導(dǎo)讀戰(zhàn)略管理制度投資管理制度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度全面預(yù)算管理制度公司經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議管理制度公司總經(jīng)理辦公會(huì)議管理制度內(nèi)部審計(jì)管理制度事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命與述職管理制度事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子年薪管理制度事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子績(jī)效考核管理制度戰(zhàn)略管理制度總則戰(zhàn)略信息的搜集與分析戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略實(shí)施戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整戰(zhàn)略管理制度1——總則（續(xù)）2、財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)組織公司戰(zhàn)略管理工作，具有戰(zhàn)略管理工作的組織權(quán)、公司戰(zhàn)略的編制權(quán)等。（1）負(fù)責(zé)制定和完善戰(zhàn)略管理的制度流程，編制戰(zhàn)略管理工作計(jì)劃；（2）負(fù)責(zé)戰(zhàn)略信息的搜集和分析工作；（3）組織公司戰(zhàn)略制定工作；（4）組織公司戰(zhàn)略的實(shí)施工作；（5）負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估、調(diào)整工作。3、各事業(yè)部具有戰(zhàn)略擬定權(quán)、戰(zhàn)略執(zhí)行權(quán)和調(diào)整建議權(quán)。（1）搜集本事業(yè)部業(yè)務(wù)的行業(yè)信息，進(jìn)行業(yè)務(wù)環(huán)境分析；（2）擬定本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略，上報(bào)公司批準(zhǔn)；（3）負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司批準(zhǔn)的本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略；（4）協(xié)助財(cái)務(wù)運(yùn)控部進(jìn)行戰(zhàn)略實(shí)施評(píng)估和調(diào)整工作。4、其他職能部門制定各自相關(guān)職能戰(zhàn)略，以支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和公司整體戰(zhàn)略的實(shí)施。戰(zhàn)略管理制度2——戰(zhàn)略信息的搜集和分析戰(zhàn)略信息的搜集：

與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的外部信息，包括國(guó)家、相關(guān)行業(yè)政策動(dòng)向、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求及增長(zhǎng)、客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、供應(yīng)商等信息情報(bào)資料；與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部信息，包括財(cái)務(wù)信息，生產(chǎn)產(chǎn)能、產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、交付、設(shè)備等信息，研發(fā)、工藝、市場(chǎng)技術(shù)服務(wù)等技術(shù)信息，采購(gòu)物流信息等。業(yè)務(wù)外部環(huán)境分析：

行業(yè)總體概況、市場(chǎng)需求分析、行業(yè)供給及供求關(guān)系分析、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的分析、行業(yè)的關(guān)鍵成功因素及企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析，購(gòu)買者及供應(yīng)者分析、行業(yè)的主管部門及現(xiàn)行政策分析等。內(nèi)部資源能力分析：公司在內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的能力和管理現(xiàn)狀，包括技術(shù)、品牌、市場(chǎng)營(yíng)銷、政府關(guān)系、采購(gòu)物流、生產(chǎn)、質(zhì)量、成本、銷售、資金、人力資源等。內(nèi)外部環(huán)境的綜合分析：

根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)外環(huán)境分析，綜合分析內(nèi)部資源能力與外部機(jī)會(huì)的匹配程度，為調(diào)整公司的資源分配、業(yè)務(wù)選擇奠定基礎(chǔ)。信息搜集與分析管理：組織：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)組織各事業(yè)部日常跟蹤、搜集、所在行業(yè)的信息；定期對(duì)搜集到的信息進(jìn)行歸集、備案和共享；根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)報(bào)表和調(diào)研，搜集、整理公司內(nèi)部信息。依據(jù)所收集信息開(kāi)展分析研究，向總經(jīng)理辦公會(huì)提交分析報(bào)告。各事業(yè)部負(fù)責(zé)日常信息的跟蹤、搜集、整理和分析，定期編制提交信息報(bào)告。周期：戰(zhàn)略信息的收集與分析每年組織一次。財(cái)務(wù)運(yùn)控部審批業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)信息事業(yè)部戰(zhàn)略信息報(bào)告財(cái)務(wù)信息內(nèi)部公司信息政策/行業(yè)/市場(chǎng)信息競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息開(kāi)始戰(zhàn)略信息收集與分析流程總經(jīng)理辦公會(huì)同意不同意整理匯總，進(jìn)行初步信息分析內(nèi)外部環(huán)境分析公司環(huán)境分析報(bào)告存檔結(jié)束戰(zhàn)略制定流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部制定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和框架各職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)確定公司整體戰(zhàn)略方案制定職能戰(zhàn)略確定公司的愿景、使命總經(jīng)理否同意？是否同意？是董事會(huì)各事業(yè)部確定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略戰(zhàn)略信息搜集與分析流程下發(fā)執(zhí)行結(jié)束戰(zhàn)略管理制度4——戰(zhàn)略實(shí)施戰(zhàn)略實(shí)施管理：財(cái)務(wù)運(yùn)控部是戰(zhàn)略實(shí)施管理部門，各事業(yè)部是各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的實(shí)施主體。戰(zhàn)略實(shí)施：財(cái)務(wù)運(yùn)控部通過(guò)制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、設(shè)定目標(biāo)、指標(biāo)和考核激勵(lì)等管理手段，保證公司整體戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)。1、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定，逐年制定和落實(shí)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以階段性目標(biāo)保證戰(zhàn)略總目標(biāo)的完成。2、部門工作計(jì)劃：各部門通過(guò)制定年度、月度部門工作計(jì)劃，制定和落實(shí)部門分目標(biāo)，將公司目標(biāo)落實(shí)在日常的部門和個(gè)人工作中，保證各項(xiàng)策略、措施的落實(shí)。3、績(jī)效管理：通過(guò)對(duì)各部門和個(gè)人目標(biāo)設(shè)定具體的考核指標(biāo)，把指標(biāo)完成情況與每個(gè)人的薪酬、福利、晉升等掛鉤，促使員工的主動(dòng)完成戰(zhàn)略目標(biāo)。戰(zhàn)略管理制度5——戰(zhàn)略評(píng)估評(píng)估周期：戰(zhàn)略評(píng)估分為定期評(píng)估和應(yīng)急評(píng)估兩種。

1、定期評(píng)估為財(cái)務(wù)運(yùn)控部在每年制訂下一年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之前，對(duì)公司戰(zhàn)略進(jìn)行一次綜合分析和評(píng)估。

2、應(yīng)急評(píng)估為不定期評(píng)估，如遇以下情況，可組織進(jìn)行應(yīng)急戰(zhàn)略評(píng)估活動(dòng)：（1）公司業(yè)務(wù)面臨外部環(huán)境發(fā)生重大變化，例如政策因素等的調(diào)整預(yù)計(jì)對(duì)行業(yè)、市場(chǎng)等造成較大影響；（2）公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況突然發(fā)生異常變化，計(jì)劃的收入或利潤(rùn)目標(biāo)與實(shí)際完成差異較大；（3）公司某業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)策略發(fā)生較大調(diào)整，影響公司經(jīng)營(yíng)；（4）公司高層認(rèn)為需要應(yīng)急評(píng)估的其他情形。評(píng)估程序：

1、搜集評(píng)估信息：戰(zhàn)略目標(biāo)、計(jì)劃目標(biāo)達(dá)成信息；

2、評(píng)估戰(zhàn)略目標(biāo)：對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成情況進(jìn)行分析；

3、進(jìn)行差異分析：分析戰(zhàn)略目標(biāo)未達(dá)成、戰(zhàn)略措施和步驟未能落實(shí)的原因，查找出現(xiàn)偏差的原因；

4、提出改善建議：提出改善戰(zhàn)略管理或者調(diào)整戰(zhàn)略方案的建議。戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整管理流程開(kāi)始財(cái)務(wù)運(yùn)控部各事業(yè)部總經(jīng)理董事會(huì)收集評(píng)估所需信息進(jìn)行戰(zhàn)略評(píng)估，提出調(diào)整意見(jiàn)是是是編制戰(zhàn)略調(diào)整方案需要調(diào)整嗎？需要調(diào)整嗎？否否同意？同意？否否是進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整呈報(bào)戰(zhàn)略實(shí)施信息結(jié)束結(jié)束總則投資管理制度投資可行性研究投資建設(shè)管理投資評(píng)估投資管理制度1——總則目的：為了規(guī)范投資管理，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效率，保證公司投資項(xiàng)目的安全性和收益性投資原則：1、遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；2、滿足公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要，達(dá)成公司戰(zhàn)略投資的目標(biāo)；3、保證公司的投資效益目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)投資雙方的雙贏；4、合法性、安全性、效益性和流動(dòng)性相結(jié)合的原則；5、公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的50％。投資形式：包括貨幣資金投資、經(jīng)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物投資、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)投資。管理職責(zé)：（一）董事會(huì)：

1、審核、批準(zhǔn)公司上報(bào)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

2、審批項(xiàng)目關(guān)鍵資源獲得合同、項(xiàng)目建設(shè)方案和項(xiàng)目籌融資方案等。（二）總經(jīng)理辦公會(huì)：

1、審核、批準(zhǔn)公司投資管理的制度和流程，審批部門工作計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施；

2、審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提出的項(xiàng)目可研報(bào)告，提出明確項(xiàng)目投資意見(jiàn)，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；

3、審核項(xiàng)目關(guān)鍵資源獲得合同、項(xiàng)目建設(shè)方案、籌融資方案等，上報(bào)董事會(huì)審批；

4、批準(zhǔn)經(jīng)過(guò)招標(biāo)確定的項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)商；

5、審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提出的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)改善措施決策；

6、審批臨時(shí)投資項(xiàng)目，但累計(jì)總額不能超過(guò)當(dāng)年預(yù)算的10%。投資管理制度3——投資可行性研究與投資決策投資信息搜集：財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)公司戰(zhàn)略和高層指令，組織跟蹤和搜集所關(guān)注行業(yè)、市場(chǎng)、產(chǎn)品、技術(shù)等的信息，包括政治、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、社會(huì)、市場(chǎng)等信息情報(bào)，進(jìn)行投資環(huán)境、投資機(jī)會(huì)、技術(shù)可行性、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)等方面研究所需信息資料；相關(guān)事業(yè)部協(xié)助信息搜集工作。投資項(xiàng)目可行性研究：

1、可研工作的組織：財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織進(jìn)行項(xiàng)目投資可行性研究。對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目，應(yīng)由財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織相關(guān)事業(yè)部的技術(shù)、銷售、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等多部門專家組成的項(xiàng)目調(diào)研小組共同完成可行性研究分析工作。

2、可研工作的研究?jī)?nèi)容：主要是對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠址、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益與國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問(wèn)題，進(jìn)行研究得出明確的結(jié)論。同時(shí)設(shè)計(jì)多個(gè)項(xiàng)目方案進(jìn)行比較（考慮市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目投資規(guī)模、價(jià)格、稅收、原材料、費(fèi)用等因素），初選投資方案，提出投資建議，編制可研報(bào)告。

3、可研報(bào)告的審批：可研報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后上報(bào)董事會(huì)審批。投資決策：公司總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審議項(xiàng)目研究結(jié)論和投資計(jì)劃，從項(xiàng)目總體分析、獲利能力評(píng)估、投資策略組合、投資時(shí)機(jī)選擇等多方面進(jìn)行選擇權(quán)衡。認(rèn)為不可行時(shí)要求重新論證或放棄。認(rèn)為可行時(shí)，給出明確的投資決策意見(jiàn)。投資可研與決策管理流程開(kāi)始財(cái)務(wù)運(yùn)控部可研信息搜集其他部門投資項(xiàng)目可行性研究分析總經(jīng)理辦公會(huì)否同意？是需要組成專家組？選派人員參加項(xiàng)目專家組否同意？否可研報(bào)告董事會(huì)是可研報(bào)告是投資建設(shè)流程編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告投資決策意見(jiàn)投資管理制度4——投資建設(shè)的管理建設(shè)管理審批：

1、預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目建設(shè)或臨時(shí)投資項(xiàng)目但累計(jì)總額不能超過(guò)當(dāng)年預(yù)算的10%的投資事宜，且不涉及融資、異地投資重大事項(xiàng)、資本金變更、或有事項(xiàng)等，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行；2、其他投資項(xiàng)目建設(shè)需按流程經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。投資前期準(zhǔn)備工作：

1、合同磋商：項(xiàng)目得到批準(zhǔn)后，成立項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，與相關(guān)合作商、政府主管部門進(jìn)行洽商，獲得項(xiàng)目實(shí)施關(guān)鍵資源，進(jìn)行投資項(xiàng)目磋商談判，爭(zhēng)取良好的交易價(jià)格。草擬項(xiàng)目合作（投資）框架方案。2、合同框架方案審批：項(xiàng)目投資（合作）框架方案報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，依據(jù)權(quán)限，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3、合同簽訂：按照審批意見(jiàn)，項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)與對(duì)方確定合作細(xì)節(jié)，制定投資合同，經(jīng)財(cái)務(wù)運(yùn)控部法務(wù)管理人員進(jìn)行法律審查，上報(bào)總經(jīng)理審批后生效。項(xiàng)目資金的管理：項(xiàng)目籌融資方案的審批：根據(jù)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目建設(shè)方案和資金需求計(jì)劃，財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制籌融資計(jì)劃，方案經(jīng)過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，上報(bào)董事會(huì)審批。項(xiàng)目融資：籌融資方案經(jīng)過(guò)董事會(huì)批復(fù)后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)項(xiàng)目籌資工作，包括向上級(jí)主管部門申請(qǐng)撥付投資資金、銀行融資等。項(xiàng)目資金管理：財(cái)務(wù)運(yùn)控部建立項(xiàng)目專門資金帳戶，制定項(xiàng)目資金管理制度，嚴(yán)格資金審批，保證資金用途，提高資金使用效率。投資建設(shè)管理流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部項(xiàng)目籌融資項(xiàng)目關(guān)鍵資源取得合作協(xié)議編制項(xiàng)目建設(shè)方案總經(jīng)理辦公會(huì)同意？否是董事會(huì)組織項(xiàng)目驗(yàn)收辦理項(xiàng)目建設(shè)前期手續(xù)項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)商招標(biāo)確定同意？否是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理流程項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)成立項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目建設(shè)同意？否是同意？否是同意？否是同意？否是編制項(xiàng)目籌融資方案開(kāi)始須報(bào)董事會(huì)否？須報(bào)董事會(huì)否？否是是否投資管理制度5——投資項(xiàng)目評(píng)估與差異分析投資收益評(píng)估：每年底，由財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)全年投資項(xiàng)目進(jìn)行一次投資績(jī)效評(píng)估。1、搜集項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)信息；2、對(duì)項(xiàng)目投資收益情況進(jìn)行分析，分析運(yùn)營(yíng)收入、利稅、投資收益率、凈現(xiàn)值以及回收期等財(cái)務(wù)指標(biāo)；3、投資成效差異分析：當(dāng)投資收益與預(yù)期存在差異時(shí)，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的各環(huán)節(jié)進(jìn)行深入研究。重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目投資建設(shè)期管理、項(xiàng)目技術(shù)方案、投資選址、籌融資方案、建設(shè)方案、生產(chǎn)組織、工藝技術(shù)、市場(chǎng)銷售、經(jīng)營(yíng)管理等，與項(xiàng)目可行性研究結(jié)論進(jìn)行對(duì)比研究，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)行管理存在的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，查找出現(xiàn)偏差的原因，提出改善投資管理建議。投資評(píng)估管理流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)信息搜集項(xiàng)目效益差異分析總經(jīng)理辦公會(huì)同意？否是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)部門投資運(yùn)營(yíng)管理項(xiàng)目投資管理總結(jié)報(bào)告項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理改進(jìn)結(jié)束經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度1——總則目的：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作是落實(shí)和實(shí)施公司戰(zhàn)略的工具和方法。公司依靠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作，協(xié)調(diào)和部署各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理工作，建立和分解各項(xiàng)目標(biāo)指標(biāo)，保證公司年度經(jīng)營(yíng)管理工作能夠按照既定計(jì)劃組織實(shí)施，完成全年經(jīng)營(yíng)任務(wù)。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要內(nèi)容：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包括年度公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和年度預(yù)算目標(biāo)、年度各項(xiàng)業(yè)務(wù)和職能管理目標(biāo)、計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、月度各項(xiàng)計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、各部門月度工作計(jì)劃等內(nèi)容。包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、行動(dòng)方案輪廓、收益或支出三方面的內(nèi)容。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的種類：公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、職能部門工作計(jì)劃。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和月度計(jì)劃。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的原則：以銷定產(chǎn)、溝通協(xié)調(diào)、綜合平衡、責(zé)任到人、滾動(dòng)調(diào)整、預(yù)算約束。管理職責(zé)：董事會(huì)職責(zé)

1、確定公司下一年度目標(biāo)要求；

2、審核和批準(zhǔn)公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施；

3、審核和批準(zhǔn)公司提出的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整方案。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度2——總則（續(xù)）總經(jīng)理辦公會(huì)的職責(zé)確立公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行；審批財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織編制的公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行；審批各部門月度工作計(jì)劃及各部門分解計(jì)劃；對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行指揮和監(jiān)控，保證公司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)；負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)匯報(bào)年度計(jì)劃完成情況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)運(yùn)控部職責(zé)編制和下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制大綱，啟動(dòng)和部署年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制工作；組織、指導(dǎo)各業(yè)務(wù)計(jì)劃和職能計(jì)劃的編制，匯總、協(xié)調(diào)、調(diào)整、定案；提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批，董事會(huì)批準(zhǔn)；負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的下達(dá)；負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)控，收集事業(yè)部各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)信息，匯總、審核；各部門、公司整體目標(biāo)完成情況的分析，計(jì)劃完成情況的考核評(píng)價(jià)。各事業(yè)部、其他各職能部門的職責(zé)按照經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制大綱，擬定本部門各項(xiàng)計(jì)劃，分解目標(biāo)指標(biāo)，上報(bào)審批；組織執(zhí)行各項(xiàng)計(jì)劃，保證目標(biāo)的完成，并按照要求的規(guī)范，編制經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)等各方面報(bào)表；分析計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的差異，提出調(diào)整建議。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程職能部門編制計(jì)劃經(jīng)營(yíng)編制大綱財(cái)務(wù)運(yùn)控部董事會(huì)開(kāi)始審核通過(guò)不通過(guò)結(jié)束總經(jīng)理辦公會(huì)匯總、平衡，編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制部門年度計(jì)劃草案做好編制計(jì)劃準(zhǔn)備工作事業(yè)部編制業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案審批通過(guò)不通過(guò)平衡編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的過(guò)程是一個(gè)多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過(guò)程。一般需要超過(guò)2－3次專題會(huì)議完成。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度4——計(jì)劃的分解與執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的分解：

1、制定事業(yè)部月度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：在正式下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部督促和指導(dǎo)事業(yè)部制定月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，參照該指標(biāo)完成的歷史數(shù)據(jù)和下一年度市場(chǎng)預(yù)測(cè)，根據(jù)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃確定月度財(cái)務(wù)預(yù)算。每月25日前事業(yè)部上報(bào)月度計(jì)劃給財(cái)務(wù)運(yùn)控部審核，交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；

2、部門工作計(jì)劃的制定：各部門根據(jù)年度計(jì)劃，分解制定月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)年度重點(diǎn)工作和關(guān)鍵任務(wù)確定過(guò)程目標(biāo)和指標(biāo)，呈報(bào)總經(jīng)理審閱。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行：

1、財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)跟蹤、記錄、分析、報(bào)告經(jīng)營(yíng)計(jì)劃各項(xiàng)目標(biāo)、指標(biāo)的執(zhí)行情況，為各事業(yè)部和各部門的月度、年度績(jī)效考核提供依據(jù)，并提出對(duì)業(yè)務(wù)單元執(zhí)行計(jì)劃的指導(dǎo)意見(jiàn)；2、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注和檢查計(jì)劃中的關(guān)鍵任務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，采取解決問(wèn)題的有效措施，以保證計(jì)劃的順利完成；

3、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查：事業(yè)部每月5日前上報(bào)上月各種業(yè)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和部門月度總結(jié)、例行述職。上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表包括主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況等：

1）銷售指標(biāo)：包括主要產(chǎn)品銷售總量、回款額、訂貨額、收入總額、當(dāng)月產(chǎn)品銷售交付清單、應(yīng)收貨款清單、合同清單等；

2）市場(chǎng)指標(biāo)：新客戶數(shù)量、新客戶檔案等；

3）生產(chǎn)指標(biāo)：包括月度生產(chǎn)計(jì)劃完成情況，主要品種投產(chǎn)量、完工入庫(kù)總量；

4）采購(gòu)指標(biāo)：采購(gòu)金額、到貨及時(shí)率、主要品種采購(gòu)價(jià)格、月度采購(gòu)清單等；

5）庫(kù)存指標(biāo)：包括月度庫(kù)存資金變化情況，主要庫(kù)存品種數(shù)量等；

6）質(zhì)量指標(biāo)：工序檢驗(yàn)合格率、關(guān)鍵控制點(diǎn)檢驗(yàn)合格率、試車檢驗(yàn)指標(biāo)合格率、客戶投訴清單、關(guān)重件檢驗(yàn)合格率、鑄件報(bào)廢清單、機(jī)電配套件不合格清單等。

7）安全生產(chǎn)指標(biāo)：工傷次數(shù)、安全檢查隱患情況。經(jīng)營(yíng)報(bào)表上報(bào)管理流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始審核?通過(guò)不通過(guò)上報(bào)業(yè)務(wù)信息事業(yè)部負(fù)責(zé)人公司高層按時(shí)上交報(bào)表收集審核報(bào)表事業(yè)部各部門報(bào)表人員事業(yè)部報(bào)表管理人員按照?qǐng)?bào)表規(guī)范，編制業(yè)務(wù)報(bào)表編制公司經(jīng)營(yíng)報(bào)表審核報(bào)表?結(jié)束存檔上報(bào)通過(guò)不通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度5——差異分析與調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行狀況分析：

1、執(zhí)行信息搜集匯總：各事業(yè)部日常向財(cái)務(wù)運(yùn)控部上報(bào)實(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)運(yùn)控部收集、審核、監(jiān)控事業(yè)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

2、偏差分析：每月5日前，各部門對(duì)每月計(jì)劃的完成情況進(jìn)行總結(jié)，找出差異，分析原因，提出改進(jìn)措施，編制各自業(yè)務(wù)的《運(yùn)營(yíng)報(bào)告》；

3、撰寫(xiě)分析報(bào)告：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)審核《運(yùn)營(yíng)報(bào)告》，對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，形成報(bào)告；

4、計(jì)劃執(zhí)行獎(jiǎng)懲：財(cái)務(wù)運(yùn)控部收集各部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，為人力資源部對(duì)部門考核獎(jiǎng)懲提供依據(jù)。計(jì)劃的調(diào)整：

1、綜合研究調(diào)整方案：財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制《公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況分析報(bào)告》，組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況討論，對(duì)于各部門提出的需要協(xié)調(diào)的問(wèn)題，綜合平衡，與相關(guān)部門共同研究計(jì)劃預(yù)算調(diào)整方案；

2、調(diào)整方案的審批：調(diào)整方案提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書(shū)面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃差異分析流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始實(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)信息各部門編制公司整體運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告組織研究計(jì)劃存在問(wèn)題提出改進(jìn)措施或調(diào)整建議經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行信息收集、分析上報(bào)運(yùn)營(yíng)報(bào)告調(diào)整要綜合考慮對(duì)其他部門計(jì)劃實(shí)施的影響。必要時(shí)要經(jīng)過(guò)相關(guān)部門會(huì)議討論確定。結(jié)束落實(shí)改進(jìn)措施，或執(zhí)行調(diào)整方案提供考核獎(jiǎng)懲依據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意？審核同意？是否是否董事會(huì)須報(bào)董事會(huì)否？是否全面預(yù)算管理制度總則預(yù)算編制預(yù)算分解預(yù)算控制差異分析與預(yù)算調(diào)整全面預(yù)算管理制度1——總則目的：全面預(yù)算管理是為了推進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)管理，為績(jī)效管理提供支持，促進(jìn)資源利用效率的提高，強(qiáng)化事前、事中、事后控制與成本監(jiān)控。預(yù)算管理的原則：量入為出，綜合平衡，效益優(yōu)先，確保重點(diǎn)，全面預(yù)算，過(guò)程控制，權(quán)責(zé)明確，分級(jí)實(shí)施。全面預(yù)算編制的內(nèi)容：損益預(yù)算是反映公司和事業(yè)部預(yù)算期內(nèi)目標(biāo)利潤(rùn)、成本、費(fèi)用及其構(gòu)成要素的財(cái)務(wù)安排。公司層的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)利潤(rùn)、生產(chǎn)部門的成本控制目標(biāo)、管理部門的管理費(fèi)用控制目標(biāo)，營(yíng)銷部門的銷售目標(biāo)都要在損益預(yù)算中體現(xiàn)，也是財(cái)務(wù)運(yùn)控部控制成本費(fèi)用的基本依據(jù)；資本性收支預(yù)算：反映預(yù)算期公司由于投資活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的財(cái)務(wù)安排；現(xiàn)金流量預(yù)算：又稱為資金計(jì)劃，反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其利用狀況的財(cái)務(wù)安排，是財(cái)務(wù)運(yùn)控部控制公司資金流動(dòng)的主要依據(jù)；專項(xiàng)預(yù)算：反映公司為滿足特定活動(dòng)的支出和收益的財(cái)務(wù)安排，主要針對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中一些個(gè)性化比較強(qiáng)的活動(dòng)，通過(guò)逐個(gè)分解經(jīng)營(yíng)活動(dòng)構(gòu)成要素的方式編制的預(yù)算，

是損益預(yù)算、資本性收支預(yù)算的一部分。一般包括研發(fā)預(yù)算、非常規(guī)的市場(chǎng)活動(dòng)預(yù)算等。管理職責(zé)：董事會(huì)職責(zé)1、審核和批準(zhǔn)公司上報(bào)的預(yù)算，并監(jiān)督實(shí)施；

2、審核和批準(zhǔn)公司提出的預(yù)算調(diào)整方案。全面預(yù)算管理制度2——總則（續(xù)）總經(jīng)理辦公會(huì)的職責(zé)審批公司預(yù)算管理制度和預(yù)算工作計(jì)劃，監(jiān)督實(shí)施；審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提交的年度預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算編制方針、程序；審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提交的預(yù)算草案和預(yù)算最終定案；審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部審議提交的預(yù)算調(diào)整、修正方案，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；協(xié)調(diào)、裁定公司預(yù)算重大沖突。財(cái)務(wù)運(yùn)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)預(yù)算工作的職能管理機(jī)構(gòu)，在總經(jīng)理辦公會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下組織全面預(yù)算管理工作。擬定公司預(yù)算管理制度，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批；組織擬訂公司年度預(yù)算總目標(biāo)和分解目標(biāo)、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法；負(fù)責(zé)全面預(yù)算編制的組織、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；向公司各部門下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算計(jì)劃；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，進(jìn)行結(jié)果評(píng)價(jià)，協(xié)調(diào)預(yù)算沖突，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行總結(jié)；預(yù)算期結(jié)束后，組織相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算評(píng)價(jià)，向總經(jīng)理辦公會(huì)提交本年度預(yù)算工作的分析報(bào)告。其他各部門的職責(zé)負(fù)責(zé)提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，編制本部門預(yù)算；監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行情況，并及時(shí)進(jìn)行反饋；協(xié)調(diào)本部門內(nèi)部資源及各部門之間的預(yù)算關(guān)系。全面預(yù)算管理制度3——預(yù)算編制編制時(shí)間和編制周期：預(yù)算期：每年的1月1日至12月31日。編制時(shí)間：在每年11月初與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃同步啟動(dòng)，編制下一年度的年度預(yù)算。編制程序做好編制準(zhǔn)備工作：財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司下一預(yù)算年度的預(yù)算目標(biāo)，于每年11月10日前制定印發(fā)《預(yù)算編制指導(dǎo)文件》，確定公司下一年度預(yù)算編制的原則和要求。財(cái)務(wù)運(yùn)控部于11月10日前組織計(jì)劃與預(yù)算編制啟動(dòng)工作會(huì)議，明確編制工作整體安排、進(jìn)度時(shí)間要求；編制事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：各事業(yè)部按照財(cái)務(wù)運(yùn)控部要求，結(jié)合本部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按照統(tǒng)一格式，在編制各項(xiàng)計(jì)劃的同時(shí)，編制各自的資金預(yù)算。各事業(yè)部于11月底以前將提交財(cái)務(wù)運(yùn)控部；編制職能部門預(yù)算：各職能部門根據(jù)職能年度工作計(jì)劃，編制本部門的下一年度預(yù)算草案，于每年11月底前送財(cái)務(wù)運(yùn)控部；全面預(yù)算管理制度3——預(yù)算編制程序（續(xù)）匯總編制預(yù)算草案：財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行初審、匯總和平衡。12月15日前召開(kāi)第一次計(jì)劃與預(yù)算管理會(huì)議，召集各部門審議年度計(jì)劃與預(yù)算草案，經(jīng)過(guò)與各部門多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)，最終確定公司預(yù)算的總體預(yù)算目標(biāo)和各業(yè)務(wù)單元預(yù)算目標(biāo)，編制公司年度預(yù)算草案。上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后，上報(bào)董事會(huì)審批；經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的批準(zhǔn)與下達(dá)：董事會(huì)審批提交的公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算。12月30日前財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)下發(fā)。全面預(yù)算編制流程職能部門編制預(yù)算編制指導(dǎo)文件財(cái)務(wù)運(yùn)控部董事會(huì)開(kāi)始審核同意？不通過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)匯總、平衡編制預(yù)算草案編制部門年度預(yù)算草案做好預(yù)算編制準(zhǔn)備工作事業(yè)部編制業(yè)務(wù)預(yù)算草案通過(guò)結(jié)束下發(fā)通過(guò)不通過(guò)平衡編制預(yù)算的過(guò)程是一個(gè)多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過(guò)程。審核同意？全面預(yù)算管理制度4——預(yù)算的分解年度預(yù)算的分解：財(cái)務(wù)運(yùn)控部和各部門在編制預(yù)算時(shí)，要按工作的預(yù)計(jì)進(jìn)度按月分解，月度目標(biāo)合計(jì)為年度目標(biāo)。分解一般參照往歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測(cè)，預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相對(duì)應(yīng)。各部門制定月度預(yù)算：每月25日，各部門根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算編制下月度的預(yù)算草案，27日遞交財(cái)務(wù)運(yùn)控部審核；部門月度預(yù)算審核：財(cái)務(wù)運(yùn)控部依據(jù)年度預(yù)算，審核各部門的月度預(yù)算草案，對(duì)部門月度預(yù)算草案和年度預(yù)算按月分解的預(yù)算差距超出15％以上、累計(jì)差異超出10％以上者，要提醒各部門注意控制預(yù)算的執(zhí)行。每月29日，財(cái)務(wù)運(yùn)控部向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理提交月度預(yù)算草案，批準(zhǔn)后下達(dá)。全面預(yù)算管理制度5——預(yù)算控制預(yù)算控制原則：預(yù)算控制方法原則上依進(jìn)行預(yù)算項(xiàng)目管理，同時(shí)運(yùn)用金額、數(shù)量管理的方法。1、預(yù)算項(xiàng)目管理：實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算項(xiàng)目管理，不同預(yù)算項(xiàng)目之間不得相互充抵；2、金額管理：從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理；3、數(shù)量管理：對(duì)一些預(yù)算項(xiàng)目除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。預(yù)算控制1、預(yù)算內(nèi)支出的審批由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；2、成本、費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批納入預(yù)算外支出；3、預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度；4、預(yù)算內(nèi)的任何支出，部門負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格審核，防止超出預(yù)算。預(yù)算外支出審批：

超出預(yù)算支出的審批由部門提出，部門經(jīng)理簽字，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，最終由總經(jīng)理審批。預(yù)算沖突與仲裁：當(dāng)各部門之間發(fā)生利益沖突，且各部門負(fù)責(zé)人之間協(xié)調(diào)無(wú)效時(shí)，應(yīng)將有關(guān)事項(xiàng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)無(wú)效時(shí)由其上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)仲裁。作出仲裁決議后，通過(guò)財(cái)務(wù)運(yùn)控部下達(dá)“預(yù)算仲裁決議書(shū)”給相關(guān)部門。仲裁決議一經(jīng)形成，各部門須無(wú)條件執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)資金支出控制流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始審核同意不同意財(cái)務(wù)總監(jiān)提出支出申請(qǐng)申請(qǐng)支出崗位結(jié)束部門負(fù)責(zé)人預(yù)算內(nèi)開(kāi)支？否是審核同意不同意資金支出預(yù)算外資金支出控制流程預(yù)算外資金支出控制流程總經(jīng)理審核同意不同意財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始審核同意不同意財(cái)務(wù)總監(jiān)提出支出申請(qǐng)申請(qǐng)支出崗位結(jié)束部門負(fù)責(zé)人預(yù)算內(nèi)開(kāi)支？否是審核同意不同意資金支出預(yù)算內(nèi)資金支出控制流程全面預(yù)算管理制度6——差異分析與預(yù)算調(diào)整預(yù)算差異分析與調(diào)整：

1、執(zhí)行信息搜集匯總：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)跟蹤、記錄、分析月度預(yù)算的執(zhí)行情況，主要從預(yù)算金額、預(yù)算項(xiàng)目方面進(jìn)行控制、記錄和監(jiān)督，定期給各部門提供預(yù)算執(zhí)行情況。

2、制定預(yù)算改進(jìn)措施或調(diào)整方案:

（1）財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織各部門分析預(yù)算差異原因，組織會(huì)議討論計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，制定改進(jìn)措施；（2）財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)會(huì)議討論和決議情況，編制《預(yù)算差異分析及改進(jìn)報(bào)告》，為高層領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。預(yù)算差異分析報(bào)告內(nèi)容包括：

①本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額；

②對(duì)差異額進(jìn)行的分析；

③產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。（3）財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)將研究確定的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后，如調(diào)整預(yù)算總額超出原來(lái)預(yù)算總額需上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；（4）經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，調(diào)整方案方可實(shí)施，未批復(fù)以前仍執(zhí)行原有方案。

3、計(jì)劃執(zhí)行獎(jiǎng)懲：財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)各部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果提交人力資源部，應(yīng)用于部門考核。預(yù)算差異分析與調(diào)整流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始各部門總經(jīng)理辦公會(huì)編制《總預(yù)算執(zhí)行與差異分析報(bào)告》，提出調(diào)整建議結(jié)束提供事業(yè)部預(yù)算執(zhí)行情況落實(shí)改進(jìn)措施，或執(zhí)行調(diào)整方案審批同意？審核同意？是否是否董事會(huì)上報(bào)《預(yù)算執(zhí)行分析表》提供考核獎(jiǎng)懲依據(jù)組織研究差異原因，提出改進(jìn)措施或預(yù)算調(diào)整建議須報(bào)董事會(huì)否？是否經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議管理制度

1、目的：經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議主要目的是對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和事業(yè)部日常經(jīng)營(yíng)管理情況定期進(jìn)行總結(jié)、分析，找出存在的問(wèn)題并提出解決辦法。

2、參加人員范圍：各事業(yè)部經(jīng)理、各部門主管級(jí)以上人員。有時(shí)公司高層根據(jù)需要可擴(kuò)大參加會(huì)議的人員范圍。

3、會(huì)議頻次：半年

4、會(huì)議議程：（1）經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議由總經(jīng)理（或臨時(shí)委托他人）主持；（2）財(cái)務(wù)運(yùn)控部說(shuō)明經(jīng)營(yíng)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況和主要指標(biāo)完成情況；（3）各事業(yè)部進(jìn)行經(jīng)營(yíng)工作總結(jié)，總結(jié)成績(jī)和失誤，提出問(wèn)題和需要解決的問(wèn)題；（4）各部門主管級(jí)以上人員公開(kāi)述職；（5）會(huì)議討論研究存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施；（6）會(huì)議對(duì)下一步主要工作和改進(jìn)措施形成明確意見(jiàn)。

5、會(huì)議紀(jì)要：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)議決定事項(xiàng)，形成會(huì)議紀(jì)要，下發(fā)有關(guān)部門。

6、跟蹤落實(shí)：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)會(huì)議決定事項(xiàng)的督辦與落實(shí)，反饋執(zhí)行情況。經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議管理流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部開(kāi)始進(jìn)行會(huì)議前準(zhǔn)備各部門總經(jīng)理結(jié)束匯報(bào)本期經(jīng)營(yíng)成果編寫(xiě)經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議決議總結(jié)工作，說(shuō)明問(wèn)題、公開(kāi)述職主持經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議主持確定改進(jìn)措施，形成會(huì)議決議組織討論研究存在問(wèn)題和改進(jìn)措施落實(shí)會(huì)議決議工作任務(wù)總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議管理制度會(huì)議目的：對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)行董事會(huì)決議的情況進(jìn)行分析，找出存在的問(wèn)題并提出解決辦法。會(huì)議召集：總經(jīng)理辦公會(huì)分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每月不少于2次，臨時(shí)會(huì)議由總經(jīng)理提議召開(kāi)。所有會(huì)議議題由辦公室負(fù)責(zé)征集，總經(jīng)理確定。會(huì)議主持人：總經(jīng)理辦公會(huì)由總經(jīng)理召集并主持；總經(jīng)理因特殊原因不能出席時(shí)，由總經(jīng)理授權(quán)人主持。參會(huì)人員：總經(jīng)理辦公會(huì)成員由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他高級(jí)管理人員組成，辦公室主任列席會(huì)議。其他列席人員由總經(jīng)理根據(jù)會(huì)議內(nèi)容決定。會(huì)議通知：公司辦公室應(yīng)在會(huì)議召開(kāi)前通知各位成員及應(yīng)列席人員。會(huì)議決定：總經(jīng)理根據(jù)參會(huì)人員發(fā)言對(duì)會(huì)議討論事項(xiàng)做出裁決。會(huì)議程序：（1）由主持人宣布會(huì)議開(kāi)始，由主持人或其指定的人宣讀和介紹本次會(huì)議的議題；（2）對(duì)會(huì)議議題逐項(xiàng)進(jìn)行討論，總經(jīng)理對(duì)相關(guān)事項(xiàng)做出決定；（3）所有議題討論完畢后，由主持人宣布會(huì)議結(jié)束；（4）所有會(huì)議內(nèi)容由公司辦公室形成會(huì)議紀(jì)要?？偨?jīng)理辦公會(huì)管理流程辦公室開(kāi)始是否需要臨時(shí)會(huì)議？是否組織總經(jīng)理辦公例會(huì)參會(huì)人員征集會(huì)議議題總經(jīng)理結(jié)束做好會(huì)議準(zhǔn)備會(huì)議記錄，編制會(huì)議紀(jì)要存檔下發(fā)討論會(huì)議議題主持會(huì)議主持形成會(huì)議決議落實(shí)會(huì)議決議工作任務(wù)通知臨時(shí)會(huì)議結(jié)束內(nèi)部審計(jì)管理制度總則內(nèi)部審計(jì)對(duì)象內(nèi)部審計(jì)程序重大事項(xiàng)監(jiān)核內(nèi)部審計(jì)管理1——總則目的：（1）加強(qiáng)公司的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；（2）查錯(cuò)揭弊，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；（3）加強(qiáng)對(duì)公司各部門的監(jiān)督與控制；（4）確保公司規(guī)章制度的切實(shí)有效執(zhí)行，改善經(jīng)營(yíng)管理；（5）為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供相對(duì)獨(dú)立、客觀的資料。管理職責(zé)：財(cái)務(wù)運(yùn)控部為公司審計(jì)工作的具體執(zhí)行者。（1）制定和不斷完善公司審計(jì)制度、具體審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范；（2）制定年度審計(jì)計(jì)劃，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施；（3）定期按審計(jì)計(jì)劃對(duì)公司的事業(yè)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)；（4）接受公司高級(jí)管理人員的委托，對(duì)特殊經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；（5）出具審計(jì)報(bào)告，發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)公司內(nèi)部控制制度改進(jìn)提出建議；（6）協(xié)調(diào)外部審計(jì)工作；（7）負(fù)責(zé)調(diào)查、處理公司內(nèi)部各種涉及經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的檢舉信件；（8）對(duì)審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問(wèn)題，可先形成處理意見(jiàn)，然后提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論解決。內(nèi)部審計(jì)管理2——內(nèi)部審計(jì)對(duì)象財(cái)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)工作審計(jì)：（1）與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范性；（2）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和決算情況；（3）資產(chǎn)管理情況；（4）經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)收支等財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合法性、效益性；（5）會(huì)計(jì)核算工作及財(cái)務(wù)管理工作的合規(guī)合法性，效率性；（6）各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)程執(zhí)行的正確性；（7）各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。公司內(nèi)部控制制度審計(jì)：審計(jì)公司及各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)、計(jì)劃、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性和制度嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)范性，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，堵塞管理漏洞。（1）對(duì)公司事業(yè)部?jī)?nèi)涉及物流、資金流控制的關(guān)鍵崗位分工和人員職責(zé)安排、委任進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)符合內(nèi)部控制要求；（2）對(duì)公司各職能部門內(nèi)部關(guān)鍵崗位分工和人員履職情況進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)符合內(nèi)部控制要求；（3）審計(jì)財(cái)務(wù)開(kāi)支、人事、采購(gòu)、經(jīng)濟(jì)等事項(xiàng)的審批程序是否規(guī)范健全。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)審計(jì)（1）對(duì)公司的基本建設(shè)投資、重大的設(shè)備更新等項(xiàng)目的工程成本及投資進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；（2）對(duì)事業(yè)部采購(gòu)等重要經(jīng)濟(jì)合同、契約簽訂的審計(jì)；（3）聯(lián)營(yíng)、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果的審計(jì)；（4）對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)程序及實(shí)際履行情況進(jìn)行審計(jì)；（5）對(duì)公司人力資源管理工作進(jìn)行審計(jì)；（6）對(duì)公司各項(xiàng)年度計(jì)劃及年終考核完成情況進(jìn)行審計(jì)。離職審計(jì):部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位人員在職期間履行職責(zé)的情況和工作交接情況，任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。其他交辦審計(jì)事項(xiàng)：總經(jīng)理辦公會(huì)決定的專項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)。內(nèi)部審計(jì)管理3——內(nèi)部審計(jì)程序一、制定公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃：

1、審計(jì)計(jì)劃的制定：財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織制定公司的《年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》，明確重點(diǎn)審計(jì)的部門、重點(diǎn)審計(jì)的項(xiàng)目、預(yù)計(jì)審計(jì)時(shí)間、重點(diǎn)審計(jì)方案等。上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

2、審計(jì)計(jì)劃的調(diào)整：年內(nèi)由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)情況等因素的變化而需要調(diào)整審計(jì)計(jì)劃的，由總經(jīng)理直接通知調(diào)整審計(jì)計(jì)劃，或由財(cái)務(wù)運(yùn)控部提請(qǐng)調(diào)整審計(jì)計(jì)劃。二、內(nèi)部審計(jì)立項(xiàng)：根據(jù)批準(zhǔn)的《年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》，財(cái)務(wù)運(yùn)控部按時(shí)間進(jìn)度制定《內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案》，包括審計(jì)對(duì)象、內(nèi)容、各項(xiàng)工作執(zhí)行的時(shí)間表、項(xiàng)目責(zé)任人和人員配備，報(bào)立項(xiàng)審批人申請(qǐng)審計(jì)立項(xiàng)。由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理進(jìn)行審批，批準(zhǔn)審計(jì)項(xiàng)目的責(zé)任人。項(xiàng)目立項(xiàng)后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部向?qū)徲?jì)對(duì)象發(fā)布審計(jì)通知書(shū)。三、內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行1、內(nèi)部審計(jì)前期準(zhǔn)備財(cái)務(wù)運(yùn)控部進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，包括資料準(zhǔn)備、人員配合以及工作安排等。如果需要可以對(duì)被審單位有關(guān)人員就審計(jì)配合或資料提供予以培訓(xùn)。

2、內(nèi)部審計(jì)：

（1）審計(jì)項(xiàng)目管理：審計(jì)人員必須嚴(yán)格按時(shí)間進(jìn)度要求開(kāi)展審計(jì)工作，不得擅自拖延或改變審計(jì)時(shí)間，影響正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。如遇到被審單位配合不力，或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)新的問(wèn)題需要擴(kuò)大審計(jì)范圍，而須延期審計(jì)時(shí)，需要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理；對(duì)導(dǎo)致審計(jì)延期的責(zé)任人，須上報(bào)在審計(jì)決定中統(tǒng)一作出處理決定。

（2）審計(jì)項(xiàng)目保密管理：內(nèi)部審計(jì)過(guò)程如果需要對(duì)涉及有關(guān)業(yè)務(wù)商業(yè)、技術(shù)機(jī)密的，審計(jì)人員要取得總經(jīng)理授權(quán)，辦理書(shū)面《授權(quán)書(shū)》，經(jīng)總經(jīng)理簽字，并向被審部門出示。內(nèi)審過(guò)程的所有資料由審計(jì)人員專責(zé)統(tǒng)一歸檔，任何人員不得擅自保留，對(duì)所有接觸的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息，審計(jì)人員要對(duì)內(nèi)、對(duì)外嚴(yán)格保密，只能通過(guò)審計(jì)報(bào)告渠道，唯一匯報(bào)給總經(jīng)理和總經(jīng)理指定人員。擅自泄漏經(jīng)營(yíng)信息的，將根據(jù)情節(jié)的嚴(yán)重性給予處分，必要時(shí)追究其法律責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)管理3——內(nèi)審程序（續(xù)）

3、編寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告草稿（1）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查完成后，審計(jì)人員編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿；（2）與被審計(jì)部門就初步結(jié)論進(jìn)行溝通。被審計(jì)部門首先對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否符合實(shí)際情況可提出補(bǔ)充意見(jiàn)，經(jīng)審計(jì)人員查明后修改或補(bǔ)充；被審計(jì)部門還可以對(duì)審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù)、處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計(jì)人員可以采納或修改報(bào)告結(jié)論；（3）報(bào)告草稿上報(bào)：與被審計(jì)部門就初步結(jié)論溝通后，應(yīng)根據(jù)結(jié)論形成審計(jì)報(bào)告草稿報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。

4、審計(jì)報(bào)告定稿財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)報(bào)告草稿進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核，對(duì)重大的會(huì)計(jì)、審計(jì)問(wèn)題可與被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人交換意見(jiàn)，交換的范圍僅限于澄清事實(shí)而非對(duì)審計(jì)結(jié)論的討論。在復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)事實(shí)未清或有其他不妥之處應(yīng)責(zé)成審計(jì)人員盡快予以補(bǔ)充落實(shí)。如審計(jì)報(bào)告草稿沒(méi)有不妥之處則要求審計(jì)人員提交正式《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》。審計(jì)報(bào)告要求事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)確實(shí)、依法有據(jù)、結(jié)論恰當(dāng)。

5、審計(jì)報(bào)告報(bào)送：審計(jì)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6、下發(fā)存檔：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)抄送被審部門，并負(fù)責(zé)報(bào)告存檔工作。四、內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的處理1、內(nèi)審申訴：如被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果表示異議，可向總經(jīng)理提交《申訴報(bào)告》，具體闡述對(duì)內(nèi)審結(jié)論持有的異議和原因（包括對(duì)審計(jì)依據(jù)的置疑、對(duì)審計(jì)工作方法和程序的意見(jiàn)、客觀因素的影響等）。

2、內(nèi)審仲裁：總經(jīng)理審議申訴報(bào)告，根據(jù)實(shí)際情況決定是否召開(kāi)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)運(yùn)控部部長(zhǎng)、審計(jì)人員、被審計(jì)單位參加的仲裁聽(tīng)證會(huì)，或總經(jīng)理辦公會(huì)研究。最終由總經(jīng)理決定是否直接指定人員對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行復(fù)審。裁決不再進(jìn)行復(fù)審時(shí)，認(rèn)定原內(nèi)審報(bào)告結(jié)論的，內(nèi)部審計(jì)程序結(jié)束；裁決需要進(jìn)行復(fù)審時(shí)，不認(rèn)定或不完全認(rèn)定原審計(jì)報(bào)告結(jié)論的，須安排審計(jì)人員對(duì)被審單位進(jìn)行復(fù)審。3、內(nèi)審決定：公司總經(jīng)理辦公會(huì)依據(jù)審計(jì)人員的《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》結(jié)論和相關(guān)處理建議，形成審計(jì)決定。審計(jì)決定對(duì)責(zé)任人的處理結(jié)論和對(duì)管理制度的改進(jìn)建議，下文執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理流程開(kāi)始同意？是否制定內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃總經(jīng)理財(cái)務(wù)運(yùn)控部財(cái)務(wù)總監(jiān)按照計(jì)劃，進(jìn)行內(nèi)審立項(xiàng)申請(qǐng)同意？同意？同意？下達(dá)內(nèi)審?fù)ㄖ鷾?zhǔn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是否是否是否內(nèi)審對(duì)象內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行流程內(nèi)審?fù)ㄖ獣?shū)內(nèi)審實(shí)施方案內(nèi)審年度計(jì)劃收到內(nèi)審?fù)ㄖ獌?nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理流程需要對(duì)審計(jì)對(duì)象培訓(xùn)？?jī)?nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備工作總經(jīng)理財(cái)務(wù)運(yùn)控部財(cái)務(wù)總監(jiān)需要不需要內(nèi)審對(duì)象內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃流程提供內(nèi)審所需資料，配合內(nèi)審進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)配合事項(xiàng)培訓(xùn)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)編制內(nèi)部審計(jì)初稿對(duì)內(nèi)部審計(jì)初稿提出修改意見(jiàn)形成初步結(jié)論，編制報(bào)告初稿是否復(fù)核同意？是否同意？編制內(nèi)審正式報(bào)告內(nèi)審報(bào)告送達(dá)存檔結(jié)束開(kāi)始內(nèi)部審計(jì)方案變更管理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)運(yùn)控部財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部審計(jì)過(guò)程發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整方案是否同意？是否同意？提出調(diào)整方案是否同意？是否同意？執(zhí)行調(diào)整方案開(kāi)始按原方案審計(jì)結(jié)束結(jié)束內(nèi)部審計(jì)管理4——內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核1、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核范圍和權(quán)限財(cái)務(wù)運(yùn)控部審計(jì)人員依照總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的要求，參與事業(yè)部招標(biāo)采購(gòu)、重大金額日常經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、重大合同等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)決策程序，監(jiān)核決策過(guò)程，對(duì)決策程序及決策依據(jù)的合法、有效性發(fā)表意見(jiàn)；但審計(jì)人員不得發(fā)表決策性意見(jiàn)。2、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核意見(jiàn)呈報(bào)審計(jì)人員在相關(guān)決議文件上簽署重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核的監(jiān)核意見(jiàn)，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理明確陳述監(jiān)核結(jié)論。3、監(jiān)核意見(jiàn)的處理如審計(jì)人員認(rèn)為該項(xiàng)業(yè)務(wù)決策程序或決策依據(jù)不符合公司規(guī)定，有損公司利益或涉嫌違法的，則該決議暫時(shí)不能生效，等待公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理檢查確認(rèn)。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理檢查確認(rèn)認(rèn)為可以生效的予以放行。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理檢查認(rèn)為存在嚴(yán)重違反公司規(guī)定，不能生效的，該項(xiàng)決策不生效。如果認(rèn)為存在違法亂紀(jì)、貪污腐化行為的，進(jìn)行專案調(diào)查。內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理流程開(kāi)始總經(jīng)理財(cái)務(wù)運(yùn)控部財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策過(guò)程提出內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核要求提出內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核要求審核重大事項(xiàng)決策程序、資料和記錄決策生效是否生效？是否同意生效？是否同意生效？決策不生效，調(diào)查責(zé)任，追究問(wèn)題結(jié)束事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命與述職管理制度總則選拔任命管理選拔任命流程述職管理總則目的：加強(qiáng)事業(yè)部負(fù)責(zé)人的選拔任用管理，強(qiáng)化公司對(duì)事業(yè)部的指導(dǎo)，保證各事業(yè)部負(fù)責(zé)人有效地開(kāi)展工作，充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，促使各業(yè)務(wù)單元高速有序增長(zhǎng)，特制定本制度。原則：本制度以充分授權(quán)、盡職盡責(zé)、及時(shí)反映為原則，同時(shí)遵循國(guó)企人事管理中“黨管干部”的一般原則。管理范圍：

事業(yè)部正、副經(jīng)理選拔范圍：原則上從公司范圍內(nèi)選拔。經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)決定也可以從市場(chǎng)上招聘。任職資格：

1、具有事業(yè)部業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)技能，熟悉業(yè)務(wù)領(lǐng)域的行業(yè)特點(diǎn)，具有一定的市場(chǎng)開(kāi)拓和經(jīng)營(yíng)能力；

2、認(rèn)同公司文化，工作責(zé)任心強(qiáng)；

3、具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)和團(tuán)隊(duì)工作能力，善于與他人合作共事，保持良好的團(tuán)隊(duì)工作氛圍，引導(dǎo)團(tuán)隊(duì)達(dá)到組織目標(biāo)；

4、具有一定的計(jì)劃和執(zhí)行能力，善于安排工作與合理授權(quán)，激勵(lì)和考核下屬，引導(dǎo)部屬完成任務(wù)。事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命管理提名權(quán)限：

1、事業(yè)部經(jīng)理：由總經(jīng)理提名，總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)；

2、事業(yè)部副總經(jīng)理：由事業(yè)部經(jīng)理提名；總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)。

選拔任命流程：

1、提名：事業(yè)部負(fù)責(zé)人崗位的空缺，由公司總經(jīng)理提名候選人。事業(yè)部副職空缺，由事業(yè)部經(jīng)理提名；

2、考察：由人力資源部進(jìn)行候選人任職資格的考察，征求黨組織意見(jiàn)后提出考察建議呈交總經(jīng)理辦公會(huì)審議；

3、審批：人力資源部準(zhǔn)備候選人審查資料，總經(jīng)理辦公會(huì)審議；

4、發(fā)布：審批通過(guò)后，發(fā)布任免公告；

5、任免談話：任免公告發(fā)布后三個(gè)工作日內(nèi)，總經(jīng)理與入職人進(jìn)行任免面談，提出任職目標(biāo)和要求；

6、工作交接：任免對(duì)象一周內(nèi)完成工作交接。事業(yè)部正職對(duì)空缺事業(yè)部正職提名候選人候選人的任職資格進(jìn)行考察事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命流程開(kāi)始人力資源部進(jìn)行任免面談總經(jīng)理考察建議總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)空缺的事業(yè)部副職提名候選人同意?否是發(fā)布公告進(jìn)行工作交接結(jié)束黨委意見(jiàn)附注：總部各職能部門領(lǐng)導(dǎo)選拔參照本流程執(zhí)行事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理述職對(duì)象：公司總經(jīng)理述職組織部門：總經(jīng)理辦公室參與人員：總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)班子成員、事業(yè)部負(fù)責(zé)人、人力資源部門人員，記錄人員。述職檔案管理：述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議由人力資源部負(fù)責(zé)保管，作為對(duì)述職人員考核與獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。述職安排：述職分為定期述職與臨時(shí)述職。定期述職：指事業(yè)部負(fù)責(zé)人在規(guī)定時(shí)間向總經(jīng)理匯報(bào)任職情況。述職內(nèi)容：事業(yè)部正職述職內(nèi)容包括任職單位的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀、個(gè)人履行職責(zé)的情況、重大事項(xiàng)匯報(bào)。事業(yè)部副職述職主要包括個(gè)人履行職責(zé)的情況、重大事項(xiàng)匯報(bào)。事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理（續(xù)）定期述職分為月度述職、半年述職、年度述職，月度述職僅當(dāng)面述職，半年述職與年度述職除本人當(dāng)面述職外還需要呈交書(shū)面報(bào)告。月度述職僅向總經(jīng)理述職。半年述職不進(jìn)行評(píng)議。年度述職需要對(duì)述職人員進(jìn)行評(píng)議，形成評(píng)議意見(jiàn)并將述職評(píng)議意見(jiàn)向述職人反饋，并監(jiān)督其執(zhí)行。當(dāng)面述職的由總經(jīng)理辦公室組織安排。臨時(shí)述職：指在事業(yè)部負(fù)責(zé)人就所任職單位突發(fā)重大事項(xiàng)向總經(jīng)理匯報(bào)并請(qǐng)示處理辦法；事業(yè)部負(fù)責(zé)人應(yīng)總經(jīng)理的要求向其匯報(bào)情況。事業(yè)部年薪管理總則年薪構(gòu)成年薪發(fā)放績(jī)效歸零與風(fēng)險(xiǎn)抵押金事業(yè)部年薪管理1——總則目的：為了激勵(lì)事業(yè)部積極努力完成年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，保證公司業(yè)務(wù)單元的健康發(fā)展。管理范圍：事業(yè)部正、副經(jīng)理基本原則：1、激勵(lì)引導(dǎo)關(guān)鍵人員的原則；2、經(jīng)營(yíng)者利益與企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果掛鉤的原則；3、激勵(lì)與約束相結(jié)合的原則；

4、先考核后兌現(xiàn)，個(gè)人的收益必須和崗位業(yè)績(jī)相結(jié)合的原則；管理職責(zé)：（一）總經(jīng)理辦公會(huì)1、審批事業(yè)部年薪激勵(lì)的基本政策制度，并監(jiān)督落實(shí)；2、確定年薪人員的基本年薪和年薪總額基數(shù)；3、審核、批準(zhǔn)事業(yè)部年薪人員績(jī)效年薪總額。（二）財(cái)務(wù)運(yùn)控部1、事業(yè)部經(jīng)營(yíng)報(bào)表的收集、審核、核實(shí)；2、負(fù)責(zé)根據(jù)人力資源部的年薪工資表發(fā)放年薪。（三）人力資源部

1、制定和完善事業(yè)部年薪激勵(lì)的基本政策制度，上報(bào)審批后組織實(shí)施；

2、負(fù)責(zé)按照總經(jīng)理辦公會(huì)確定的年薪總額和考核結(jié)果，核算相關(guān)人員的日?；灸晷胶湍杲K績(jī)效年薪。事業(yè)部年薪管理2——年薪的構(gòu)成與發(fā)放年薪構(gòu)成：年薪收入＝基本年薪＋績(jī)效年薪。數(shù)額由年薪基數(shù)確定。年薪基數(shù)：按照不同崗位的價(jià)值、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平、企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模及支付能力，確定年薪制各崗位的年薪基數(shù)。年薪基數(shù)的具體數(shù)額，由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)?；灸晷剑夯灸晷绞鞘聵I(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的基本生活保障基本年薪＝年薪基數(shù)×30％績(jī)效年薪：績(jī)效年薪是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果,給事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的績(jī)效報(bào)酬?？?jī)效年薪跟企業(yè)績(jī)效考核結(jié)果掛鉤績(jī)效年薪＝崗位年薪基數(shù)×70％×個(gè)人考核系數(shù)個(gè)人考核系數(shù)=個(gè)人年度考核評(píng)分/100年薪發(fā)放：基本年薪按月平均發(fā)放，績(jī)效年薪兌現(xiàn)方法為：1、績(jī)效年薪的90%在年度考核結(jié)束后30日內(nèi)以現(xiàn)金形式支付；2、績(jī)效年薪的10%作為風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳存財(cái)務(wù)部門，直至風(fēng)險(xiǎn)抵押金總額累計(jì)達(dá)到基本年薪的10倍時(shí)不需要再交納。事業(yè)部年薪管理3——?dú)w零條款與風(fēng)險(xiǎn)抵押金績(jī)效年薪歸零條款：事業(yè)部在年度經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的以下事故、事件，對(duì)公司造成損失的。(一）績(jī)效年薪歸零事故：是指事業(yè)部在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生了重大經(jīng)營(yíng)失誤或者重大安全事故等給企業(yè)造成了巨大經(jīng)濟(jì)損失。壓縮機(jī)事業(yè)部績(jī)效歸零事故定義：質(zhì)量事故經(jīng)濟(jì)損失乘以2沖抵業(yè)務(wù)利潤(rùn)，不記入歸零事故。其他原因?qū)е轮苯踊蜷g接經(jīng)濟(jì)損失在20萬(wàn)元以上、造成停產(chǎn)在5天以上的事故。

CNG事業(yè)部績(jī)效歸零事故定義：直接或間接經(jīng)濟(jì)損失在10萬(wàn)元以上、造成停產(chǎn)在5天以上的事故。固廢事業(yè)部績(jī)效歸零事故定義：直接或間接經(jīng)濟(jì)損失在10萬(wàn)元以上、造成停產(chǎn)在5天以上的事故。（二）績(jī)效年薪歸零行為：

1、有通過(guò)弄虛作假、修改經(jīng)營(yíng)數(shù)字等方法獲得績(jī)效提升的行為；

2、有貪污腐化事件。風(fēng)險(xiǎn)抵押金（一）設(shè)立目的：為了保證事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者的穩(wěn)定性，公司在與相關(guān)人員簽立《保密協(xié)議》和《競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議》的同時(shí)，為年薪人員設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金；（二）抵押金管理：事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者繳納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金由財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)部專戶存儲(chǔ)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支用。事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者離任經(jīng)審計(jì)后，其累計(jì)交納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金在扣除罰額