XX市人民政府關(guān)于XXXX年度財政決算審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的函湖政函〔XXXX〕X號浙江省審計廳：貴廳《浙江省審計廳審計報告》（浙審財報〔XXXX〕XX號）收悉，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：一、整改落實工作總體情況我市高度重視本次審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對此作出重要批示，明確要求“要認(rèn)真及時整改，并舉一反三，進(jìn)一步把家底盤清、把資金調(diào)活、把績效提高”。市政府制定審計整改工作方案，召開專題會議部署審計整改工作，倒排時間表，落實整改責(zé)任。在整改過程中，做到邊解決問題，邊完善制度，努力提高財政管理水平。截至XXXX年X月，審計發(fā)現(xiàn)的X個方面XX個具體問題，全部落實了整改措施，并已整改到位，其中XX個問題落實了長效措施。二、整改落實具體情況（一）關(guān)于預(yù)算管理方面的問題1.關(guān)于未能按照一級政府一級預(yù)算編制預(yù)決算報告整改落實情況：從XXXX年起，積極落實審計意見，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》“一級政府一級預(yù)算”的要求編制政府預(yù)決算，市政府向人大報告的預(yù)決算，除全市和市本級預(yù)決算外，增加報告市級財政預(yù)決算（范圍包含市直與XX開發(fā)區(qū)、太湖度假區(qū)，不包含吳興區(qū)、南潯區(qū)）。2.關(guān)于一般公共預(yù)算支出預(yù)算XX.X億元不夠細(xì)化整改落實情況：在編制XXXX年預(yù)算時，進(jìn)一步完善預(yù)算編制要求，細(xì)化預(yù)算編制。一是積極推進(jìn)項目庫建設(shè)，提前做好專項資金項目儲備工作；二是除增人增資等方面外，嚴(yán)格控制年初預(yù)留項目；三是嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率，切實把預(yù)算細(xì)化到部門，細(xì)化到基層單位。3.關(guān)于預(yù)算調(diào)整時間不合規(guī)整改落實情況：已整改到位，XXXX年市級預(yù)算調(diào)整方案，按規(guī)定時間報經(jīng)市人大常委會會議審查通過（批準(zhǔn)決議詳見附件X）。4.關(guān)于財政總決算會計報表未反映X個財政專戶的資產(chǎn)負(fù)債情況整改落實情況：積極落實審計意見，上述財政專戶資產(chǎn)負(fù)債情況，從XXXX年開始，按照財政部、省財政廳關(guān)于財政總決算的編審要求，匯總編入年度財政總決算會計報表。（二）關(guān)于預(yù)算收入方面的問題1.關(guān)于XX市本級應(yīng)納未納一般公共預(yù)算XXXX.X萬元，影響省級收入XXX.XX萬元整改落實情況：一是將歷年國資收益等應(yīng)作未作一般公共預(yù)算收入XXXX.XX萬元(影響省級收入XXX.XX萬元)，已按規(guī)定繳入國庫（繳庫憑證詳見附件X）；二是其他應(yīng)納未納的XXXX.XX萬元收費(fèi)收入，由于在XXXX年度已繳入政府性基金預(yù)算，其影響省級收入XXX.XX萬元，按審計報告和決定的要求，將由省財政廳在XXXX年度體制結(jié)算時扣除。2.關(guān)于國有資產(chǎn)收益少計提社保風(fēng)險準(zhǔn)備金XXXX.XX萬元整改落實情況：上述少計提的社保風(fēng)險準(zhǔn)備金，已于XXXX年X月XX日整改到位（撥款憑證詳見附件X）。3.關(guān)于兩項已取消的政府性基金涉企預(yù)收款清退不及時整改落實情況：市經(jīng)信部門牽頭成立專項資金清退小組，開展清退攻堅；通過發(fā)放《返退辦理告知單》、報刊和網(wǎng)絡(luò)刊登公告催辦等方式，加大催辦力度；通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道工辦對未返的項目及有關(guān)返退政策通知到相關(guān)業(yè)主單位，主動上門指導(dǎo)企業(yè)整理返退資料，加快清退進(jìn)度。XXXX年，散裝水泥專項資金預(yù)收款已經(jīng)清退XXX項，清退資金XXXX.XX萬元；新型墻體材料預(yù)收款已經(jīng)清退XX項，清退資金XXXX.XX萬元。下一步，繼續(xù)嚴(yán)格按照省經(jīng)信委、省財政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)新型墻體材料管理工作的通知》（浙經(jīng)信資源〔XXXX〕XXX號）等規(guī)定和審計意見，持續(xù)加大整改力度和催辦力度，采取進(jìn)一步簡化退還結(jié)算程序，進(jìn)一步加強(qiáng)服務(wù)工作等措施，依法依規(guī)做到應(yīng)退盡退、應(yīng)退快退。對超過省定預(yù)繳款清算截止日期（XXXX年XX月XX日）仍留存財政非稅結(jié)算賬戶的預(yù)繳款，將由市財政部門全額繳入國庫。（三）關(guān)于預(yù)算支出方面的問題1.關(guān)于違規(guī)將國庫資金撥入X個銀行賬戶的問題整改落實情況：積極落實審計意見，對專戶管理資金進(jìn)行清理，按預(yù)算改革與管理的要求，逐年減少國庫資金撥入財政專戶。2.關(guān)于預(yù)備費(fèi)用途不合規(guī)的問題整改落實情況：從今年起嚴(yán)格按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定動支預(yù)備費(fèi)。（四）關(guān)于政府負(fù)債情況的問題1.關(guān)于少報隱性債務(wù)XX.XX億元整改落實情況：市城市集團(tuán)少報的隱性債務(wù)XX.XX億元，已在XXXX年X月省審計廳對XX市人民政府有關(guān)國家重大政策措施落實情況進(jìn)行跟蹤審計時，作為隱性債務(wù)上報，并列入了《XX市防范化解地方政府隱性債務(wù)專項行動實施方案》。2.關(guān)于部分按程序化解的和違規(guī)舉借的隱性債務(wù)依然存在行政（法律）風(fēng)險整改落實情況：對審計報告反映的隱性債務(wù)問題，我市已按照省政府化債專項行動方案的要求落實到位。（1）中心城區(qū)“五水共治”、五一大橋改建工程等X個建設(shè)項目以政府購買服務(wù)名義違規(guī)融資XX.XX億元，已于XXXX年XX月XX日前全部歸還。（2）關(guān)于XX開發(fā)區(qū)為XX西塞山開發(fā)建設(shè)有限公司（XX開發(fā)區(qū)下屬公司）違規(guī)提供擔(dān)保向四川信托融資X億元（截至XXXX年末余額）的問題，按財預(yù)〔XXXX〕XX號文要求，XX開發(fā)區(qū)財政局已于XXXX年X月末發(fā)函撤銷承諾事項。該筆融資截至XXXX年末余額X.X億元，將于XXXX年X月全部還清。（3）根據(jù)省委、省政府印發(fā)《關(guān)于開展防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險專項行動的實施方案》的通知（浙委發(fā)〔XXXX〕XX號），按照隱性債務(wù)定義、口徑和認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以債務(wù)審計結(jié)果為底數(shù)，我市已于XXXX年X月末編報了防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險專項行動實施方案。（五）關(guān)于財政資金和財政專戶管理方面的問題1.關(guān)于出借非稅收入賬戶資金X億元長時間未收回整改落實情況：針對該借款，要求公司按審計意見盡快歸還（詳見附件X），并在今后財政安排資金中予以扣除。2.關(guān)于未按規(guī)定清理往來款整改落實情況：我市一直重視往來款的清理工作，每年都按規(guī)定對往來款進(jìn)行清理。積極落實審計意見，XXXX年進(jìn)一步加大催還力度，已收回資金X.X億元。主要包括：墊付養(yǎng)老保險缺口資金X.X億元；XX師院基建工程墊付款X.XX億元，中小企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)金X億元；XX銀行股本金墊付款X.XX億元，市教育系統(tǒng)債務(wù)化解暫墊款X.XX億元，市政策性融資擔(dān)保公司財政出資款（預(yù)撥后分X年安排支出）轉(zhuǎn)支X.X億元等。下一步，對長期掛賬的往來款，通過司法等途徑予以收回或核銷。（六）關(guān)于轉(zhuǎn)移支付方面的問題1.關(guān)于省級專項轉(zhuǎn)移支付資金部分未及時安排支出整改落實情況：落實審計意見，加強(qiáng)部門之間溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步完善上級轉(zhuǎn)移支付資金分配機(jī)制，優(yōu)化操作流程，加快上級轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)，切實提高資金分配效率。同時，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的完整性，對上級提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金，編入部門預(yù)算與對區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。經(jīng)初步統(tǒng)計，截至XXXX年X月XX日，已下達(dá)XXXX年度上級轉(zhuǎn)移支付資金XX.XX億元，約占總補(bǔ)助額的XX%，極大地提高了支出安排的及時性。2.整改落實情況：截至XXXX年X月，除XXX萬元省補(bǔ)資金外，其余資金XXXX.XX萬元已分配到位（詳見附件X）。未安排資金中，工商行政管理省補(bǔ)專項經(jīng)費(fèi)XXX萬元將用于市級專業(yè)市場建設(shè)（項目已在審批中，待審批結(jié)束后撥付資金）；農(nóng)村“一事一議”省補(bǔ)專項經(jīng)費(fèi)XXX萬元正在組織項目申報。3.關(guān)于轉(zhuǎn)移支付項目庫不夠健全，安排XX個申報和報備項目不屬于項目庫整改落實情況：根據(jù)審計意見，我們高度重視轉(zhuǎn)移支付項目庫的完善工作，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算項目庫管理，為轉(zhuǎn)移支付資金及時安排使用并發(fā)揮效益提供基礎(chǔ)。截至XXXX年XX月底，XX市級轉(zhuǎn)移支付項目庫儲備率達(dá)到XXX%。（七）關(guān)于政府投資項目方面的問題1.部分政府投資項目預(yù)算執(zhí)行還不夠及時有效整改落實情況：根據(jù)審計意見，一是通過市政府重大改革重大項目月度例會，每半月通報項目進(jìn)展情況，督促項目業(yè)主加快建設(shè)進(jìn)度。二是建立政府投資項目進(jìn)展定期報告制度，要求各項目主管單位或者業(yè)主每季度報送政府投資項目進(jìn)展情況。三是起草了《關(guān)于建立億元以上(含億元)重大項目庫健全項目協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制的通知》（已提交市政府常務(wù)會議審議，詳見附件X），計劃建立市級領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系、月度協(xié)調(diào)推進(jìn)、條線主抓推進(jìn)等機(jī)制，破解重大政府投資項目推進(jìn)存在的問題，加快項目推進(jìn)。四是計劃今年制定政府投資預(yù)算管理辦法實施細(xì)則，進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項目預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行，編實項目預(yù)算安排，確保各單位嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項目預(yù)算執(zhí)行到位。2.未督促政府投資項目建設(shè)單位及時辦理竣工驗收、竣工決算、資產(chǎn)移交等手續(xù)整改落實情況：根據(jù)審計意見，一是起草了《XX市本級政府投資項目管理暫行辦法》（詳見附件X），主要內(nèi)容包括項目計劃管理、建設(shè)管理，特別是工程結(jié)算與竣工決算、專項驗收、竣工驗收、項目后評價、產(chǎn)權(quán)登記等方面，目前正在修改完善；二是根據(jù)市人大的部署，對市本級（包括開發(fā)區(qū)、度假區(qū)）的政府投資項目實行全口徑管理，將項目推進(jìn)、竣工驗收、產(chǎn)權(quán)登記等情況在次年的國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃報告中予以說明。3.對政府投資項目的績效評價工作尚未正常有序開展，僅按預(yù)算專項資金的評價方式進(jìn)行了績效評價整改落實情況：根據(jù)審計意見，嚴(yán)格落實《關(guān)于全面落實預(yù)算績效管理的實施意見》（浙委發(fā)〔XXXX〕XX號）、《XX市人大常委會關(guān)于政府投資項目監(jiān)督暫行辦法》（湖人大〔XXXX〕XX號）等文件精神，一是強(qiáng)化績效目標(biāo)，新建政府投資項目必須上報資金使用績效目標(biāo)和實施措施，由人大財經(jīng)委對資金使用績效目標(biāo)和實施措施合理性等進(jìn)行審查。XXXX年政府投資計劃已按上述要求開展；二是壓實主體責(zé)任，項目行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)制定本部門政府投資項目績效評價的具體實施辦法，項目建設(shè)單位具體組織實施績效評價工作，向財政部門和行業(yè)主管部門報送政府投資項目績效評價報告；三是組織后評價，大中型政府投資項目交付試用期滿后，發(fā)展改革部門會同財政部門有選擇地進(jìn)行項目后評價。四是加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用，將績效評價結(jié)果作為改進(jìn)預(yù)算管理和安排以后年度同類或相關(guān)政府投資項目預(yù)算的重要依據(jù)。（八）關(guān)于南潯區(qū)、吳興區(qū)未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放財政激勵獎補(bǔ)資金整改落實情況：X.吳興區(qū)按照審計意見，作如下整改：清退XXXX年度財政增收獎勵（退回人員范圍剔除已調(diào)離本市、離職和退休人員），清退金額為XXX.XXX萬元（具體名單詳見附件X）。X.南潯區(qū)按照審計意見，作如下整改：清