投資項(xiàng)目可行性研究與項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析

1投資項(xiàng)目可行性研究與1一投資項(xiàng)目二可行性研究三可行性研究深度要求四財(cái)務(wù)分析五經(jīng)濟(jì)分析2一投資項(xiàng)目2投資項(xiàng)目（建設(shè)工程）初步形成了投資主體多元化、資金來(lái)源多渠道、投資方式多樣化、項(xiàng)目建設(shè)市場(chǎng)化的新格局。

政府投資企業(yè)投資社會(huì)資本投資3投資項(xiàng)目（建設(shè)工程）3一投資項(xiàng)目政府投資項(xiàng)目是指使用政府性資金的建設(shè)項(xiàng)目以及有關(guān)的投資活動(dòng)。政府性資金包括：財(cái)政預(yù)算投資資金（含國(guó)債資金）；利用國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款的外債資金；納入預(yù)算管理的專項(xiàng)建設(shè)資金；法律、法規(guī)規(guī)定的其他政府性資金。4一投資項(xiàng)目政府投資項(xiàng)目是指使用政府性資金的建設(shè)項(xiàng)目以及有關(guān)一投資項(xiàng)目政府投資分別采用直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助、貼息等方式。不使用政府性資金的投資項(xiàng)目為企業(yè)投資項(xiàng)目。不同的投資來(lái)源分別采用審批制、核準(zhǔn)制和備案制的不同管理辦法。5一投資項(xiàng)目政府投資分別采用直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助、一投資項(xiàng)目企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目，政府僅對(duì)重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目從維護(hù)社會(huì)公共利益角度實(shí)行核準(zhǔn)制《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》

，其他項(xiàng)目均為備案制。企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，需向政府提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，政府對(duì)企業(yè)提交的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，主要從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開(kāi)發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。6一投資項(xiàng)目企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目，政府僅對(duì)重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目從根據(jù)《決定》和《目錄》顯示，政府僅對(duì)重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目從維護(hù)社會(huì)公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，即包括農(nóng)林水利、能源、交通、電信產(chǎn)業(yè)、社會(huì)事業(yè)、外商投資等在內(nèi)的十三個(gè)領(lǐng)域，按不同規(guī)模，分別由國(guó)務(wù)院投資主管部門(mén)和地方投資主管部門(mén)“核準(zhǔn)”。而其他項(xiàng)目無(wú)論規(guī)模大小，均改為備案制，項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來(lái)源和產(chǎn)品技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認(rèn)手續(xù)。7根據(jù)《決定》和《目錄》顯示，政府僅對(duì)重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目從維一投資項(xiàng)目政府投資主要用于關(guān)系國(guó)家安全和市場(chǎng)不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。8一投資項(xiàng)目政府投資主要用于關(guān)系國(guó)家安全和市場(chǎng)不能有效配置資一政府投資項(xiàng)目政府采用直接投資和資本金注入方式的，從投資決策角度只審批項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告；對(duì)于企業(yè)使用政府補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸、貼息投資建設(shè)的項(xiàng)目，政府只審批資金申請(qǐng)報(bào)告。9一政府投資項(xiàng)目政府采用直接投資和資本金注入方式的，從投資決一政府投資項(xiàng)目

政府性資金投資項(xiàng)目審批：可行性研究報(bào)告資金申請(qǐng)報(bào)告10一政府投資項(xiàng)目政府性資金投資項(xiàng)目審批：可行性研究報(bào)告資金二可行性研究可研是在已獲得批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書(shū)的基礎(chǔ)上，通過(guò)資料、調(diào)查研究，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程、環(huán)境等進(jìn)行最終論證和分析預(yù)測(cè)，從而提出項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的可行性意見(jiàn)，為項(xiàng)目決策審定提供全面的依據(jù)。11二可行性研究11依據(jù)：項(xiàng)目建議書(shū)及批準(zhǔn)文件；政府主管部門(mén)的有關(guān)文件；中外合資工程項(xiàng)目有關(guān)各方協(xié)議；委托單位提供的有關(guān)資料。12依據(jù)：12二可行性研究明確任務(wù)聘請(qǐng)專家成立項(xiàng)目組制定計(jì)劃調(diào)查方案現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查收集資料分析研究報(bào)告驗(yàn)收撰寫(xiě)報(bào)告形成研究評(píng)價(jià)結(jié)論步驟：成立項(xiàng)目組、收集資料、分組進(jìn)行研究。1可行性研究一般工作程序：13二可行性研究明確任務(wù)聘請(qǐng)專家成立項(xiàng)目組制定計(jì)劃現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查收集二可行性研究2可行性研究報(bào)告的編制內(nèi)容深度要求：（l）應(yīng)能充分反映可行性研究工作的成果，內(nèi)容齊全，結(jié)論明確，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，滿足決策者定方案定項(xiàng)目要求；（2）工程設(shè)計(jì)方案所選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求。引進(jìn)技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求。14二可行性研究2可行性研究報(bào)告的編制內(nèi)容深度要求：14二可行性研究（3）重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案，應(yīng)有兩個(gè)以上方案的比選，并應(yīng)反映在研究過(guò)程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供委托單位與投資決策者權(quán)衡利弊進(jìn)行決策；（4）可行性研究報(bào)告中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的要求；（5）可行性研究報(bào)告構(gòu)造的融資方案，應(yīng)能滿足銀行等金融部門(mén)信貸決策的需要；（6）可行性研究報(bào)告應(yīng)附與項(xiàng)目有關(guān)的合同、協(xié)議、意向書(shū)、政府批件等，以供評(píng)估、決策、審批的需要。15二可行性研究（3）重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案，應(yīng)有兩個(gè)以上方案的比二可行性研究國(guó)家計(jì)委《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》規(guī)定的工業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告格式與深度第一章項(xiàng)目總論第二章需求預(yù)測(cè)和擬建規(guī)模第三章資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況第四章設(shè)計(jì)方案第五章建廠條件與廠址方案第六章環(huán)境保護(hù)第七章企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)（估算數(shù)）第八章實(shí)施進(jìn)度建議第九章投資估算和資金籌措第十章社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)第十一章可行性研究結(jié)論與建議國(guó)家計(jì)委9號(hào)文《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》：...反應(yīng)報(bào)送項(xiàng)目審批部門(mén)審批的，必須在報(bào)送的可行性研究報(bào)告中增加有關(guān)招標(biāo)的內(nèi)容。16二可行性研究國(guó)家計(jì)委《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理二可行性研究化工項(xiàng)目可研報(bào)告內(nèi)容和深度1總論2市場(chǎng)預(yù)測(cè)3產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模4工藝技術(shù)方案5原料、輔助材料及燃料的供應(yīng)6建廠條件和廠址方案7公用工程和輔助設(shè)施方案8節(jié)能9環(huán)境保護(hù)10勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生11工廠組織和勞動(dòng)定員12項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃13投資估算和資金籌措14財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)及社會(huì)效益評(píng)價(jià)15結(jié)論農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式：

第一章總論第二章項(xiàng)目背景第三章項(xiàng)目區(qū)基本情況第四章市場(chǎng)分析第五章項(xiàng)目選址第六章工程技術(shù)方案第七章設(shè)備物資采購(gòu)與供應(yīng)第八章組織與管理第九章投資估算與資金籌措第十章財(cái)務(wù)估算第十一章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第十二章經(jīng)濟(jì)評(píng)估第十三章社會(huì)評(píng)價(jià)第十四章環(huán)境評(píng)價(jià)第十五章結(jié)論與建議第十六章招投標(biāo)方案附件：

17二可行性研究化工項(xiàng)目可研報(bào)告內(nèi)容和深度農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目可行性研二可行性研究可行性研究的內(nèi)容結(jié)構(gòu)：1總論2建設(shè)單位基本情況3需求預(yù)測(cè)及擬建規(guī)模4廠址建設(shè)條件5物料供應(yīng)與生產(chǎn)協(xié)作6工程建設(shè)方案7環(huán)境保護(hù)8職業(yè)安全衛(wèi)生消防節(jié)能與合理用能11生產(chǎn)組織與人員培訓(xùn)12項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度13工程招標(biāo)方案14投資估算及資金籌措15財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益分析（財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)）16風(fēng)險(xiǎn)分析（結(jié)論與建議）附表1新增建設(shè)總投資估算表附表2新增主要設(shè)備、儀器明細(xì)表經(jīng)表1~11附圖：項(xiàng)目位置圖項(xiàng)目廠區(qū)總平面布置圖附件：主要針對(duì)改擴(kuò)建項(xiàng)目18二可行性研究可行性研究的內(nèi)容結(jié)構(gòu)：1總論12項(xiàng)目實(shí)施三可行性研究深度要求內(nèi)容和需注意的問(wèn)題19三可行性研究19三可行性研究的深度內(nèi)容

1總論1.1項(xiàng)目概況及建設(shè)單位（1）工程項(xiàng)目的全稱。（2）建設(shè)單位名稱、法定地址和法定代表姓名、職務(wù)；中外合資、合作經(jīng)營(yíng)各方的名稱、注冊(cè)國(guó)家（地區(qū)）、法定地址和法定代表姓名、職務(wù)、國(guó)籍。（建設(shè)單位名稱以集團(tuán)公司文件為準(zhǔn)）1.2可行性研究的依據(jù)20三可行性研究的深度內(nèi)容1總論20三可行性研究的深度內(nèi)容1.3項(xiàng)目提出的背景及投資的必要性1.3.1項(xiàng)目提出的背景簡(jiǎn)述項(xiàng)目提出的依據(jù)及建設(shè)的經(jīng)濟(jì)意義和社會(huì)意義。中外合資、合作經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目應(yīng)說(shuō)明各方的投資意向、目標(biāo)和要求以及達(dá)成協(xié)議過(guò)程。1.3.2投資的必要性（1）結(jié)合國(guó)民經(jīng)濟(jì)及區(qū)域經(jīng)濟(jì)有關(guān)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、行業(yè)及企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)政策、產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)展方向，闡明項(xiàng)目建設(shè)的必要性。（2）詳述項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，根據(jù)特點(diǎn)從推進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、適應(yīng)市場(chǎng)需求、增加出口或替代進(jìn)口、提高產(chǎn)品性能和質(zhì)量、增加產(chǎn)量或品種、形成經(jīng)濟(jì)規(guī)模、利用原有基礎(chǔ)條件、降低成本、節(jié)約能源、環(huán)境保護(hù)治理、提高綜合效益等方面，說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)的目的和必要性。需注意21三可行性研究的深度內(nèi)容1.3項(xiàng)目提出的背景及投資的必要性需三可行性研究的深度內(nèi)容2建設(shè)單位基本情況（針對(duì)既有法人項(xiàng)目）2.1企業(yè)性質(zhì)及簡(jiǎn)史企業(yè)所有制性質(zhì)、隸屬關(guān)系、發(fā)展簡(jiǎn)史、企業(yè)在行業(yè)中的地位及歷次技術(shù)改造情況。2.2廠址地理位置、占地面積、周?chē)h(huán)境及發(fā)展余地、交通運(yùn)輸條件、供電、供水、供熱、通信等條件。2.3主要產(chǎn)品及生產(chǎn)能力企業(yè)原設(shè)計(jì)生產(chǎn)綱領(lǐng)，該綱領(lǐng)是否發(fā)生過(guò)變化；現(xiàn)有生產(chǎn)能力，主要產(chǎn)品的名稱、型號(hào)、規(guī)格、用途（最終產(chǎn)品標(biāo)明用途、中間產(chǎn)品標(biāo)明為誰(shuí)配套）產(chǎn)品性能、質(zhì)量與技術(shù)水平，產(chǎn)品質(zhì)量控制情況（產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及控制措施、單位質(zhì)量認(rèn)證及產(chǎn)品獲獎(jiǎng)情況），企業(yè)的市場(chǎng)信譽(yù)及競(jìng)爭(zhēng)能力。22三可行性研究的深度內(nèi)容2建設(shè)單位基本情況（針對(duì)既有法人項(xiàng)目三可行性研究的深度內(nèi)容3需求預(yù)測(cè)及擬建規(guī)模3.1近年市場(chǎng)供需現(xiàn)狀3.1.1國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀：項(xiàng)目產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)總生產(chǎn)能力、總產(chǎn)量以及地區(qū)分布情況：各主要生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)量、品種、性能、檔次等情況；進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。3.1.2國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求現(xiàn)狀：項(xiàng)目產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求總量以及需求對(duì)象分布情況，社會(huì)需求與供給情況，需求者對(duì)產(chǎn)品的要求。3.1.3產(chǎn)品出口現(xiàn)狀：項(xiàng)目產(chǎn)品近幾年的出口量及其品種、質(zhì)量，出口國(guó)家和地區(qū)，出口量占國(guó)際市場(chǎng)的份額，出口量發(fā)展趨勢(shì)。3.14行業(yè)利潤(rùn)水平及變動(dòng)趨勢(shì)23三可行性研究的深度內(nèi)容3需求預(yù)測(cè)及擬建規(guī)模233.2市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)3.2.1根據(jù)擬建項(xiàng)目產(chǎn)品在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)全社會(huì)和目標(biāo)市場(chǎng)需求部量，結(jié)合本企業(yè)的特點(diǎn)，選擇確定項(xiàng)目產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)。3.2.2預(yù)測(cè)擬建項(xiàng)目產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售量，預(yù)測(cè)可能占有的市場(chǎng)份額。3.2.3預(yù)測(cè)出口產(chǎn)品的銷售量，銷售方式及渠道。3.2.4中外合資、合作經(jīng)營(yíng)各方應(yīng)負(fù)的營(yíng)銷責(zé)任。243.2市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)24市場(chǎng)分析深度和質(zhì)量要求例1：某項(xiàng)目的投資決策市場(chǎng)分析（1）市場(chǎng)分析要運(yùn)用市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法，主要針對(duì)：有哪些機(jī)會(huì)可供選擇？是否屬于最佳投資機(jī)會(huì)？擬建項(xiàng)目市場(chǎng)范圍如何確定？前景如何？目標(biāo)市場(chǎng)如何選定？有哪些基本特征？需求分布和品種結(jié)構(gòu)？擬建項(xiàng)目生產(chǎn)什么？多少？服務(wù)對(duì)象是誰(shuí)？投入物的市場(chǎng)前景如何？產(chǎn)品壽命期和主要相關(guān)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)？25市場(chǎng)分析深度和質(zhì)量要求例1：某項(xiàng)目的投資決策市場(chǎng)分析25三可行性研究的深度內(nèi)容某集團(tuán)公司擴(kuò)建甲醇項(xiàng)目可研甲醇項(xiàng)目可研市場(chǎng)分析國(guó)際市場(chǎng)現(xiàn)狀99年全世界總生產(chǎn)能力3865.3萬(wàn)噸/年，總產(chǎn)量2800萬(wàn)噸。年產(chǎn)30萬(wàn)噸的裝置總能力3051.2萬(wàn)噸/年，占總能力的79%。消費(fèi)狀況，北美占32.2%，東亞和西歐占60%。國(guó)際需求預(yù)測(cè)：預(yù)計(jì)總生產(chǎn)能力4420.3萬(wàn)噸/年，年均增長(zhǎng)2.26%。26三可行性研究的深度內(nèi)容某集團(tuán)公司擴(kuò)建甲醇項(xiàng)目可研262005年國(guó)際甲醇需求預(yù)測(cè)序號(hào)地區(qū)需求量（萬(wàn)噸）占比例（%）

序號(hào)地區(qū)需求量（萬(wàn)噸）占比例（%）1東亞956.730.04東歐330.310.4

日本231.37.35中東218.36.82北美733.123.06拉丁美洲205.76.4

美國(guó)6679209.47大洋洲36.31.1

加拿大65.22.08非洲20.70.63西歐68921.6

合計(jì)3190.1

272005年國(guó)際甲醇需求預(yù)測(cè)序號(hào)地區(qū)需求量（萬(wàn)噸）國(guó)內(nèi)甲醇供需情況單位：萬(wàn)噸年份能力產(chǎn)量進(jìn)口量出口量消費(fèi)量198554.444.30–0.1844.1198654.445.40–0.443.8198754.451.800.140.0351.9198867.657.004.180.0351.1198979.559.109.1–68.2199086.064.004.370.0568.3199193.076.007.210.3782.91992106.587.1015.880.021031993118.188.6017.40.3105.71994130.0106.9612.34.37114.91995160.0113.4820.894.7129.71996294.0141.1941.090.04182.41997334.6174.3324.171.19197.31998359.9148.8769.12.88215.11999368.4124.10137.390.13261.362000370.0198.69130.65–320.3428國(guó)內(nèi)甲醇供需情況單位：萬(wàn)噸年份能力產(chǎn)量進(jìn)口量出口量消費(fèi)量19三可行性研究的深度內(nèi)容29三可行性研究的深度內(nèi)容29國(guó)際需求預(yù)測(cè)：預(yù)計(jì)總生產(chǎn)能力4420.3萬(wàn)噸/年，年均增長(zhǎng)2.26%。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)1999年達(dá)到生產(chǎn)能力370萬(wàn)噸/年。具有一定規(guī)模的生產(chǎn)裝置200套，其中20萬(wàn)噸/年的僅一套，是以煤為原料的SHJH公司的裝置，10萬(wàn)噸/年的有9套，5~10萬(wàn)噸有15套。見(jiàn)表國(guó)內(nèi)供需表預(yù)測(cè)根據(jù)近些年的國(guó)內(nèi)需求保持的強(qiáng)勁勢(shì)頭已達(dá)到了20%，預(yù)測(cè)未來(lái)5~6年的需求，按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)9%的速度測(cè)算，到2005年總需求可達(dá)到512萬(wàn)噸。但國(guó)內(nèi)總的生產(chǎn)能力將有所下降，原因主要為：大型裝置陸續(xù)建成，國(guó)外廠家爭(zhēng)奪國(guó)內(nèi)市場(chǎng)更加激烈，一些小廠將被淘汰。30國(guó)際需求預(yù)測(cè)：30市場(chǎng)價(jià)格情況分析年份國(guó)內(nèi)價(jià)格（元/噸）進(jìn)口平均價(jià)格（美元/噸）國(guó)際市場(chǎng)價(jià)（美元/噸）19941800~2300178169~53119952600~4350180140~51519962450~2600160.81403000205.9226~23319981200~2400117.9971500108.41002100143.8160~20020011550~1800

150~168根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格以及進(jìn)口價(jià)格，當(dāng)關(guān)稅在5.5%時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格在1400~1600噸。31市場(chǎng)價(jià)格情況分析年份國(guó)內(nèi)價(jià)格（元/噸）進(jìn)口平均價(jià)格（美元/噸競(jìng)爭(zhēng)力對(duì)比分析序號(hào)比較內(nèi)容本項(xiàng)目?jī)?yōu)、劣勢(shì)對(duì)手優(yōu)劣勢(shì)國(guó)際國(guó)內(nèi)1資源占有依托集團(tuán)公司自屬氣礦不少?gòu)S商亦具有氣礦依靠資源市場(chǎng)2工藝技術(shù)裝備國(guó)內(nèi)先進(jìn)國(guó)際先進(jìn)先進(jìn)或較先進(jìn)3規(guī)模效益效益顯著優(yōu)優(yōu)或較優(yōu)4開(kāi)發(fā)能力國(guó)內(nèi)一流優(yōu)優(yōu)或較優(yōu)5產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)優(yōu)優(yōu)6生產(chǎn)成本較低低一般7基礎(chǔ)價(jià)格15001400~1600?16008銷售網(wǎng)絡(luò)已有正在建立已有9人才已具有各方面人才利用國(guó)際人才不確定

32競(jìng)爭(zhēng)力對(duì)比分析序號(hào)比較內(nèi)容本項(xiàng)目?jī)?yōu)、劣勢(shì)對(duì)手優(yōu)劣勢(shì)國(guó)際國(guó)內(nèi)三可行性研究的深度內(nèi)容市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析：根據(jù)以上分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于運(yùn)輸成本的影響和營(yíng)銷策略。項(xiàng)目產(chǎn)品雖有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)不大。從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，本項(xiàng)目是可以投資建設(shè)的。33三可行性研究的深度內(nèi)容市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析：33三可行性研究的深度內(nèi)容3.3.2建設(shè)規(guī)模根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和分析結(jié)果，依據(jù)確定建設(shè)規(guī)模的原則，合理確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模，列出生產(chǎn)綱領(lǐng)。深入進(jìn)行項(xiàng)目產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模的研究；建設(shè)規(guī)模要進(jìn)行比選，推薦適宜的建設(shè)規(guī)模；主產(chǎn)品副產(chǎn)品的組合方案，比選優(yōu)化推薦最佳方案。要與后面的建設(shè)方案相呼應(yīng)34三可行性研究的深度內(nèi)容3.3.2建設(shè)規(guī)模要與后面的建設(shè)方案3535三可行性研究的深度內(nèi)容4廠址建設(shè)條件（注；若列為“廠址選擇”則本節(jié)適用于新建或易地建設(shè)工程項(xiàng)目，如系老廠改造則本節(jié)可不寫(xiě)，但題目保留，可寫(xiě)“本章無(wú)內(nèi)容”。）4.1廠址要求根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)擬建工程的要求和特點(diǎn)，說(shuō)明建廠所需的主要技術(shù)條件及廠址選擇要求。36三可行性研究的深度內(nèi)容4廠址建設(shè)條件36三可行性研究的深度內(nèi)容4.2廠址概況和建設(shè)條件4.2.1廠址方案應(yīng)符合國(guó)家工業(yè)布局、地區(qū)規(guī)劃、城鎮(zhèn)總體規(guī)劃要求，并應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)前期工作程序的規(guī)定。4.2.2廠址土地權(quán)屬類別和占地面積，土地利用現(xiàn)狀。用地面積應(yīng)滿足總平面布置及企業(yè)發(fā)展的要求。4.2.3廠址的地理位置、氣象、水文、地質(zhì)、地形、地貌、地震等狀況。4.2.4廠址的交通運(yùn)輸條件。對(duì)有重大件和超重產(chǎn)品的企業(yè)，尚應(yīng)分析研究運(yùn)輸?shù)目赡苄约敖?jīng)濟(jì)性。4.2.5廠址所在地滿足生產(chǎn)與生活需要的供電、供水、通信等條件，以及原輔材料、燃料、動(dòng)力等的供應(yīng)條件。4.26廠址所在地的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)條件、環(huán)境保護(hù)等狀況。4.2.7廠址所在地的防洪、防潮、排澇設(shè)施條件。4.2.8征地、拆遷條件。要進(jìn)行綜合比選37三可行性研究的深度內(nèi)容4.2廠址概況和建設(shè)條件要進(jìn)行綜合比三可行性研究的深度內(nèi)容5物料供應(yīng)與生產(chǎn)協(xié)作5.1主要原輔材料5.1.1采用主要原輔材料的品種、規(guī)格、用量及來(lái)源（企業(yè)要準(zhǔn)備材料消耗定額清單）。5.1.2有害、有毒、易爆物品的用量及來(lái)源。5.1.3進(jìn)口原材料的必要性種類、用量及來(lái)源。5.1.4分析原料供應(yīng)的可靠性，進(jìn)口原料的備用來(lái)源。38三可行性研究的深度內(nèi)容5物料供應(yīng)與生產(chǎn)協(xié)作38三可行性研究的深度內(nèi)容5.2主要配套件主要配套件的用量、來(lái)源和供應(yīng)可能性。5.3燃料和動(dòng)力項(xiàng)目所需燃料和動(dòng)力的名稱、用量、供應(yīng)方式，企業(yè)運(yùn)營(yíng)期間持續(xù)供應(yīng)條件（企業(yè)準(zhǔn)備資料）。5.4生產(chǎn)協(xié)作主要生產(chǎn)協(xié)作廠家及其協(xié)作內(nèi)容（含工藝性協(xié)作）。39三可行性研究的深度內(nèi)容5.2主要配套件39三可行性研究的深度內(nèi)容6工程建設(shè)方案項(xiàng)目組成表序號(hào)子項(xiàng)名稱新增儀器設(shè)備（臺(tái)/套）

建筑面積（m2）備注機(jī)加設(shè)備計(jì)量?jī)x器裝配試驗(yàn)設(shè)備起重運(yùn)輸設(shè)備其它小計(jì)新建改造1子項(xiàng)12子項(xiàng)23子項(xiàng)3合計(jì)40三可行性研究的深度內(nèi)容6工程建設(shè)方案序號(hào)子項(xiàng)名稱新三可行性研究的深度內(nèi)容6.1工藝6.1.1任務(wù)和生產(chǎn)綱領(lǐng)承擔(dān)任務(wù)的內(nèi)容，生產(chǎn)綱領(lǐng)，代表產(chǎn)品名稱、型號(hào)、規(guī)格、年產(chǎn)量，產(chǎn)品特點(diǎn)，產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。6.1.2工藝方案（1）工藝現(xiàn)狀分析（新建廠略）（2）核心技術(shù)和技術(shù)來(lái)源（3）主要工藝技術(shù)、工藝流程。（繪制工藝流程圖）（4）技術(shù)引進(jìn)的必要性，技術(shù)引進(jìn)的內(nèi)容（如沒(méi)有引進(jìn)則可不寫(xiě)）。針對(duì)產(chǎn)品方案41三可行性研究的深度內(nèi)容6.1工藝針對(duì)產(chǎn)品方案41三可行性研究的深度內(nèi)容6.1.3設(shè)備選型（1）設(shè)備現(xiàn)狀分析（新建廠略）。（2）主要設(shè)備選擇。（要結(jié)合工藝進(jìn)行選擇）（3）主要設(shè)備清單（含利用原有設(shè)備）6.1.4車(chē)間劃分、人員及工藝布置方案（1）車(chē)間劃分。（2）各車(chē)間人員組成及數(shù)量。（3）主要生產(chǎn)廠房的工藝區(qū)劃圖。42三可行性研究的深度內(nèi)容6.1.3設(shè)備選型42三可行性研究的深度內(nèi)容6.2總圖與運(yùn)輸6.2.1總圖（l）總平面布置原則。（2）功能分區(qū)及全廠建、構(gòu)筑物布置。（3）人流、物流組成，廠區(qū)出入口設(shè)置，道路、廣場(chǎng)及綠化布置。（4）豎向布置方案，場(chǎng)地標(biāo)高及土石方工程量。（5）總圖主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：工廠征地面積、廠區(qū)占地面積、建構(gòu)筑物占地面積、露天堆場(chǎng)面積、建筑系數(shù)、道路及廣場(chǎng)面積、綠化占地面積、綠地率及土石方工程量。附圖（1）廠址區(qū)域位置圖；（2）總平面布置圖；43三可行性研究的深度內(nèi)容6.2總圖與運(yùn)輸43三可行性研究的深度內(nèi)容6.2.2運(yùn)輸（1）全年運(yùn)輸量。（2）運(yùn)輸方式。（車(chē)間內(nèi)運(yùn)輸、廠區(qū)內(nèi)運(yùn)輸、廠外運(yùn)輸）（3）主要運(yùn)輸設(shè)備及設(shè)施。44三可行性研究的深度內(nèi)容6.2.2運(yùn)輸44三可行性研究的深度內(nèi)容6.3土建6.3.1土建工程（1）土建設(shè)計(jì)的主要技術(shù)準(zhǔn)則：建筑類別、生產(chǎn)的火災(zāi)危險(xiǎn)性類別、廠房耐火等級(jí)、抗震設(shè)防烈度。（2）主要建、構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)選型、廠房跨度、柱網(wǎng)布置、層數(shù)及面積。6.3.2全廠主要建、構(gòu)筑物一覽表建、構(gòu)筑物名稱、生產(chǎn)類別、耐火等級(jí)、抗震等級(jí)、占地面積、建筑面積（軸線面積乘以1.05）、層數(shù)、起重能力、結(jié)構(gòu)類型。45三可行性研究的深度內(nèi)容6.3土建45三可行性研究的深度內(nèi)容6.4給排水6.4.1給水生產(chǎn)、生活及消防等用水量，水質(zhì)要求。擬定供水、輸水、水處理和使用循環(huán)水的方案。對(duì)已有供水系統(tǒng)，應(yīng)核算供水能力是否滿足新增用水的需要。6.4.2排水生產(chǎn)廢水、生活污水、雨水等排水量，排水性質(zhì)。根據(jù)廠址情況，擬定排水方案。46三可行性研究的深度內(nèi)容6.4給排水46三可行性研究的深度內(nèi)容6.5電氣6.5.1估算總電力負(fù)荷，擬定供電方案，包括供電回路、電壓等級(jí)及變電所設(shè)置、主要供配電設(shè)備選型。6.5.2通信、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等弱電系統(tǒng)設(shè)施。6.6動(dòng)力6.6.1估算各種動(dòng)力的需要量。6.6.2動(dòng)力站房的設(shè)置方案，站房建筑面積及主要設(shè)備設(shè)施。47三可行性研究的深度內(nèi)容6.5電氣47三可行性研究的深度內(nèi)容6.7采暖、通風(fēng)與空氣調(diào)節(jié)6.7.1按項(xiàng)目需要，統(tǒng)計(jì)采暖面積，擬定采暖方式，計(jì)算熱媒需要量。6.7.2根據(jù)主要設(shè)備設(shè)施狀況擬定通風(fēng)方案。6.7.3根據(jù)主要設(shè)備設(shè)施要求擬定空氣調(diào)節(jié)方案。48三可行性研究的深度內(nèi)容6.7采暖、通風(fēng)與空氣調(diào)節(jié)48三可行性研究的深度內(nèi)容7環(huán)境保護(hù)7.1建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境現(xiàn)狀項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境類別，周?chē)髿?、水體、土壤、聲學(xué)等環(huán)境要素及區(qū)域環(huán)境的質(zhì)量狀況，環(huán)境自凈能力及存在的問(wèn)題。7.2主要污染源和污染物主要污染源的分布，污染物的名稱，其產(chǎn)生和排放環(huán)節(jié)、排放量。49三可行性研究的深度內(nèi)容7環(huán)境保護(hù)49三可行性研究的深度內(nèi)容7.3環(huán)境保護(hù)措施方案根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境可能造成影響的分析和預(yù)測(cè)，以及對(duì)其重點(diǎn)污染源和污染物的環(huán)境保護(hù)措施的進(jìn)一步分析，提出能滿足污染物排放標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及區(qū)域污染物排放總量控制指標(biāo)的治理方案。7.4環(huán)境保護(hù)投資估算..\..\..\投資決策和后評(píng)價(jià)\我國(guó)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度相關(guān)內(nèi)容簡(jiǎn)介.doc50三可行性研究的深度內(nèi)容7.3環(huán)境保護(hù)措施方案50三可行性研究的深度內(nèi)容8職業(yè)安全衛(wèi)生8.1主要危險(xiǎn)因素、有害因素8.1.1原輔材料、中間體、產(chǎn)品、副產(chǎn)品、溶劑、催化劑、固體廢棄物等物質(zhì)的危險(xiǎn)、危害性。8.1.2生產(chǎn)過(guò)程中所產(chǎn)生的粉塵量、廢氣濃度、噪聲分貝。輻射強(qiáng)度及工藝布置和主要設(shè)備設(shè)施等工藝方面對(duì)人體健康的危險(xiǎn)、危害性。8.2防范措施方案根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目存在的危險(xiǎn)、有害因素的種類和危險(xiǎn)、危害程度，提出建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生防范措施的技術(shù)和管理方案。51三可行性研究的深度內(nèi)容8職業(yè)安全衛(wèi)生51三可行性研究的深度內(nèi)容9消防9.1火災(zāi)危險(xiǎn)性9.1.1建設(shè)項(xiàng)目各子項(xiàng)的火災(zāi)及爆炸危險(xiǎn)性類別。9.1.2建設(shè)項(xiàng)目地區(qū)消防設(shè)施的狀況。9.2防火、防爆措施方案分專業(yè)論述防火、防爆安全保護(hù)措施方案。52三可行性研究的深度內(nèi)容9消防5210節(jié)能與合理用能10.1能耗量建設(shè)項(xiàng)目所需各種能耗量及綜合耗量。10.2節(jié)能與合理用能措施10.2.1主要工藝流程采用的節(jié)能新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備。10.2.2清潔能源的使用，能源選用、能源綜合利用方面采取的節(jié)能措施。10.2.3節(jié)水、節(jié)電、節(jié)材等綜合節(jié)能措施，水的循環(huán)復(fù)用率、廢（污）水回用率。10.2.4廢熱、余熱、余壓、放散可燃?xì)怏w的回收利用措施。10.2.5能源管理及能源計(jì)量器具的設(shè)置。10.2.6其他。序號(hào)能源種類技術(shù)要求單位安裝容量全年耗量折標(biāo)煤（噸）備注1電力千瓦用電設(shè)備安裝1電力千伏安630容量萬(wàn)千瓦時(shí)35141.41500kw2汽油噸1826.493柴油噸6696.174煤油噸05煤噸450321.446用水立方米20005147總計(jì)1099.55310節(jié)能與合理用能序號(hào)能源種類技術(shù)要求單位安裝容量全年11生產(chǎn)組織及人員培訓(xùn)11.1生產(chǎn)組織（1）根據(jù)新建、改建、擴(kuò)建、中外合資、合作經(jīng)營(yíng)等項(xiàng)目的具體情況，說(shuō)明項(xiàng)目法人組建方案。（2）管理機(jī)構(gòu)組織方案和體系圖。組織機(jī)構(gòu)圖5411生產(chǎn)組織及人員培訓(xùn)54三可行性研究的深度內(nèi)容11.2勞動(dòng)定員根據(jù)工作制度和工作班次，擬定項(xiàng)目所需工人、技術(shù)人員、管理人員等數(shù)量及比例，人員來(lái)源及技能素質(zhì)要求。11.3人員培訓(xùn)11.3.1培訓(xùn)對(duì)象、人員類別、人數(shù)和要求。11.3.2培訓(xùn)方式、時(shí)間和地點(diǎn)。55三可行性研究的深度內(nèi)容11.2勞動(dòng)定員55三可行性研究的深度內(nèi)容12項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度12.1編制項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表內(nèi)容包括：可行性研究報(bào)告編制及報(bào)批、初步設(shè)計(jì)編制及報(bào)批、施工圖設(shè)計(jì)、國(guó)內(nèi)外設(shè)備購(gòu)置、土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試、人員培訓(xùn)、試車(chē)投產(chǎn)的計(jì)劃進(jìn)度安排。進(jìn)度計(jì)劃?rùn)M道圖56三可行性研究的深度內(nèi)容12項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)度計(jì)劃?rùn)M道圖56項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施計(jì)劃表

序號(hào)階段年份月份1234567891011121可行性研究報(bào)告及批復(fù)20092初步設(shè)計(jì)編制及報(bào)批20103施工圖設(shè)計(jì)20104國(guó)內(nèi)外設(shè)備購(gòu)置20105土建施工20106設(shè)備安裝調(diào)試20107人員培訓(xùn)20108試車(chē)投產(chǎn)201057項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施計(jì)劃表序號(hào)階段年份月份123456713工程建設(shè)招標(biāo)方案根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)2000年第3號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》以及國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)2001年第9號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》等文件精神，結(jié)合本項(xiàng)目的具體情況，制訂招標(biāo)方案。5813工程建設(shè)招標(biāo)方案58三可行性研究的深度內(nèi)容13.1招標(biāo)范圍（參看國(guó)家計(jì)委3號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》）13.1.1施工單項(xiàng)合同（超過(guò)200萬(wàn)元人民幣的）；13.1.2設(shè)備、材料采購(gòu)（單價(jià)在100萬(wàn)元人民幣以上或10萬(wàn)美元以上的）；13.1.3服務(wù)（咨詢、設(shè)計(jì)、監(jiān)理）合同單價(jià)超過(guò)50萬(wàn)人民幣的；13.2招標(biāo)組織形式委托招標(biāo)（一般不可自行招標(biāo)）13.3招標(biāo)方式公開(kāi)招標(biāo)（邀請(qǐng)招標(biāo)）附招標(biāo)基本情況表（見(jiàn)附表）59三可行性研究的深度內(nèi)容13.1招標(biāo)范圍（參看國(guó)家計(jì)委附表3招標(biāo)基本情況表項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)估算金額擬劃分標(biāo)段對(duì)招標(biāo)單位全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)招標(biāo)方式（萬(wàn)元）（個(gè)）資質(zhì)等級(jí)要求勘察

設(shè)計(jì)

建筑工程

安裝工程

監(jiān)理

設(shè)備

立式加工中心

√

√

150.0

臥式加工中心

√

√

530.0

數(shù)控立式車(chē)床

√

√

220.0

數(shù)控車(chē)削中心

√

√

420.0

數(shù)控雙主軸臥式鏜床

√

√

220.0

AOD精練爐

√

√

240.0

變頻中頻爐

√

√

110.0

雙臂樹(shù)脂砂混砂機(jī)

√

√

100.0

翻箱起模機(jī)

√

√

100.0

砂再生設(shè)備

√

√

240.0

小計(jì)

情況說(shuō)明：

60附表3招標(biāo)基本情況表項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方6161四財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取

改擴(kuò)建項(xiàng)目是在原有企業(yè)基礎(chǔ)上進(jìn)行建設(shè)的，在不同程度上利用了原有企業(yè)的資源，以增量帶動(dòng)存量，以較小的新增投入取得較大的新增效益。建設(shè)期內(nèi)項(xiàng)目建設(shè)與原有企業(yè)的生產(chǎn)同步進(jìn)行?！盁o(wú)項(xiàng)目”是指不對(duì)企業(yè)進(jìn)行投資時(shí)，在計(jì)算期內(nèi)，與項(xiàng)目有關(guān)的資產(chǎn)、費(fèi)用與收益的預(yù)計(jì)發(fā)展情況“有項(xiàng)目”是指對(duì)企業(yè)進(jìn)行投資時(shí)，在計(jì)算期內(nèi)，與項(xiàng)目有關(guān)的資產(chǎn)、費(fèi)用與收益的預(yù)計(jì)發(fā)展情況62四財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取62四財(cái)務(wù)分析建設(shè)期、投產(chǎn)期、達(dá)產(chǎn)期、計(jì)算期項(xiàng)目擬X年建成，計(jì)算期為17年。第1年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的XX%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的XX%，第3年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的XX%，第N年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。生產(chǎn)負(fù)荷比例的確定按照企業(yè)實(shí)際情況確定。

63四財(cái)務(wù)分析建設(shè)期、投產(chǎn)期、達(dá)產(chǎn)期、計(jì)算期63四財(cái)務(wù)分析14投資估算及資金籌措1.投資估算（1）固定資產(chǎn)投資估算：（2）流動(dòng)資金估算2.資金籌措及投資使用計(jì)劃2.1資金來(lái)源及融資方案。2.2資本金籌措。2.3分年投資使用計(jì)劃。64四財(cái)務(wù)分析14投資估算及資金籌措64四財(cái)務(wù)分析例2：某項(xiàng)目可研的財(cái)務(wù)分析基本情況：項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為5800萬(wàn)元（含建設(shè)期利息251萬(wàn)元），本建設(shè)項(xiàng)目完成后，XXX有限公司的產(chǎn)值（現(xiàn)價(jià)、不含稅）將達(dá)到20805萬(wàn)元。大型石化XX產(chǎn)品將形成年產(chǎn)2850臺(tái)的生產(chǎn)能力，增量產(chǎn)值（現(xiàn)價(jià)、不含稅）達(dá)8805萬(wàn)元。65四財(cái)務(wù)分析例2：某項(xiàng)目可研的財(cái)務(wù)分析65四財(cái)務(wù)分析本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為5800萬(wàn)元（含建設(shè)期利息251萬(wàn)元），其中設(shè)備原價(jià)3402.3萬(wàn)元，運(yùn)雜費(fèi)212萬(wàn)元，設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)88.9萬(wàn)元，設(shè)備安裝費(fèi)148.4萬(wàn)元，建筑費(fèi)用814.3萬(wàn)元，不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)578.1萬(wàn)元，建設(shè)期利息251萬(wàn)元，其他費(fèi)用305.0萬(wàn)元。66四財(cái)務(wù)分析本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為5800萬(wàn)元（含建固定資產(chǎn)總投資估算表附表1單位：萬(wàn)元序號(hào)工程項(xiàng)目建筑面積（m2）建筑工程設(shè)備購(gòu)置設(shè)備安裝調(diào)試工具器具費(fèi)用其它費(fèi)用合計(jì)其中外匯(萬(wàn)美元)占固定資產(chǎn)總投資比例(%)備注廠房設(shè)備基礎(chǔ)

合

計(jì)5518.0814.388.93614.3148.40.01134.15800.030.0100.0

一工程費(fèi)用5518.0814.388.93614.3148.40.0105.04770.930.082.34750.91A車(chē)間1909.0305.438.31024.447.9

50.01466.015.0

2B車(chē)間3145.0471.839.82126.739.8

2678.05.0

3理化實(shí)驗(yàn)室

0.888.20.8

89.810.0

4信息化建設(shè)

95.040.0

25.0160.0

5中心配電站464.037.110.0280.020.0

347.1

6環(huán)保

10.010.0

7廠區(qū)道路及綠化

20.020.0

二其它費(fèi)用

200.0200.0

3.4

1前期工作費(fèi)

120.0120.0

2建設(shè)單位管理費(fèi)

40.040.0

3環(huán)評(píng)安評(píng)費(fèi)用

20.020.0

4招投標(biāo)費(fèi)用

20.020.0

三預(yù)備費(fèi)用

578.1578.1

1基本預(yù)備費(fèi)

578.1578.1

10.0

2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

四建設(shè)期利息

251.0251.0

4.3

投資構(gòu)成比例（%）

14.01.562.32.60.019.6100.0

67固定資產(chǎn)總投資估算表附表1單位：萬(wàn)元序號(hào)工程項(xiàng)目建筑面積（m四財(cái)務(wù)分析新增流動(dòng)資金采用詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金需求量。利用原有流動(dòng)資金4211萬(wàn)元，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金6265萬(wàn)元，其中新增2054萬(wàn)元。68四財(cái)務(wù)分析新增流動(dòng)資金68流動(dòng)資金估算表經(jīng)表1序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456781.流動(dòng)資產(chǎn)7373.08415.010076.610655.510655.510655.510655.510655.51.1應(yīng)收帳款4996.05275.25721.25885.45885.45885.45885.45885.41.2存貨2116.02867.34064.14454.14454.14454.14454.14454.11.3現(xiàn)金261.0272.5291.3316.0316.0316.0316.0316.02流動(dòng)負(fù)債3162.03582.44248.44390.54390.54390.54390.54390.52.1應(yīng)付帳款3162.03582.44248.44390.54390.54390.54390.54390.53.流動(dòng)資金（1-2）4211.04832.65828.26265.06265.06265.06265.06265.04.利用原有流動(dòng)資金4211.04211.04211.04211.04211.04211.04211.04211.05.新增流動(dòng)資金0.0621.61617.22054.02054.02054.02054.02054.06.原有流動(dòng)資金借款2170.02170.02170.02170.02170.02170.02170.02170.07.新增流動(dòng)資金借款0.0435.11132.01437.81437.81437.81437.81437.88.流動(dòng)資金借款利息（5.31%）115.2138.3175.3191.6191.6191.6191.6191.69.新增流動(dòng)資金本年增加額0.0621.6995.6436.8

10.流動(dòng)資金借款本年增加額0.0435.1696.9305.8

69流動(dòng)資金估算表經(jīng)表1序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投四財(cái)務(wù)分析資金籌措本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資來(lái)源：申請(qǐng)國(guó)家貼息貸款4500萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金1300萬(wàn)元。新增流動(dòng)資金2054萬(wàn)元，向銀行申請(qǐng)貸款1437.8萬(wàn)元(占70％)，企業(yè)自籌616.2萬(wàn)元(占30％)。自籌資金由利潤(rùn)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)籌措。70四財(cái)務(wù)分析資金籌措70四財(cái)務(wù)分析現(xiàn)有現(xiàn)金未來(lái)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)獲得的資金資產(chǎn)變現(xiàn)自籌資金折舊利潤(rùn)增資擴(kuò)股自籌資金71四財(cái)務(wù)分析現(xiàn)有現(xiàn)金未來(lái)項(xiàng)目資產(chǎn)變現(xiàn)自籌資金折舊利潤(rùn)增資擴(kuò)四財(cái)務(wù)分析15．財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益分析1財(cái)務(wù)分析營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加1）營(yíng)業(yè)收入“無(wú)項(xiàng)目”年均營(yíng)業(yè)收入為xxx萬(wàn)元，“有項(xiàng)目”年均營(yíng)業(yè)收入為xxx萬(wàn)元，“增量”年均營(yíng)業(yè)收入為xxx萬(wàn)元。具體詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表2）增值稅、營(yíng)業(yè)稅金及附加①增值稅計(jì)算：產(chǎn)品增值稅稅率為X%，原材料可抵扣稅率為X%，輔助材料可抵扣稅率為X%，燃料及動(dòng)力可抵扣稅率為X%。②城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加計(jì)算：分別按照增值稅的X%和X%計(jì)算。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年份增值稅為xxx萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅金及附加為xxx萬(wàn)元。需要企業(yè)提供以上各種稅稅率。72四財(cái)務(wù)分析15．財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益分析72經(jīng)表5銷售收入和銷售稅金及附加估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期1234567891011121.有項(xiàng)目

1.1產(chǎn)品銷售收入（不含稅）10000.013559.019279.020805.020805.020805.020805.020805.020805.020805.020805.020805.01.1.1A10.0120.0360.0600.0600.0600.0600.0600.0600.0600.0600.0600.0

A20.060.0180.0300.0300.0300.0300.0300.0300.0300.0300.0300.0

A30.016.048.080.080.080.080.080.080.080.080.080.01.1.2B0.0210.0630.01050.01050.01050.01050.01050.01050.01050.01050.01050.01.1.3C0.0144.0432.0720.0720.0720.0720.0720.0720.0720.0720.0720.01.1.4D0.0105.0315.0525.0525.0525.0525.0525.0525.0525.0525.0525.01.1.5E0.0108.0324.0540.0540.0540.0540.0540.0540.0540.0540.0540.01.1.6F400.0720.01200.01200.01200.01200.01200.01200.01200.01200.01200.01200.01.1.7G720.01656.03060.03060.03060.03060.03060.03060.03060.03060.03060.03060.01.1.8H135.01053.02430.02430.02430.02430.02430.02430.02430.02430.02430.02430.01.1.9其他8745.09367.010300.010300.010300.010300.010300.010300.010300.010300.010300.010300.01.2產(chǎn)品增值稅（銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅）510.0733.91110.61273.51273.51273.51273.51273.51273.51273.51273.51273.5

其中：銷項(xiàng)稅1700.02305.03277.43536.93536.93536.93536.93536.93536.93536.93536.93536.9

進(jìn)項(xiàng)稅1190.01571.12166.82263.42263.42263.42263.42263.42263.42263.42263.42263.4

產(chǎn)品銷售稅金及附加51.073.4111.1127.4127.4127.4127.4127.4127.4127.4127.4127.42.無(wú)項(xiàng)目

2.1產(chǎn)品銷售收入（不含稅）10000.010800.012000.012000.012000.012000.012000.012000.012000.012000.012000.012000.02.2產(chǎn)品增值稅（銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅）510.0550.8612.0612.0612.0612.0612.0612.0612.0612.0612.0612.0

其中：銷項(xiàng)稅1700.01836.02040.02040.02040.02040.02040.02040.02040.02040.02040.02040.0

進(jìn)項(xiàng)稅1190.01285.21428.01428.01428.01428.01428.01428.01428.01428.01428.01428.0

產(chǎn)品銷售稅金及附加51.055.161.261.261.261.261.261.261.261.261.261.23.增量（1-2）

3.1產(chǎn)品銷售收入（不含稅）0.02759.07279.08805.08805.08805.08805.08805.08805.08805.08805.08805.03.2產(chǎn)品增值稅（銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅）0.0183.1498.6661.5661.5661.5661.5661.5661.5661.5661.5661.5

產(chǎn)品銷售稅金及附加0.018.349.966.266.266.266.266.266.266.266.266.273經(jīng)表5銷售收入和銷售稅金及附加估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算以企業(yè)現(xiàn)有典型產(chǎn)品的原材料及燃料動(dòng)力價(jià)格為基礎(chǔ)，參照產(chǎn)品的單價(jià)進(jìn)行單位原材料、燃料、動(dòng)力成本估算。1）固定資產(chǎn)折舊估算利用企業(yè)原有固定資產(chǎn)綜合折舊率取3.0％。新增固定資產(chǎn)折舊率為8.5％，達(dá)產(chǎn)年全部固定資產(chǎn)的折舊為634.2萬(wàn)元，本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)折舊為493萬(wàn)元。2）工資及福利以企業(yè)現(xiàn)有指標(biāo)為計(jì)算基礎(chǔ)，達(dá)產(chǎn)年工資及福利總額為684萬(wàn)元。福利費(fèi)按工資的14％計(jì)算。3）流動(dòng)資金借款年利率為5.58％，新增長(zhǎng)期借款年利率為5.85％，建設(shè)期利息進(jìn)入固定資產(chǎn)投資總額，其余的利息均進(jìn)入成本。4）其他費(fèi)用按企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及銷售費(fèi)用扣除其中工資福利、折舊、修理費(fèi)以及利息支出等費(fèi)用后的總和，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有水平和固定成本所占比例進(jìn)行估算?？偝杀举M(fèi)用包括了消費(fèi)品消耗、外協(xié)、工裝等費(fèi)用。74產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算74四財(cái)務(wù)分析5）年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用估算“有項(xiàng)目”年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用用XXX萬(wàn)元，“無(wú)項(xiàng)目”年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用XXX萬(wàn)元。具體詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表

經(jīng)營(yíng)成本是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中所使用的特定概念，作為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的主要現(xiàn)金流出，其構(gòu)成和估算為經(jīng)營(yíng)成本=外購(gòu)原材料+外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+修理費(fèi)+其他費(fèi)用75四財(cái)務(wù)分析5）年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用估算75經(jīng)表4總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期1234567891011121.有項(xiàng)目

1.1外購(gòu)原材料6500.18581.411835.212363.012363.012363.012363.012363.012363.012363.012363.012363.01.2外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)500.1660.2910.4951.0951.0951.0951.0951.0951.0951.0951.0951.01.3工資及福利費(fèi)684.0684.0684.0684.0684.0684.0684.0684.0684.0684.0684.0684.01.4修理費(fèi)500.0678.0964.01040.31040.31040.31040.31040.31040.31040.31040.31040.31.5折舊費(fèi)141.2387.7634.2634.2634.2634.2634.2634.2634.2634.2634.2634.21.6攤銷費(fèi)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01.7財(cái)務(wù)費(fèi)用115.2138.3426.4364.6280.9191.6191.6191.6191.6191.6191.6191.61.8銷售費(fèi)用500.0678.0964.01040.31040.31040.31040.31040.31040.31040.31040.31040.31.9其他費(fèi)用290.0589.11075.91668.81668.81668.81668.81668.81668.81668.81668.81668.81.10總成本費(fèi)用9230.612396.717494.118746.218662.518573.218573.218573.218573.218573.218573.218573.21.11經(jīng)營(yíng)成本8974.211870.716433.517747.417747.417747.417747.417747.417747.417747.417747.417747.42.無(wú)項(xiàng)目

2.1總成本費(fèi)用9230.69230.69230.69230.69230.69230.69230.69230.69230.69230.69230.69230.62.2經(jīng)營(yíng)成本8974.29637.410632.010632.010632.010632.010632.010632.010632.010632.010632.010632.03.增量(1-2)

3.1總成本費(fèi)用0.03166.18263.59515.69431.99342.69342.69342.69342.69342.69342.69342.63.2經(jīng)營(yíng)成本0.02233.35801.57115.47115.47115.47115.47115.47115.47115.47115.47115.476經(jīng)表4四財(cái)務(wù)分析6）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（采用行業(yè)基準(zhǔn)收益率ic）計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。計(jì)算公式：FNPV=∑（CI-CO）t（1+ic）-t其中：ic------設(shè)定的折現(xiàn)率（采用行業(yè)基準(zhǔn)收益率ic）

FNPV>0,表明項(xiàng)目的獲利能力高于基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目可行；FNPV=0,表明項(xiàng)目的獲利能力剛好滿足基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目也可行；FNPV<0,表明項(xiàng)目的獲利能力低于基準(zhǔn)收益率要求，項(xiàng)目不可行。FNPVt0i=0i=10%i=IRRn105-500-100077四財(cái)務(wù)分析6）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPVt0i=0i=10%i=四財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零的折現(xiàn)率。當(dāng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）大于行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率時(shí)，項(xiàng)目方案再財(cái)務(wù)上可以考慮接受。計(jì)算公式∑（CI-CO）t（1+FIRR）-t=0具體計(jì)算時(shí)通過(guò)EXCEL表格中的函數(shù)命令當(dāng)中的IRR命令實(shí)現(xiàn)。FNPVFNPV(i)iFIRR078四財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)案例3

3凈現(xiàn)金流量（1-2）-3873.9-1509.8-316.51348.91331.61320.04累計(jì)凈現(xiàn)金流量-3873.9-5383.7-5700.2-4351.3-3019.7-1699.75所得稅前凈現(xiàn)金流量-3809.9-1325.445.41725.41725.41725.46所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量-3809.9-5135.4-5089.9-3364.5-1639.186.3所得稅后

所得稅前計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）15.6%21.8%

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）￥1,123.2￥3,097.6

投資回收期（年）7.35.9現(xiàn)金流量（全部投資）現(xiàn)金流量（增量投資）3凈現(xiàn)金流量（1-2）-1953.2-1739.1-545.81119.61102.31090.74累計(jì)凈現(xiàn)金流量-1953.2-3692.3-4238.1-3118.5-2016.2-925.55所得稅前凈現(xiàn)金流量-1953.2-1618.7-247.81432.21432.21432.26所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量-1953.2-3571.9-3819.7-2387.5-955.4476.8

所得稅后所得稅前計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）18.125.1

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）1361.32939.5

投資回收期（年）6.85.779案例33凈現(xiàn)金流量（1-2）-3873.9-1509.8-四財(cái)務(wù)分析7）投資回收期投資回收期系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間。計(jì)算方法可借助項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表計(jì)算。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表中累計(jì)凈現(xiàn)金流量由負(fù)值變?yōu)榱愕臅r(shí)點(diǎn)，即為項(xiàng)目的投資回收期。計(jì)算公式：Pt=T-1+|MT-1|÷MT其中：T------各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年數(shù)MT-1------各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年份的前一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量數(shù)額

MT------各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年份的凈現(xiàn)金流量數(shù)額8）項(xiàng)目盈利能力通過(guò)盈利能力指標(biāo)的計(jì)算，可以看出該項(xiàng)目的盈利能力較強(qiáng)，可以為投資者所接受。80四財(cái)務(wù)分析7）投資回收期80四財(cái)務(wù)分析8）總投資收益率總投資收益率表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年息稅前利潤(rùn)（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率。計(jì)算公式：ROI=EBIT÷TI×100%其中：EBIT------項(xiàng)目正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年息稅前利潤(rùn)（利潤(rùn)總額+利息支出）TI------項(xiàng)目總投資“增量”總投資收益率為XX%，高于行業(yè)平均水平，表明項(xiàng)目的盈利能力滿足最低要求。81四財(cái)務(wù)分析8）總投資收益率81四財(cái)務(wù)分析資本金收益率

資本金凈收益率表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)與項(xiàng)目資本金的比率。計(jì)算公式ROE=NP÷EC×100%其中：NP------項(xiàng)目正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)EC------項(xiàng)目資本金“增量”項(xiàng)目資本金收益率為XX%，高于行業(yè)平均盈利水平，表明項(xiàng)目的盈利能力滿足最低要求。82四財(cái)務(wù)分析資本金收益率“增量”項(xiàng)目資本金收益率為XX%，四財(cái)務(wù)分析9)償債能力分析借款償還期：企業(yè)原有的長(zhǎng)期借款，利率按X%計(jì)算。項(xiàng)目新增長(zhǎng)期貸款為XX萬(wàn)元，年利率為X%，建設(shè)期貸款利息計(jì)入固定資產(chǎn)總投資，生產(chǎn)期利息計(jì)入生產(chǎn)成本。具體情況詳見(jiàn)借款還本付息計(jì)劃表借款償還期=借款償還后開(kāi)始出現(xiàn)盈余年份-1+當(dāng)年借款額/當(dāng)年可用于還款的資金額利息備付率：系指在借款還款期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從利息資金來(lái)源充裕度角度反映項(xiàng)目?jī)敻秱鶆?wù)利息的保障程度。計(jì)算公式ICR=EBIT÷PI償債備付率系指在借款還款期內(nèi)，用于還本付息的資金（EBITAD-TAX）與應(yīng)付還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度。計(jì)算公式DSCR=（EBITAD-TAX）÷PD其中：EBITAD-------息稅前利潤(rùn)加折舊和攤銷PD-------應(yīng)付還本付息金額TAX-------企業(yè)所得稅83四財(cái)務(wù)分析9)償債能力分析利息備付率：系指在借款還款期四財(cái)務(wù)分析10）資產(chǎn)負(fù)債率：從資產(chǎn)負(fù)債表中可看出，該項(xiàng)目投產(chǎn)第一年資產(chǎn)總額為XX萬(wàn)元，負(fù)債總額為XX萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為XX%，以后各年逐步減少，直至XX%，說(shuō)明企業(yè)具有長(zhǎng)期償債能力。資產(chǎn)負(fù)債率系指各期末負(fù)債總額（TL）同資產(chǎn)（TA）的比率。計(jì)算公式LOAR=TL÷TA×100%其中：TL-------期末負(fù)債總額TA-------期末資產(chǎn)總額84四財(cái)務(wù)分析10）資產(chǎn)負(fù)債率：84四財(cái)務(wù)分析流動(dòng)比率和速動(dòng)比率：該項(xiàng)目流動(dòng)比率投產(chǎn)第一年為n1，以后逐漸增加，直至n2，說(shuō)明該項(xiàng)目?jī)敻读鲃?dòng)負(fù)債能力較強(qiáng)。速動(dòng)比率投產(chǎn)第一年為n3，以后各年逐漸增加，直至n4，說(shuō)明該項(xiàng)目?jī)敻读鲃?dòng)負(fù)債能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率系指各期期末流動(dòng)資產(chǎn)總額同各期期末流動(dòng)負(fù)債的比率。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%速動(dòng)比率系指各期期末流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨同各期期末流動(dòng)負(fù)債的比率。流動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)÷流動(dòng)負(fù)債×100%85四財(cái)務(wù)分析流動(dòng)比率和速動(dòng)比率：85經(jīng)表11資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期1234567891011121.資產(chǎn)22606.426800.828437.528998.129080.730490.731900.733310.734720.736130.737540.738950.71.1流動(dòng)資產(chǎn)總額7582.69264.711535.612730.413447.215491.417535.619579.821624.023668.225712.427756.61.1.1應(yīng)收帳款4996.05275.25721.25885.45885.45885.45885.45885.45885.45885.45885.45885.41.1.2存貨2116.02867.34064.14454.14454.14454.14454.14454.14454.14454.14454.14454.11.1.3現(xiàn)金261.0272.5291.3316.0316.0316.0316.0316.0316.0316.0316.0316.01.1.4其他流動(dòng)資產(chǎn)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01.1.4累計(jì)盈余資金209.6849.71459.02074.92791.74835.96880.18924.310968.513012.715056.917101.11.2在建工程2900.02900.00.0

1.3長(zhǎng)期投資67.067.067.067.067.067.067.067.067.067.067.067.01.4無(wú)形資產(chǎn)凈值10071.010071.010071.010071.010071.010071.010071.010071.010071.010071.010071.010071.01.5固定資產(chǎn)凈值1985.84498.16763.96129.75495.54861.34227.13592.92958.72324.51690.31056.12.負(fù)債及所有者權(quán)益22606.426800.828437.528998.129080.730490.731900.733310.734720.736130.737540.738950.72.1流動(dòng)負(fù)債總額7433.08288.59651.410099.310099.310099.310099.310099.310099.310099.310099.310099.32.1.1應(yīng)付帳款3162.03582.44248.44390.54390.54390.54390.54390.54390.54390.54390.54390.52.1.2流動(dòng)資金借款2170.02605.13302.03607.83607.83607.83607.83607.83607.83607.83607.83607.82.1.3其他流動(dòng)負(fù)債2101.02101.02101.02101.02101.02101.02101.02101.02101.02101.02101.02101.02.2長(zhǎng)期借款2250.04500.03100.01600.00.00.00.00.00.00.00.00.02.3長(zhǎng)期應(yīng)付款0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

負(fù)債小計(jì)9683.012788.512751.411699.310099.310099.310099.310099.310099.310099.310099.310099.32.3所有者權(quán)益12923.414012.315686.117298.818981.420391.421801.423211.424621.426031.427441.428851.42.3.1股本6800.06800.06800.06800.06800.06800.06800.06800.06800.06800.06800.06800.02.3.2資本公積金5640.05640.05640.05640.05640.05640.05640.05640.05640.05640.05640.05640.02.3.3累計(jì)盈余公積金107.8271.1522.2764.11016.51228.01439.51651.01862.52074.02285.52497.02.3.4企業(yè)發(fā)展基金0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02.3.5累計(jì)未分配利潤(rùn)375.61301.22723.94094.75524.96723.47921.99120.410318.911517.412715.913914.4

1.資產(chǎn)負(fù)債率（%）42.8347.7244.8440.3534.7333.1231.6630.3229.0927.9526.9025.93

2.流動(dòng)比率（%）102.01111.78119.52126.05133.15153.39173.63193.87214.11234.35254.60274.84

3.速動(dòng)比率（%）73.5577.1877.4181.9589.05109.29129.53149.77170.01190.25210.49230.7386經(jīng)表11四財(cái)務(wù)分析11)不確定性分析為分析不確定因素變化對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影