B8P2S7S6B4T10A3J2S5M1I8Y1ZM6E4P8L5R10N5I7A3M9B6E6Y5V8F6G556、投資者李強(qiáng)被某上市公司的股東大會(huì)選舉為該公司的董事，根據(jù)規(guī)定，李強(qiáng)應(yīng)當(dāng)從被選舉之日起（）內(nèi)簽署《董事聲明及承諾書》，并報(bào)交易所和公司董事會(huì)備案。

A.15日

B.20日

C.1個(gè)月

D.3個(gè)月【答案】CCH1M4D5H9M4Q2R4S9M6A2T2H9O5F7K2HJ8N6I5K1I2L2S4W9M4K8W8F4G8P4L8ZH2B8U6P9L1S10E4Z4H10V7B4U6V5V7O857、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的是（）。

A.甲上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤為－100萬元

B.乙上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤為500萬元，較2016年度凈利潤增加1000萬元

C.丙上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤為3000萬元，較2016年度凈利潤增加2000萬元

D.丁上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤為5000萬元，較2016年度凈利潤下降2500萬元【答案】DCM7P9C8Z2I2V4I5N8T1A8C8S9Y9M7L2HP9E3G7O3D9O9B2J10H10M5F7F6I9X7W1ZP1E10K4V5P2S4J4U3Y10O9P10B7I7P5H858、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個(gè)月內(nèi)無債務(wù)融資工具或者其他債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)

C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰

D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACD8W8Z2Y1A4D8Z4Z1R4L7Q9T7B10C2E8HA4L9K1Y8W10Q10D3S8D8C7Q3H4J7Y10N7ZK6J7X7K4R8I9Z10M9K3V6U5B1X2M2B759、下列關(guān)于上市公司并購和重大資產(chǎn)重組的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH1K3C9G3T5P6U10F3X5J5Z1U4I2T2P8HQ7R8J9M4J9I1A4X6U10L8J6V4U2C7H10ZP4D8E9M6W3P1P9R8S10O1Z10C6O1Y9V160、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價(jià)款，下列各項(xiàng)符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU7G8X1F8X5M4Q9E1K4T2J5M3M4P4T2HS9K2F9D3B8J3Y9C8N2P4V9R3Y8T7Z3ZQ1S7Q6B10J7X3B10Y2P5Y8K3S9W10T10Y861、在下列股利政策中，股利與利潤之間保持固定比例關(guān)系，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資與風(fēng)險(xiǎn)收益對等關(guān)系的是（）。

A.剩余股利政策

B.固定股利支付率政策

C.固定或持續(xù)增長股利政策

D.低正常股利加額外股利政策【答案】BCP3N4P4P5A2S5L4B8Y6L7S2Z2T10S5M6HZ5E6C4K2I3W7T3K3I2Q1C8T10O5Q2O10ZJ5W5S3G6E9O10V10M1I10K6F5P4Y9O7L362、公司因前期已公開披露的定期報(bào)告存在差錯(cuò)被責(zé)令改正的，應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)（）方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。

A.年度報(bào)告

B.季度報(bào)告

C.臨時(shí)報(bào)告

D.定期報(bào)告【答案】CCB2O7C9T8O8F8U4M7S8Z1D2I7C8C2N7HY4E2Z9T9F10G2U7Z5Y1X2X1Z10Z3D5K2ZK2S1H8E7T6Y7X9E4A4Q9N4Y6M1Q9I1063、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5%，當(dāng)日支付1600萬元工程款。假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8%。同日，支付工程款800萬元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACE10I3K5G1A1O6D3N6E10S1P8L9U7K6T4HV2X3L7S1B8F7C9V2B7O6D9L5Q9X8Q4ZI5B5E8C5A1Y7L6U6I7T9C3X4X7Q10X864、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為60%，2014年甲公司每股收益5元，預(yù)期可持續(xù)增長率5%，股權(quán)資本成本15%，期末每股凈資產(chǎn)26元，沒有優(yōu)先股，2014年末甲公司的本期市凈率為（）。

A.1

B.1.21

C.0.05

D.1.75

E.1.05【答案】BCU10U3D7N4L7I6O5V3K2X8N7I4Y10L10A5HQ3Z5V10X8J6Y4I10S6A9A8Q5X1T9L6N5ZG1N5G2G4R5I7J5I2Q4F4I4M10V1C6K765、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價(jià)款為200萬元，增值稅額為34萬元。當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價(jià)格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元【答案】DCN5R2S8L3Y3V2O7M6I6T2W1V4H10I4R2HX3I7W8J8L10A6Z5M3M8I7W6V4F2C5X9ZU9P7L6S5J1Z9L4Y10S4J9Y6C9M8L2U766、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實(shí)施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以（）通過。

A.臨時(shí)決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議【答案】CCA3L6F10M10K9D9H4V1K2R5E2C2F6Y1L7HN5V8L9O5A3R9F6A2V6U3J8D2O5A10M6ZI3B4M4G8S10T2F1B1A10E3H2U6K2H8I1067、A公司是一家上市公司，根據(jù)公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，擬將公司0.5%的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)給公司的員工，根據(jù)規(guī)定，下列人員可能獲得該股份的是（）。

A.公司的獨(dú)立董事甲

B.去年因?yàn)檫`法行為被中國證監(jiān)會(huì)予以行政警告處分的乙

C.四年前曾經(jīng)被宣布為不適當(dāng)人選的丙

D.去年被證券交易所公開譴責(zé)的丁【答案】CCW4Z7T8S1W5U2I3D6G6E1J3H8P1K2G2HV10G9O4A5G7K3S6O8V10F2Q9U4J1A1Y1ZE9I8D10J10D4W9M2H3S1K8S1T8B4I6O568、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬于近期召開股東大會(huì)，在股東大會(huì)召開前，以下可以向股東征集投票權(quán)的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCY6A10C3G1X1X3R3X8S9X4M6M10L2T1M5HG3U6Z9O4W2J7L6J3Q4K9U5J1D10K5H4ZU1F9F3A10L10F9J2A9W3U7D7W6V5N2S269、下列關(guān)于股票增長率模型的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCG4B1Z5C10L4X9R3R10A9O4W9F3Z1T1R10HZ2F6J3W4R1B8P4B1Q4T2K3O1G7N1U1ZT5T7W1K9E6B5E2L8Z7Q2B8Y6F9T1N270、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核過程中有關(guān)事項(xiàng)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.首發(fā)公開發(fā)行的申請文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查

B.發(fā)行人主動(dòng)申請中止審查的，中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請

C.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)第一次書面反饋意見發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見，確有困難的，可以申請延期，延期原則上不超過2個(gè)月

D.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)告知函發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見【答案】DCS2S2P7L10Q5B3M10B1I10F8C2H4K8G4Q10HK6S2X6Y8Z5Y8X4L6T10K9C5N5T5T7Q4ZV10S1D4Z7F3W1S7B1R2N7B7J6B3N4X871、甲上市公司擬將全部經(jīng)營性資產(chǎn)出售給控股股東乙有限責(zé)任公司，同時(shí)發(fā)行股份向丙有限責(zé)任公司購買資產(chǎn)，發(fā)行股份后，丙公司將成為甲上市公司的控股股東。就該事項(xiàng)的下列表述，符合《重組管理辦法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACF2B10R2Y6T3L8M7A3G4U2C9D10P6O9X10HG2S9S4L7A4B9F6U9S4L5U5W9O4B4V2ZY8T2K8D8N9Z7J2L2S9A2U10F5T4I10W172、甲公司擬提供2012年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，則2012年半年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表包括以下哪些報(bào)表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACN10W8R5K3M3T4R1J5T6X10B2O1Q1Y4M7HS7Q2D6H9S8S3E5N1U5T10E8J3X1F4N4ZY2J6A6Y1S6T10N2L4J10W2C8J5L10E7Q273、下列各項(xiàng)中，屬于將某經(jīng)營分部納入分部報(bào)表編制范圍的條件有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.II,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅴ【答案】ACO1F6X8B5X1Y8P4R3U9S4W2R5E3L9D6HF1R3L1G8J9Z8Y8M2G3L7K1H10I7Y2C6ZJ3I2G6Z5E10Y9V7Y6N1M6S5N2T1H10M874、以下關(guān)于董事會(huì)的職權(quán)說法正確的有（）

A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃

B.決定監(jiān)事、經(jīng)理人選及其報(bào)酬

C.制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案

D.制定公司的具體規(guī)章制度【答案】CCC4O10B6Z7C8N6P7D7L4V10I7U6V4C7V8HR5V3P1T7Q4Z10V5V3N5T2L1G3J3Q5R4ZK1C2A3Z1A7W9R4Z2V10Z4X1V1L1B6Q1075、某企業(yè)2月1日以400萬元從外部購買了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，當(dāng)年進(jìn)入開發(fā)階段，發(fā)生150萬元的資本化支出。年末該項(xiàng)目形成無形資產(chǎn)并達(dá)到可使用狀態(tài)，則該無形資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）萬元。

A.150

B.550

C.0

D.600【答案】BCA9O4V6F8I9F10O4Z2X1R10M10Z5O4S4K10HN8I4S9I1M6P10E4W9F6O10V2C1G7X1X4ZR2A3K7W5D8W9L5B7D4Y6X7F1O4G1I576、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件（2020年修訂）》，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市必須提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3G4E3L10V9W9Y7W10S4D2U7V10W8E9B8HZ9U3V5X2N4X4S7I10Y1A8O9O3V4I7F4ZO3B3R10H7Q6C10C3S9P2R2V2I2X2U5O177、下列各項(xiàng)中，會(huì)弓1起所有者權(quán)益變動(dòng)的是（）

A.用盈余公積彌補(bǔ)虧損

B.股東大會(huì)宣告現(xiàn)金股利分配方案

C.分配股票股利‘

D.資本公積轉(zhuǎn)增股本【答案】BCK6P2C10R9T10W3X5W3V4B4Q9F1R3L1G5HN5O9E8M7O3J10D10P4N4L2E5H9W2P8R2ZQ6V6F8F6J4S7C9D6R9Z7J4U4F6I7I1078、將或有事項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債，其金額應(yīng)是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。下列說法中正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCS3J4K5U3L2O7U5P10I10R5L2H9B10B6T7HT1M6W6E3O8A10B5E7N8X6F1Y4G8M3R8ZT3E9D2N2X1P1Q8P10E9P8W7I6Q10P9K1079、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起當(dāng)期資本公積（資本溢價(jià)）發(fā)生變動(dòng)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ10D8K7P5Y4A2P9B5J3V6H2K4T9P3J9HH10O2X9S3E2C6I4N2O1H7B10M9Q2S2G3ZJ2J10E7L4U7U1B5R6S1L1F4Y5F10N8Y980、以下構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG10Y8Z3T1B6I1O1F3W8F9Q5L4H10P4G10HA2Q4U2U7F3P8E8Q5Q9I9A2S7X9X6V7ZV2T2U8Y1U7K1S6E7C9G10F10I8A9O10W281、以下關(guān)于政府補(bǔ)助說法正確的是（）

A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬計(jì)入當(dāng)期損益。

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年5月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬進(jìn)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益。

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價(jià)值無法取得時(shí)，按照名義金額計(jì)入遞延收益，分期攤銷。【答案】ACK3V4I6K2L6S3M8M1Q1H5V8C6B2Y2H2HT5E4L7F10U5S2Y5C2W3D6S9G4O5T2Y3ZR10B8W9U3I1I3S2N3X2B7V5D2N5X7H882、下列關(guān)于證券公司次級債券的說法正確的是（）。

A.證券公司次級債券可以采用廣告方式發(fā)行

B.注冊資本為人民幣500萬元的企業(yè)法人可以作為次級債券的機(jī)構(gòu)投資者

C.每期債券的機(jī)構(gòu)投資者合計(jì)不得超過300人

D.商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司可以作為次級債券的機(jī)構(gòu)投資者【答案】DCH1V4G10K6D5Q7P4A4E3A3O3X7T5Z3W1HT1P8C10S9Q1W8P4W1S3J9X7J5T10X3W3ZI7W5G7Q1O2A3N5U2V8F5D8Q9E2U1U783、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的()。

A.20％

B.30％

C.50％

D.60％【答案】BCV3X9V1X4L10W6W8X4Y7X1E7U6Z3R8W4HI2F7C2T2P8B6M1R5K3J8H7H9A6H6L1ZY10H3I7A8N4J10A3L4X10N6Y1X2T5E4A584、下列關(guān)于有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為10家

B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為8家

C.公開發(fā)行股票，剔除最高報(bào)價(jià)部分后有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行

D.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為25家【答案】BCI10F3B10X1D4K1U4P7B4R6K7U10Z5O2N9HK2U7E3D7S8W5D1U2A5U8Y6P2V9W3C4ZS6W6W4Z3L7H8N6J9I7V5V8V8N1K8S285、下列各項(xiàng)中，通過營業(yè)外收支核算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCZ8I3D5G7J1Y10X5I9Y2K2U10N6R4D9A8HU1I6Z2B5V3M1B1Z6H5Z9K10X9M8S8A8ZE1V3F10U7Y2G7C1E4S5Q10E5L1H8I3S886、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCQ9G3B4O5K10O10B9F3B3K7B6V2A9L7Y9HH10K6Z5W6B7G8K5C10V2N1M7A3P5F5F3ZQ2K9H7Q9D8Z4R10U2K2D5L8U6J5X10V887、上市公司公開發(fā)行股票，以下情形構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤下降60％

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時(shí)尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會(huì)處罰，并于6個(gè)月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責(zé)【答案】BCP5B1M1H4D2S4G3N10D2U5Z3F10I3O4Y5HF7O1O7X3E7C4O6G9O9F10N1P4Q2F7T10ZA2O6R7T7N5D9T3Z8D4A10N4S9D2I9P988、甲、乙無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，丙為可持續(xù)經(jīng)營的上市公司，下列說法錯(cuò)誤的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙簽訂協(xié)議，由甲直接辦理乙所持丙35％股份的過戶登記

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ7U5T4V2N3N4I9Q8H9K10M3F4B10J2N1HI2T3W10H5T2Y7I7X6O8Q6Z4R7W2N4G8ZI3T4E4U1V7K1G9E8O1X4D1H4O6G8O189、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司A公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值2000萬元，公允價(jià)值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積一股本溢價(jià)為240萬元，資本公積一其他資本公積為160萬元，問下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）

A.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元

B.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元

C.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元

D.甲公司沖減資本公積400萬元

E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬元【答案】ACC10C4M1B1G7E2T6I6X8V1C4D10Q7G1O5HE10K4R9I4B8K3V1J2Z9G8W9E10A6U9Z1ZL6I9E6B2G2W7Q4T8O5D3M4Z1F8W10P290、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS7P8T10E6C2J2F8Y6L7O9Z6U3U4K5Q7HK10D5L4V5R6F8M4B5R10T8Q1U6M9W10A6ZT3F10W6S1R4S2G1U5K10M9U7N3K9U2N491、下列各項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)列入資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN2D10B10A7B9T3G9E5J2R2C7H10E4Y10Q7HB10L6L3H8O8N6N4T3S4E8W9R7B5K5Z6ZV7S10U2N5L5T10R2S2U7O2K8Z9E9Z9T1092、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，不符合準(zhǔn)則規(guī)定的是（）

A.受托代銷商品收取的手續(xù)費(fèi)，在收到委托方交付的商品時(shí)確認(rèn)為收入

B.商品售價(jià)中包含的可區(qū)分售后服務(wù)費(fèi)，在提供服務(wù)的期間內(nèi)確認(rèn)為收入

C.特許權(quán)費(fèi)中包含的提供初始及后續(xù)服務(wù)費(fèi)，在提供服務(wù)的期間內(nèi)確認(rèn)為收入

D.為特定客戶開發(fā)軟件收取的價(jià)款，在資產(chǎn)負(fù)債表日按開發(fā)的完成程度確認(rèn)為收入【答案】ACV5X5O8G7I3U4E4K8W6N4E6G8A8E5Q4HJ8J2C9C4V7C8V1C10H8W9D5N4C4H7S2ZP3P10A7Y10M6G9Z1W2K8T10R8K3F2S8F493、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCY9I2F3L9B5M2S2D5O7F3E5Y9K5A5P9HP6J4B1X10O3X2J4B2H8K6T10X3L7Q3C10ZC4H6A6L2T8O7G10P9C2E1D8C5Q5J2Y594、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、【答案】CCN5J3V7T1E9K8T4J9B4M1Q7H8A10I9Q6HG6P10V9X7D2Z7O8Y7M6N7F7N2F4A9I7ZI8N3Z9G9F1I5P7P3O4B4U8K8Y10T7Q995、甲上市公司2012年的財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2013年4月26日。該公司對下列發(fā)生在2013年1月1日至4月25日的事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ10O8J9W3Y4J1E2P8H2I8F10J3L4P3H4HE2J4A5W2M2Q6G7I1E2R3R10E8A1G7Y5ZI8K3I5O6A2F9G8U3T6H1L10L8G7C1M396、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相應(yīng)資產(chǎn)的持有期間內(nèi)可以轉(zhuǎn)回的是（）。

A.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

B.債權(quán)投資減值準(zhǔn)備

C.商譽(yù)減值準(zhǔn)備

D.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備【答案】BCG7F7S6G3X2Q7I3T3P8X8X2I3F1O8N5HE9C6P9Q10E7U5N5O10D1Z2C9U9E8Q10Y4ZY5P5L4J4S4P3D1W4K1V8W4Z7I6H1A397、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，上市公司在轉(zhuǎn)股期結(jié)束的______個(gè)交易日前應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示性公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期結(jié)束前______個(gè)交易日暫停轉(zhuǎn)讓的事項(xiàng)。（）

A.10；10

B.10；20

C.20；10

D.20；20

E.15；15【答案】CCE8T10X10J2J6H10X10R2U1R5M10S4C8M2R8HH4R1H1G7W5J6B3S2G10P5R1L3N4Q8H7ZK10X8M3F9Q10O2T3Q9I7P9T7U2L10N10C798、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCS4D9W6K4O2V10H1R10H2R6E3H1B7B3K7HY10U4U3T4O6M2W5F6H10V8T2P8D10V5O5ZP4K7X5B10V2A4W4O5H7V2D1W1W9O10B699、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%股份

B.申請掛牌公司間接持有主辦券商8%股份，為主辦券商第6大股東

C.主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%股份，為申請掛牌公司第2大股東

D.主辦券商與申請掛牌公司之間存在其他重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系

E.申請掛牌公司直接持有主辦券商3%股份，為主辦券商第3大股東【答案】ACI4S8H10W6G10P3A10X10P3H10Y7D6I6R10Q2HY3Z2A9P1F5H9O7X1C3I8L6U10F6B7J6ZH3N7K2P4G1D7C7O4V5S8D8N9Z5C6I5100、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為40元。標(biāo)的股票的市場價(jià)格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場價(jià)格為1100元，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY2J3A6U6E5C9W3Z3C3I9B10A10F4U6J9HE1Q10W7Z5E9M8M6H9I2L2J4R5X4A4J10ZF6D6P3Q2U3R7K1U1F4Z5B8N7S6V9B7101、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO4Q9S10L5N6Y10T2H10H1C4P2B10Q4B2C5HY6F4T4P5M4D5O5B10G9Y3I3D5I8B10R7ZL4Z4D8G9D10U4P4R1U10V5M9M7R4P4F2102、下列關(guān)于證券公司次級債的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ2O3L4R7F2W5P4N10T10M2P1L6A1T1E8HC7P9E9D8V4P9M2C3R4Z2G5M2D10D6P6ZY9D3C2W4T5O1S4Y3I2E3X6D5N5N9B8103、下列關(guān)于證券市場線的描述，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ1R2W9H5Q8O9Q3G1G9I9Q10D6X9Z6Z2HI2L4M10B6Y7D8V9U6X1N10T10L3Y9S1H4ZG6H9N8B5Q4M2C7X9W4D8L1V8K5M6K1104、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，關(guān)于收購要約的變更，下列說法錯(cuò)誤的有（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW5W6I4G8X1X3B1X2M6H3M1O10A10V1D8HU9P2M2Y6P10X7K8V2G8H3R3J3V1A8P5ZX3X7F1L10K3U7C4C10F6G10Q6Q1R9T9S1105、承租人對融資租入的資產(chǎn)采用公允價(jià)值作為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用所采用的分?jǐn)偮蕿椋ǎ?/p>

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價(jià)值相等的折現(xiàn)率

C.銀行同期貸款利率

D.出租人出租資產(chǎn)的租賃內(nèi)含率

E.5年期以上國債利率【答案】BCM1Z6A8O8P5J10S9I1N7P2F7C4M1I9G6HQ1C9V7N5B9N4L2Z2J7Y9Q4A2H5S1W6ZG10D1I1L7J7E9W3T8T6C8H3A10R10P6N8106、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價(jià)為105億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。假設(shè)(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX7P10V1S6Y5K1N9L8D1D5B3I3K10G5G4HA9B8E8Q9Z8Z4N10F3S6F10I9W2G9I7V6ZC10Y5J2P9M1C10Y8J9L7Z5H4M8J9D7V8107、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（）月份向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACX8N7F8J10H8K7J5O6E2U9S2S7A6V8I10HI9D1C5L7C7W5D1K3A3M3I7W9S1X3N5ZV1Y7P10Q6L10X3C3N8K6Y8Z3R2T7T5B10108、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO6P3P10W7J9T1G2O2V4M9V8C6I2N1P9HC6V8V1A9R6B7B4P8A2W6A8G10Z10E5Y7ZL5X4H6T4N5I10D8V9G10L8Z4W6H6I5P4109、下列關(guān)于分部報(bào)告的說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCY2S1T3N10Q2A5U4F9V4L3W2X3S7B9A3HO3Z5B6Y4S5H1M3A1Z5R7D3Z6S8Y1D7ZT3G9N5V5R2C9P7I4I6D1V2T10N5Y9Y4110、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC5V5M3H7Q10R5R3O4F2B4W5S7J3D5T10HR1J1S7K2O10B7T10V5Y4K7Q8E9E1O5T1ZJ9R9A7W5P4H1I5S8G3B9G2P2N8V5L8111、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC9M4U1Z8S8Y6W8I2Z4X5C10Z3H7O3G9HN7U10G7I2O1G4L5J9T7S4G6C9I10J5X7ZP3Q3V4G3M10X3B8S7O2K4A9Q2X6C1D1112、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2015年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2016年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL7D2V4J3G2V1K9H2J6V1X7M10L5P9P6HO8N3T10V8N5K4J4I5D5M6X4X7M4A10N1ZI3B1N7V2N5P5W7I10A10D2K9Q9W8Y8S4113、非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW4U9J4W2C8P7Q1Y1A4J1C6V1I9Q4Z2HV9Q5B6R4Q4F5U4E3L10R1I3Q4E1Z3Y4ZP6K2M7E9D2E1R8S5G3P5J1D1K5Z10W4114、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCS4F3X8X4W10V5A2T2Q1R6I2M1I8I2J10HE1G4N7M9L8P8Z10E6K10V10I5B5V1H7E2ZE10H3F10R5J8K10Z6L7I2O9F1Y3Y1S6J1115、以下情形，應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB3L8X3H10Q10X5R3D1H10F1L1X6I10E10U4HM1G5S1L4B3L3N7G1A9O4M9P9P4D7U3ZV8N10C2R9V7M6Z6M9A7B1D4E10O6J8Y5116、甲公司為深交所上市公司，通過股東大會(huì)決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進(jìn)軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)。根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將下列()事項(xiàng)予以披露。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB3J5Q5O4Z3E10W2W6Y4L7M1W3P1K3M8HK4H8B10B2V8R9B2K2X5V8B3C3I5R6T7ZD1W10A1I1R6Z6L3X2Z7T3V8D8V3T3F8117、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD10C7Z9E8D8W9O1J4O8Y8S8W2C10F8R7HF4X9Z5J10Z2J9C10T1M6N1A1U6U7V8N9ZC9Y3G10F4Y6D7J7F4F9X5E5F10Q4U9C3118、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACS4Q8U1B5K9B2Y1J1Q1V10A8C9F5A5B6HH3W4Y4S3L2A1I7H8A8V5A4Y6M5J5B6ZM10W1M10G9O3J8F4Z3R10B2A2B8N7H10D4119、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM9P10U3X6N10Z7M9O1J8F5Y8K4C2R8U10HM7F7S5Y5Z2M1X2W2B10V3O10Z1L9R6D1ZH1J9I9I10O5S3L6E3H4N1Q2D3R7Y9F7120、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ7S4T9J8U5F7Z1L3M3K7Q4Q6N3F1J3HT6K4H3F9J1C9S8C6Q10S6R3H2O8B3B6ZI8I5D2V7C8A4D5H6T2R6D6P10S4X3T9121、企業(yè)發(fā)行短期融資券的承銷團(tuán)有3家或3家以上承銷商的，可設(shè)()家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動(dòng)。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】ACO2S9K3I3U6B7F1A5T4R4Y3U1H9M2Q5HT8A3Y5H2Z3D4V8W6N7H5D5W10K9W5S10ZP3R3Q6Z6V5O6S10D8U10E5X5G5O8O1W4122、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM1J3O5J7U10A4F8O4C7M10D1U9E5P6C5HO8P10B2F7D1W3T1K8Z8S8Y5I7D8L8H5ZP4B3Z5Z4S2J6S2Y8O5D1A9R8T10D2X9123、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.