農(nóng)民專業(yè)合作社財務管理制度范本合作社為標準其財務行為，結合合作社的實際情況，都會制定相應的財務管理制度。下面準備了關于農(nóng)民專業(yè)合作社的財務管理制度，提供給大家參考！第一條為本社的財務工作，發(fā)揮財務在本社經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條本社財務主管的職能是：（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)視財務紀律。（三）積極為經(jīng)營管理效勞，促進本社取得較好的經(jīng)濟效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配本社收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（七）完本錢社交給的其他工作。第三條本社財務部門由會計、出納工作人員組成。第四條本社各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。第五條財務部門負責組織本社的以下工作：（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二）進展本錢費用預測、方案、控制、核算、分析和考核，催促本社有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進展經(jīng)濟活動分析（四）承辦本社領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。（二）按照經(jīng)濟核算原那么，定期檢查，分析本社財務、本錢和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向理理長提出合理化建議，當好本社參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成理理長或副理事長交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是：（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)理事長簽字后，方可生效。（五）積配合銀行做好對帳、報帳工作。（六）配合會計做好各種帳務處理。（七）完成理理長或副理事長交付的其他工作。第七條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第八條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第九條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十條財務工作人員應當會同理事長定期進展財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第^―條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報理事長，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十二條財務工作人員對本社實行會計監(jiān)視。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十三條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向理事長書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十四條財務工作人員調(diào)開工作或者離職，必須與接收人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由理事長或副理事長監(jiān)交。第十五條本社財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不管金額大小均須總理事長簽字。第十六條理事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。第十七條財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，理事長批準后支付現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。第十八條財務人員支付現(xiàn)金，可以從本社庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第十九條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由理事長批準后提取。第二十條本社職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交理事長批準簽字前方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第二十一條發(fā)票及報銷單經(jīng)理事長批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第二十二條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。第二十三條但凡本社的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第二十四條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由會計歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第二十五條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由會計保管，并分類填制目錄。第二十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)會計人員批準。第二十七條出現(xiàn)以下情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（二）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的;利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；（四）保存帳外款項或將本社款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;（五）違反本規(guī)定條款認定應予處分的。第二十八條出現(xiàn)以下情況之一的，財務人員應予解聘。（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重的；（二）回絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計