對于待抵扣?進項稅賬務(wù)?處理的方法?總結(jié)(二)?餐飲業(yè)的?賬務(wù)處理方?法第一點?，就是每日?營業(yè)收入傳?票的編制，?此點需要代?理記帳客戶?方的人員記?好現(xiàn)金日記?賬，以方便?我們的會計?制作報表。?編制收入?傳票的依據(jù)?是每日銷售?總結(jié)報告表?和試算平衡?表。收入?憑證的編制?方法是：?借：應(yīng)收帳?款——客帳?應(yīng)收帳款?——結(jié)帳—?—明細應(yīng)?收帳款——?團隊銀行?存款貸：?營業(yè)收入?應(yīng)付帳—電?話費2、?街帳、客帳?分配表統(tǒng)計?街帳、客?帳包含外單?位宴會掛帳?、員工私人?帳、優(yōu)惠卡?及應(yīng)回而未?回帳單等內(nèi)?容，收入核?數(shù)員每天要?填寫街帳、?客帳統(tǒng)計表?，進行分配?。及時準備?將費用記錄?到每一帳戶?中。作到日?清月結(jié)，為?月末填寫街?帳、客帳匯?總表做準備?。3、客?人清算應(yīng)收?款后帳務(wù)處?理客人接?到酒店催款?通知后，規(guī)?定在___?天之內(nèi)向結(jié)?算應(yīng)收帳款?。當客人付?款時，應(yīng)開?正式收據(jù)呈?交客人，作?為結(jié)算憑證?。收入核數(shù)?員便根據(jù)客?人付款內(nèi)容?及金額，每?天進行帳務(wù)?處理：在編?制記帳憑證?前，首先查?明該公司帳?號、帳項參?考號碼及付?款內(nèi)容，并?填寫在每日?現(xiàn)金收入記?錄表中。?4、超__?_天應(yīng)收款?掛帳催款?根據(jù)月結(jié)應(yīng)?收款對帳單?記錄及帳項?，分析報告?內(nèi)容。對凡?是超___?天以上應(yīng)收?款掛帳客戶?，進行再次?催款，催款?前首先了解?尚未付款的?帳項具體內(nèi)?容，并將情?況向財務(wù)經(jīng)?理匯報。由?財務(wù)經(jīng)理簽?發(fā)催款信，?連同繳款通?知副本寄給?客人；對客?人提出的問?題要及時給?予答復，協(xié)?商解決辦法?，為盡快清?算應(yīng)收帳款?排除障礙。?5、負責?將編制的記?帳憑證輸入?財務(wù)電腦系?統(tǒng)。四、?成本及應(yīng)付?款組工作程?序成本及?應(yīng)付款組是?用好資金、?管好資金的?重要機關(guān)。?因此加強資?金的管理與?監(jiān)督，是成?本核算員的?重要職責之?一，每一名?核算員要了?解并掌握資?金的來龍去?脈，控制成?本費用開支?標準，使資?金得以正常?周轉(zhuǎn)及運用?。其工作的?主要內(nèi)容有?：（一）?支票領(lǐng)用及?結(jié)帳采購?員根據(jù)當天?所采購的具?體內(nèi)容，由?采購部主管?批準后，將?購貨___?、及驗貨單?送往財務(wù)部?辦理結(jié)帳手?續(xù)。結(jié)帳時?，成本核算?員要檢查_?__的五大?要素：a.?___簽發(fā)?日期；b.?購貨品名；?c.購貨數(shù)?量及單價；?d.大小金?額是否一致?；1e.?持票單位公?章。檢查驗?貨憑證與_?__金額是?否一致，經(jīng)?辦人、驗貨?人、收貨人?簽字是否齊?全，并注銷?采購單。經(jīng)?審核無誤后?，將金額及?購貨內(nèi)容填?寫在支票領(lǐng)?取登記簿上?，即可轉(zhuǎn)入?每日銀行支?出統(tǒng)計。?（二）每日?銀行支出數(shù)?統(tǒng)計支出?出納員要將?每天各銀行?支出金額提?供給收入出?納編制銀行?日報表。在?統(tǒng)計前，首?先按支票號?碼順序及轉(zhuǎn)?帳承付單發(fā)?生時間，填?寫支出登記?簿，注明銀?行支出日期?，付款單位?名稱，付款?金額及購貨?內(nèi)容。按結(jié)?帳程序復核?無誤后，即?可編制各銀?行支出表。?統(tǒng)計表一式?兩聯(lián)，一聯(lián)?交收入出納?作為編制銀?行日報表的?依據(jù)，另一?聯(lián)作為復核?及備查之用?。統(tǒng)計表內(nèi)?各銀行支出?額，要與每?天填寫支出?登記簿金額?一致。（?三）、支出?憑證編制程?序支出憑?證按照權(quán)責?發(fā)生制的會?計核算原則?，及會計科?目使用說明?，準確無誤?地反映在帳?戶中，支出?憑證編制程?序為：1?、填寫付款?單位名稱；?2、填寫?付款日期；?3、填寫?經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)?容摘要；?4、填寫會?計科目及帳?號；5、?填寫經(jīng)濟業(yè)?務(wù)發(fā)生額。?在實際編?制過程中，?要做到__?_金額與支?票存根記錄?一致，各種?收貨記錄與?___金額?一致，支出?憑證合計金?額與___?金額一致。?負責將編?制的記帳憑?證輸入財務(wù)?電腦系統(tǒng)。?（四）物?料用品領(lǐng)用?費用分配程?序由成本?核算員對物?品庫房記帳?員轉(zhuǎn)來的出?庫單進行審?核，檢查每?一張出庫單?數(shù)量單價及?總金額是否?正確，按照?權(quán)責發(fā)生制?的會計核算?原則及會計?科目使用說?明，正確反?映到帳戶中?，以部門為?核算單位，?按科目分類?填寫費用分?配明細表，?并作到出庫?金額與三級?帳記錄一致?，該表作為?月末編制出?庫費用結(jié)轉(zhuǎn)?憑證。并負?責將編制的?記帳憑證，?輸入財務(wù)電?腦系統(tǒng)。?（五）、食?品及飲料報?損程序1?、已領(lǐng)用食?品飲料報損?程序餐廳?、廚房已領(lǐng)?用食品及飲?料報損時，?需經(jīng)餐廳經(jīng)?理或廚師長?、飲食部經(jīng)?理、飲食成?本核算員三?方面批準后?，填寫報損?單，方可做?帳務(wù)處理。?對于工作不?慎，造成經(jīng)?濟損失的，?需經(jīng)部門經(jīng)?理提出處理?意見，轉(zhuǎn)交?給我們代理?記帳公司會?計進行財務(wù)?處理。2?、食品及酒?水庫報損程?序過期或?變質(zhì)的食品?、飲料報損?時，需經(jīng)倉?庫主管、采?購部主管、?財務(wù)經(jīng)理三?方面批準后?，填寫出庫?單，方可做?帳務(wù)處理。?（六）、?飲食成本分?攤程序2?核對本月食?品及酒水庫?入庫金額是?否準確，作?到總帳與三?級帳相符。?1、根據(jù)?出庫單匯總?表，編制食?品及酒水轉(zhuǎn)?貨憑證。?2、按上月?成本率