上市公司治理

金杜律師事務(wù)所

KING&WOOD

PRCLAWYERS

公司治理的含義廣義：一切對(duì)公司經(jīng)營管理產(chǎn)生影響的法律制度。狹義：指公司治理機(jī)構(gòu)，即透過一種制度安排，合理地配置股東與管理者之間的權(quán)利與責(zé)任，重點(diǎn)放在如何透過激勵(lì)機(jī)制來強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督與約束機(jī)制。其主要特點(diǎn)是透過股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層所構(gòu)成的公司治理機(jī)制的內(nèi)部治理。

公司治理的目標(biāo)

確保公司管理者的行為符合法律、法規(guī)及公司章程；公司的目標(biāo)與利害關(guān)系人的目標(biāo)一致。確保公司信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露，促使投資者獲得充分的信息，對(duì)公司的經(jīng)營狀況作正確的判斷。確保公司的管理者追求公司利潤的動(dòng)機(jī)，在謀求股東利益最大化的同時(shí)，對(duì)利害關(guān)系人，如債權(quán)人、雇員、供應(yīng)商、消費(fèi)者、社區(qū)乃至一般公眾，也負(fù)有一定的社會(huì)責(zé)任。上市公司治理結(jié)構(gòu)股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)秘書戰(zhàn)略委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)高級(jí)管理人員提名委員會(huì)公司治理文件公司章程股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)專門委員會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)秘書工作規(guī)則獨(dú)立董事工作制度關(guān)聯(lián)交易管理辦法信息披露制度內(nèi)部授權(quán)制度上市公司章程上市公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。

上市公司章程以《公司法》第82條的規(guī)定為基本依據(jù)，并以《上市公司章程指引》（2006年修訂）為藍(lán)本?！渡鲜泄菊鲁讨敢穼⑸鲜泄菊鲁谭譃槭?，主要規(guī)定了以下內(nèi)容：上市公司的基本情況股份的發(fā)行、增減、回購和轉(zhuǎn)讓股東及股東大會(huì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、利潤分配合并、分立、增資、減資、解散和清算以及章程的修改上市公司章程——上市公司的基本情況上市公司的基本情況包括：公司的名稱公司的住所公司的注冊(cè)資本公司的營業(yè)期限公司的法定代表人公司章程的效力公司的經(jīng)營宗旨和經(jīng)營范圍等內(nèi)容。

上市公司章程——上市公司股份的發(fā)行、增減、回購和轉(zhuǎn)讓

股份的發(fā)行：主要包括公司股份的形式、股份發(fā)行的原則、公司發(fā)起人的出資形式和認(rèn)購的股份數(shù)，以及公司股份的總數(shù)和每股面值。股份的增減和回購主要包括公司增加注冊(cè)資本的方式，公司減少注冊(cè)資本的規(guī)定，以及公司收購本公司股份的情形、方式和對(duì)不同情形的具體規(guī)定。股份的轉(zhuǎn)讓：主要包括公司不接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的，對(duì)發(fā)起人轉(zhuǎn)讓股份的期限限制，對(duì)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份的限制。上市公司章程——股東及股東大會(huì)有關(guān)股東的規(guī)定：主要包括對(duì)股東名冊(cè)和股權(quán)登記日的規(guī)定，股東享有的權(quán)利，股東的訴權(quán)，股東承擔(dān)的義務(wù)，以及公司的控股股東和實(shí)際控制人的義務(wù)等。有關(guān)股東大會(huì)的規(guī)定：主要包括股東大會(huì)作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)所依法行使的職權(quán)，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過的公司對(duì)外擔(dān)保行為，年度股東大會(huì)召開的時(shí)間，臨時(shí)股東大會(huì)召開的時(shí)間和情形，召開股東大會(huì)的地點(diǎn)，要求制定股東大會(huì)議事規(guī)則等。上市公司章程——董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員董事、董事會(huì)的規(guī)定：董事：主要包括不得擔(dān)任公司董事的情形，董事的選舉和任期，董事的忠實(shí)義務(wù)，董事的勤勉義務(wù)，有關(guān)董事辭職或任期屆滿的規(guī)定，董事的責(zé)任等。董事會(huì)：主要包括董事會(huì)的組成及其職權(quán)，董事長和副董事長的選舉及其職權(quán)，董事會(huì)會(huì)議的召開，董事會(huì)會(huì)議通知的內(nèi)容，有關(guān)董事會(huì)決議的規(guī)定，有關(guān)董事會(huì)會(huì)議記錄的規(guī)定以及要求制定董事會(huì)議事規(guī)則等。監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)的規(guī)定：監(jiān)事：主要包括以下內(nèi)容：不得擔(dān)任監(jiān)事的情形，監(jiān)事的忠實(shí)和勤勉義務(wù)，監(jiān)事的任期及辭職，監(jiān)事的權(quán)利和義務(wù)等。監(jiān)事會(huì)：主要內(nèi)容包括：監(jiān)事會(huì)的組成和職權(quán)，監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召開，有關(guān)監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，有關(guān)監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的規(guī)定等。上市公司司章程———董事事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、、高級(jí)管管理人員員高級(jí)管理理人員的的規(guī)定：：主要包括括公司總總經(jīng)理和和副總經(jīng)經(jīng)理的聘聘任及解解聘，不不得擔(dān)任任總經(jīng)理理和其他他高級(jí)管管理人員員的情形形，總經(jīng)經(jīng)理和其其他高級(jí)級(jí)管理人人員的忠忠實(shí)義務(wù)務(wù)和勤勉勉義務(wù)的的規(guī)定，，公司控控股股東東、實(shí)際際控制人人單位的的人員擔(dān)擔(dān)任總經(jīng)經(jīng)理和其其他高級(jí)級(jí)管理人人員的限限制，總總經(jīng)理的的職權(quán)，，有關(guān)總總經(jīng)理工工作細(xì)則則的規(guī)定定，有關(guān)關(guān)總經(jīng)理理辭職的的規(guī)定，，有關(guān)董董事會(huì)秘秘書的規(guī)規(guī)定，以以及總經(jīng)經(jīng)理和其其他高級(jí)級(jí)管理人人員的責(zé)責(zé)任等。。股東大大會(huì)的的職責(zé)責(zé)股東大大會(huì)是是公司司的權(quán)權(quán)力機(jī)機(jī)構(gòu)，，依法法行使使下列列職權(quán)權(quán)：決定公公司的的經(jīng)營營方針針和投投資計(jì)計(jì)劃；；選舉和和更換換非由由職工工代表表擔(dān)任任的董董事、、監(jiān)事事，決決定有有關(guān)董董事、、監(jiān)事事的報(bào)報(bào)酬事事項(xiàng)；；審議批批準(zhǔn)董董事會(huì)會(huì)的報(bào)報(bào)告；；審議批批準(zhǔn)監(jiān)監(jiān)事會(huì)會(huì)報(bào)告告；審議批批準(zhǔn)公公司的的年度度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算算方案案、決決算方方案；；審議批批準(zhǔn)公公司的的利潤潤分配配方案案和彌彌補(bǔ)虧虧損方方案；；對(duì)公司司增加加或者者減少少注冊(cè)冊(cè)資本本作出出決議議；對(duì)發(fā)行行公司司債券券作出出決議議；對(duì)公司司合并并、分分立、、解散散、清清算或或者變變更公公司形形式作作出決決議；；修改公公司章章程；；對(duì)公司司聘用用、解解聘會(huì)會(huì)計(jì)師師事務(wù)務(wù)所作作出決決議；；審議批批準(zhǔn)章章程規(guī)規(guī)定的的擔(dān)保保事項(xiàng)項(xiàng)；審議公公司在在一年年內(nèi)購購買、、出售售重大大資產(chǎn)產(chǎn)超過過公司司最近近一期期經(jīng)審審計(jì)總總資產(chǎn)產(chǎn)30%的的事項(xiàng)項(xiàng)；審議批批準(zhǔn)變變更募募集資資金用用途事事項(xiàng)；；審議股股權(quán)激激勵(lì)計(jì)計(jì)劃；；審議法法律、、行政政法規(guī)規(guī)、部部門規(guī)規(guī)章或或章程程規(guī)定定應(yīng)當(dāng)當(dāng)由股股東大大會(huì)決決定的的其他他事項(xiàng)項(xiàng)。董事會(huì)會(huì)的職職責(zé)董事會(huì)會(huì)行使使下列列職權(quán)權(quán)：召集股股東大大會(huì)，，并向向股東東大會(huì)會(huì)報(bào)告告工作作；執(zhí)行股股東大大會(huì)的的決議議；決定公公司的的經(jīng)營營計(jì)劃劃和投投資方方案；；制訂公公司的的年度度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算算方案案、決決算方方案；；制訂公公司的的利潤潤分配配方案案和彌彌補(bǔ)虧虧損方方案；；制訂公公司增增加或或者減減少注注冊(cè)資資本、、發(fā)行行債券券或其其他證證券及及上市市方案案；擬訂公公司重重大收收購、、收購購本公公司股股票或或者合合并、、分立立、解解散及及變更更公司司形式式的方方案；；在股東東大會(huì)會(huì)授權(quán)權(quán)范圍圍內(nèi)，，決定定公司司對(duì)外外投資資、收收購出出售資資產(chǎn)、、資產(chǎn)產(chǎn)抵押押、對(duì)對(duì)外擔(dān)擔(dān)保事事項(xiàng)、、委托托理財(cái)財(cái)、關(guān)關(guān)聯(lián)交交易等等事項(xiàng)項(xiàng)；決定公公司內(nèi)內(nèi)部管管理機(jī)機(jī)構(gòu)的的設(shè)置置；聘任或或者解解聘公公司經(jīng)經(jīng)理、、董事事會(huì)秘秘書；；根據(jù)據(jù)經(jīng)理理的提提名，，聘任任或者者解聘聘公司司副經(jīng)經(jīng)理、、財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人等等高級(jí)級(jí)管理理人員員，并并決定定其報(bào)報(bào)酬事事項(xiàng)和和獎(jiǎng)懲懲事項(xiàng)項(xiàng)；制訂公公司的的基本本管理理制度度；制訂公公司章章程的的修改改方案案；管理公公司信信息披披露事事項(xiàng)；；向股東東大會(huì)會(huì)提請(qǐng)請(qǐng)聘請(qǐng)請(qǐng)或更更換為為公司司審計(jì)計(jì)的會(huì)會(huì)計(jì)師師事務(wù)務(wù)所；；聽取公公司經(jīng)經(jīng)理的的工作作匯報(bào)報(bào)并檢檢查經(jīng)經(jīng)理的的工作作；法律、、行政政法規(guī)規(guī)、部部門規(guī)規(guī)章或或公司司章程程授予予的其其他職職權(quán)。。董事會(huì)會(huì)專門門委員員會(huì)《上市公司司治理準(zhǔn)則則》要求上上市公司在在董事會(huì)之之下設(shè)立戰(zhàn)戰(zhàn)略、審計(jì)計(jì)、提名、、薪酬與考考核等專門門委員會(huì)。。專門委員員會(huì)成員全全部由董事事組成，其其中審計(jì)委委員會(huì)、提提名委員會(huì)會(huì)、薪酬與與考核委員員會(huì)中獨(dú)立立董事應(yīng)占占多數(shù)并擔(dān)擔(dān)任召集人人，審計(jì)委委員會(huì)中至至少應(yīng)有一一名獨(dú)立董董事是會(huì)計(jì)計(jì)專業(yè)人士士。目前已上市市的礦業(yè)企企業(yè)中，許許多企業(yè)在在董事會(huì)之之下設(shè)立了了安全、健健康及環(huán)保保委員會(huì)。。戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)的職責(zé)是是對(duì)公司長長期發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略和重大大投資決策策進(jìn)行研究究并提出建建議。審計(jì)委員會(huì)會(huì)的主要職職責(zé)是提議議聘請(qǐng)或更更換外部審審計(jì)機(jī)構(gòu)；；監(jiān)督公司司的內(nèi)部審審計(jì)制度及及其實(shí)施；；負(fù)責(zé)內(nèi)部部審計(jì)與外外部審計(jì)之之間的溝通通；審核公公司的財(cái)務(wù)務(wù)信息及其其披露；審審查公司的的內(nèi)控制度度。董事會(huì)專門門委員會(huì)提名委員會(huì)會(huì)的主要職職責(zé)是研究究董事、經(jīng)經(jīng)理人員的的選擇標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和程序并并提出建議議；廣泛搜搜尋合格的的董事和經(jīng)經(jīng)理人員的的人選；對(duì)對(duì)董事候選選人和經(jīng)理理人選進(jìn)行行審查并提提出建議。。薪酬與考核核委員會(huì)的的主要職責(zé)責(zé)是：研究究董事與經(jīng)經(jīng)理人員考考核的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，進(jìn)行考考核并提出出建議；研研究和審查查董事、高高級(jí)管理人人員的薪酬酬政策與方方案。安全、健康康及環(huán)保委委員會(huì)的主主要職責(zé)是是監(jiān)督公司安安全、健康康及環(huán)保計(jì)計(jì)劃的實(shí)施施。監(jiān)事會(huì)的職職責(zé)監(jiān)事會(huì)行使使下列職權(quán)權(quán)：應(yīng)當(dāng)對(duì)董事事會(huì)編制的的公司定期期報(bào)告進(jìn)行行審核并提提出書面審審核意見；；檢查公司財(cái)財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高高級(jí)管理人人員執(zhí)行公公司職務(wù)的的行為進(jìn)行行監(jiān)督，對(duì)對(duì)違反法律律、行政法法規(guī)、本章章程或者股股東大會(huì)決決議的董事事、高級(jí)管管理人員提提出罷免的的建議；當(dāng)董事、高高級(jí)管理人人員的行為為損害公司司的利益時(shí)時(shí)，要求董董事、高級(jí)級(jí)管理人員員予以糾正正；提議召開臨臨時(shí)股東大大會(huì)，在董董事會(huì)不履履行《公司司法》規(guī)定定的召集和和主持股東東大會(huì)職責(zé)責(zé)時(shí)召集和和主持股東東大會(huì)；向股東大會(huì)會(huì)提出提案案；依照《公司司法》第一一百五十二二條的規(guī)定定，對(duì)董事事、高級(jí)管管理人員提提起訴訟；；發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)經(jīng)營情況異異常，可以以進(jìn)行調(diào)查查；必要時(shí)時(shí)，可以聘聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師師事務(wù)所、、律師事務(wù)務(wù)所等專業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助助其工作，，費(fèi)用由公公司承擔(dān)。。知情權(quán)（（《公司法法》第98條）股東大會(huì)的的請(qǐng)求權(quán)、、召集權(quán)、、主持權(quán)和和提案權(quán)(《公司法法》第101、102、103條)公司陷于僵僵局時(shí)股東東的請(qǐng)求權(quán)權(quán)(《公司司法》第183條)累積投票制制（《公司司法》第106條））派生訴訟權(quán)權(quán)（《公司司法》第152條））對(duì)中小股東東的保護(hù)誠信義務(wù)公司的控股股股東、實(shí)實(shí)際控制人人不得利用用其關(guān)聯(lián)關(guān)關(guān)系損害公公司利益。。依照法律、、法規(guī)及公公司章程履履行股東權(quán)權(quán)利在上市公司司董事、監(jiān)監(jiān)事候選人人的提名方方面：控股股股東不得得對(duì)股東大大會(huì)人事選選舉決議和和董事會(huì)人人事聘任決決議履行任任何批準(zhǔn)手手續(xù)；不得得越過股東東大會(huì)、董董事會(huì)任免免上市公司司的高級(jí)管管理人員。。上市公司的的重大決策策應(yīng)由股東東大會(huì)和董董事會(huì)依法法作出?？乜毓晒蓶|不不得直接或或間接干預(yù)預(yù)公司的決決策及依法法開展的生生產(chǎn)經(jīng)營活活動(dòng)，損害害公司及其其他股東的的權(quán)益。對(duì)控股股東東行為的規(guī)規(guī)范上市公司人人員及機(jī)構(gòu)構(gòu)的獨(dú)立性性上市公司的的經(jīng)理人員員、財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人、營營銷負(fù)責(zé)人人和董事會(huì)會(huì)秘書在控控股股東單單位不得擔(dān)擔(dān)任除董事事以外的其其他職務(wù)。?？毓晒蓶|東高級(jí)管理理人員兼任任上市公司司董事的，，應(yīng)保證有有足夠的時(shí)時(shí)間和精力力承擔(dān)上市市公司的工工作。控股股東及及其下屬機(jī)機(jī)構(gòu)不得向向上市公司司及其下屬屬機(jī)構(gòu)下達(dá)達(dá)任何有關(guān)關(guān)上市公司司經(jīng)營的計(jì)計(jì)劃和指令令，也不得得以其他任任何形式影影響其經(jīng)營營管理的獨(dú)獨(dú)立性。對(duì)控股股東東行為的規(guī)規(guī)范嚴(yán)格限制資資金占用及及提供擔(dān)保保嚴(yán)格限制控控股股東占占用上市公公司資金。。限制上市公公司將資金金直接或間間接地提供供給控股股股東使用的的行為。嚴(yán)格限制上上市公司為為控股股東東提供擔(dān)保保行為。對(duì)控股股東東行為的規(guī)規(guī)范上市公司董董事、監(jiān)事事和高級(jí)管管理人員的的

忠實(shí)、、勤勉義務(wù)務(wù)忠實(shí)義務(wù)：：是指當(dāng)個(gè)個(gè)人利益與與對(duì)公司應(yīng)應(yīng)盡的職務(wù)務(wù)相沖突時(shí)時(shí)，應(yīng)把公公司利益放放在第一位位。忠實(shí)義義務(wù)也被稱稱為誠信義義務(wù)。（《上市公公司章程指指引》第97條）勤勉義務(wù)：：即指公司司董事、監(jiān)監(jiān)事和高級(jí)級(jí)管理人員員在執(zhí)行其其職務(wù)時(shí)，，應(yīng)保持應(yīng)應(yīng)有的關(guān)注注和勤勉，，如果不能能參加公司司的會(huì)議，，了解公司司的經(jīng)營狀狀況，閱讀讀相關(guān)的報(bào)報(bào)告，在公公司需要時(shí)時(shí)尋求解決決辦法，既既不能承擔(dān)擔(dān)起自己職職位的正常常事務(wù)，既既可以認(rèn)為為違反了自自己的勤勉勉義務(wù)。（《上市公公司章程指指引》第98條）董事會(huì)秘書書的職責(zé)上市公司設(shè)設(shè)董事會(huì)秘秘書，為上上市公司高高級(jí)管理人人員，其主主要職責(zé)如如下：負(fù)責(zé)公司股股東大會(huì)和和董事會(huì)會(huì)會(huì)議的籌備備、文件保保管；公司股東資資料管理；；辦理信息披披露事務(wù)等等事宜；對(duì)于監(jiān)事會(huì)會(huì)或股東自自行召集的的股東大會(huì)會(huì)，董事會(huì)會(huì)秘書將予予配合；出席股東大大會(huì)并負(fù)責(zé)責(zé)股東大會(huì)會(huì)會(huì)議記錄錄。獨(dú)立董事是是指不在公公司擔(dān)任除除董事外的的其他職務(wù)務(wù)，并與其其所受聘的的上市公司司及其主要要股東不存存在可能妨妨礙其進(jìn)行行獨(dú)立客觀觀判斷的關(guān)關(guān)系的董事事。上市公司董董事會(huì)成員員中應(yīng)當(dāng)至至少包括三三分之一獨(dú)獨(dú)立董事。。獨(dú)立董事職職權(quán)重大關(guān)聯(lián)交交易應(yīng)由獨(dú)獨(dú)立董事認(rèn)認(rèn)可后，提提交董事會(huì)會(huì)討論；獨(dú)獨(dú)立董事作作出判斷前前，可以聘聘請(qǐng)中介機(jī)機(jī)構(gòu)出具獨(dú)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧顧問報(bào)告，，作為其判判斷的依據(jù)據(jù)；向董事會(huì)提提議聘用或或解聘會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所所；向董事會(huì)提提請(qǐng)召開臨臨時(shí)股東大