生效日期：年1月1日版本號(hào)：V1.0流程負(fù)責(zé)人姓名：賈德成職位：財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部流程涉及部門文檔更新記錄審核日期審核人V1.02009-11-82009-12-20流程負(fù)責(zé)人確認(rèn)本文檔：簽字：日期：第一部分–流程總述.................................................................................................................41.1流程適用公司范圍......................................................................................................................41.2流程背景介紹................................................................................................................................41.3本流程涉及的會(huì)計(jì)賬戶.............................................................................................................41.4參考資料.........................................................................................................................................41.5與本流程相關(guān)的IT系統(tǒng)...........................................................................................................41.6本流程相關(guān)的電子表格.............................................................................................................4第二部分–流程描述.................................................................................................................52.1記賬憑證的生成與管理(FR-10).............................................................................................52.2期末結(jié)賬流程(FR-20)................................................................................................................5第三部分–職責(zé)分工...................................................................................................................7第一部分–流程總述1.1流程適用公司范圍深圳棋洋國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司1.2流程背景介紹該流程描述了深圳棋洋國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)告流程。1.3本流程涉及的會(huì)計(jì)賬戶本流程涉及所有的會(huì)計(jì)賬戶1.4參考資料財(cái)務(wù)管理制度1.5與本流程相關(guān)的IT系統(tǒng)NC系統(tǒng)：總賬模塊、固定資產(chǎn)模塊、供應(yīng)鏈模塊、存貨模塊1.6本流程相關(guān)的電子表格第二部分–流程描述2.1記賬憑證的生成與管理2.1.1手工錄入系統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證證信息。售憑證，根據(jù)應(yīng)付模塊的業(yè)務(wù)單據(jù)生成采購(gòu)憑證）。對(duì)于一些非供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的分錄（如費(fèi)用支付、費(fèi)用計(jì)提、跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提等），則由負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)直接在總賬中做分錄，生成憑證。在會(huì)計(jì)平臺(tái)和總賬中制作了會(huì)計(jì)憑證后，數(shù)據(jù)即反映在總賬中，但顯示為未記賬憑證。憑證經(jīng)過審核后，賬套主管對(duì)于所有憑證進(jìn)行記賬操作，使得各個(gè)模塊可以進(jìn)行結(jié)賬操作。只有財(cái)務(wù)部各模塊的負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)總監(jiān)才有生成憑證和審核憑證的權(quán)限，出納沒有權(quán)限生成或?qū)徍藨{證。同時(shí)設(shè)置了憑證的制單人和審核人不能為同一人，憑證的審核人只能審核或者拒絕憑證，不能修改他人所制憑證。只有經(jīng)審核的憑證才能被記賬。只有財(cái)務(wù)部各會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)總監(jiān)擁有在系統(tǒng)中進(jìn)行記賬操作的權(quán)限。2.2期末結(jié)賬流程2.2.1模塊結(jié)賬月1日公司開始結(jié)賬，在4-5個(gè)工作日內(nèi)各公司陸續(xù)結(jié)賬完畢。財(cái)務(wù)部各模塊的負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)在的相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)才能生成憑證。如果供應(yīng)鏈等模塊中生成的業(yè)務(wù)單據(jù)沒有經(jīng)過后續(xù)處理、沒有生成憑證、或者生成的憑證沒有進(jìn)行記賬，則系統(tǒng)給出提示，不能執(zhí)行結(jié)賬操作。必需將業(yè)務(wù)模塊中的系統(tǒng)單據(jù)都進(jìn)行賬務(wù)處理和記賬操作后才能進(jìn)行能夠結(jié)賬。2.2.2期末關(guān)賬清單公司建立書面結(jié)賬流程，其中列明了月末需要進(jìn)行評(píng)估計(jì)算并調(diào)整入賬的特殊事項(xiàng)，以及各模塊結(jié)賬時(shí)需要完成的操作和檢查工作。每月末，各模塊負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核對(duì)總賬與明細(xì)賬一致，包括：每個(gè)月末，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)提完月度折舊后，核對(duì)總賬模塊和固定資產(chǎn)模塊當(dāng)期的發(fā)生額和余額是否相等；銷售會(huì)計(jì)核對(duì)應(yīng)收模塊和總賬模塊的余額是否相等；采購(gòu)會(huì)計(jì)核對(duì)總賬模塊和應(yīng)付模塊余額是否相等；成本會(huì)計(jì)核對(duì)總賬模塊和存貨核算模塊當(dāng)月的進(jìn)銷存一致。每個(gè)月末，財(cái)務(wù)部各個(gè)相關(guān)會(huì)計(jì)按照該核對(duì)表，針對(duì)每一事項(xiàng)進(jìn)行分析，檢查是否已進(jìn)行模塊關(guān)賬操作，是否需要進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)算和調(diào)整并簽字確認(rèn)。最后，由會(huì)計(jì)主管檢查關(guān)賬情況，在關(guān)賬清單“檢查人”一欄簽字。結(jié)賬流程表在每月最后一張憑證后裝訂存檔。管點(diǎn)擊總賬結(jié)賬按鈕，進(jìn)行總賬結(jié)賬，不能再做修改。系統(tǒng)已經(jīng)設(shè)置了若出現(xiàn)存在未記賬憑證、損益類科目未結(jié)平等情況下不能結(jié)賬的功能。會(huì)計(jì)主管在系統(tǒng)中提交結(jié)賬請(qǐng)求，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)運(yùn)行結(jié)賬程序；當(dāng)完成了結(jié)賬操作后，當(dāng)期財(cái)務(wù)期間就已經(jīng)關(guān)閉，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)被鎖定，不能被修改?！?/p>