第一章總則特制定本制度。2、公司本部及所屬子公司、分公司均須遵守本辦法。第二章出納日常業(yè)務(wù)的處理1、本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。2、為便于零星支付起見，可設(shè)零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其零用金由出納經(jīng)營。1/63、零用款項的支付，由零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應(yīng)負責(zé)審核。4、零用金的撥補應(yīng)由零用金保管員填“零用金補充申請單”兩份，一份自存，一份會同所有支出憑證并呈會計部門請款。5、除零用金外，本公司一切支付由會計部門根據(jù)原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經(jīng)理核定后支付。6、本公司出納根據(jù)會計部門編制經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的支出傳票，辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付、登記及轉(zhuǎn)移。7、除零用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計部門嚴格審核其內(nèi)容與能支付。8、凡一次支付未超過1000元者經(jīng)由零用金支付外，其余一律開抬頭畫線支票支付。2/69、出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付員代領(lǐng)的，需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。10.本公司一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。及經(jīng)手人戳記。12、本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理：（1）原始憑證的審核：①內(nèi)購、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨會計部門開具傳票。②預(yù)付、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件，由總辦單位填具清款單，注明合同文件字號，呈報核準(zhǔn)后送交會計部門開具傳票。③一般費用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證3/6明及核準(zhǔn)，方可送交會計部門開具傳票。（2）會計憑證的核準(zhǔn)：①會計部門應(yīng)根據(jù)原始憑證開具傳票。公司規(guī)定的手續(xù)。宜。13、有關(guān)船務(wù)運費、外匯結(jié)匯款、棧租以及各項費用等支出款，應(yīng)填具“清款單”，檢附輸入許可證影印本，送交會計部門以“預(yù)向出納簽收，必須于支付后7日內(nèi)向會計部門辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。14、本公司各項支出的付款日期如下：（1）國內(nèi)采購貨品的付款，每月25日付款一次（星期日及法定5日送達會計部門者為限。4/6（2）一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)日為限。（3）薪金的付款：①職員每月10日。②作業(yè)員分10日2次。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予支付。15、會計部門支付款項倘有扣繳情況時，應(yīng)將代扣款項于次月10日前填具政府規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影印本一份附于傳1月務(wù)人。于付款期限前一日送交會計部門。5/617、業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計部門，并據(jù)以編制傳票。1個月內(nèi)及新進人員報到時，填報“薪金所得受領(lǐng)人撫養(yǎng)親屬申報表”，由會計部門收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)；會計部門應(yīng)就每一員工給付薪金及扣繳情況填載于“各類收入扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。人員的疏忽發(fā)生漏