建筑個(gè)人工作計(jì)劃一?、分公司財(cái)?務(wù)科工作計(jì)?劃：財(cái)務(wù)?科負(fù)責(zé)分公?司財(cái)務(wù)管理?、資金管理?、資產(chǎn)管理?、成本管理?、會計(jì)管理?、各項(xiàng)目部?及實(shí)體的成?本管理、兌?現(xiàn)審計(jì)工作?。1、嚴(yán)?格執(zhí)行集團(tuán)?公司的規(guī)章?制度。對本?部門工作負(fù)?責(zé)，制定并?落實(shí)部門工?作計(jì)劃。?2、負(fù)責(zé)編?制并上報(bào)分?公司年度財(cái)?務(wù)收支計(jì)劃?和月資金收?支計(jì)劃；編?制并上報(bào)分?公司機(jī)關(guān)費(fèi)?用指標(biāo)計(jì)劃?，按照集團(tuán)?公司審批結(jié)?果，進(jìn)行控?制和管理。?3、負(fù)責(zé)?編制和上報(bào)?集團(tuán)公司財(cái)?務(wù)會計(jì)報(bào)表?及各種資料?。4、負(fù)?責(zé)財(cái)務(wù)會計(jì)?核算和項(xiàng)目?成本核算的?管理。配合?項(xiàng)目部工程?價(jià)款回收工?作。5、?負(fù)責(zé)分公司?固定資產(chǎn)的?管理，按規(guī)?定計(jì)提折舊?費(fèi)。6、?___各項(xiàng)?目開展增收?節(jié)支活動(dòng)。?搞好會計(jì)核?算、項(xiàng)目核?算和成本分?析，降低工?程成本，降?低費(fèi)用支出?，并會同相?關(guān)部門建立?工程項(xiàng)目經(jīng)?濟(jì)檔案。?7、負(fù)責(zé)對?項(xiàng)目經(jīng)理部?實(shí)施審計(jì)監(jiān)?督。負(fù)責(zé)分?公司的財(cái)務(wù)?電算化管理?。8、負(fù)?責(zé)“卓越績?效體系”的?財(cái)務(wù)科各種?資料的準(zhǔn)備?及復(fù)驗(yàn)工作?。9、負(fù)?責(zé)工程投標(biāo)?保函、履約?擔(dān)保、銀行?信貸額度等?手續(xù)辦理工?作。10?、負(fù)責(zé)集團(tuán)?公司對分公?司工作聯(lián)查?財(cái)務(wù)各種資?料的收集、?編制工作。?11、負(fù)?責(zé)上報(bào)分公?司年度財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃和?月資金收支?計(jì)劃；編制?并上報(bào)分公?司機(jī)關(guān)費(fèi)用?指標(biāo)計(jì)劃，?按照集團(tuán)公?司審批結(jié)果?，進(jìn)行控制?和管理。編?制分公司年?度財(cái)務(wù)收支?報(bào)表。1?2、負(fù)責(zé)核?對清理債權(quán)?帳務(wù)及內(nèi)部?單位之間的?往來帳目。?13、執(zhí)?行對操作人?員的管理和?計(jì)算機(jī)檔案?管理職責(zé)，?對會計(jì)軟件?的運(yùn)行進(jìn)行?日常維護(hù)，?保證計(jì)算機(jī)?軟件及硬件?的財(cái)產(chǎn)安全?。14、?對項(xiàng)目經(jīng)理?部經(jīng)營管理?制度和內(nèi)部?控制制度是?否健全，運(yùn)?行機(jī)制是否?正常進(jìn)行監(jiān)?督。對項(xiàng)目?經(jīng)理部實(shí)施?財(cái)務(wù)審計(jì)、?承包及兌現(xiàn)?審計(jì)。二?、對項(xiàng)目部?的資金有償?使用管理：?分公司與?項(xiàng)目部及經(jīng)?營實(shí)體，相?互占用資金?的確定額是?。項(xiàng)目部及?經(jīng)營實(shí)體上?交的資金與?應(yīng)交分公司?的管理費(fèi)和?分公司代支?付銀行的各?種保函的資?金部分相抵?的差額為基?數(shù)，按同期?一年貸款月?利息___?%計(jì)算。?1、項(xiàng)目部?欠分公司的?管理費(fèi)的計(jì)?息方法。按?月完成量計(jì)?算的上交分?公司管理費(fèi)?累計(jì)總額的?___％為?基數(shù)，乘以?___％利?率。每月計(jì)?息一次，劃?轉(zhuǎn)項(xiàng)目部并?同時(shí)項(xiàng)目部?記入財(cái)務(wù)費(fèi)?用。計(jì)息時(shí)?間是從收取?管理費(fèi)的月?份的第三個(gè)?月末開始計(jì)?息劃帳。?2、分公司?為項(xiàng)目部辦?理投標(biāo)保函?和履約保函?的、工程預(yù)?付款保函等?工程保函所?交銀行的保?函現(xiàn)金部分?從辦完保函?月份的第二?個(gè)月初開始?計(jì)息，每月?以___％?的利率計(jì)息?。由分公司?劃帳項(xiàng)目部?，項(xiàng)目部記?入財(cái)務(wù)費(fèi)用?。3、分?公司與項(xiàng)目?部的往來帳?目中，如果?分公司的往?來帳余額（?扣除項(xiàng)目部?利潤虧損額?）欠項(xiàng)目部?的，同樣以?每月以__?_％的利率?計(jì)息。由分?公司倒劃給?項(xiàng)目部。?三、支付各?種款項(xiàng)的措?施：為了?強(qiáng)化財(cái)務(wù)管?理，規(guī)范經(jīng)?濟(jì)行為，杜?絕工程成本?的各項(xiàng)潛虧?因素的存在?，保證分公?司健康持續(xù)?的發(fā)展，要?求各級領(lǐng)導(dǎo)?及財(cái)務(wù)人員?在支付各種?款項(xiàng)時(shí)，帳?面有欠款的?可以支付，?否則堅(jiān)決不?予支付。如?果雙方簽定?合同約定有?預(yù)付款的可?以預(yù)付，但?預(yù)付款項(xiàng)不?得超過合同?限定數(shù)額。?要求嚴(yán)肅執(zhí)?行，若有違?___追究?當(dāng)事人和領(lǐng)?導(dǎo)責(zé)任。?在付款的同?時(shí)嚴(yán)格__?_收款簽字?人是否與財(cái)?務(wù)帳面、合?同簽字人一?致，否則堅(jiān)?決拒付，實(shí)?屬情況特殊?，但必須辦?理本人委托?證明書、委?托人和受托?人的___?復(fù)印件并同?時(shí)附在付款?憑證后面。?委托證明書?如果雙方是?企業(yè)單位的?必須有雙方?企業(yè)單位蓋?章后有效，?如果是個(gè)人?的必須有雙?方當(dāng)事人簽?字并同時(shí)按?手印和雙方?的___復(fù)?印件附后有?效。事后避?免經(jīng)濟(jì)糾紛?。四、“?備用金”管?理辦法根?據(jù)國家財(cái)經(jīng)?制度規(guī)定、?集團(tuán)公司的?嚴(yán)格要求、?結(jié)合我分公?司的路、橋?工程施工特?點(diǎn)，制定單?位相關(guān)人員?，因公暫借?“備用金”?的管理辦法?：1、暫?借“備用金?”的人員范?圍。分公司?經(jīng)理、書記?及付經(jīng)理，?項(xiàng)目經(jīng)理及?付經(jīng)理，機(jī)?關(guān)各科室正?、付職，公?用小車司機(jī)?，機(jī)關(guān)材料?處及項(xiàng)目材?料采購員，?詳細(xì)人員_?__經(jīng)分公?司經(jīng)理確認(rèn)?后再定。?2、“備用?金”借用限?額：（1?）、分公司?經(jīng)理、書記?及付經(jīng)理、?項(xiàng)目經(jīng)理“?備用金”借?款限額最高?___元。?（2）、?項(xiàng)目付經(jīng)理?、機(jī)關(guān)處室?正付職、公?用小車司機(jī)?“備用金”?借款限額最?高_(dá)__元?。（3）?、機(jī)關(guān)材料?處及項(xiàng)目材?料采購人員?“備用金”?借款限額最?高_(dá)__元?。3、“?備用金”借?用審批權(quán)限?。在分公司?借“備用金?”由分公司?經(jīng)理審批，?在項(xiàng)目部借?“備用金”?由項(xiàng)目經(jīng)理?審批。在“?備用金”的?使用過程中?，杜絕超過?規(guī)定限額并?及時(shí)歸還“?備用金”，?嚴(yán)格控制人?員范圍，?4、每年借?用“備用金?”必在本年?___月_?__日以前?還清，如不?還清者在次?年___月?開始扣工資?，扣清為止?。五、繼?續(xù)執(zhí)行__?_年___?月關(guān)于規(guī)范?經(jīng)濟(jì)行為的?《___》?精神：會?議決定：?為了強(qiáng)化財(cái)?務(wù)管理，規(guī)?范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?行為，杜絕?工程成本潛?虧因素存在?，保證路橋?分公司經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)健康持?續(xù)的發(fā)展，?結(jié)合分公司?施工特點(diǎn)，?對有關(guān)經(jīng)濟(jì)?行為規(guī)范的?內(nèi)容，作如?下強(qiáng)調(diào)要求?：1、各?級財(cái)務(wù)人員?在支付各種?款項(xiàng)時(shí)，核?對賬面欠款?情況，堅(jiān)決?杜絕超付款?。若雙方簽?訂合同約定?預(yù)付款，但?付款不超過?合同內(nèi)規(guī)定?的數(shù)額，付?款時(shí)并索要?單位收款收?據(jù)或個(gè)人收?款條。收款?人與合同簽?訂人應(yīng)相符?一致。若不?是同一人，?必須辦理委?托，否則財(cái)?務(wù)拒絕付款?。2、財(cái)?務(wù)部門對外?結(jié)算的機(jī)械?租賃費(fèi)、周?轉(zhuǎn)工具租賃?費(fèi)、分包商?（具有法人?資格的企業(yè)?，可出示財(cái)?務(wù)公章的收?據(jù)）的結(jié)算?費(fèi)用憑__?_和結(jié)算單?入帳。如果?對方不能提?供或不能及?時(shí)提供__?_，財(cái)務(wù)部?門暫時(shí)按照?總結(jié)算金額?與當(dāng)?shù)囟惵?計(jì)算出應(yīng)交?稅金額可以?掛帳，等提?供___后?按照相應(yīng)_?__的金額?同等比率足?額退回。分?包商如果領(lǐng)?用項(xiàng)目部或?分公司材料?（依據(jù)財(cái)務(wù)?入帳領(lǐng)料單?據(jù)）和使用?機(jī)務(wù)隊(duì)機(jī)械?臺班費(fèi)用（?依據(jù)財(cái)務(wù)入?帳的單據(jù)）?，可以從每?次結(jié)算中扣?除后計(jì)提稅?金掛帳.?3、人工費(fèi)?承包或執(zhí)行?任務(wù)書，按?計(jì)件工資形?式辦理，不?需另辦理建?筑市場開出?的票據(jù)，按?內(nèi)部職工工?資控制。?4、購置各?種材料、工?具、設(shè)備、?儀器、辦公?用品等必須?索要___?后入帳。?5、各項(xiàng)目?部及經(jīng)營實(shí)?體、各種經(jīng)?濟(jì)收入上繳?記入財(cái)務(wù)賬?戶，由當(dāng)?shù)?稅務(wù)出票據(jù)?外，財(cái)務(wù)統(tǒng)?一對外辦理?收據(jù)___?，嚴(yán)禁坐收?坐支。6?、各經(jīng)營實(shí)?體，涉及經(jīng)?營收入欄目?，與分公司?單獨(dú)定立賬?戶，以上繳?資金的責(zé)任?指標(biāo)形式出?現(xiàn)，因涉及?收入納稅問?題，不再出?現(xiàn)銷售收入?和租賃收入?項(xiàng)目。7?、強(qiáng)調(diào)分公?司機(jī)關(guān)的管?理費(fèi)開支，?單獨(dú)建立賬?戶。原列入?機(jī)關(guān)支出的?竣工工程所?支出的費(fèi)用?，單獨(dú)列支?，隸屬于分?公司整體核?算。8、?分公司和各?項(xiàng)目部及經(jīng)?濟(jì)實(shí)體對外?發(fā)生的業(yè)務(wù)?招待費(fèi)、市?場開發(fā)經(jīng)費(fèi)?必經(jīng)分公司?經(jīng)理批準(zhǔn)簽?字后財(cái)務(wù)部?門方可報(bào)銷?入帳。六?、加強(qiáng)防范?企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)?險(xiǎn)意識1?、建立完善?專項(xiàng)基金臺?賬。職工公?積金、職工?養(yǎng)老統(tǒng)籌、?職工醫(yī)療保?險(xiǎn)、職工失?業(yè)保險(xiǎn)臺帳?。2、“?應(yīng)收帳款”?科目要進(jìn)行?帳齡分析，?帳齡達(dá)到三?年以上為不?良資產(chǎn)，結(jié)?算是否及時(shí)?，債權(quán)人的?債權(quán)期限為?兩年。債務(wù)?人是否存在?，單位是否?注銷，訴訟?期限是否超?過兩年，債?務(wù)人是否足?額給款。預(yù)?期債務(wù)是否?有證明，證?明超保權(quán)期?限是否。預(yù)?期不能收回?的“應(yīng)收帳?款”全額提?取壞帳。?3、壞帳準(zhǔn)?備金的預(yù)提?方法，是以?“應(yīng)收帳款?”和“其他?應(yīng)收款”的?年終“借方?”期末余額?按比例提取?，同時(shí)也可?以按單個(gè)分?析計(jì)提，但?是必須在財(cái)?政局備案并?批準(zhǔn)。（財(cái)?務(wù)制度規(guī)定?為會計(jì)科目?“借方”金?額的___?%）。4?、___年?要建立“應(yīng)?收帳款”明?細(xì)臺賬：?（1）、已?竣工結(jié)算的?工程的臺賬?內(nèi)容。業(yè)主?、工程名稱?、竣工時(shí)間?、結(jié)算時(shí)間?、結(jié)算金額?、累計(jì)報(bào)量?、收款總額?、末筆收款?時(shí)間、現(xiàn)拖?欠款。（?2）、已竣?工未結(jié)算工?程的臺賬內(nèi)?容。業(yè)主、?工程名稱、?竣工時(shí)間、?合同價(jià)款、?報(bào)出結(jié)算時(shí)?間、報(bào)出結(jié)?算價(jià)款、累?計(jì)收款、累?計(jì)報(bào)量、報(bào)?量與收款差?、報(bào)出結(jié)算?與收款差。?（3）、?在建工程的?臺賬內(nèi)容。?業(yè)主、工程?名稱、開工?時(shí)間、合同?價(jià)款、累計(jì)?收款、累計(jì)?報(bào)量、報(bào)量?與收款差。?5、“應(yīng)?付帳款”—?“暫估材料?帳款”。年?底有余額的?（本科目不?能出現(xiàn)“借?方”余額，?如有要追究?當(dāng)事人的責(zé)?任），要依?據(jù)年底財(cái)務(wù)?帳面金額分?別以工程項(xiàng)?目、暫估時(shí)?間、供應(yīng)單?位、貨物名?稱、規(guī)格、?數(shù)量、單價(jià)?、總價(jià)，編?制“貨物暫?估明細(xì)表”?并注明未及?時(shí)沖銷的原?因。6、?各分包隊(duì)的?付款方法：?責(zé)任劃分明?確，付分包?隊(duì)款時(shí)如財(cái)?務(wù)帳面不欠?款的超付款?，必須是以?借款的手續(xù)?辦理后付款?，在“其他?應(yīng)收款”科?目反應(yīng)。所?謂超付款是?指：（1?）超完成工?程量超付款?。（2）?超業(yè)主所付?款的工程款?（扣除管理?費(fèi)后的超付?款）。（?3）超結(jié)算?款的超付款?。7、其?他供應(yīng)貨物?單位的超付?款（是以財(cái)?務(wù)入帳為準(zhǔn)?）也必須是?以借款的手?續(xù)辦理后付?款，在“其?他應(yīng)收款”?科目反應(yīng)；?有供貨合同?約定予付款?的，付款時(shí)?在“預(yù)付帳?款”科目反?映。8、?從財(cái)務(wù)帳面?看已形成對?包工隊(duì)、機(jī)?械租賃費(fèi)、?人工費(fèi)、材?料供應(yīng)商超?付款的部分?金額，到_?__年__?_月底以前?必須辦理原?付工程款轉(zhuǎn)?借款手續(xù)，?財(cái)務(wù)部門依?據(jù)原付工程?款轉(zhuǎn)借款手?續(xù)進(jìn)“其他?應(yīng)收款”的?相關(guān)明細(xì)科?目。9、?“其他應(yīng)收?款”、“其?他應(yīng)付款”?的長期掛帳?業(yè)務(wù)要及時(shí)?清理，以便?形成呆帳。?10、“?內(nèi)部單位核?算往來”“?集團(tuán)內(nèi)部往?來”要于集?團(tuán)公司與分?公司、分公?司與分公司?之間、分公?司與項(xiàng)目之?間的財(cái)務(wù)往?來帳年底必?須無未達(dá)帳?項(xiàng)，如年底?審計(jì)查出未?達(dá)帳項(xiàng)按分?公司本年度?潛虧處理。?11、備?用金要逐個(gè)?落實(shí)，年底?清理完畢。?12、“?待攤費(fèi)用”?“預(yù)提費(fèi)用?”要有充分?的依據(jù)財(cái)務(wù)?才能入帳，?無依據(jù)入財(cái)?務(wù)帳的憑證?，經(jīng)查處按?違犯財(cái)經(jīng)制?度論處。?13、依據(jù)?承包協(xié)議據(jù)?實(shí)搜集資料?，按權(quán)責(zé)發(fā)?生制核算。?14、項(xiàng)?目成本按實(shí)?際價(jià)格核算?的，材料差?異不能出現(xiàn)?“貸方”余?額。如果?有“借方”?材料差異必?有業(yè)主核簽?的證明資料?財(cái)務(wù)方能入?帳，審計(jì)查?處無證明資?料的按本年?度成本潛虧?。15、?___工程?的成本報(bào)表?不能有降本?。如有按本?年成本潛虧?。16、?稅金要足額?提取進(jìn)“其?他應(yīng)付款—?預(yù)提稅金”?科目17?、根據(jù)集團(tuán)?公司相關(guān)規(guī)?定提取壞帳?準(zhǔn)備金，_?__年《集?財(cái)字（__?_）第__?_號》文件?規(guī)定提取工?程維修保證?金。18?、___年?的質(zhì)量獎(jiǎng)，?按當(dāng)年簽訂?合同總額的?___%預(yù)?提進(jìn)成本。?19、項(xiàng)?目成本核算?要依據(jù)法律?、法規(guī)、企?業(yè)規(guī)定進(jìn)行?。對分包隊(duì)?伍的帳務(wù)核?算時(shí)，如果?有供應(yīng)商的?___可以?抵沖應(yīng)稅計(jì)?提額。七?、項(xiàng)目部按?時(shí)上交分公?司資金的規(guī)?定___?年分公司施?行項(xiàng)目部財(cái)?務(wù)人員派出?制，財(cái)務(wù)人?員派出的目?的