第36頁共36頁2023內(nèi)部審計工作方案怎么寫2023內(nèi)部審計工作方案怎么寫。【篇一】一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2、201x年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為根底，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，進步審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，即在施行審計監(jiān)視同時，進步審計效勞職能。二、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作方案如下：1、完善審計內(nèi)控制度，促進集團內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結(jié)算，工程開工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照"審后要追究、審后要整改、審后要運用"的原那么，建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風(fēng)險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步進步審計工作質(zhì)量。1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進展座談，讓所有員工理解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的根底。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，進步審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。【篇二】為進一步標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理，進步經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實際，從今年開場將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作方案。一、年度審計工作目的年的內(nèi)部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為根據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建立和反____工作的主要任務(wù)，把促進管理，防范資金風(fēng)險，進步資金使用效益，增進效勞，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和催促被審計單位及時整改。二、審計的內(nèi)容1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對教學(xué)系的老師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習(xí)費等使用情況進展內(nèi)審;2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進展內(nèi)審;3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進展內(nèi)審;4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進展內(nèi)審;5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地后勤集團的財務(wù)收支進展審計;6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有方案地對學(xué)院招待費使用情況進展內(nèi)審;通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。三、審計的方法及范圍審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進展。審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。四、時間安排1、上半年對教學(xué)系進展內(nèi)審;2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進展審計。五、有關(guān)資料的提供1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定方法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等資料。2、院、系兩級老師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配方法。3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生的收費根據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的根據(jù)4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關(guān)工作學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組根據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地開展?！酒恳弧?nèi)部審計工作目的圍繞集團201x年開展方向和經(jīng)營目的，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé)，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)催促進過程控制，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)歷，查找問題，提出建議，監(jiān)視、效勞并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理程度，合理利用集團資，進步資產(chǎn)效益。二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容1、財務(wù)報表審計。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計，配合集團年度預(yù)算，跟蹤方案落實結(jié)果，根據(jù)會計憑證及財務(wù)資料，審核財務(wù)收支的真實、完好，準(zhǔn)確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際。2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的平安、合規(guī)和效益。3、管理流程審計。主要對財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和躲避風(fēng)險。4、工程及采購合同審計。對工程合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進一步完善工程管理采購管理，標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的行為準(zhǔn)那么，健全工程工程、采購活動的記錄，使工程工程、采購管理進步效益性。5、投資及其他審計。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進展臨時專項審計;對投資活動進展事后跟蹤，比擬產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，比照分析^p投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)歷。三、詳細(xì)施行方案。.1、由于專門內(nèi)審還缺少詳細(xì)經(jīng)歷，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線進展，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善。2、詳細(xì)操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進展。3、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查。4、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務(wù)收支，會計憑證等審計。5、三季度重點：201x年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理，資金使用管理等。6、四季度重點：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認(rèn)，為集團經(jīng)營業(yè)績分析^p評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考根據(jù)。7、結(jié)合以上審計，穿插檢查理解企業(yè)財務(wù)操作流程、崗位制約、財務(wù)制度執(zhí)行情況，針對缺乏之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。8、一季度詳細(xì)安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開場，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計、梳理和落實，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷標(biāo)準(zhǔn)完善集團審計做一些根底準(zhǔn)備。9、每月20日前提交上月審計工作報告，承受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。2023內(nèi)部審計工作方案怎么為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定XX年審計工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，進步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟責(zé)任嚴(yán)密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進展任期經(jīng)濟責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進展責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進步審計業(yè)務(wù)才能。完善審計制度，進步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。2023內(nèi)部審計工作方案模板怎么寫一、指導(dǎo)思想20xx年內(nèi)部審計工作將嚴(yán)密圍繞集團公司開展目的，樹立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進展專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進展專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析^p評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團公司開展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)視形式和審計效勞體系，著力提升審計效勞質(zhì)量，實在履行審計監(jiān)視職能，為集團公司的開展提供保障。二、工作目的緊緊圍繞著201x年經(jīng)濟工作目的，根據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé)，全面的監(jiān)視財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、工程、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)催促過程，從治理機制和完善制度的層面提醒問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，進步可持續(xù)開展的才能。(一)進一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。加強審計制度的建立，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機制、監(jiān)視機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。(二)加強審計人員培訓(xùn)，進一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。加強審計隊伍綜合素質(zhì)才能建立，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、進步內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進展一次全面、系統(tǒng)的評價。審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進展評估和測試。(20xx年5月22日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》(財會[20xx]7號，以下簡稱《根本標(biāo)準(zhǔn)》)。201x年4月15日，五部委結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[201x]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自201x年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自201x年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此根底上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提早執(zhí)行。中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系的建立與施行，一是加強和標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)要求，對原有制度進展修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理程度和風(fēng)險防范才能，促進企業(yè)可持續(xù)開展。)(四)以財務(wù)收支審計為根底，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益審計一次。財務(wù)收支審計是監(jiān)視各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的根底。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進展的監(jiān)視和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)視約束機制，促進各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。(五)建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風(fēng)險的目的。三、工作措施(方案)(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，方案于201x年6月完成。(二)方案安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進展二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，方案于201x年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，進步審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。(三)深化學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進展一次全面、系統(tǒng)的評價。方案于201x年11月完成。(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進展審計(必要時延伸至以前年度)。方案于201x年10月完成。(五)建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，方案于201x年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動工程、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用。(七)開展重要領(lǐng)域、重點活動工程的專項審計。(八)開展各項常規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。(九)對物資采購管理進展審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設(shè)備、工程活動物資等采購管理活動進展審計監(jiān)察。四、重要事項(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》(二)深化學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進展一次全面、系統(tǒng)的評價。(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進展審計。五、主要資201x審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過進步工作效率和工作質(zhì)量，來保證各工程標(biāo)任務(wù)的完成。2023內(nèi)部審計工作方案噶怎么寫為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定XX年審計工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，進步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟責(zé)任嚴(yán)密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進展任期經(jīng)濟責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進展責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進步審計業(yè)務(wù)才能。完善審計制度，進步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。2023內(nèi)部審計工作方案樣本怎么寫一、指導(dǎo)思想201x年內(nèi)部審計工作將嚴(yán)密圍繞集團公司開展目的，樹立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進展專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進展專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析^p評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團公司開展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)視形式和審計效勞體系，著力提升審計效勞質(zhì)量，實在履行審計監(jiān)視職能，為集團公司的開展提供保障。二、工作目的緊緊圍繞著201x年經(jīng)濟工作目的，根據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé)，全面的監(jiān)視財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、工程、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)催促過程，從治理機制和完善制度的層面提醒問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，進步可持續(xù)開展的才能。(一)進一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。加強審計制度的建立，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機制、監(jiān)視機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。(二)加強審計人員培訓(xùn)，進一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。加強審計隊伍綜合素質(zhì)才能建立，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、進步內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進展一次全面、系統(tǒng)的評價。審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進展評估和測試。(20xx年5月22日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》(財會[20xx]7號，以下簡稱《根本標(biāo)準(zhǔn)》)。201x年4月15日，五部委結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[20xx]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自201x年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自201x年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此根底上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提早執(zhí)行。中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系的建立與施行，一是加強和標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)要求，對原有制度進展修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理程度和風(fēng)險防范才能，促進企業(yè)可持續(xù)開展。)(四)以財務(wù)收支審計為根底，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益審計一次。財務(wù)收支審計是監(jiān)視各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的根底。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進展的監(jiān)視和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)視約束機制，促進各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。(五)建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風(fēng)險的目的。三、工作措施(方案)(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，方案于201x年6月完成。(二)方案安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進展二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，方案于201x年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，進步審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。(三)深化學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進展一次全面、系統(tǒng)的評價。方案于20xx年11月完成。(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進展審計(必要時延伸至以前年度)。方案于201x年10月完成。(五)建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，方案于20xx年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動工程、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用。(七)開展重要領(lǐng)域、重點活動工程的專項審計。(八)開展各項常規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。(九)對物資采購管理進展審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設(shè)備、工程活動物資等采購管理活動進展審計監(jiān)察。四、重要事項(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》(二)深化學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進展一次全面、系統(tǒng)的評價。(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進展審計。五、主要資20xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過進步工作效率和工作質(zhì)量，來保證各工程標(biāo)任務(wù)的完成。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案怎么寫第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)視制約機制，標(biāo)準(zhǔn)收支管理，促進衛(wèi)惹事業(yè)安康開展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細(xì)情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進展獨立監(jiān)視審核的行為。第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作方案、審計報告，并催促有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備專職審計人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備專職審計人員，也可以受權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責(zé)，裝備專職或者兼職審計人員。第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)才能。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)那么和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費。第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)視第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)視全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織施行內(nèi)部審計。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)視本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位施行內(nèi)部審計。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進展審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)視。各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)承受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)視。第四章內(nèi)部審計職責(zé)與任務(wù)第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)視的主要職責(zé)是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作標(biāo)準(zhǔn);(二)指導(dǎo)和監(jiān)視有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;(三)制定內(nèi)部審計工作方案，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)歷，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行以下職責(zé)：(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)____員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計;(五)審計根本建立投資、修繕工程工程;(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療效勞價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;(十)其他審計事項。第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、