藥有限公司潤表附注況(一)企業(yè)歷史沿革、注冊地、組織形式和總部地址重慶醫(yī)藥集團(tuán)長圣醫(yī)藥有限公司(曾用名：重慶長圣醫(yī)藥有限公司,以下簡公司(后更名為天圣制藥集團(tuán)股份有限公司，以下簡稱“天圣制藥”)出況由重慶金匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所墊江分所進(jìn)行審驗(yàn)，并出具驗(yàn)資報(bào)告(渝金匯墊驗(yàn)根據(jù)股東會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，長圣醫(yī)藥申請?jiān)黾幼再Y本人民幣400.00萬元，由股東重慶天圣制藥有限公司(后更名為天圣制藥集團(tuán)股份有限冊資本、實(shí)收資本均為500.00萬元，由重慶天圣制藥有限公司(后更名為天圣根據(jù)股東會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，長圣醫(yī)藥申請?jiān)黾幼再Y本人民幣次繳足。此次增資經(jīng)由重慶萬隆方正會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告(重方會(huì)驗(yàn)字根據(jù)股東會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，長圣醫(yī)藥申請?jiān)黾幼再Y本人民幣次繳足。此次增資經(jīng)由重慶萬隆方正會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告(重方會(huì)驗(yàn)字11第140號(hào))審驗(yàn)。本次增資后公司注冊資本、實(shí)收資本為5,020.00萬元。公司的出資額(萬元)%)重慶醫(yī)藥(集團(tuán))股份有限公司公司.40：22重慶長圣醫(yī)藥有限公司藥品批發(fā)部(以下簡稱“批發(fā)部”)成立于2012年(二)企業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(dòng)學(xué)原料藥及其制劑、抗生素原料藥及其制劑、危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營,第一類非藥品類易制毒化學(xué)品經(jīng)營,保健食品銷售,嬰幼兒配方乳粉銷售,特殊醫(yī)學(xué)用途配方食品銷售,藥品類易制毒化學(xué)品銷售(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng),具體經(jīng)營項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文日裝制品；收購地產(chǎn)中藥材(不含需審批或禁止的項(xiàng)目)；中藥材種植(不含麻醉藥品原植物的種植)；藥物研發(fā)；倉儲(chǔ)裝卸服務(wù)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)；醫(yī)藥技術(shù)咨詢執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動(dòng))二、過渡期合并利潤表的編制基礎(chǔ)和假設(shè)(一)編制的目的33(二)編制基礎(chǔ)和方法本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)進(jìn)行確認(rèn)2、本公司根據(jù)重藥股份對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的分類標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)收款項(xiàng)、存貨進(jìn)行單項(xiàng)認(rèn)定)系按照資產(chǎn)負(fù)債表日各賬齡金額乘以對應(yīng)的預(yù)期信用損失計(jì)提比例進(jìn)期信用減值損失金額在過渡期期初和過渡期間進(jìn)行區(qū)分。三、過渡期合并利潤表的合并范圍重慶醫(yī)藥集團(tuán)長圣醫(yī)藥有限有限公司有限公司限公司44有限公司有限公司限公司有限公司有限公司分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并過程中的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理(1)這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；(3)一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；(4)一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù))在與55至處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。有股權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允66司所控制的單獨(dú)主體)均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。營成果和現(xiàn)金流量。如果站在企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對同一交子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)收購該子公司而形成的商譽(yù))在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對其財(cái)。(1)增加子公司或業(yè)務(wù)77方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利(2)處置子公司或業(yè)務(wù)882)分步處置子公司處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額(3)購買子公司少數(shù)股權(quán)本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)(五)金融工具-金融工具減值攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的預(yù)期信用損失進(jìn)行估計(jì)。預(yù)期信用損失的計(jì)量取決于金融資99計(jì)提壞賬準(zhǔn)備(公司單項(xiàng)認(rèn)定存在信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收款項(xiàng)除外)。應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備理方法處理。對于除應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款以外其他的應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收票據(jù)(六)存貨2、存貨取得和發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法3、不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)和相4、存貨的盤存制度、低值易耗品和包裝物的攤銷辦法(七)固定資產(chǎn)認(rèn)：；同折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)3-55-103-59.403-52-103-5.50-48.50(八)無形資產(chǎn)認(rèn)(1)購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性(2)投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為成本，的，攤銷年限(年)5(九)長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌怨L期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余攤銷年限(年)限(十)收入確認(rèn)銷售收入。(一)公司主要稅種及稅率計(jì)稅(費(fèi))依據(jù)稅(費(fèi))率稅服務(wù)額%計(jì)稅(費(fèi))依據(jù)稅(費(fèi))率(1)根據(jù)《財(cái)政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問題的通知)(財(cái)稅[201]58號(hào))文件規(guī)定，本公司及子公司重慶醫(yī)藥天昊醫(yī)藥有限公司(以下簡稱“天昊公司”)、重慶天圣藥業(yè)有限公司(以下簡稱“天圣藥業(yè)”)、重慶醫(yī)藥長渝醫(yī)藥有限公司(以下簡稱“長渝公司”)納(2)根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通(3)本公司之子公司重慶國中醫(yī)藥有限公司(以下簡稱“國中醫(yī)藥”)在加(4)本公司之子公司重慶承亦醫(yī)藥有限公司(以下簡稱“承亦醫(yī)藥”)、100萬元的部分，在《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號(hào))第二條規(guī)定的優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收企(1)根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于藥品經(jīng)營企業(yè)銷售生物制品有關(guān)增值稅問題業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的通知》(財(cái)稅[2016]52號(hào))之規(guī)定，本公司之子公司國中縣級(jí)市、旗)適用的經(jīng)省(含自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)人民政府批準(zhǔn)的月六、過渡期合并利潤表主要項(xiàng)目注釋(單位：元)(一)營業(yè)收入和營業(yè)成本項(xiàng)目生額856,350,285.677,778,731.53776.92043.76.95.74.07.07150,227.00801,288.4831483.3409合計(jì)861,500,512.671,580,020.01(二)稅金及附加項(xiàng)目生額46.0482.66.80合計(jì)2,379,753.81(三)銷售費(fèi)用項(xiàng)目生額3920.230,681.79項(xiàng)目生額00694.98合計(jì)28,026,846.69(四)管理費(fèi)用生額02辦公費(fèi)(含水電，物管等相關(guān)雜費(fèi))1.39942.39.083.400.00,001,595.59(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用生額生額.989,620,482.98(六)其他收益生其他收益的來源生額產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)05助48724.76(七)投資收益生投資收益的來源生額3(八)信用減值損失生額78,585.22-43,778,585.22(九)資產(chǎn)減值損失生額5,926.00-