/附件五工程預算編審管理流程(試行稿)(內部資料不得外傳)山東長河豪門投資置業(yè)有限公司2010年1月工程預算編審管理流程流程概述流程目的及適用范圍流程目的提高工程預算工作的效益，合理地確定和限制工程造價。適用范圍公司全部工程的預算編制、審核工作。工程項目范圍的說明：產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）負責施工工程選購 及預算經(jīng)辦；營銷管理部（物業(yè)公司）負責遺留項目及返修工程的預算經(jīng)辦。流程關系流程等級母流程子流程關聯(lián)流程二級流程《成本管理流程》無定義定義預算：指依據(jù)施工圖設計文件、施工組織設計、招投標資料、現(xiàn)行預算定額及有關文件編制的單位工程建設費用文件，是成本限制的依據(jù)；零星小型工程：是指在現(xiàn)場施工中難以精確計算、而又急需施工的小型工程；遺留項目：指入住后移交物業(yè)公司后的有關小區(qū)配套設施、物業(yè)管理用房完善改造等相關工程；返修工程：指入住后因質量缺陷等引起的修理工程。參和部門及職責部門名稱本流程中擔當?shù)闹饕氊熤鬓k部門產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）負責編制工程預算或托付造價詢問機構編制、核對工程預算；負責督促、協(xié)調并始終參和施工圖預算的核對工作，確保其精確性；對設計變更、現(xiàn)場簽證等洽商的概預算負責。營銷管理部（物業(yè)公司）負責遺留項目、返修項目的工程選購 ；負責供應遺留項目及返修工程的施工方案及修理方案、有效施工圖紙等預算資料，并確認其真實性和精確性。協(xié)作部門工程管理部負責施工管理的工程選購 及施工過程的監(jiān)控；負責供應材料設備的價格信息，并對價格信息的真實性和精確性負責；負責監(jiān)察甲供甲控材料設備價格信息的合理性項目公司負責供應工程進度支配資料、施工組織設計等相關資料；負責審核確認乙方上報預算資料的真實性和精確性（含承包商所報預算項目、材料、施工方法和現(xiàn)場實際施工的符合性）。產(chǎn)品研發(fā)部（設計）負責供應方案、有效的施工圖紙及圖紙變更等其它相關資料。決策部門重大事項評審小組造價詢問公司評審、決策；對項目的承包范圍、承包方式、承包費用進行評審、決策。輸入及輸出流程輸入文件流程輸出文件

流程圖編制結算專編制結算專項支配綜合管理部檔案管理產(chǎn)品研發(fā)部工程管理部公司其他部門重大事項評審小組表單預算專項支配共同確認預算專項支配造價確認詳見《選購 招投標管理流程》造價復核預算成果其他單位確認預算專項支配確認造價公司產(chǎn)品研發(fā)部組織造價公司簽約造價公司造價實施招投標？產(chǎn)品研發(fā)部組織相關部門招投標依據(jù)相應權限提交造價審批產(chǎn)品研發(fā)部組織舉薦造價公司重大決策小組決策

流程操作指引預算編審及復核應遵循的原則有效憑據(jù)原則：預算編審依據(jù)為簽字蓋章齊全的有效合同、補充協(xié)議、設計變更、現(xiàn)場簽證、材料、設備限制價格及一些甲、乙雙方簽認明確費用的函件、經(jīng)審批確認費用的會議紀要，被確認用于施工的施工圖，或者經(jīng)核對過原件的以上資料復印件。每一項（或）每一份預算結果都要有以上有效憑據(jù)做后盾，脫離以上編審依據(jù)的預算結果是不能成立的，預算編審、復核人員均應嚴把憑據(jù)關，做到有憑有據(jù)，嚴格杜絕無憑據(jù)或憑據(jù)不充分的預算；廉潔奉公原則：工程預算工作中，應遵遵守法律律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴禁主動索要或被動接受財物，如出現(xiàn)損公肥私性質的不正值計價行為，將依據(jù)有關規(guī)定賜予懲罰；多級審核原則：工程預算在編審人員之間、部門之間等編制及審核限制體系中，皆須經(jīng)過兩級或兩級以上審核，各級在審核過程中應細致細致核對，對有關手續(xù)資料的簽字、蓋章等務必核查是否齊全；精確高效原則：工程預算中的各項計算應精確、清楚、符合規(guī)定，具有很高的精確度，同時也應保持較高的工作效率，做到剛好帳清；可復查性原則：工程預算工作的全過程應有具體、真實的記錄及完善的資料，初審結果要有清楚、精確的工程量、價格統(tǒng)計表和匯總表。量價計算過程、審批記錄等文件、資料應具備完全的可復查性；合理低價原則：工程預算工作中應充分理解合同，敏捷運用當?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定、市場競爭、甲方品牌資源等因素，處理好質量、工期和成本的關系，追求以合理較低價格確定工程造價；方案優(yōu)化原則：產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）在工程預算工作中，應主動協(xié)同設計、工程管理等單位、部門進行設計、施工措施、材料設備等方面的方案優(yōu)化工作；信息通達原則：工程預算編審時產(chǎn)品研發(fā)部、項目公司、營銷管理部、物業(yè)公司要和產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）剛好溝通，通報現(xiàn)場實際（施工）信息(在移交資料時注明或運用郵件等方式說明施工范圍、特殊或重要做法等信息內容)；對資料、信息應剛好整理。產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）依據(jù)工作須要也要剛好將預算進展狀況和編審結果信息供應應以上等部門，便于辦理工程款支付和考核部門成本限制成果；責任共擔原則：工程預算經(jīng)復核人員確認復核完畢后，復核人員將和初審人員一起負責結算數(shù)據(jù)的精確性，共同擔當相應責任。編制支配產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）依據(jù)項目開發(fā)分級支配編制有關預算部分的專項支配；產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）協(xié)同項目公司共同確認預算編審專項支配；項目公司依據(jù)確認的預算編審支配，要求各承包商依據(jù)規(guī)定的時間要求上報預算。托付造價詢問公司產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）對編制預算的詢問單位通過招投標等方式確定托付對象，重大事項評審小組評審、決策；產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）負責和被托付方簽訂具體的預算編審的托付合同，按合同審批權限上報審批；產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）經(jīng)辦人負責跟蹤、了解造價詢問機構的編制或審核（含進度）狀況，督促詢問機構履行造價詢問托付合同，審查詢問機構的編審結果，對預算的工程量和單價進行審核，按抽查法對其第一稿及和承包商核對后的確定稿分別找出造價變更緣由，確定造價的合理性。并在詢問公司和承包商核對產(chǎn)生分歧時一同和詢問公司編審人員核對工程量和價格，做出相應調整；為確保詢問公司所編預算結果的精確性，提高工作效率，產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）向詢問公司供應的資料要精確、齊全、有效，工程造價確定方法或要求要明晰，全面（編審完成后需剛好收回所供應資料，并簽名）。供應資料主要包括（但不限于）：工程造價編審要求：包括計算、編審范圍，工程計費定額及子目綜合價格、信息價（區(qū)域和區(qū)間）選用，工程計費類別和材料、設備價選擇要求，造價下浮比例以及編審的時辰表等；合同和補充協(xié)議書中的關于工程造價確定的相關條款復印件；招投標文件等確定工程價格的文件（包括中標單位的投標書、招投標雙方達成一樣的預算書等）；經(jīng)確認實際用于施工的施工圖，圖紙會審紀要，施工組織設計；材料、設備價格（甲供、三方訂購、甲方限價材料設備價格表或通知書，部分暫定材料設備價格表和通知書，市場價格確認單）。為便利校對和限制施工過程中的動態(tài)成本以及積累測算數(shù)據(jù)，提高測算精確性，在托付中明確詢問公司要按我公司供應工程造價表格細分項目，計算工程量并匯總編制預算。預算核對完成后，嚴格按我公司供應表格填報預算結果。同時為便利審查詢問公司編審結果，在托付合同中也要明確其供應計算底稿；包括建筑面積、工程量、鋼筋實際含量的具體計算書（其中建筑面積計算書要求在托付編審起先后三天內供應），要有詳盡工程量、價格計算統(tǒng)計匯總表，能夠明確其中工程量及價格的組成和來源。還需供應和承包商核對的差異狀況說明及核對后的預算資料；詢問公司和承包商核對完成的預算工程量、價格及總價初步結果，先由承包商、詢問公司初步簽認，再移交產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）復核，產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）復核完成或調整之后詢問公司（或產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理））再和承包商正式確（簽）認。未經(jīng)產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）復核確認的預算工程量、價格及總價（詢問）結果不能成立，施工合同中也肯定要明確由詢問公司編審的預算結果必需經(jīng)總公司審核確認才生效、成立。編審工程預算項目工程選購 假如采納總價包干的形式時，產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）保留相關造價資料；項目工程選購 假如采納費率或綜合單價包干的形式時，由產(chǎn)品研發(fā)部（設計）、項目公司供應施工圖紙及預算資料，工程管理部審核資料合格后支配成本管理部對預算的編制；施工圖預算可由產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）自行編制，也可托付造價詢問機構編審；招標工程量清單或標底（參考）預算由產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）托付造價詢問機構編制的，產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）對編制成果的精確性復核；產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）組織人員，在詢問公司編審工程量清單過程中依據(jù)施工圖、招標文件及詢問公司供應計算底稿集中對詢問公司供應的土建工程和安裝工程清單量階段性成果分工選擇復核；清單量復核工作必需在詢問公司編審過程中進行，產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）要剛好跟進詢問公司分部分項工程量計算狀況，第一時間拿到工程量階段性（部分）計算成果，支配剛好復核，不能等到全部計算結果出現(xiàn)后才進行復核，延誤時間；清單量的復核項目由產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）該項目各專業(yè)負責人（或編審托付人）依據(jù)項目各專業(yè)具體狀況確定（挑重點項目復核）。復核時重點采納類似工程對比審查法和分組計算審查法；分組計算審查法的項目分組工作由產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）該項目各專業(yè)負責人（或編審托付人）負責，項目的復核分工也由產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）該項目各專業(yè)負責人（或編審托付人）負責支配，同一組項目支配由同一人復核；工程造價大于一萬元小于五萬元的遺留項目、返修工程原則上采納招標形式，也可采納密封報價、約談形式確定價格。報價工作由物業(yè)公司負責，但報價拆封和價格約談必需有產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）、工程管理部、項目部、物業(yè)公司人員在場；除招標工程量清單、標底參考預算和小于五萬元的遺留項目、返修工程價特別，其他采納費率的施工圖預算由承包商編制，產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）自行或托付造價詢問機構編審，產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）內部復核。編制和審核時間限制：標底參考預算按招標支配時間進行，但應留意在編審中間穿插復審；其他預算按合同或補充協(xié)議約定時間進行，合同無明確條款的依據(jù)結算限制時間，或依據(jù)工程進度支協(xié)作理時間，但應限制在工程竣工前完成。編審中要留意預留復審和調整時間，以及突發(fā)事務所引起的延誤。預算審核留意事項：產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）參與工程的圖紙會審工作，對施工圖中標注不清、前后沖突、缺項、漏項等問題提出建議；產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）依據(jù)工程量計算規(guī)則，按具體的施工圖、已確定的施工方案并結合現(xiàn)場實際狀況計算工程量。依據(jù)合同規(guī)定的計價要求套用單價，分項工程的子項如無合適單價套用，且不能換算的，則應采納由工程管理部調查的市場價格。施工圖預算經(jīng)產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）審核核定后需存檔備案。工程預算審核審批權限托付詢問公司完成的或由產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）自行完成的審定造價≤兩萬元的，由項目成本經(jīng)辦人員審核后生效；審定造價大于兩萬元的由產(chǎn)品研發(fā)部（成本管理）專業(yè)復核人復核，產(chǎn)品研發(fā)部經(jīng)理審定生效；審定造價＞一百萬元的樁基及總承包工程結算，經(jīng)項目成本經(jīng)辦人員審核，專業(yè)造價師復核，產(chǎn)品研發(fā)部經(jīng)理審定，報總經(jīng)理批準后生效。遺留項目及返修工程經(jīng)營銷管理部上報后，由產(chǎn)品研發(fā)部審核，審批權限參見條。項目開發(fā)中的每一次每一份預算必須要經(jīng)過以上權限的復核、審核才能生效并確認成立。禁止將開發(fā)過程中的預算積累到竣工結算時才供應應復核、審批人審核簽認。嚴禁將項目分筆分項拆分，一經(jīng)發(fā)覺將對責任人依據(jù)公司有關規(guī)定進行懲罰。預算復核方法及過程限制復（審）核工作要先檢查工程資料（或編審依據(jù)）的完整性、真實性和時效性：工程資料應包括（但不限于）：經(jīng)初步審核的預算書（含工程量計算底稿）；工程合同（包括合同審批表），補充協(xié)議；材料價格（政府指導價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；招標、投標文件等確定合同價格的文件（包括中標單位的投標書、雙方達成一樣的預算書等）；施工組織設計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄；雙方確認的全部工程變更簽證及相應的預算書；其他和工程結算相關的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。在上述工程資料齊全時還要進一步核查完整性。例如：對工程簽證單應檢查其各方簽章是否齊備；竣工圖上是否在存在變更的地方蓋有變更圖章等。針對工程資料真實性的復核。例如：初審人員要對供應的復印件資料核對原件，確認復印件和原件完全相同，防止不真實和涂改內容結算。在抽水臺班的簽證單上，應留意是否對水泵型號予以確認，并向現(xiàn)場管理人員核實其真實性；時效性復核：選用的信息價時段、選用的定額是否在有效時限范圍內。一些標準和價格套用是否在適用范圍和時效內，有附加條件成立的子目價格不得隨意套用。復核內容復核編審范圍，是否將不是本預算合同范圍內的項目計入，有無重復計算；復核編審方法、計價依據(jù)和編審程序（包括定額、費用標準、綜合價格的確定和調整方法等）是否符合合同約定，補充定額和價格其價格水平、內容組成、編制原則要和合同和補充協(xié)議約定相吻合，不得脫離合同約定自定標準；復核工程量計算是否正確，是否依據(jù)有效設計圖紙、工程量計算規(guī)則和施工組織設計的要求計算，有無多算和重算，尤其對工程量大，造價高的項目要重點復核；工程量復合要求：重點采納類似工程對比審查法和分組計算審查法計算復核；土建工程土建工程量復核要求：項目分類七層以下七——十四層十四層以上鋼筋工程量復核標準層、基礎復核標準層、基礎并抽查其他匯總數(shù)量較大的梁、板、柱復核標準層、基礎；抽查地下室或裙樓混凝土工程量復核標準層、基礎復核標準層、基礎并抽查其他匯總數(shù)量較大的梁、板、柱復核標準層、基礎；抽查地下室或裙樓模板工程量挑工程量較大項目抽查復核一層復核標準層砌體工程量復核一層復核（含標準層在內）一至二層復核（含標準層在內）一至二層門窗工程量全部復核全部復核全部復核土石方工程量抽查50％抽查50％抽查50％腳手架工程量抽查50％抽查50％抽查50％垂直運輸費全部復核全部復核全部復核其他依據(jù)具體狀況處理注：1、結構形式相同或相像的建筑，選取有代表性的一幢建筑進行復核即可。2、分包工程工程量復核子項數(shù)量要占總數(shù)量比例的30%以上。安裝工程安裝工程工程量的復核要涵蓋30％以上的子目，具體要求如下：項目復核要求重要設備(盤箱柜等)全部復核可按戶型計算工程量的項目(燈具\潔具\開關插座等)對某幾種型號抽查管道、線纜等按戶型復核社區(qū)管網(wǎng)工程：抽查主樓30%的支線，主線全部復核；園林環(huán)境工程：園林綠化工程量復核要求：項目工程量復核要求綠化工程喬木全部復核，灌木及草地抽查復核建筑小品抽查50%道路廣場全部復核圍墻建設全部復核精裝修工程：主要核查占造價比重較大的項目的工程量。(暫定)復合材料、設備的運用和價格。審查主要材料、設備是否和施工圖和現(xiàn)場實際運用相一樣，材料、設備價格是否是我方限價或合同規(guī)定價格，無限價和規(guī)定的是否已核實。預算編審、復核人權利義務復核人有權要求經(jīng)辦人員對初步審核結果中的工程量和價格及審核內容進行說明和說明，初審人員要主動協(xié)作，并一同對預算初步結果進行校對。初審經(jīng)辦人員不得