第七章商業(yè)銀行要點(diǎn)提示：商業(yè)銀行性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)現(xiàn)代商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是一種企業(yè)，具有現(xiàn)代企業(yè)的所有基本特征；商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)的是特殊的商品——貨幣；商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)，其業(yè)務(wù)具有廣泛性和綜合性，能夠進(jìn)行存款貨幣派生。商業(yè)銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)生活中的地位商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容的廣泛性使其成為整個(gè)金融體系和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)商業(yè)銀行作為信息中心極大地改善了資源分配的有效程度商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的信用創(chuàng)造功能對(duì)整個(gè)社會(huì)的貨幣供給量具有重要影響商業(yè)銀行是中央銀行貨幣政策傳導(dǎo)的神經(jīng)中樞商業(yè)銀行外部組織形式單元制分支行制銀行持股公司制連鎖銀行制

商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)決策系統(tǒng)：由股東大會(huì)、董事會(huì)和董事會(huì)以下設(shè)置各種委員會(huì)構(gòu)成執(zhí)行系統(tǒng)：由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)以及各業(yè)務(wù)職能部門所組成監(jiān)督系統(tǒng)：由股東大會(huì)選擇產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)及銀行的稽核部門組成管理系統(tǒng)：由業(yè)務(wù)拓展系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和支持保障系統(tǒng)三個(gè)方面組成商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)全能化集中化電子化國(guó)際化商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的全部資金來源包括兩部分：自有資本外來資金存款借入款自有資本《巴塞爾協(xié)議I》將自有資本劃分為兩大類：核心資本：核心資本包括股本和公開儲(chǔ)備,其中股本包括普通股和優(yōu)先股。附屬資本：附屬資本包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具,如可轉(zhuǎn)換債券工具、永久性債務(wù)工具,以及長(zhǎng)期附屬債務(wù)等。自有資本

《巴塞爾協(xié)議I》的核心思想就是,商業(yè)銀行的最低資本額由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度所決定,資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大,最低資本額越高;銀行最低資本額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%,其中核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%。存款類負(fù)債

交易賬戶：指?jìng)€(gè)人或企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶；包括活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度等種類。非交易賬戶：非交易賬戶包括儲(chǔ)蓄存款和定期存款。借入類負(fù)債

同業(yè)拆借回購(gòu)協(xié)議向中央銀行的貼現(xiàn)或借款在公開市場(chǎng)上發(fā)行金融債券和存單結(jié)算過程中的短期資金的占用資產(chǎn)業(yè)務(wù)

現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具有流動(dòng)性的部分,屬于一級(jí)儲(chǔ)備資產(chǎn),基本上不給銀行帶來收益。直接滿足流動(dòng)性需求的資產(chǎn)。包括庫(kù)存現(xiàn)金、在央行的存款、存放同業(yè)的資金以及托收中的現(xiàn)金。貸款銀行將其所吸收的資金按照一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。貸款與其他業(yè)務(wù)相比較風(fēng)險(xiǎn)較大,但是利率較高,是銀行獲取收益的主要來源之一。貸款分類：按期限不同可分為短期(1年以內(nèi))放款、長(zhǎng)期(10年以上)放款和中期(介乎二者之間)放款；按照保證程度不同可以分為擔(dān)保貸款和信用貸款,擔(dān)保貸款又可進(jìn)一步分為抵押、質(zhì)押和保證貸款;按放款的用途不同可分為工業(yè)放款、商業(yè)放款、農(nóng)業(yè)放款、消費(fèi)放款、房地產(chǎn)放款等證券投資證券投資業(yè)務(wù)是指銀行購(gòu)買有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。商業(yè)銀行從事證券業(yè)務(wù)的目的：獲取收益分散風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充流動(dòng)性銀行購(gòu)買的有價(jià)證券包括債券和股票,債券又包括國(guó)庫(kù)券、公債券和公司債券。

表外業(yè)務(wù)

狹義：指銀行所從事的雖然沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表卻存在風(fēng)險(xiǎn)的金融活動(dòng),主要是擔(dān)保、備用信用證、商業(yè)跟單信用證、承諾以及和利率及匯率相關(guān)的金融衍生業(yè)務(wù)等。廣義：除風(fēng)險(xiǎn)類狹義表外業(yè)務(wù)之外,還包括提供金融服務(wù)獲取手續(xù)費(fèi)收益的無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)種類

1)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)2)銀行卡類業(yè)務(wù)3)代理類業(yè)務(wù)4)基金托管業(yè)務(wù)5)咨詢顧問類業(yè)務(wù)6)擔(dān)保類業(yè)務(wù)7)承諾類業(yè)務(wù)8)交易類業(yè)務(wù)9)其他類商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則

盈利性原則：盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo),也是其不斷改進(jìn)服務(wù)、開拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在動(dòng)力。在三性原則中占據(jù)核心地位，流動(dòng)性原則：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶的提取存款和必要貸款需求的支付能力。安全性原則：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定性因素對(duì)它的影響,保證商業(yè)銀行的安全運(yùn)作和穩(wěn)健發(fā)展。經(jīng)營(yíng)原則之間的矛盾及其協(xié)調(diào)

三性原則之間存在一致性,也存在矛盾與沖突一致：只有在流動(dòng)性、安全性得到保證的情況下,盈利性才具有可持續(xù)性。矛盾：流動(dòng)性與安全性往往需要付出損失盈利性的代價(jià),而盈利性又驅(qū)使銀行增大風(fēng)險(xiǎn)程度。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理的實(shí)質(zhì)——協(xié)調(diào)三性原則之間的矛盾與沖突,尋求最佳的平衡點(diǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理理論的演變資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債外管理理論資產(chǎn)管理理論

資產(chǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù),強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性為先的管理理念。這種管理思想在20世紀(jì)60年代以前的100多年里,對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展及商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。商業(yè)貸款論資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論預(yù)期收入理論

商業(yè)貸款論又稱為自償性貸款理論,源于亞當(dāng)·斯密1776年發(fā)表的《國(guó)富論》。該理論認(rèn)為銀行的資金來源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款,因此銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款,以保持與資金來源高度流動(dòng)性相適應(yīng)的資產(chǎn)的高度流動(dòng)性。簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)該理論強(qiáng)調(diào)了資金運(yùn)用受制于資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu),這一原則已成為商業(yè)銀行進(jìn)行資金運(yùn)用所遵循的基本原則。該理論強(qiáng)調(diào)了銀行應(yīng)保持資金的高度流動(dòng)性,以確保商業(yè)銀行安全運(yùn)行。簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)該理論忽視了貸款需求的多樣性。這就限制了商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)的發(fā)展和營(yíng)利能力的提高。該理論忽視了貸款償還的外部條件，貸款的清償受制于貸款的性質(zhì)也受制于外部市場(chǎng)狀況。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》發(fā)表的“商業(yè)銀行及資本形成”一文中提出的。該理論認(rèn)為,銀行要考慮資金來源的性質(zhì)和保持資產(chǎn)的高度流動(dòng)性,但可以放寬資金運(yùn)用的范圍。銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)能力,因此銀行在其資金運(yùn)用中可持有信譽(yù)高、期限短、容易變現(xiàn)的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論擴(kuò)大了銀行資金運(yùn)用的范圍,豐富了銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu),突破了商業(yè)銀行貸款論拘泥于短期自償性貸款資金運(yùn)用的限制,是銀行經(jīng)營(yíng)管理理念的一大進(jìn)步。簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論過分強(qiáng)調(diào)銀行通過運(yùn)用可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)來保持流動(dòng)性,從而限制了銀行高盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用。同時(shí),可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力在經(jīng)濟(jì)危機(jī)或者證券需求不旺的情況下會(huì)受到損害。預(yù)期收入理論美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家普魯克諾于1949年在《定期存款及銀行流動(dòng)性理論》一書中提出的。該理論認(rèn)為,銀行流動(dòng)性的保證取決于借款人的預(yù)期收入而非貸款的期限長(zhǎng)短。借款人的預(yù)期收入有保證,期限較長(zhǎng)的貸款可以安全地收回;借款人的預(yù)期收入不穩(wěn)定,期限短的貸款也會(huì)喪失流動(dòng)性。因此,預(yù)期收入強(qiáng)調(diào)的是貸款償還與借款人未來預(yù)期收入之間的關(guān)系,而不是貸款的期限與流動(dòng)性之間的關(guān)系。

簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)預(yù)期收入理論依據(jù)借款人的預(yù)期收入來判斷資金投向,突破了傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理理論依據(jù)資產(chǎn)的期限和可轉(zhuǎn)換性來決定資金運(yùn)用的做法,豐富了銀行的經(jīng)營(yíng)管理思想,為銀行開拓盈利性的新業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù),使商業(yè)銀行資金運(yùn)用的范圍更為廣泛,鞏固了商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位。簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)銀行對(duì)借款人未來收入的預(yù)期值是銀行主觀判斷的經(jīng)濟(jì)參數(shù),隨著客觀經(jīng)濟(jì)條件及經(jīng)營(yíng)狀況的變化,借款人實(shí)際未來收入與銀行的主觀測(cè)量之間會(huì)存在偏差從而使銀行的經(jīng)營(yíng)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論興起于20世紀(jì)50—60年代。該理論的基本思想是依靠借入資金的辦法來保持銀行資金的流動(dòng)性,從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù),增加銀行收益。簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)負(fù)債管理的思想開創(chuàng)了保持資金流動(dòng)性的新途徑,由單純靠吸收存款的被動(dòng)型負(fù)債方式,發(fā)展成向外借款的主動(dòng)型負(fù)債方式,可以讓負(fù)債來適應(yīng)和支持資產(chǎn),從而為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍創(chuàng)造條件。簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)負(fù)債管理依賴于借入資金來保持流動(dòng)性,如果不能及時(shí)從金融市場(chǎng)上借到資金,銀行就會(huì)陷入困境,從而增加了銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn);用借入資金來保持流動(dòng)性的方式提高了銀行的融資成本,這與盈利性的原則是相違背的。因此,負(fù)債管理不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代中后期。該理論從資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面來考慮利率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和如何提升銀行資本的價(jià)值。資產(chǎn)負(fù)債管理緩和了資產(chǎn)管理和負(fù)債管理的矛盾,從資產(chǎn)負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾,提高了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的能力,使銀行管理更加現(xiàn)代化與科學(xué)化。簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)資產(chǎn)負(fù)債管理并不是對(duì)資產(chǎn)管理和負(fù)債管理理論的簡(jiǎn)單揚(yáng)棄,而是繼承和發(fā)展的關(guān)系,包含了資產(chǎn)和負(fù)債管理理論中合理的要素。資產(chǎn)負(fù)債外管理理論

在20世紀(jì)80年代各國(guó)日益放松金融管制、金融自由化浪潮席卷全球的背景下,資產(chǎn)負(fù)債外管理理論應(yīng)運(yùn)而生。這種理論主張，商業(yè)銀行應(yīng)從正統(tǒng)的負(fù)債與資產(chǎn)業(yè)務(wù)