XX縣屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理實施細則某某縣屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理實施細則第一章總則第一條為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產監(jiān)督管理體制，規(guī)范縣屬國有企業(yè)投資管理行為，防范投資風險，提升投資績效，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《省政府廳關于加強市縣國有企業(yè)競爭性領域投資監(jiān)管的指導意見》（某政辦發(fā)〔2022〕某號）等法律法規(guī)和有關文件精神，結合我縣實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于某某縣人民政府（以下統(tǒng)稱縣政府）出資享有出資人權益并委托某某縣人民政府國有資產監(jiān)督管理辦公室（以下統(tǒng)稱縣國資辦）代為履行出資人職責同時已投入實體化運作的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司（以下統(tǒng)稱縣屬國有企業(yè)），以及縣屬國有企業(yè)所出資的企業(yè)（以下統(tǒng)稱子企業(yè)），縣屬國有企業(yè)及子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)），其他國有企業(yè)可由主管部門參照本辦法執(zhí)行。本辦法所稱投資是指縣屬國有企業(yè)在境內從事的股權投資，基本建設項目投資，自建自用以及以持有物業(yè)為目的的房地產開發(fā)項目投資，技術改造項目投資，固定資產、無形資產購置，以及金融資產投資（包括非金融企業(yè)發(fā)起設立或參與設立各類基金的投資）。本辦法所稱主業(yè)是指由縣屬國有企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定并經縣國資辦確認公布的企業(yè)主要經營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經營業(yè)務（含各級子公司中的其他經營業(yè)務）。第三條縣國資辦以某某國民經濟和社會發(fā)展五年規(guī)劃綱要為引領，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴格決策程序、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權責對等、運行規(guī)范、風險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動縣屬國有企業(yè)強化投資行為的全程全面監(jiān)管。指導縣屬國有企業(yè)建立健全投資管理制度，督促其依據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編報年度投資計劃。制定縣屬國有企業(yè)投資項目負面清單，對縣屬國有企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查縣屬國有企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項目的決策和實施情況，組織開展對重大投資項目進行跟蹤評價，對違規(guī)投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。第四條縣屬國有企業(yè)投資應當服務某某發(fā)展戰(zhàn)略，遵循價值創(chuàng)造理念，體現(xiàn)出資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，堅持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產業(yè)，嚴格控制非主業(yè)投資，嚴格遵守投資決策程序，提高投資回報水平，防止國有資產流失。縣屬國有企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，應當建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學編制投資計劃，切實加強項目管理，提高投資風險防控能力，履行投資信息報送義務和配合監(jiān)督檢查義務。第二章投資監(jiān)管體系建設第五條縣國資辦根據有關規(guī)定和監(jiān)管要求，制定發(fā)布縣屬國有企業(yè)投資項目負面清單，設定禁止類和特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。列入負面清單禁止類的投資項目，一律不得投資；列入負面清單特別監(jiān)管類的投資項目，應報縣國資辦審核后報縣政府審批；負面清單之外的投資項目，由縣屬國有企業(yè)自主決策?？h屬國有企業(yè)投資項目負面清單的內容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調整?？h屬國有企業(yè)應當在縣國資辦發(fā)布的縣屬國有企業(yè)投資項目負面清單基礎上，結合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴格、具體的投資項目負面清單。第六條縣屬國有企業(yè)應當根據本辦法規(guī)定，結合本企業(yè)實際，建立健全投資管理制度。縣屬國有企業(yè)投資管理制度應包括以下主要內容：（一）投資應遵循的基本原則； （二）投資管理流程、管理部門及相關職責；（三）投資決策程序、決策機構及其職責；（四）投資項目負面清單；（五）投資信息化管理；（六）投資風險管控；（七）投資項目完成、中止、終止或退出制度；（八）投資項目后評價制度；（九）違規(guī)投資責任追究制度；（十）對所屬企業(yè)投資活動的授權、監(jiān)督與管理制度?？h屬國有企業(yè)投資管理制度應當經董事會審議通過后報送縣國資辦備案。第七條縣屬國有企業(yè)根據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，按照縣國資辦確認的企業(yè)主業(yè)投資方向，選擇、確定投資項目，加強前期，做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應當深入進行技術、市場、財務、法律、政策等方面的可行性研究與論證，其中股權投資和并購重組項目應開展必要的盡職調查，并按要求履行資產評估或估值程序。第八條縣屬國有企業(yè)應嚴格投資管理程序，按照“三重一大”決策制度要求制定和規(guī)范投資事項的決策程序和流程。嚴把項目的立項、考察及初審、可行性研究或投資分析、盡職調查、審計評估、專家論證、董事會決策等重點環(huán)節(jié)?？h屬國有企業(yè)董事會決定重大投資事項應將企業(yè)黨組織研究作為前置程序。不得在投資項目已經實施后再召開董事會或以傳簽方式補辦董事會決議。第九條縣屬國有企業(yè)應明確規(guī)定子公司的投資權限，規(guī)范子公司投資決策程序。應由縣屬國有企業(yè)提出意見的子公司投資事項，縣屬國有企業(yè)須通過控制權的傳遞對其決策進行有效管控。相關子公司中的產權代表應在其股東會（或企業(yè)章程規(guī)定的其他投資決策機構）召開會議15日前，將擬投資事項逐級提交縣屬國有企業(yè)，縣屬國有企業(yè)按規(guī)定形成明確意見，并將意見授予產權代表，產權代表根據縣屬國有企業(yè)的授權，在子公司股東會（或企業(yè)章程規(guī)定的其他投資決策機構）上發(fā)表意見，行使表決權。第十條縣屬國有企業(yè)董事會應執(zhí)行縣國資辦履行審核把關程序反饋的意見，屬于子公司實施的特別監(jiān)管類項目，縣屬國有企業(yè)通過產權代表，按縣國資辦反饋的意見，行使表決權。第十一條縣屬國有企業(yè)投資管理部門及有關部門應加強投資項目的檔案管理，做好檔案的收集整理保管工作。對企業(yè)投資項目決策及實施過程中制定的、以其他方式和載體記錄的材料應及時收集、立卷整理并存檔。投資項目檔案原則上一式三份，由項目單位、企業(yè)檔案管理部門和投資管理部門分別保存?zhèn)洳椤５谑l縣屬國有企業(yè)應當建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，提升投資管理的信息化水平，通過信息系統(tǒng)對企業(yè)年度投資計劃執(zhí)行、投資項目實施等情況進行全面全程的動態(tài)監(jiān)控和管理?？h屬國有企業(yè)按本辦法規(guī)定向縣國資辦報送有關紙質文件和材料，應當同時報送電子版信息。第十三條縣國資辦發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務監(jiān)督、產權管理、考核分配、企業(yè)領導人員管理、審計、巡察等相關監(jiān)管職能，加強對縣屬國有企業(yè)投資行為的監(jiān)管，防范投資風險和損失。第十五條縣屬國有企業(yè)實施投資項目投資額在500萬元以上的，由董事會或總經理辦公會議按照企業(yè)制定的投資管理制度研究決定，經縣國資辦審核后報縣政府審批。第十六條縣屬國有企業(yè)實施投資項目投資額在500萬元以下的，須報縣國資辦備案后，方可實施?？h屬國有企業(yè)要嚴格執(zhí)行縣國資辦的備案意見，已備案項目投資方式、投資規(guī)模、合作方或股權比例發(fā)生變化的，應及時進行再決策，并重新向縣國資辦履行備案手續(xù)。第十八條縣國資辦受理投資項目備案，重點審核把關以下內容：（一）是否符合國家法律法規(guī)和政策、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，是否列入年度投資計劃；（二）投資項目實施的必要性以及對企業(yè)經營發(fā)展的影響程度；（三）是否已進行市場分析和可行性論證；（四）是否已進行風險分析及提出防范化解預案；（五）是否履行了規(guī)范的投資決策程序；（六）有關協(xié)議是否存在損害國有資產權益的條款； （七）是否與企業(yè)財務承受能力相適應； （八）其他涉及國有資產保值增值的重要內容。第十九條縣國資辦對受理的特別監(jiān)管類項目材料按程序進行審核，對需進一步論證的項目，以及需作出調整、補充、完善的項目，縣國資辦將告知縣屬國有企業(yè)需要增補的內容，待相關內容完善后再予受理?？h國資辦委托第三方咨詢機構或者組織專家對投資項目進行論證，一般自受理日起20個工作日內向縣屬國有企業(yè)書面反饋審核?？h屬國有企業(yè)應執(zhí)行縣國資辦審核意見；需再決策的項目，縣屬國有企業(yè)應重新召開董事會進行再決策，并重新報縣國資辦履行審核把關程序。第二十條需報縣政府有關部門核準或備案的特別監(jiān)管類投資項目，縣屬國有企業(yè)應先報縣國資辦履行審核把關程序。已報縣國資辦履行審核把關程序的項目，投資方式、投資規(guī)模、合作方或股權比例發(fā)生變化的，應重新報縣國資辦履行審核把關程序。第四章投資事中管理第二十一條縣國資辦對縣屬國有企業(yè)實施中的重大投資項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，必要時對存在的問題下達整改意見書。縣屬國有企業(yè)監(jiān)事會加強對縣屬國有企業(yè)投資事項的日常監(jiān)督檢查，及時向縣國資辦報告監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題。第二十二條縣屬國有企業(yè)應當對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目本身情況變化，及時進行再決策。如出現(xiàn)影響投資目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應當及時啟動中止、終止或退出機制。因重大投資項目再決策涉及年度投資計劃調整的，縣屬國有企業(yè)應當將調整后的年度投資計劃報送縣國資辦核準。第二十三條縣屬國有企業(yè)應當建立健全投資基礎信息臺賬，全面掌握各級子企業(yè)投資情況，并按時向縣國資辦報送基礎信息臺賬，同時做好投資統(tǒng)計工作，分別于每季度終了次月10日前，將季度投資完成情況及季度投資分析情況報送縣國資辦備案。季度投資完成情況主要包括固定資產投資、股權投資、重大投資項目完成情況，以及需要報告的其他事項等內容?？h屬國有企業(yè)年報審計應把投資情況作為重點內容進行披露。第五章投資事后管理第二十四條縣屬國有企業(yè)應當在年末編制年度投資完成情況報告，并于下一年3月31日前報送縣國資辦備案。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內容：年度投資完成總體情況、投資效果分析、重大投資項目進展情況、境外投資情況、投資后評價工作開展情況年度投資存在的主要問題及建議。第二十五條縣屬國有企業(yè)應建立投資項目后評價工作制度，對投資項目后評價的目的、范圍、內容、方法和流程以及后評價人員組成、后評價結果的運用等作出規(guī)定。縣屬國有企業(yè)是投資項目后評價工作的責任主體應通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成功率和投資收益總結投資經驗和教訓，為后續(xù)投資活動提供參考，提高投資管理水平?？h屬國有企業(yè)每年應選擇部分已完成的重大項目開展后評價，形成后評價專項報告，投資項目后評價專項報告以正式文件報縣國資辦備案。第二十六條縣屬國有企業(yè)應當開展重大投資項目專項審計，審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面內容。專項審計結果及其應當列為董事會研究議題。第六章投資風險管理第二十七條縣屬國有企業(yè)應當將投資風險管理作為企業(yè)實施風險管理的重要內容。做好投資前期風險評估和風控方案制訂強化項目實施過程中的風險監(jiān)控、預警和處置。第二十八條鼓勵縣屬國有企業(yè)商業(yè)性重大投資項目規(guī)范引入社會各類投資機構參與?？h屬國有企業(yè)股權類重大投資項目中預估風險較大的，在開展前期工作時應當由有資質的第三方咨詢機構出具投資項目風險評估報告。第七章執(zhí)行與責任追究第二十九條縣屬國有企業(yè)是維護國有資產安全、實現(xiàn)國有資本保值增值、防止投資損失的責任主體，應嚴格執(zhí)行本規(guī)定并按本規(guī)定修訂投資管理辦法和“三重一大”決策制度，應在本企業(yè)建立投資管理責任鏈，層層落實責任，嚴把投資項目管理關鍵環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)責任主體，健全投資管理責任制。第三十條縣國資辦適時檢查縣屬企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定情況，縣屬國有企業(yè)監(jiān)事會將企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況列入年度監(jiān)督檢查重要內容。本規(guī)定執(zhí)行情況納入對縣屬國有企業(yè)經營業(yè)績考核、領導人員綜合評價范圍。第三十一條縣屬國有企業(yè)在投資決策和投資管理過程中，有關人員違反國家