10代理實物貴金屬業(yè)務治理方法第一章總則第一條為擴大我行個人金融產品效勞范圍，促進實物貴金屬業(yè)務進展，加強對實物貴金屬業(yè)務的銷售治理，特制定本治理方法。其次條本方法依據《中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會關于開辦個人黃金買賣業(yè)務的批復制度和實施細則制定。第三條本方法適用于我行及各分支機構。第四條我行開辦實物貴金屬業(yè)務符合以下要求：〔一〕不損害客戶的經濟利益；〔二〕有利于完善銀行的整體效勞功能，提升銀行的盈利力量和整體競爭力；〔三〕制定適用的業(yè)務治理方法和操作規(guī)程，細化明確部門分工，制定產品銷售〔四〕具備合格的治理人員和業(yè)務人員；〔五〕具備適合開展業(yè)務的存放場地和支持系統(tǒng)；〔六〕中國人民銀行、銀監(jiān)會及總行要求的其他條件。第五條實物貴金屬業(yè)務的效勞對象為中國境內的機構客戶和個人客戶。第六條本方法所指代理實物貴金屬業(yè)務，是指我行同代理實物貴金屬業(yè)務的合作廠商〔下簡稱“貴金屬廠進產品后由我行向客戶銷售實物貴金屬產品的業(yè)務。依據貨物全部權歸屬、貨款的支付方式以及相關稅務、賬務處理等的不同，代理實物貴金屬業(yè)務可分為經銷模式和代銷模式。我行依據貴金屬廠商的規(guī)模、聲譽和信用狀況等，確定不同的銷售模式?！惨弧辰涗N模式：我行先行向貴金屬廠商支付貨款并取得貨物的全部權，貴金屬廠商據此向我行供貨并轉讓貨物全部權，我行自行定價并對外銷售，未售出的貴金屬在協(xié)議商定的退貨期內按購貨價進展退貨或在協(xié)議商定的換貨期內換貨；〔二〕代銷模式：貴金屬廠商先行向我行供貨并保存貨物的全部權，我行自行定價或依據貴金屬廠商的定價對外銷完畢后，依據已售出的數量同貴金屬廠商進展結算，未售出的貴金屬悉數退回貴金屬廠商。依據確認收入的不同，代銷模式可分為以下兩種：一般代銷模式：我行作為代理方有權自行打算售價或依據貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按協(xié)議供貨價與貴金屬廠商結算，實際售價與協(xié)議供貨價之間的差額歸我方全部。我行繳納增值稅并向客戶開具增值稅一般發(fā)票；手續(xù)費代銷模式：我行依據貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按銷售價與貴金屬廠商結算，同時我行按銷售數量或銷售金額收取手續(xù)費。我行不繳納增值稅，同時貴金屬廠商向客戶開具增值稅一般發(fā)票。第七條實物貴金屬產品指純金純銀類產銀章、金銀幣、金銀盤、金銀牌、金銀磚、金銀鋌、金銀擺件及金銀飾品Au999Ag999產品均為正工差。第八條實物貴金屬對外銷售時間為銀行網點正常營業(yè)時間，交易處理、資金劃撥等以相關交易系統(tǒng)正常開放時間為準。第九條實物貴金屬視同現金治理，實物貴金屬配送視同配鈔治理。第十條實物貴金屬銷售治理系統(tǒng)是實物貴金屬業(yè)務的支持系統(tǒng)，產品選購、出入庫、調撥、銷售、回購、賬務處理等操作均在實物貴金屬銷售治理系統(tǒng)中進展。其次章 各職能部門職責第十一條實物貴金屬業(yè)務涉及前、中、后臺的多個業(yè)務部門，應以產品銷售、實物治理與調撥、賬務處理與資金清算三線分別為原則，各相關部門依據各自的職責，明確分工，協(xié)同協(xié)作。第十二條各部門職責〔一〕業(yè)務進展部：實物貴金屬業(yè)務的主管部門，負責統(tǒng)籌協(xié)調業(yè)務進展工作。負責制定業(yè)務治理方法，制訂貴金屬廠商和產品的準入標準，產品準入、訂貨、安排、銷售等業(yè)務的日常治理工作，與貴金屬廠商簽訂協(xié)議，處理客戶投訴等；〔二〕營業(yè)部：負責制定實物貴金屬業(yè)務的賬務處理方法；負責制訂實物貴金屬業(yè)務賬務及稅務治理實施細則；負責稅務相關工作并進展納稅〔三負責制定實物貴金屬保管及配送細則，負責貴金屬實物保管、配送等工作〔四〕負責制定實物貴金屬業(yè)務操作規(guī)程：負責實物貴金屬業(yè)務的日常賬務處理及核對、資金清算及劃撥等工作；繕制貴金屬業(yè)務傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務處理?！踩尘C合治理部：負責實物貴金屬銷售、運輸過程中的安保工作。第三章 準入標準第十三條廠家準入標準信譽良好，業(yè)內無負面口碑，并且具有貴金屬產品研發(fā)、生產、銷售及售后效勞的力量和閱歷。第十四條產品準入標準及證書治理依據產品形態(tài)及生產廠商的不同，相應產品準入標準及證書配發(fā)規(guī)定如下：〔一〕法定貨幣類產品：指由國家發(fā)行、帶有面值、可流通的法定貨幣，包括中國人民銀行發(fā)行的熊貓金銀幣，熊貓加字紀念金銀幣，外國貨幣發(fā)行機構發(fā)行的金銀幣等。此類產品為法定貨幣，須配發(fā)產品生產廠商或貴金屬銷售廠商出具的產品說明書〔〕〔二〕造幣廠類產品：指產品由中國人民銀行系統(tǒng)內的造幣企業(yè)〔上海造幣、南京造幣、沈陽造幣、長城金銀精煉廠和深圳國寶造幣〕生產的產品，此類產品須為每個產品配發(fā)由生產產品的造幣企業(yè)出具的鑒定證書；〔三〕其他類產品：指由具備自有生產線且生產工藝符ISO9001供給國家級貴金屬〔或首飾〕檢驗鑒定機構出具的檢測報告，并為每個產品配發(fā)該鑒定機構出具的鑒定證書；〔四〕全部我行銷售的產品須配有貴金屬廠商出具的產品說明書〔或保藏證書〕，標明廠商及產品的相關信息、保管留意事項等。第四章業(yè)務流程第十五條廠商準入審批流程業(yè)務進展部負責擬準入廠商資質的盡職調查和初審，形成報告報行長辦公會審批。同時應供給擬準入廠商的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、法人代表身份證、生產線認證證書〔〕家級貴金屬〔或首飾〕檢驗鑒定機構出具的產品質量檢驗報告等證明材料。對證照原件要進展審核，并留存加蓋公章的復印件，以備核查。第十六條產品準入審批流程業(yè)務進展部負責審核準入。審核通過后，我行與貴金屬廠商簽署合作協(xié)議；第十七條經銷類實物貴金屬業(yè)務主要流程〔一〕〔二〕依據協(xié)議商定，與貴金屬廠商確認產品訂單并支付購貨款；〔三〕貴金屬廠商負責將產品配送至我行銷售點；〔四〕業(yè)務進展部和營業(yè)部人員共同接收產品實物，驗收后入庫或箱保管；〔五營業(yè)部依據本方法之規(guī)定以及協(xié)議商定的價格向客戶銷售產品；〔六〕清算行可按協(xié)議的商定向貴金屬廠商退貨或換貨。第十八條代銷類實物貴金屬業(yè)務主要流程〔一〕〔二〕依據協(xié)議商定，我行與貴金屬廠商確認產品訂單；〔三〕貴金屬廠商負責將產品配送至我行的銷售點；〔四〕業(yè)務進展部和營業(yè)部人員共同接收產品實物，驗收后入庫或箱保管；〔五營業(yè)部依據本方法之規(guī)定以及協(xié)議商定的價格向客戶銷售產品；〔六〕依據協(xié)議商定的資金結算方式，由營業(yè)部與貴金屬廠商對賬，形成銷售清單，由貴金屬廠商向我行開具專用增值稅發(fā)票，我行依據發(fā)票金額將當期應付貨款劃付協(xié)議商定的指定賬戶；〔七〕我行應嚴格按協(xié)議商定的方式和時限向貴金屬廠商退回剩余產品。第五章產品銷售治理第十九條產品價格治理〔一〕經銷和代銷買賣價差與零售價之比以及代銷手續(xù)費率原則上不低于10%〔投資金條類產品除外〕；〔二〕我行可與貴金屬廠商友好協(xié)議，依據產品供需、客戶需求等實際狀況在展銷會促銷、批量購置、大客戶營銷等方面進展折扣優(yōu)待折扣，折扣后產品買賣價差與零售價之比或代銷手續(xù)費率原則上不〔投嚴禁低于本錢價銷售?！踩辰饤l、金錠、金盤、金章、金鋌、金元寶等非異形類產品，每00〔四價格牌、電子屏、跑馬燈、宣傳頁、短信、等；其次十條產品銷售流程〔一〕POS產品銷售款；〔二〕打印或填寫貴金屬銷售憑證，并將憑證作為傳票附件；〔三〕銷售人員嚴格核對銷售憑證上打印或填寫的產品品名稱、數量、價格等〕與實物是否相符，以及銷售金額與收取款項是否全都等。核查無誤后，將實物產品交予客戶，并請客戶在銷售憑證上簽字確認；〔四〕銷售人員可依據自身狀況及客戶需要，實行收取訂金的銷售方式進展產品預售。收取訂金比例由營業(yè)部自行確定。待實物交予客戶后，訂金確認為我行銷售款。其次十一條銷售收入及手續(xù)費收入〔一〕經銷和一般代銷業(yè)務，依據實際銷售價格確認銷售收入，按進貨價格確認銷售本錢，買賣差價為我行收益；〔二〕手續(xù)費式代銷業(yè)務，依據實際代理銷售的金額或產品數量向貴金屬廠商收取固定價格或固定比例收取手續(xù)費，具體手續(xù)費標準按協(xié)議中商定執(zhí)行。其次十二條銷售發(fā)票治理〔一〕原則上增值稅一般發(fā)票應于銷售當月開具，與增值稅應稅收入確認時間保持全都；〔二〕經銷和一般代銷業(yè)務，由我行向客戶開具增值稅一般發(fā)票，并在產品售出后將發(fā)票交與客戶；〔三手續(xù)費式代銷業(yè)務通過我行交與客戶；〔四〕貴金屬廠商向我行開具的增值稅專用發(fā)票應專夾保管。其次十三條產品報損貴金屬產品在運輸、保管、銷售過程中因非人為緣由形成的損耗、喪失等，由我行負擔的局部應進展報損處理。其次十四條客戶退貨〔一〕如無質量緣由，我行貴金屬產品一般不承受客戶退換。確因產品質量緣由要求退貨的，應優(yōu)先選擇幫助修理或更換；〔二〕收回客戶退還的產品實物時，應同時收回相應鑒定證書、銷售發(fā)票及外包裝等。其次十五條向廠商退貨〔一〕因產品質量問題或其他問題，我行依據相關法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或與貴金屬廠商達成有關協(xié)議可辦理產品退指定退貨地點產生的相應運費和差旅費可依據合作協(xié)議或退貨商定由我行或貴金屬廠商擔當；〔二〕經銷業(yè)務中，我行應在與貴金屬廠商的商定退貨日期前向貴金向主管稅務機關提出辦理紅字增值稅票申字增值稅票作為我行進項稅額轉出依據；〔三〕代銷業(yè)務中，我行應與貴金屬廠商按協(xié)議商定向貴金屬廠商提出退貨申請并辦理退貨手續(xù)。不需開具紅字增值稅票；〔四〕與貴金屬廠商簽署的合同中須明確規(guī)定，因產品質量問題或售后效勞等引起的任何客戶投訴及相應的產品退責，并明確商定客戶投訴響應流程。第六章實物保管與調撥其次十六條根本規(guī)定〔一〕實物貴金屬視同現金治理，實物貴金屬配送視同配鈔治理。為了確保貴金屬在運送途中不會由于顛簸而受到損用保管箱，箱體應標明“實物貴金屬產品保管箱及編視同現金尾箱治理，并滿足現金尾箱安全保衛(wèi)要求；(二)〔含亞克力其次十七條產品訂貨〔一〕經銷模式下，我行依據與貴金屬廠商確認的訂貨數量預先向貴金屬廠商支付訂貨款，并供給具體收貨聯(lián)系人信息以備屆時承受貨物。貴金屬廠商依據我行付款金額向我行發(fā)貨，并寄送增值稅專用發(fā)票。我行可依據發(fā)票或產品入庫單轉銷預付款。如發(fā)票實物同時到達我行，以發(fā)票作為轉銷預付款憑證；照實物先到發(fā)票后到，可以入庫單作為轉銷預付款憑證，此時進項增值稅實行預估方式入賬，待收到發(fā)票后再調整發(fā)票實際金額與預估稅金之間的尾差；〔二〕代銷模式下，我行依據需求數量直接向貴金屬廠商下達訂貨通知，告知產品規(guī)格、數量、送達地點等。同時應嚴格依據合同商定進展貨款結算，不得向貴金屬廠商預付貨款。其次十八條產品接收〔一〕實物貴金屬產品由貴金屬廠商負責運送至各訂貨分行指定地點或由訂貨分行自行提貨。如無特別緣由，應承受廠商配送方式收貨；〔二〕實物貴金屬產品由業(yè)務進展部、營業(yè)部共同負責接收。貴金屬廠商確認產品發(fā)貨當天，業(yè)務進展部將擬接收產品的規(guī)格、數量、估量到達時間等信息通知營業(yè)部。交接當日需在工作時間內進展，并由業(yè)務進展部事先通知辦公室并辦理相關手續(xù)，確保貨物及參與交接人員的安全?！踩辰唤庸ぷ鲬诎惭b有監(jiān)控攝像設備的專用交接室或交接場地內進展；〔四〕貴金屬廠商依據有關協(xié)議將貴金屬運至指定我行地點后，由業(yè)務進展部和營業(yè)部共同負責接收。接收產品時，應核對貴金屬廠商的供貨箱內產品規(guī)格、數量、標注克重、號碼與原封是否相符、產品鑒定證書樣式和編號是否與實際訂購狀況相符、產品外觀是否完好等，查驗無誤后完成交接，入庫、箱保管保管。如產品核查內容有不符合要求的，業(yè)務進展部和營業(yè)部可拒收，并出具拒收書且列明緣由。其次十九條產品退貨〔一〕如無特別緣由，退貨應在我行監(jiān)控攝像區(qū)內進展；