建設(shè)項目評估

管理學(xué)院工程管理系史玉芳shiyufangguoguo@163.com課程簡介一、課程性質(zhì)及在項目生命周期中的地位

《建設(shè)項目評估》是工程管理專業(yè)的一門不可或缺的專業(yè)課程，它主要針對工程項目前期管理這個環(huán)節(jié)，提高建設(shè)項目投資決策科學(xué)化、規(guī)范化和民主化水平，對政府、企事業(yè)單位投資經(jīng)營和運作管理提供指導(dǎo)意義和促進作用。課程簡介二、課程學(xué)習(xí)內(nèi)容及要求項目建設(shè)背景及必要性論證市場分析與生產(chǎn)規(guī)模的確定項目生產(chǎn)建設(shè)條件及技術(shù)分析投資估算及資金籌措項目財務(wù)評價（生產(chǎn)成本、收入、盈利能力、償債能力等分析）項目經(jīng)濟分析投資項目方案比選投資風(fēng)險與不確定性分析項目社會評價、環(huán)境影響評價、項目后評價要求：熟練掌握項目評價的內(nèi)容、方法及編制報告格式，尤其掌握建設(shè)項目經(jīng)濟評價的內(nèi)容和方法實務(wù)。學(xué)完課程后具備編制可行性研究報告和項目評估報告的初步能力。課程簡介三、與該課程聯(lián)系緊密的就業(yè)方向1、工程咨詢服務(wù)行業(yè)編制項目建議書、項目可行性研究報告、項目評估報告2、與投資建設(shè)相關(guān)的各類型企業(yè)（與投資相關(guān)的部門）房地產(chǎn)公司投資部XXX投資產(chǎn)業(yè)集團（公司）如：西安曲江國際會展投資控股有限公司3、銀行或政府投資決策部門技術(shù)經(jīng)濟分析、項目評估

課程簡介四、與本課程內(nèi)容相關(guān)的職業(yè)資格考試

注冊咨詢工程師考試（項目投資與決策分析）注冊造價工程師、監(jiān)理工程師考試

課程簡介五、與本課程相關(guān)的參考書、工具

國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）用EXCEL輔助計算

第一章緒論第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策第二節(jié)可行性研究概述第三節(jié)項目評估概述第四節(jié)項目經(jīng)濟評價的歷史沿革

學(xué)習(xí)目標掌握項目、投資項目、建設(shè)項目的概念熟悉建設(shè)項目周期，項目投資決策程序掌握可行性研究和項目評估的基本概念、內(nèi)容和程序理解可行性研究與項目評估的關(guān)系了解項目評估的歷史沿革第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策一、投資項目1、概念項目：指按限定時間、限定費用和限定質(zhì)量標準，完成的一系列一次性活動和任務(wù)。（項目指在特定條件下，具有特定目標的一次性任務(wù)）在我國，關(guān)于投資項目尚無一種公認的解釋。按照世界銀行的解釋，投資項目是指在規(guī)定的期限內(nèi)，為完成一項（或一組）開發(fā)目標而規(guī)劃的投資、政策、機構(gòu)以及其他各方面投入的綜合體。2、分類根據(jù)項目的性質(zhì)不同，可劃分為基本建設(shè)項目和更新改造項目根據(jù)項目的用途不同，可劃分為生產(chǎn)性投資項目和非生產(chǎn)性投資項目根據(jù)項目的資金來源不同，劃分為政府投資項目和企業(yè)投資項目根據(jù)項目產(chǎn)品性質(zhì)和行業(yè)差別，可劃分為競爭性投資項目、基礎(chǔ)性投資項目和公益性投資項目第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策基本建設(shè)設(shè)項目又又可劃分分為：新建項目目擴建項目目改建項目目恢復(fù)項目目遷建項目目第一節(jié)建建設(shè)項項目及項項目投資資決策二、建設(shè)設(shè)項目一個建設(shè)設(shè)項目就就是一個個固定資資產(chǎn)投資資項目，，是在一一個總體設(shè)設(shè)計或總總預(yù)算范范圍內(nèi)，，由一個個或若干干個互有有內(nèi)在聯(lián)系的的單項工工程所組組成，建建成后在在經(jīng)濟上上可以獨獨立經(jīng)營、實實行統(tǒng)一一核算，，行政上上有獨立立的組織織形式，，實行統(tǒng)一管管理的建建設(shè)工程程總體。。總之，建建設(shè)項目目就是指指需要一一定量的的投資，，按照一一定程序，，在一定定時間內(nèi)內(nèi)完成，，應(yīng)符合合質(zhì)量要要求的，，以形成固定定資產(chǎn)為為明確目目標的一一次性任任務(wù)。第一節(jié)建建設(shè)項項目及項項目投資資決策三、建設(shè)設(shè)項目發(fā)發(fā)展周期期投資決策策階段設(shè)計階段段施工準備備階段施工階段段竣工驗收收階段項目后評評估第一節(jié)建建設(shè)項項目及項項目投資資決策四、項目目投資決決策1、含義義投資決策策就是指指根據(jù)預(yù)預(yù)期的投投資目標標，擬定定若干個有價值值的投資資方案，，并用科科學(xué)的方方法或工工具對這這些方案進行行分析、、比較和和遴選，，以確定定最佳實實施方案案的過程。第一節(jié)建建設(shè)項項目及項項目投資資決策2、投資資決策的的程序（1）一一般投資資決策的的程序（2）一一些國際際金融機機構(gòu)的投投資決策策程序（3）我我國現(xiàn)行行的項目目投資決決策及審審批程序序第一節(jié)建建設(shè)項項目及項項目投資資決策一、可行行性研究究的概念念及作用用1、概念念可行性研研究是指指在項目目投資決決策前，，通過對對與擬建項目有有關(guān)的自自然、社社會、經(jīng)經(jīng)濟、技技術(shù)資料料等進行行全面分析、、論證和和評價，，從而確確定項目目是否可可行或選選擇最佳實施施方案的的一項工工作。完整的可可行性研研究至少少包括三三個方面面的內(nèi)容容：市場研究究：建設(shè)設(shè)必要性性研究技術(shù)研究究：技術(shù)術(shù)可行性性研究效益研究究：經(jīng)濟濟合理性性研究第二節(jié)可可行性性研究概概述2、作用用（1）為為項目投投資決策策提供依依據(jù)（2）為為投資者者申請項項目貸款款提供依依據(jù)（3）為為工程設(shè)設(shè)計提供供依據(jù)（4）為為商務(wù)談?wù)勁谢蚝灪炗営嘘P(guān)關(guān)合同提提供依據(jù)據(jù)（5）為為項目進進行后評評價提供供依據(jù)（6）為為項目組組織管理理機構(gòu)設(shè)設(shè)置，勞勞動定員員提供依據(jù)第二節(jié)可可行性性研究概概述二、可行行性研究究的階段段劃分投資項目目的可行行性研究究一般包包括：投資機會會研究初步可行行性研究究詳細可行行性研究究第二節(jié)可可行性性研究概概述三、可研研的主要要內(nèi)容1、項目目的背景景和基本本設(shè)想2、市場場預(yù)測3、擬建建規(guī)模與與產(chǎn)品方方案4、資源源、原材材料、燃燃料及公公用設(shè)施施情況5、建廠廠條件和和廠址選選擇6、技術(shù)術(shù)方案、、設(shè)備方方案、工工程方案案（設(shè)計計方案））7、環(huán)境境保護8、企業(yè)業(yè)組織、、勞動定定員和人人員培訓(xùn)訓(xùn)9、實施施進度10、投投資估算算與資金金籌措11、財財務(wù)評價價12、國國民經(jīng)濟濟評價13、社社會評價價14、風(fēng)風(fēng)險分析析15、研研究結(jié)論論與建議議第三節(jié)項項目評評估概述述一、項目目評估的的概念及及作用（一）項項目評估估的概念念項目評估估是指在在可行性性研究的的基礎(chǔ)上上，根據(jù)據(jù)國家有有關(guān)部門頒布布的政策策、法律律法規(guī)、、方法和和參數(shù)等等，從項項目（或企業(yè)業(yè)）、國國民經(jīng)濟濟和社會會的角度度出發(fā)，，由有關(guān)關(guān)部門（包括銀銀行、中中介咨詢詢機構(gòu)等等）對擬擬建項目目建設(shè)的的必要性、建設(shè)設(shè)條件、、生產(chǎn)條條件、產(chǎn)產(chǎn)品市場場需求、、工程技技術(shù)、財務(wù)效益益、經(jīng)濟濟效益和和社會效效益等進進行全面面分析論論證，并就該項項目是否否可行提提出相應(yīng)應(yīng)的職業(yè)業(yè)判斷的的一項工工作。（二）項項目評估估的作用用為上級主主管部門門把關(guān)提提供依據(jù)據(jù)為金融機機構(gòu)貸款款決策提提供依據(jù)據(jù)為政府職職能部門門審批項項目提供供依據(jù)二、項目目評估的的主要內(nèi)內(nèi)容項目評估估是對可可行性研研究報告告的再評評價，與與可行性研研究的內(nèi)內(nèi)容一致致。三大方面面內(nèi)容：：項目建設(shè)設(shè)的必要要性項目技術(shù)術(shù)上的可可行性項目經(jīng)濟濟上的合合理性具體有：：（1）項項目的背背景研究究（項目目與企業(yè)業(yè)概況評評估）（2）項項目市場場需求分分析（3）項項目生產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模與與產(chǎn)品方方案評估估（4）項項目建設(shè)設(shè)地點選選擇評估估（5）項項目所需需資源、、原材料料的投入入評估（6）項項目生產(chǎn)產(chǎn)與建設(shè)設(shè)條件評評估（7）項項目技術(shù)術(shù)評估（8）項項目的環(huán)環(huán)境影響響評價（9）財財務(wù)評價價（10））國民經(jīng)經(jīng)濟評價價（11））社會評評價（12））不確定定性分析析（13））風(fēng)險分分析（14））項目的的總評估估三、可行行性研究究與項目目評估的的異同（一）共共同點1、均處處于項目目發(fā)展周周期的建建設(shè)前期期2、基礎(chǔ)礎(chǔ)理論基基本相同同，出發(fā)發(fā)點一致致基礎(chǔ)理論論：市場場學(xué)、工工程經(jīng)濟濟學(xué)、費費用—效效益分析析3、考察察內(nèi)容基基本相同同4、工作作目的和和要求相相通的（二）區(qū)區(qū)別1、行為為主體不不同可研由投投資者負負責(zé)組織織，而項項目評估估由項目目投資的的決策機機構(gòu)（國國家主管管投資部部門）或或項目貸貸款銀行行主持和和負責(zé)2、立足足點不同同，角度度不同可研：投投資者角角度，企企業(yè)微觀觀角度、、微觀效效益；項目評估估：宏觀觀角度，，國民經(jīng)經(jīng)濟和全全社會利利益角度度，宏觀觀效益。。3、投資資決策過過程中的的任務(wù)不不同可研：多多方案優(yōu)優(yōu)選，工工作量大大；項目評估估：對可可研進行行評審、、核實。。4、所處處階段不不同，所所起作用用不同第四節(jié)項項目評評價歷史史沿革1、可行行性研究究方面20世紀紀70年年代末，，隨著我我國經(jīng)濟濟的對外外開放，，在西方方發(fā)達國國家應(yīng)用用了40多年后的的投資項項目決策策工具———可行行性研究究開始傳傳入我國國1983年2月月原國家家計委頒頒發(fā)了《《關(guān)于建建設(shè)項目目進行可可行性研研究的試試行管理理辦法》》，規(guī)定定“可行行性研究究是建設(shè)設(shè)前期工工作的重重要內(nèi)容容，是基基本建設(shè)設(shè)程序中中的組成成部分””，正式式把可行行性研究究納入投投資項目目決策程程序1987年10月正式式出版了了《建設(shè)設(shè)項目經(jīng)經(jīng)濟評價價方法與與參數(shù)》》（第一一版），，對經(jīng)濟濟評價的的程序、、方法和和指標等等作了明明確規(guī)定定和具體體說明，，并首次次頒布了了各類經(jīng)經(jīng)濟評價價所用的的國家參參數(shù)1993年，，原國家家計委、、建設(shè)部部聯(lián)合公公布了《《建設(shè)項項目經(jīng)濟濟評價方方法與參參數(shù)》（（第二版版）2006年，國國家發(fā)改改委、原原建設(shè)部部又再次次進行了了補充和和修訂，，聯(lián)合出出版了《《建設(shè)項項目經(jīng)濟濟評價方方法與參參數(shù)》（（第三版版）第四節(jié)項項目評評價歷史史沿革2、項目目評估方方面（金融機機構(gòu)對貸貸款項目目評估及及政府審審批項目目時評估估）各家銀行行也在其其貸款項項目管理理過程中中引入了了項目評評價的理理論和方方法自20世世紀80年代后后期開始始，中國國建設(shè)銀銀行、中中國工商商銀行、、中國銀銀行和中中國農(nóng)業(yè)業(yè)銀行相相繼成立立了專門門的咨詢詢機構(gòu)，，對貸款款項目進進行評估估；各級政府府投資決決策部門門也相繼繼成立了了專門的的投資（（工程））咨詢機機構(gòu)，對對需要政政府審批批的重大大投資項項目進行行評估。。第四節(jié)項項目評評價歷史史沿革3、工程程咨詢業(yè)業(yè)方面20世紀紀90