內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制及其人員管理一、關(guān)鍵崗位責(zé)任制及不相容職責(zé)本單位不相容崗位與職責(zé)包括但不限于申請(qǐng)與審核審批、審核審批與執(zhí)行、執(zhí)行與信息記錄、審核審批與監(jiān)督、執(zhí)行與監(jiān)督等，推動(dòng)形成內(nèi)部權(quán)力相互制約、相互監(jiān)督的良好運(yùn)行工作機(jī)制。內(nèi)部控制各關(guān)鍵崗位責(zé)任制如下：（一）預(yù)算管理關(guān)鍵崗位崗位簡(jiǎn)介崗位名稱(chēng)隸屬部門(mén)直屬上級(jí)預(yù)算管理崗辦公室辦公室負(fù)責(zé)人1.組織制定預(yù)算管理的有關(guān)辦法、管理規(guī)定和細(xì)則，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組（預(yù)算管理委員會(huì)）審批。2.負(fù)責(zé)本單位預(yù)算日常管理的組織協(xié)調(diào)工作；組織年度預(yù)算編報(bào)工作，明確預(yù)算編報(bào)的政策依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和具體要求；指導(dǎo)并組織各預(yù)算主體進(jìn)行預(yù)算編制。3.對(duì)各科室編制的預(yù)算草案進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)和平衡，并提出具體的指導(dǎo)意見(jiàn)。4.對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行匯總，并編制本單位的總預(yù)算，上報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。5.負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)批復(fù)下達(dá)的年度部門(mén)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解、細(xì)化經(jīng)濟(jì)開(kāi)支事項(xiàng)，確定預(yù)算執(zhí)行規(guī)則，并審核各業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行申請(qǐng)。6.制定預(yù)算考核方案；對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。7.監(jiān)督科室預(yù)算的執(zhí)行。對(duì)各科室預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。8.匯總業(yè)務(wù)部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整及追加方案，審查追加預(yù)算的合理性，并報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。9.負(fù)責(zé)檢查和分析年度預(yù)算執(zhí)行情況，并將預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)各科室；草擬本單位預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告；報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。10.承辦預(yù)算管理委員會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。（二）收支管理(1)會(huì)計(jì)崗位簡(jiǎn)介崗位名稱(chēng)隸屬部門(mén)直屬上級(jí)會(huì)計(jì)辦公室辦公室負(fù)責(zé)人1.非稅收入的會(huì)計(jì)、報(bào)表編制、臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)、收入分析及征管系統(tǒng)維護(hù)。2.非稅收入票據(jù)及檔案管理。配合財(cái)政廳開(kāi)展非稅收入檢查。3.稽核工作、票據(jù)及帳表審核。審核票據(jù)、原始憑證、記賬憑證；審核會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的電子憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿。經(jīng)費(fèi)支出、合同內(nèi)容審核。審核合同中涉及財(cái)務(wù)操作、費(fèi)用支出內(nèi)容；審核經(jīng)費(fèi)支出的合理性和合法性。4.負(fù)責(zé)組織本單位年終財(cái)務(wù)決算工作，組織審核、匯總、上報(bào)及公示工作。5.會(huì)計(jì)電算化管理。監(jiān)督本單位系統(tǒng)財(cái)務(wù)電算化操作，負(fù)責(zé)用戶(hù)設(shè)置、授權(quán)等管理工作。6.稅收管理。負(fù)責(zé)個(gè)人所得稅、印花稅、契稅等審核、報(bào)送工作。7.審核支出事項(xiàng)的開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)以及業(yè)務(wù)事項(xiàng)所涉及的表單和票據(jù)是否合規(guī)合法，所附單據(jù)應(yīng)當(dāng)能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性以及支出報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性。8.根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定進(jìn)行編制記賬憑證、登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。9.根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定及時(shí)歸檔，妥善保管會(huì)計(jì)檔案。10.承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。（2）出納崗崗位簡(jiǎn)介崗位名稱(chēng)隸屬部門(mén)直屬上級(jí)出納辦公室辦公室負(fù)責(zé)人1.資金收付。對(duì)日常報(bào)銷(xiāo)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及中央財(cái)政資金等單據(jù)進(jìn)行簽批手續(xù)合規(guī)性、完備性審核后辦理收付工作。2.負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金、支票管理、銀行賬戶(hù)管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票接收、開(kāi)具、保管工作；負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶(hù)申立、核銷(xiāo)及日常管理。3.保管本單位現(xiàn)金、銀行存款，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬或備查賬簿，做到日清月結(jié)、保證賬款相符。4.個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)人保管，負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。5.嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。6.承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。（三）采購(gòu)管理關(guān)鍵崗位崗位簡(jiǎn)介崗位名稱(chēng)隸屬部門(mén)直屬上級(jí)采購(gòu)管理崗辦公室辦公室負(fù)責(zé)人1.初步審核采購(gòu)需求、招標(biāo)文件、采購(gòu)方式、組織形式以及采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)委托意見(jiàn)。2.審核本單位內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商資質(zhì)要求，會(huì)同對(duì)口業(yè)務(wù)部門(mén)建立本單位內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商庫(kù)，審核本單位內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商預(yù)中標(biāo)情況。3.審核本單位所有符合政府采購(gòu)（招標(biāo)）目錄的項(xiàng)目相關(guān)事項(xiàng)。4.組織參與政府采購(gòu)評(píng)審及驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)組建自行（組織）采購(gòu)評(píng)標(biāo)、驗(yàn)收小組，組織評(píng)審/驗(yàn)收工作并擬定綜合評(píng)審/驗(yàn)收意見(jiàn)。5.負(fù)責(zé)采購(gòu)文檔的歸檔與報(bào)備工作。6.監(jiān)督檢查采購(gòu)合同簽訂與履行，協(xié)調(diào)處理采購(gòu)糾紛。7.督查、指導(dǎo)采購(gòu)法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。8.本單位采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他采購(gòu)工作。（四）資產(chǎn)管理關(guān)鍵崗崗位簡(jiǎn)介崗位名稱(chēng)隸屬部門(mén)直屬上級(jí)資產(chǎn)管理崗辦公室辦公室負(fù)責(zé)人1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)管理的方針、政策及規(guī)定，組織擬定本單位國(guó)有資產(chǎn)相關(guān)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織編制資產(chǎn)新增及維（修）護(hù)等采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃，并負(fù)責(zé)推動(dòng)、落實(shí)資產(chǎn)采購(gòu)工作。3.負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)的購(gòu)建、驗(yàn)收、領(lǐng)用、維修、調(diào)撥、移交、處置等相關(guān)審批事宜。4.建立健全資產(chǎn)登記冊(cè)，編制資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)臺(tái)賬及卡片等實(shí)物檔案資料。5.對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、不定期檢查，提出盤(pán)點(diǎn)（盈虧報(bào)廢等）處理建議。6.督促整改資產(chǎn)管理過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，促進(jìn)資產(chǎn)的有效利用、提高資產(chǎn)使用效益。7.承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。（五）合同管理關(guān)鍵崗位崗位簡(jiǎn)介崗位名稱(chēng)隸屬部門(mén)直屬上級(jí)合同統(tǒng)一管理崗辦公室辦公室負(fù)責(zé)人1．組織制定、完善本單位合同管理制度和實(shí)施辦法。2．負(fù)責(zé)示范合同文本的制定、修訂及推行工作。3．參與本單位合同的談判工作。4．審核、監(jiān)督本單位各類(lèi)合同，建立合同評(píng)審電子臺(tái)賬和分類(lèi)合同臺(tái)賬。5．對(duì)合同的合法性、有效性及風(fēng)險(xiǎn)因素提出評(píng)審意見(jiàn)。6．統(tǒng)籌負(fù)責(zé)合同履行過(guò)程中的進(jìn)度跟蹤、履約情況分析及問(wèn)題處理等風(fēng)險(xiǎn)管理工作，組織研究合同風(fēng)險(xiǎn)管控措施并監(jiān)督實(shí)施。7．負(fù)責(zé)合同法律糾紛的處理。8．負(fù)責(zé)對(duì)各科室合同管理員進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)其合同管理工作。二、關(guān)鍵崗位人員管理組織人事處應(yīng)根據(jù)關(guān)鍵崗位職責(zé)要求，明確與其工作崗位相適應(yīng)的人員任職資格和能力；定期針對(duì)關(guān)鍵崗位工作人員開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其及時(shí)了解和認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)政策，督促相關(guān)工作人員自覺(jué)更新和提升專(zhuān)業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，通過(guò)制定內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位職業(yè)道德準(zhǔn)則等多種方式，明確什么行為是可接受的、什么行為是不可接受的以及遇到不當(dāng)行為或發(fā)生利益沖突時(shí)應(yīng)采取什么措施，以強(qiáng)化職業(yè)道德教育、使關(guān)鍵崗位工作人員了解和掌握職業(yè)道德要求；定期檢查關(guān)鍵崗位工作人員對(duì)職業(yè)道德要求的遵循情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違反職業(yè)道德的行為及時(shí)加以懲戒。根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)特性，明確輪崗周期，積極推動(dòng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員的輪崗，不具備輪崗條件的，采取專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等控制措施進(jìn)行監(jiān)督，培養(yǎng)和保護(hù)干部職工。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員任職資格和能力主要有：（一）財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部監(jiān)督會(huì)計(jì)、出納、內(nèi)部審計(jì)人員：1．具備必要的會(huì)計(jì)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，熟悉掌握會(huì)計(jì)審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)和制度，取得相應(yīng)的資格證書(shū)；2．忠于職守、堅(jiān)持原則，廉潔自律；3．嚴(yán)守工作紀(jì)律，遵守職業(yè)道德規(guī)范。（二）政府采購(gòu)管理1．熱愛(ài)本職工作，有較強(qiáng)的綜合協(xié)調(diào)能力和大校意識(shí)；2．具有較高的業(yè)務(wù)能力，熟悉辦公常用資產(chǎn)或設(shè)備的基本參數(shù)；3．熟悉《政府采購(gòu)法》等有關(guān)法律、法規(guī)的基本內(nèi)容，熟練掌握辦公設(shè)備采購(gòu)的工作流程，能夠準(zhǔn)確把握政府采購(gòu)工作中的政策標(biāo)準(zhǔn)。（三）資產(chǎn)管理1