第6章

存款負(fù)債管理學(xué)習(xí)目標(biāo)

在商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中，存款業(yè)務(wù)是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)，存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的好壞對于商業(yè)銀行的盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況有著極大影響。通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)形式，以及一些具有代表性的創(chuàng)新存款工具，在此基礎(chǔ)上，了解并掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行存款經(jīng)營管理的一些原理和方法。6.1傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)

6.1.1負(fù)債業(yè)務(wù)概述

1．銀行負(fù)債的概念及構(gòu)成商業(yè)銀行的負(fù)債作為銀行的債務(wù)，是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。本篇以狹義負(fù)債為研究對象。

2．銀行負(fù)債的重要性負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件。銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段。銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道。負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競爭的焦點(diǎn)。6.1.2傳統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù)

1．活期存款活期存款是指客戶不需預(yù)先通知，可隨時(shí)提取或支付的存款?；钇诖婵钣直环Q為支票存款?；钇诖婵钜恢笔巧虡I(yè)銀行的主要資金來源。西方國家，儲蓄銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也能經(jīng)營活期存款業(yè)務(wù)?；钇诖婵罹哂幸韵伦饔茫哼\(yùn)用活期存款的穩(wěn)定余額發(fā)放貸款，能有效提高銀行的盈利水平。通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創(chuàng)造能力?；钇诖婵钸€是商業(yè)銀行擴(kuò)大信用、聯(lián)系客戶的重要渠道。

2．定期存款定期存款：是相對于活期存款而言的，它是一種由存戶預(yù)先約定存儲期限的存款。

定期存款一般要在到期日憑銀行簽發(fā)的定期存單來提取，銀行根據(jù)到期的存單計(jì)算應(yīng)付本息，如果持有到期存單的存戶要求續(xù)存時(shí)，銀行則另外簽發(fā)新的存單。定期存款的優(yōu)點(diǎn):對存戶而言：對商業(yè)銀行而言：3．儲蓄存款儲蓄存款：一般是個(gè)人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。儲蓄存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以此作為存款和提現(xiàn)的憑證（一般不能簽發(fā)支票），其利率一般較高。儲蓄存款按其支付方式可以分為活期儲蓄和定期儲蓄兩種。關(guān)于儲蓄存款的概念，國內(nèi)外存在著明顯的差異。6.2存款工具的創(chuàng)新

6.2.1存款工具創(chuàng)新存款工具創(chuàng)新：指的是銀行根據(jù)客戶的動機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣過程中，必須遵循以下原則：規(guī)范性原則連續(xù)性原則效益性原則社會性原則

6.2.2存款工具創(chuàng)新簡介1．可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種對個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)開立的、計(jì)算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。它以支付命令書取代了支票，實(shí)際上是一種不使用支票的支票賬戶。開立這種賬戶的存戶，可隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，對其存款余額可取得利息收入。

2．．超超級級可可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓支支付付命命令令賬賬戶戶（（Super--NOWs））該帳帳戶戶始始辦辦于于1985年年，，它它的的條條件件比比較較苛苛刻刻，，法法定定最最低低開開戶戶金金額額和和平平均均余余額額為為2500美美元元，，但但簽簽發(fā)發(fā)支支票票不不受受限限制制。。對對保保持持2500美美元元或或更更大大余余額額的的賬賬戶戶，，利利率率不不受受管管制制；；但但是是如如果果賬賬戶戶余余額額低低于于最最低低限限額額，，則則只只支支付付與與普普通通可可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓支支付付命命令令賬賬戶戶同同樣樣的的利利息息。。由由于于該該帳帳戶戶作作為為轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬帳帳戶戶需需要要交交納納存存款款保保證證金金，，銀銀行行為為吸吸引引客客戶戶還還通通常常提提供供一一定定的的補(bǔ)補(bǔ)貼貼和和獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)，，因因此此該該帳帳戶戶成成本本較較高高，，利利息息要要低低于于貨貨幣幣市市場場存存款款，，而而且且客客戶戶還還要要按按月月支支付付服服務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)。。3.可可轉(zhuǎn)讓定定期存單單（CDs））可轉(zhuǎn)讓定定期存單單是一種種固定期期限、固固定利率率的、可可在市場場上轉(zhuǎn)讓讓的銀行行存單，，它是西西方國家家商業(yè)銀銀行執(zhí)行行負(fù)債管管理政策策的主要要金融中中介工具具?？赊D(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓定期期存單面面額較大大，10萬至100萬萬美元不不等，利利率一般般高于同同期儲蓄蓄存款，，且可隨隨時(shí)在二二級市場場出售轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓，因因此對客客戶頗具具吸引力力。4．貨貨幣市市場存存款賬賬戶（（MMDA））其性質(zhì)質(zhì)介于于儲蓄蓄存款款和活活期存存款之之間。。主要特特點(diǎn)是是：要有2500美美元的的最低低限額額；沒有利利率上上限，，其存存款利利息是是以公公布的的每日日利率率為基基礎(chǔ)隨隨時(shí)計(jì)計(jì)算的的；10萬萬美元元的存存款額額可得得到聯(lián)聯(lián)邦存存款保保險(xiǎn)公公司的的保險(xiǎn)險(xiǎn)；存款者者每月月可辦辦理6次自自動轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬或或電話話轉(zhuǎn)帳帳，其其中3次以以下可可使用用支票票，但但個(gè)人人取款款不受受限制制；對存款款不規(guī)規(guī)定最最低期期限，，但銀銀行有有要求求客戶戶提款款時(shí)應(yīng)應(yīng)提前前7天天通知知的權(quán)權(quán)利。。5.自自動動轉(zhuǎn)賬賬服務(wù)務(wù)賬戶戶(ATS)自動轉(zhuǎn)賬服服務(wù)賬戶主主要內(nèi)容是是，存戶同同時(shí)在銀行行開立兩個(gè)個(gè)賬戶：即即儲蓄賬戶戶和活期存存款賬戶。?；钇诖婵羁钯~戶的余余額始終保保持1美元元，其余額額轉(zhuǎn)入儲蓄蓄賬戶可獲獲得利息收收入。當(dāng)銀銀行收到存存戶開出的的支票付款款時(shí)，可將將支付款項(xiàng)項(xiàng)從儲蓄賬賬戶轉(zhuǎn)到活活期存款賬賬戶上進(jìn)行行自動轉(zhuǎn)賬賬，及時(shí)支支付支票上上的款項(xiàng)。。開立自動動轉(zhuǎn)賬服務(wù)務(wù)要求繳納納存款準(zhǔn)備備金，而存存戶對于銀銀行提供的的轉(zhuǎn)賬服務(wù)務(wù)需要支付付一定的服服務(wù)費(fèi)。6.協(xié)定定賬戶(NA)協(xié)定賬戶是是自動轉(zhuǎn)賬賬賬戶的進(jìn)進(jìn)一步發(fā)展展，該賬戶戶是銀行與與客戶達(dá)成成協(xié)議，客客戶授權(quán)銀銀行將款項(xiàng)項(xiàng)存在活期期存款賬戶戶、貨幣市市場互助基基金賬戶或或可轉(zhuǎn)讓支支付命令賬賬戶中的任任何一個(gè)賬賬戶。對于于活期存款款或可轉(zhuǎn)讓讓支付命令令賬戶，一一般都規(guī)定定一個(gè)最低低余額，超超過最低余余額的款項(xiàng)項(xiàng)由銀行自自動轉(zhuǎn)入同同一存戶的的貨幣市場場互助基金金上，以便便取得較高高的利息收收入。若低低于最低限限額，可由由銀行自動動將同一存存戶在貨幣幣市場互助助基金賬戶戶上的部分分款項(xiàng)轉(zhuǎn)入入活期存款款賬戶或可可轉(zhuǎn)讓支付付命令賬戶戶，以補(bǔ)足足最低余額額。7.個(gè)人人退休金賬賬戶（IRA）所有有工資資收入者都都可開立個(gè)個(gè)人退休金金賬戶。其開辦初衷衷是為了那那些未參加加養(yǎng)老基金金的個(gè)人把把遞延稅金金存入退休休基金中,并規(guī)定定凡年齡在在70.5歲以下的的任何在職職職工都可可參加，每每年個(gè)人最最大的存入入額為2000美元元或收入的的100%以下；夫夫妻雙方都都有收入的的，最高存存入額為4000美美元；若夫夫妻雙方有有一方無工工作的，也也可參加，，但每年存存入的總額額不得超過過2250美元；另另外，若存存戶在59.5歲以以前從個(gè)人人退休金帳帳戶中支取取款項(xiàng)，則則要交納10%的罰罰金。開立此賬戶戶可以不受受利率上限限的制約，，并且可以以享受免稅稅待遇，所所以很受客客戶歡迎，，它已成為為銀行吸收收穩(wěn)定存款款來源的重重要手段。。8.股金提提款單賬戶（（SDA）股金提款單賬賬戶是一種支支付利息的支支票賬戶，它它是逃避利率率管制的一種種創(chuàng)新。對于于開立股金提提款單賬戶的的存戶，可隨隨時(shí)開出存款款單，代替支支票來提取現(xiàn)現(xiàn)金或支付轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬，在未支支付或提現(xiàn)前前，屬于儲蓄蓄賬戶，因而而可取得利息息收入；需要要支付或提現(xiàn)現(xiàn)時(shí)，可隨時(shí)時(shí)開出提款單單，通知銀行行付款。該帳帳戶方便靈活活，又有利息息收入。9.特種儲儲蓄存款特種儲蓄存款款是商業(yè)銀行行針對客戶某某種特殊需求求而設(shè)計(jì)的存存款創(chuàng)新工具具，品種繁多多，包括養(yǎng)老老金儲蓄、存存貸結(jié)合儲蓄蓄、旅游賬戶戶、教育帳戶戶、假期賬戶戶、寵物賬戶戶等等，這一一賬戶充分滿滿足了客戶的的不同個(gè)性化化需要，深受受客戶歡迎，，獲得了快速速發(fā)展。10．與物價(jià)價(jià)指數(shù)掛鉤的的指數(shù)存款證證指數(shù)存款證，，是一種以擬擬合目標(biāo)指數(shù)數(shù)、跟蹤目標(biāo)標(biāo)指數(shù)變化為為原則，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)與市場同步步的存款品種種，其具有分分散和防范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的作用。。指數(shù)存款證證是在通貨膨膨脹下為保護(hù)護(hù)客戶的儲蓄蓄定期存款不不貶值而推出出的存款賬戶戶。其特點(diǎn)是是存款利率與與物價(jià)上漲指指數(shù)掛鉤，這這一特點(diǎn)使名名義利率隨物物價(jià)指數(shù)的升升降而進(jìn)行調(diào)調(diào)整，從而確確保儲蓄定期期存款的實(shí)際際利率不受通通貨膨脹的影影響。11．零續(xù)定定期存款零續(xù)定期存款款是一種可以以多次續(xù)存，，期限在半年年以上五年以以內(nèi)的儲蓄存存款賬戶，類類似于我國的的零存整取。。其特點(diǎn)是：：每次存入款款項(xiàng)的數(shù)額可可多可少，日日期沒有限制制；按定期利利率計(jì)算存款款利息；期滿滿前三個(gè)月為為擱置期，既既不能存也不不能取。這種種存款對收入入不固定的自自由職業(yè)者有有吸引力。6.3存款款的經(jīng)營管理理存存款成本管管理存款成本的構(gòu)構(gòu)成存款成本：指指銀行吸收存存款所支付的的費(fèi)用，即利利息支出和費(fèi)費(fèi)用支出（非非利息支出））之和。存款成本具體體又包括利息息成本、營業(yè)業(yè)成本、資金金成本、可用用資金成本及及相關(guān)成本等等等。存款成本的的管理存款結(jié)構(gòu)與與成本控制制商業(yè)銀行對對存款結(jié)構(gòu)構(gòu)的成本選選擇，需要要處理好以以下關(guān)系：：盡量擴(kuò)大低低息存款的的吸收，降降低利息成成本的相對對數(shù)；正確處理不不同存款的的利息成本本和營業(yè)成成本的關(guān)系系，力求不不斷降低營營業(yè)成本的的支出；活期存款的的發(fā)展戰(zhàn)略略必須以不不減弱銀行行的信貸能能力為條件件；定期存款的的發(fā)展不應(yīng)應(yīng)以提高自自身的比重重為目標(biāo)，，而應(yīng)與存存款的派生生能力相適適應(yīng)。2）存款總總量與成本本控制逆向組合模模式，即存存款總量增增加，成本本反而下降降。同向組合模模式，即存存款總量增增加，成本本也隨之上上升?？偭繂蜗蜃冏兓Ｊ?，，即存款總總量增加，，成本不變變。成本單向變變化模式，，即存款總總量不變，，成本卻增增加?？捎觅Y金的的歷史平均均成本和邊邊際成本分分析6.3.2存款定定價(jià)1．成本加加利潤定價(jià)價(jià)法每單位存款款服務(wù)的價(jià)價(jià)格=每每單位存存款服務(wù)的的經(jīng)營支出出+每每單位銀行行存款的管管理費(fèi)用+售出每單位位存款的計(jì)計(jì)劃利潤成本加利潤潤定價(jià)法要要求精確的的計(jì)算每種種存款服務(wù)務(wù)的成本，，計(jì)算方法法如下：計(jì)算每種資資金的成本本比率；每一成本比比率乘以每每種資金來來源占銀行行資金的相相對比重；；加總各項(xiàng)乘乘積，得出出銀行資金金的加權(quán)平平均成本。。2．存款的的邊際成本本定價(jià)法存款的邊際際成本法：：通過比較較存款的邊邊際成本與與邊際資產(chǎn)產(chǎn)回報(bào)來決決定是否吸吸引新的存存款，只有有當(dāng)邊際成成本小于邊邊際回報(bào)時(shí)時(shí)，才應(yīng)吸吸引新資金金來支持資資產(chǎn)增長。。它的基本做做法分為三三步：第一步，摘摘錄資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表的有有關(guān)數(shù)據(jù)；；第二步，計(jì)計(jì)算資金平平均成本；；第三步，預(yù)預(yù)測資金加加權(quán)邊際成成本。存款的邊際際成本定價(jià)價(jià)法從某種種意義上說說可能要優(yōu)優(yōu)于加權(quán)平平均成本定定價(jià)，因?yàn)闉樵诟訁R匯率制下，，利率的頻頻繁變化使使得平均成成本的定價(jià)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有些些不切實(shí)際際。3．存款的的其他定價(jià)價(jià)方法銀行管理者者可以使用用以上兩種種方法，但但還可以使使用一些更更為簡捷的的輔助性定定價(jià)方法。。為不同的客客戶制定不不同的價(jià)格格。根據(jù)客戶與與銀行的關(guān)關(guān)系定價(jià)。。銀銀行行存存款款的的經(jīng)經(jīng)營營策策略略1．．銀銀行行存存款款的的積積極極經(jīng)經(jīng)營營策策略略銀行行的的籌籌資資策策略略有有兩兩方方面面的的主主要要內(nèi)內(nèi)容容：：開開發(fā)發(fā)存存款款新新產(chǎn)產(chǎn)品品與與加加強(qiáng)強(qiáng)已已有有存存款款工工具具的的吸吸引引力力。。存款款新新工工具具的的開開發(fā)發(fā)：：銀行行的的金金融融產(chǎn)產(chǎn)品品開開發(fā)發(fā)一一般般有有兩兩種種主主要要途途徑徑：：第一一，，銀銀行行創(chuàng)創(chuàng)造造出出單單一一的的新新產(chǎn)產(chǎn)品品。。第二二，，銀銀行行推推出出配配套套的的新新產(chǎn)產(chǎn)品品。。2））加加強(qiáng)強(qiáng)已已有有產(chǎn)產(chǎn)品品的的吸吸引引力力銀行行應(yīng)應(yīng)仔仔細(xì)細(xì)分分析析現(xiàn)現(xiàn)有有金金融融產(chǎn)產(chǎn)品品的的特特征征與與質(zhì)質(zhì)量量，，針針對對不不同同的的市市場場及及客客戶戶的的要要求求，，對對這這些些產(chǎn)產(chǎn)品品質(zhì)質(zhì)量量加加以以改改善善。。在激烈的市場場競爭中，銀銀行產(chǎn)品的銷銷售價(jià)格是吸吸引客戶的重重要因素之一一。銀行制定定有市場競爭爭力的價(jià)格的的主要決定因因素包括：（1）外部經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變變化；（2）銀行的的未來盈利水水平；（3）重要競競爭對手的動動態(tài)與出價(jià)。。2．提高存款款穩(wěn)定性的策策略措施存款的穩(wěn)定性性：也稱存款款沉淀率，是是形成銀行中中長期和高盈盈利資產(chǎn)的主主要資金來源源。提高存存款穩(wěn)穩(wěn)定性性，商商業(yè)銀銀行應(yīng)應(yīng)做到到：應(yīng)優(yōu)先先擴(kuò)大大核心心存款款的比比例；；應(yīng)努力力提高高易變變性存存款的的穩(wěn)定定性。。3．控控制存存款規(guī)規(guī)模一家銀銀行的的存款款量，，應(yīng)限限制在在其貸貸款的的可發(fā)發(fā)放程程度及及吸收收存款款的成成本和和管理理負(fù)擔(dān)擔(dān)之承承受能能力的的范圍圍內(nèi)。。只有當(dāng)存款款的期限結(jié)結(jié)構(gòu)既能滿滿足銀行資資產(chǎn)業(yè)務(wù)的的要求，又又能適當(dāng)降降低成本；；存款的品品種結(jié)構(gòu)既既能滿足資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的的要求，又又能滿足客客戶多樣化化需求，其其規(guī)模才是是合理的。。第6章章存款負(fù)債管管理9、靜夜夜四無無鄰，，荒居居舊業(yè)業(yè)貧。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、雨中黃黃葉樹，，燈下白白頭人。。。05:57:5005:57:5005:5712/31/20225:57:50AM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見頻。。。12月-2205:57:5005:57Dec-2231-Dec-2212、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。05:57:5005:57:5005:57Saturday,December31,202213、乍見翻疑疑夢，相悲悲各問年。。。12月-2212月-2205:57:5005:57:50December31,202214、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。31十二二月20225:57:50上上午05:57:5012月-2215、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。十二月225:57上上午12月-2205:57December31,202216、行動動出成成果，，工作作出財(cái)財(cái)富。。。2022/12/315:57:5005:57:5131December202217、做做前前，，能能夠夠環(huán)環(huán)視視四四周周；；做做時(shí)時(shí)，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿著著以以腳腳為為起起點(diǎn)點(diǎn)的的射射線線向向前前。。。。5:57:51上上午午5:57上上午午05:57:5112月月-229、沒沒有有失失敗敗，，只只有有暫暫時(shí)時(shí)停停止止成成功功??！。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很多事事情努力力了未必必有結(jié)果果，但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。05:57:5105:57:5105:5712/31/20225:57:51AM11、成功就是日日復(fù)一日那一一點(diǎn)點(diǎn)小小努努力的積累。。。12月-2205:57:5105:57Dec-2231-Dec-2212、世間成事事，不求其其絕對圓滿滿，留一份份不足，可可得無限完完美。。05:57:5105:57:5105:57Saturday,December31,202213、不不知知香香積積寺寺，，數(shù)數(shù)里里入入云云峰峰。。。。12月月-2212月月-2205:57:5105:57:51December31,202214、意志堅(jiān)強(qiáng)的的人能把世界界放在手中像像泥塊一樣任任意揉捏。31十二月月20225:57:51上午05:57:5112月-2215、楚塞塞三湘湘接，，荊門門九派派通。。。。十二月月225:57上上午午12月月-2205:57December31,202216、少年年十五五二十十時(shí)，，步行行奪得得胡馬馬騎。。。2022/12/315:57:5105:57:5131December202217、空山新雨雨后，天氣氣晚來秋。。。5:57:51上上午5:57上上午05:57:5112月-229、楊柳