甘肅廣播電視大學畢業(yè)論文題目:對農村信用社體制的現狀觀測與改革思考學生姓名：學生姓名：陳強學生學號：專業(yè)層次：金融學?？品中＃ń虒W點）：定西分校直屬班導師姓名、職稱：楊彩霞高級講師論文寫作時間：2023年3月至2023年5月論文提交日期：2023年5月10日論文答辯日期：2023年5月22日甘肅廣播電視大學畢業(yè)論文寫作提綱用紙文提綱一、引言:農信社體制的內在沖突二、民主制的悖論:合作制的投票原則與內部人控制１.理論與實際脫節(jié)導致農村信用社民主管理機制難于構建。2.農村信用社外部條件限制，使民主管理機制難以實現。3．民主制下內部人控制的必然性和“鄉(xiāng)鎮(zhèn)公司病”的產生。４.復雜的國情不允許農信系統真正實行合作制，使國有制內核成為客觀取向。三、民營化與準國有制:改革倒退還是理性選擇?遠期戰(zhàn)略:所有制的民營化;近期:治理結構的準國有化指導教師評語及評分。初評成績：中檔指導教師署名:楊彩霞２02３年5月18日對農村信用社體制的現狀觀測與改革思考(安定區(qū)符川信用社陳強甘肅定西74301１)本文試圖從農村信用社的民主管理制度自身進行探討,研究民主管理制度與當前農村金融的相容性問題。本文的基本判斷是:正如自由競爭本文試圖從農村信用社的民主管理制度自身進行探討，研究民主管理制度與當前農村金融的相容性問題。本文的基本判斷是：正如自由競爭也許導致壟斷同樣,合作制所體現的民主管理是一種一廂情愿的制度構想,其所導致的內部人控制是民主制的悖論;因此,假如我們繼續(xù)堅持農村信用社繼續(xù)為三農服務的基本方向，必須在現實上放棄空想式的民主制度，實行農村信用社的國有或準國有化,在整體金融領域搞“反向剪刀差”。一、引言:農信社體制的內在沖突農村信用社的工作走不出困局,不能從主線上改觀的重要因素是體制不順。筆者就農村信用社體制的現狀與改革思緒談一點初淺的結識。合作制在政策上反復強調農信社是“農民自己的銀行”,不斷規(guī)定貫徹農信社的理事會、監(jiān)事會、社員代表大會制度，可“三會”仍是形式主義。某市３８家基層農信社,1９９9年、2023年沒有一家的“理事會”作過重大事項的決定、決議，“社代會”只是為了迎合上面的規(guī)定,完畢上面的任務，應付檢查、考核而敷衍為之，“監(jiān)事會”更是形同虛設。最近對該市２7家農信社的監(jiān)事會工作情況的全面調查表白,基層農村信用社“三會”的職責已讓位于聯社無所不包的行業(yè)ＨＹPEＲLIＮK"＂\t"_bｌaｎk"行政管理。眾所周知，聯社一級真正的最高領導、決策機構是聯社黨委?！包h委領導和決策+強力行業(yè)HＹPEＲLIＮＫ""\t"_blａnｋ＂行政管理+國家承擔經營風險”構成了農村信用社在運作中的國有制特性。因此，實際運營中的國有制管理，與名義上的合作制的形式，構成了農村信用社在體制上的一個基本悖論，導致了嚴重的結識上的混亂和實際工作中的無所適從，甚至導致部分缺少實事求是精神的基層干部將工作往死胡同里做。問題還不僅在此，考慮到農村HYPＥRLＩNK""\t＂＿blank"金融管理人才匱乏的現狀和農民的基本信貸需求，我們發(fā)現,民主管理無力改變基層信用社的控制權結構——農村信用社必然控制在少數略有金融知識的人手中，而這些人就成為農村金融領域的土皇帝。換句話說,民主制的前提是“參與投票人員的偏好和可供選擇的侯選人的多樣化”，問題恰恰在于金融知識現實地掌握在少數人手中，農民主線無從選擇。因此，“三會”制度除了導致形式主義,花費了巨大的人力、財力、物力,減少了工作效率，瀕添了農村信用社的經營成本之外,不也許形成任何實質意義上的產出。故,現實地考慮農村、農業(yè)和農民的信貸需求,以一切有助于農民信貸需求的滿足作為農村金融的現實出發(fā)點，我們發(fā)現，農村信用社放棄合作制,進而對整個農村金融進行制度創(chuàng)新已刻不容緩。二、民主制的悖論：合作制的投票原則與內部人控制農村信用社的合作制最初只是作為一種社會主義公有制的特殊形式而被確立的，直至上個世紀90年代以后，隨著改革的不斷進一步才逐漸被賦予現代公司制度和法人治理結構的含義。本意是通過引入民主管理機制,從而構建一個能自我約束、自我發(fā)展、充滿活力的農村金融公司組織。合作制有效運營的基礎是民主管理。近幾年的實踐已表白,在農村金融領域大力推動以“三會”制度為重要內容和載體的合作制并未取得預期的積極效果,問題就在于“民主管理”這個基礎環(huán)節(jié)上。1.理論與實際脫節(jié)導致農村信用社民主管理機制難于構建。從理論上講，合作制度是勞動和資本直接結合的一種特殊的公有制形式,它具有維護勞動權利和部分限制資本權利的本質特性,即強調全員聯合勞動和股份平均化傾向,社員個人利益是通過勞動價值分派、股金分紅和對公司產品的優(yōu)先交易權三種方式和公司利益掛鉤，從而促使社員積極參與公司的管理，努力為公司工作。但是現實有現實的特殊性，實際情況完全并非如此。一方面,金融業(yè)不是勞動密集型產業(yè),只有很少數社員能成為農信社的職工,參與公司的勞動，絕大多數社員不也許從公司獲得勞動報酬。另一方面,合作制的股本結構排斥大股東，股本結構的過度分散，導致公司利益對任何單個股東利益的彈性很低,其結果必然是所有社員對公司經營的好壞漠不關心。第三，在農信社能提供的金融服務中，作為股東的社員，充其量也只是必要條件，而不也許成為充足條件,因而不會對社員有特別的吸引力。上述的分析和基層的實際情況是一致的，社員沒有社員意識,對信用社的工作普遍不感愛好，社員的入股動機有三類：一類說股金比存款利率高,合算；一類說由于農信社工作人員上門勸說;一類說認為入了股就能貸款。有一點是可以肯定的，那就是沒有社員能找到主人翁的感覺,沒有社員認為農信社經營的好壞與他們有直接關系,事實上也沒有直接關系,普遍股金存款化的現實難于改變,農信社的虧損最終是國家兜底。這表白農村金融的合作制違反經濟規(guī)律,屬于“生產關系不適合生產力發(fā)展狀況”的矛盾，我們應從體制上進行審閱和反思。2.農村信用社外部條件限制,使民主管理機制難以實現。合作制不能有效實現民主管理,構建健康、高效的法人治理結構，重要是這種公司制度自身的先天缺陷與現代金融業(yè)不相適應所致。不僅如此，農村信用社的外部條件也制約著民主管理的實現。中國廣大農村經濟、文化發(fā)展很不平衡。按照現行作法,農信社的設立以鄉(xiāng)鎮(zhèn)劃片，許多情況下在落后農村的一個狹窄的區(qū)域內，湊出有議事能力、管理能力的“三會”班子十分困難,何談民主管理。農村金融公司制度的選擇不能忽視中國農村社會文化的發(fā)展狀況。3.民主制下內部人控制的必然性和“鄉(xiāng)鎮(zhèn)公司病”的產生。由于農村經濟的發(fā)展現狀、農村金融機構布局和農村居民的與金融知識結構，三會的民主制自身發(fā)生扭曲幾乎是必然的后果。由于農村信用社社員在選擇王任方面往往別無選擇,致使該民主權利的實際履行比基層政權的直接選舉還要復雜得多。信用社主任人選往往是擬定無疑的，因此,對其個人的外在所有者激勵基本無從談起,內部人控制也就是順理成章的制度后果,在理論意義上，中國農村信用社的內部人控制問題與西方經典意義上的不對稱導致的內部人道德風險存在一定差別。前者是解集約束,后者是約束。在解集約束下，所有者和信用社主任都意識到其職位的“舍我其誰”性,因而后者的行為往往取決于主任個人的道德品質與獻身精神。在約束下，內部人的不良行為往往要在隱蔽狀態(tài)或高等級技術狀態(tài)下進行,致使外部人員無從觀測，或因缺少必要技術手段即便可以觀測卻無從準確判讀。因此，中國農村信用社內部人的非規(guī)范行為是無法通過經典意義上的治理結構安排加以妥善解決的。這就是所謂的“鄉(xiāng)鎮(zhèn)公司病”:在８0到９０年代，絕大部分存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)公司的農村地區(qū)都出現了集體資產被內部人濫用的問題;其解決途徑只有兩個，一是回歸公有，二是徹底私有化。一般地,各地選擇了后者,實行股份化改制，變?yōu)閮炔咳顺止晒?，以解決激勵問題。對于農村信用社而言,金融機構的高負債性和技術特質性,使得私有化成為一項高風險的制度選擇——小額出資無法阻止信用社內部人的道德風險。因此,我們必須找到一條解決內部激勵問題的途徑。４.復雜的國情不允許農信系統真正實行合作制,使國有制內核成為客觀取向。從50年代農村信用社組建至今,由于歷史因素，整個農信系統已累積了數額巨大的壞賬，部分農村信用社的支付風險問題將會長期存在,若全國30００0多個農村信用社中任何一個發(fā)生存款不能兌付事件，假如政府坐視不管,勢必在某個地區(qū)甚至全國整個農信系統引發(fā)超級“多米諾”現象,出現全局性的金融危機,危及整個國民經濟。從這個意義上講,中國的農村金融問題,已不只是經濟問題,更重要是政治問題。因此,在農村信用社的現實運作中，無論是地方政府還是監(jiān)管當局,甚至社員自身,都沒有把“三會”真合法作信用社的最高權力機構。一方面,從現實風險化解看,由于人民銀行的地市中心支行和縣支行事實上具有“保一方金融平安”的職能，當前70０多億的對農信社再貸款也充足體現了其化解支付風險的力度和責任。既然存在責任，則相應介入治理結構的權力分派是是順理成章的。另一方面，畢竟在人民銀行的金融監(jiān)管部門存在更具有金融知識的人員，其監(jiān)管可以填補社員的知識與缺陷,對內部人構成現實與潛在的威脅。最后,既然信用社主任的權力不能無限擴張,那么依靠“上級”進行行政上的控制是必然且必需的——聯社取得事實上的管理權也順理成章。這里還必須指出,一般，信用社分布于廣大農村地區(qū),人民銀行的監(jiān)管存在地理分布上的難度;聯社管理的引入可以簡化管理環(huán)節(jié):只要控制聯社主任,相應的問題就可以在一定限度上得以解決。因此，為了填補治理結構層面的權力真空，作為替代性治理結構,農村信用社實行了人民銀行管理行業(yè)和業(yè)務監(jiān)管、聯社黨委起領導作用的基本治理格局,國有制內核基本形成。三、民營化與準國有制:改革倒退還是理性選擇？對當今農信系統外殼上推行合作制,內核算行國有制的矛盾作法所導致的負作用,的確在人們的思想上和具體的工作中影響非常大。農村金融的體制到底怎么安排，途徑如何,我們在此提出自己的觀點和構想。內容要點如下：遠期戰(zhàn)略:所有制的民營化第一，我國農村金融的發(fā)展,一定要走民營化的路線,并要盡快起程,迅速鋪開民營農金公司的組建試點工作。但是,對于經濟欠發(fā)達地區(qū)，民營化僅僅是遠景。在民營化上,可采用股份有限公司和有限責任公司兩種形式。兩種形式各有所長，互為補充。這里有兩個問題值得注意。一個問題是由于資本天然會逐利，那么農村商業(yè)銀行自身會有向城市商業(yè)銀行演變或冷淡“三農”業(yè)務的內在傾向，政府對此要有配套的政策措施,既要有政策上的限制，也要有政策上的支持。一方面對農村商業(yè)銀行的服務對象、服務內容、市場定位要有具體的硬性規(guī)定，甚至細到嚴禁、授權、義務都清清楚楚。另一方面，政府對農村商業(yè)銀行要有必要的政策扶持，以平衡資本逐利的原動力。另一個問題是農村商業(yè)銀行的政策定位必須符合和促進、支持農村社會城市化進程,這畢竟是社會發(fā)展的必由之路，這方面政策要“與時俱進”，提法上避免下面產生思想誤區(qū)。新機構必須重新組建,不要在現有農信社的基礎上剝離不良資產后進行改制。改制公司易患后遺癥，弊大于利。第二,一邊放手培植、發(fā)展民營機構,一邊對現存國有農信系統進行戰(zhàn)略收縮，為民營機構騰出業(yè)務空間,若干年后，充滿活力的民營農金組織充盈農村社會,現今農信社系統最后收縮蛻變?yōu)閲修r金資產管理公司，其職責為管理計劃經濟時代和經濟轉軌時期形成的不良資產，不再經營農村的商業(yè)銀行的業(yè)務,同時可考慮讓其具有部分國家政策性銀行的職能,為農村社會的發(fā)展承擔政策性義務。要保障順利實現上述的農金體制改革安排，政府需要著重做好三件事:1）建設一支高素質的金融監(jiān)管隊伍，保障央行具有足夠的監(jiān)管手段和監(jiān)管能力,這點特別重要,事關改革的成敗。2）大力提高農村社會的法制觀念和司法機關的司法水平，改善農村社會的信用環(huán)境和執(zhí)法機關的工作作風,便于金融公司的業(yè)務開展和運作。3）加強宣傳工作,引導農民對市場化條件下的商業(yè)銀行及其業(yè)務有一個對的的結識，在思想觀念中劃清銀行與政府的界線,主線上改變目前農民的意識中普遍將銀行和政府扯在一起的狀況,為政府從金融風險最終“買單者”的身份中脫離出來發(fā)明社會條件。近期：治理結構的準國有化第一,在近期,對現存農信系統的體制安排放棄不切合實際的合作制大方向，回到正宗的國有制路線上來,正視股金存款化的現實,將信用社的產權重新界定為國有。結束形式上的合作制,事實上的國有制的矛盾狀態(tài),以便澄清思想結識，保持政令暢通，提高工作效率,避免不必要的人、財、物的消耗。特別是,在農村地區(qū)金融業(yè)存在農村信用社獨家壟斷的情況下，實行準國有制是一種最優(yōu)選擇。其基本概念是，繼續(xù)堅持農民的名義所有權，明確其集體所有制地位，引入并強化內部管理,把責任明晰化,一切以滿足農民正常、合理信貸需求為出發(fā)點。依靠外部行政壓力解決信用社主任的激勵問題。第二,考慮到三農的政策性特性,金融監(jiān)管當局和財政當局必須考慮至少在近期實行扶植農村金融的“反向剪刀差”策略。必要的補貼和調撥是必要而迫切的。一方面，農村經濟發(fā)展和農民純收入的提高意味著真正內需擴張的起點，具有宏觀經濟效果，當局應當充足意識到這一點。第二,國家的職能之一是實行轉移支付,特別是對于社會弱勢集團的轉移支付,即便該弱勢集團不具有任何宏觀經濟奉獻。這里的反向剪刀差是針對過去的補貼重工業(yè)的“重工輕農、重重輕輕”戰(zhàn)略而言的。欠發(fā)達農村地區(qū)的低市場發(fā)育、農村信用