財務(wù)管控管理方法（財務(wù)條線制度修訂）第一條為了加強對公司所屬子公司、分公司的財務(wù)管理力度，適應(yīng)公司對子公司、分公司業(yè)務(wù)管理架構(gòu)的調(diào)整，提高集團企業(yè)財務(wù)管理水平，規(guī)范和統(tǒng)一會計核算，有效維護公司對外投資的資金資產(chǎn)安全性，滿足集團內(nèi)部企業(yè)條線管理的要求，有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。特制定本方法。第二條本方法適用范圍說明：在行政區(qū)域內(nèi)，股份公司依據(jù)相關(guān)要求成立的針對工程開發(fā)的全資、控股及參股子公司、分公司、承包制工程公司。特別說明，本方法所涉及的子公司不包含公司本部直接參與工程開發(fā)管理的子公司。第三條本方法中所指“子公司”，具體含義：1、“全資子公司”指公司投資的，單獨持有該公司注冊資本（或股份）的100%,并具有獨立法人資格的公司。2、“控股子公司”指公司投資的，并具有以下情形之一的具有獨立法人資格的公司：（1）公司單獨持有或與所控制的子公司合并持有該公司注冊資本（或股份）總額250%的；（2）公司單獨持有或與所控制子公司合并持有該公司注冊資本（或股份）比例雖未到達50%但公司出資額已成為該公司第一大股東，該公司的法定代表人由公司派出的人員擔(dān)任的；（3）公司派出的董事占該公司董事會多數(shù)，并實際控制該公司董事會經(jīng)營決策權(quán)的。3、“參股子公司”指公司參與投資，但出資比例達不到該公司最大股東地位，在該公司董事會中，派出的董事不占多數(shù)，并且不掌握該公司實際控制權(quán)的企業(yè)。第四條財務(wù)管控原那么子公司及財務(wù)獨立運行的分公司需參照母公司現(xiàn)行《財務(wù)、會計管理制度》、《房地產(chǎn)開發(fā)工程資金管理方法》、《子公司運營管控暫行管理方法》等，在不突破母公司財務(wù)及運營管理制度框架體系的基礎(chǔ)上制定本公司的財務(wù)管理制度及其他配套管理制度。非工程開發(fā)類子公司參照上述原那么執(zhí)行。第五條：全資子公司資金管控全資子公司的資金調(diào)撥和使用由股份公司資金管控小組把控，同時應(yīng)嚴格按照股份公司下發(fā)的《子公司運營管控暫行管理方法》資金管控及綜合計劃管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，即：隨著全資子公司自身資金平衡的逐步落實及風(fēng)險可控程度的提升，管控方式依實際情況進行調(diào)整。子公司的資金支出原那么上應(yīng)首先依靠本公司的各項收入來平衡，即：子公司賬面留存資金的情況下，子公司取得公司資金管控小組批復(fù)的資金計劃應(yīng)首先使用自有資金支付。公司總部兼顧整體資金平衡的風(fēng)險程度，統(tǒng)籌調(diào)劑總部所轄各子公司之間的資金調(diào)撥。當(dāng)遇股份公司資金緊張?zhí)厥馇闆r，如：安排集中還貸、還息、購買土地、緊急支付工程款、對外投資等需緊急調(diào)撥資金的情形，全資子公司應(yīng)按照股份公司相關(guān)要求，向股份公司上劃資金。全資子公司需向股份公司財務(wù)部及時報備正在使用全部資金賬戶信息，全資子公司因銀行融資及開展業(yè)務(wù)需要開立新的資金賬戶均需向股份公司財務(wù)部進行報備。全資子公司需每日向股份公司資金中心報送當(dāng)日全部資金賬戶余額表。由股份公司資金中心匯總后報送資金管控小組，列入公司整體資金平衡及動態(tài)管控的范疇。全資子公司需按照資金管控小組的要求向綜合管理部報送資金使用計劃，嚴格按照資金管控小組批準后的資金計劃及時支付各項資金，全資子公司履行資金支付后需每日下午5點前按照資金管控小組的要求向股份公司財務(wù)部報送當(dāng)日資金使用備案表。（備案內(nèi)容及具體格式如下：）一、按資金計劃管理的事項二、有事前審批無需資金計劃的事項（業(yè)務(wù)招待費）三、暫未納入資金計劃管理的零星支出（財務(wù)劃款手續(xù)費、單筆低于2000元的零星支出等）四、簽有托收承付協(xié)議事項（水費、電費、燃氣費、通訊費等）五、法院強制執(zhí)行的訴訟扣款（由法律事務(wù)部負責(zé)完善事后審批手續(xù)并提供執(zhí)行裁定書）在融資、擔(dān)保方面，全資子公司的融資方案需向股份公司財務(wù)部報備，財務(wù)部就融資方案結(jié)合股份公司貸款情況提出指導(dǎo)性意見后經(jīng)股份公司審核；全資子公司對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項（包括但不限于重大融資方案、重大訴訟產(chǎn)生的或有負債、資產(chǎn)減值等）需向公司財務(wù)部進行報備；全資子公司無對外擔(dān)保決策權(quán)。第六條：對母公司委派到子公司的財務(wù)人員管理公司財務(wù)部對公司委派的子公司、分公司總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長等公司外派財務(wù)負責(zé)人進行工作監(jiān)督、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和績效考評管理。對公司委派到子公司、分公司的普通財務(wù)人員，原那么上接受子公司財務(wù)負責(zé)人的統(tǒng)一管理，嚴格遵守子公司、分公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定。1、財務(wù)負責(zé)人委派管理全資及控股子公司、分公司財務(wù)負責(zé)人由母公司統(tǒng)一委派，自覺接受公司財務(wù)部的管理和監(jiān)督。對本方法實行前子公司自行選聘的財務(wù)負責(zé)人，需接受公司財務(wù)部的管理和指導(dǎo),嚴格遵守子公司、分公司財務(wù)管控管理方法的相關(guān)規(guī)定。2、子公司、分公司財務(wù)負責(zé)人述職考核管理子公司、分公司財務(wù)負責(zé)人須按照公司年度績效考核安排的時間進行工作總結(jié)述職，同時向公司總會計師和財務(wù)部提交書面述職報告,按照財務(wù)部安排的時間向總會計師和財務(wù)部長進行現(xiàn)場述職。總會計師和財務(wù)部長參與對子公司財務(wù)負責(zé)人的年度績效考評打分。3、子公司、分公司財務(wù)負責(zé)人參加公司財務(wù)部定期例會的管理規(guī)定子公司、分公司財務(wù)負責(zé)人每月必須參加一次公司財務(wù)部定期例會，每次例會需事先準備書面匯報材料，對本公司財務(wù)工作進行匯報,特別是子公司生產(chǎn)經(jīng)營安排與財務(wù)相關(guān)的重要事項在例會上進行溝通匯報。第七條：子公司報送財務(wù)報表及其他內(nèi)部管理報表的規(guī)定一、全資子公司、控股子公司、分公司報送財務(wù)報表及其他內(nèi)部管理報表的規(guī)定1、定期財務(wù)報表及其他內(nèi)部管理報表(1)月度:用友財務(wù)報表系統(tǒng)友張報表(001-013、1051-1054)、財政系統(tǒng)月度快報、國資系統(tǒng)月度快報、擔(dān)保表。(2)季度：用友財務(wù)報表系統(tǒng)31張報表(001-013、1014-1016、1018.1041-1054).季度主要指標監(jiān)測及簡要分析、主要財務(wù)指標預(yù)測報表。(3)半年度、年度：用友財務(wù)報表系統(tǒng)72張報表(001-013、1001-1059).財政系統(tǒng)年度財務(wù)決算報表、國資系統(tǒng)年度財務(wù)決算報表、半年度和年度財務(wù)工作分析。2、臨時財務(wù)報表及其他內(nèi)部管理報表根據(jù)上級集團及公司內(nèi)部管理的需要等原因，臨時新增完成的其他財務(wù)報表及內(nèi)部管理報表將以“通知”形式下發(fā)各子公司。3、報送財務(wù)報表及其他內(nèi)部管理報表要求(1)填報要求為確保合并報表數(shù)據(jù)完整性和準確性，各子公司對個別報表中列示的所有工程均需逐項分析填列、計算，完成表內(nèi)審核、表間審核、保存、做好按時上報工作。(2)上報形式用友報表系統(tǒng)、A8辦公系統(tǒng)或郵箱網(wǎng)報。(3)上報時間合并范圍內(nèi)各子公司參照上表列示按時完成上報工作，如遇特殊情況需調(diào)整上報時間，將另行下發(fā)“通知”，請參照“通知”執(zhí)行。二、參股子公司報送財務(wù)報表及其他內(nèi)部管理報表的規(guī)定1、定期財務(wù)報表及其他內(nèi)部管理報表(1)每季度末次月5日前報送資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。(2)每季度第二個月15日前報送主要財務(wù)指標預(yù)測報表情況。2、臨時財務(wù)報表及其他內(nèi)部管理報表根據(jù)上級集團及