精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔萬路運業(yè)有限公司庫存管理制度EZWL/GW08.01—20001目的保證庫存管理按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)在受控狀態(tài)下進行。2適用范圍適用于萬路運業(yè)有限公司材料、配件及工具等的庫存管理。3引用文件3.1中國第二重型機械集團公司對全資、控股子公司的財務(wù)管理辦法。3.2中國第二重型機械集團公司子公司財務(wù)管理細則。3.3萬路運業(yè)有限公司財務(wù)制度。3.4萬通物資有限公司材料系統(tǒng)倉庫管理工作規(guī)范。3.5萬路運業(yè)有限公司設(shè)備維修備品、配件采購及倉儲管理制度。4管理原則4.1財產(chǎn)物資安全完整原則。4.2購進物資性價比最優(yōu)原則。4.3分級負責(zé)制原則4.4從采購、入庫、保管保養(yǎng)到出庫、歸檔全過程管理原則。4.5及時、準(zhǔn)確提供財產(chǎn)物資變動狀況信息原則。5管理部門、實施單位職責(zé)5.1公司設(shè)備工程部為材料、配件、工具等的采購計劃和庫房實物監(jiān)督管理的歸口部門。5.1.1負責(zé)采購和庫房實物管理制度的制定、報表格式的設(shè)計。5.1.2負責(zé)督促分公司編制年度采購計劃、匯總編制公司年度采購計劃。5.1.3負責(zé)對分公司的物資采購和存儲規(guī)范管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。5.1.4負責(zé)庫存管理的檔案資料歸口管理，定期進行檢查。5.1.5負責(zé)組織全公司物資的盤點工作。5.2公司財務(wù)部為材料、配件、工具等庫存價值管理的歸口部門。5.2.1負責(zé)根據(jù)庫房實物管理的要求，設(shè)計相關(guān)的帳冊、出入庫單據(jù)。負責(zé)在庫存管理制度制定中提出價值管理的相關(guān)條款。5.2.2負責(zé)檢查采購計劃的執(zhí)行情況。5.2.3負責(zé)定期對庫存物資價值進行審核，或指導(dǎo)審核。5.2.4負責(zé)定期對因采購材料、配件、工具等發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳的清理或指導(dǎo)清理。5.2.5負責(zé)提出檔案資料中價值管理資料相關(guān)管理的建議。5.2.6負責(zé)全公司財產(chǎn)物資的盤點價值匯總審核工作。5.2.7負責(zé)對倉儲人員給予記帳和憑證的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。5.3分公司（廠）為材料、配件、工具等的采購和庫房管理的具體實施單位。5.3.1負責(zé)編制本單位的年度采購計劃，報設(shè)備工程部批準(zhǔn)后實施。5.3.2負責(zé)按制度規(guī)定辦理物資出入庫手續(xù)，登記帳冊。5.3.3負責(zé)采購和庫房管理的檔案資料保管。5.3.4負責(zé)按制度規(guī)定定期進行庫房盤點工作。5.3.5負責(zé)定期提供采購和庫存狀況信息。5.3.6負責(zé)庫存物資的安全、完整和規(guī)范管理。5.3.7負責(zé)庫房人員的定崗定員和維持庫房崗位人員的穩(wěn)定性。6管理人員職責(zé)6.1設(shè)備工程部倉儲管理人員職責(zé)。6.1.1負責(zé)庫房實物管理制度的制定和庫存物資狀況報表格式的設(shè)計。6.1.2負責(zé)對分公司（廠）的庫存規(guī)范管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。6.1.3負責(zé)庫存管理的檔案資料歸口管理，定期進行檢查、反饋庫房管理信息。6.1.4參與全公司物資的盤點工作。6.2設(shè)備工程部物資計劃管理人員職責(zé)。6.2.1負責(zé)庫房實物采購制度的制定和采購計劃的審查、核實。6.2.2負責(zé)對分公司的物資采購工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。6.3財務(wù)部材料會計職責(zé)。6.3.1負責(zé)根據(jù)庫房實物管理的要求，設(shè)計相關(guān)的帳冊，出入庫單據(jù)。負責(zé)在庫房實物管理制度制定中提出價值管理的相關(guān)條款。6.3.2負責(zé)定期對因采購材料、配件、工具等發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳的清理或指導(dǎo)清理。6.3.3負責(zé)提出檔案資料中價值管理資料相關(guān)管理的建議。6.3.4負責(zé)組織公司財產(chǎn)物資的半年、年終盤點價值匯總審核工作。6.3.5負責(zé)對倉儲人員的記帳給予業(yè)務(wù)指導(dǎo)和定期進行帳目檢查。6.4分公司（廠）分管行政負責(zé)人職責(zé)。6.4.1負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位的年度采購計劃的編制，報設(shè)備工程部批準(zhǔn)后實施。6.4.2負責(zé)庫房人員的定崗定員和維持庫房崗位人員的穩(wěn)定性。6.4.3對庫房物資的安全、完整、規(guī)范管理負全責(zé)。6.5材料技術(shù)員職責(zé)6.5.1材料技術(shù)員負責(zé)材料、配件、工具等到庫后的質(zhì)量檢驗和庫存報廢物資的鑒定，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。對入庫后的材料、配件、工具等的質(zhì)量負全責(zé)。6.5.2當(dāng)必須采用材料（或配件）代用品時，負責(zé)保證代用材料（或配件）的性能和質(zhì)量滿足使用要求。6.6材料組長（兼材料計劃）職責(zé)6.6.1負責(zé)制定本單位各倉庫保管員崗位工作職責(zé)、制定材料（或配件、工具等）采購計劃。6.6.2負責(zé)采購和庫房管理的檔案資料保管，保證歸檔資料的真實完整。6.6.3負責(zé)按制度規(guī)定定期進行庫房盤點工作。6.6.4對倉儲物資的安全、完整、規(guī)范管理負責(zé)。6.7采購人員職責(zé)6.7.1嚴格按上級主管批準(zhǔn)的物資采購計劃進行采購，遵循貨比三家、降低采購成本的原則，對所采購物資的質(zhì)量負責(zé)。6.7.2負責(zé)定期提供采購計劃執(zhí)行信息。6.8庫房保管人員職責(zé)6.8.1負責(zé)按制度規(guī)定辦理物資出入庫手續(xù)，登記帳冊。6.8.2負責(zé)按制度規(guī)定對庫房物資做好保管保養(yǎng)工作。6.8.3熟悉庫存物資動態(tài)變化狀況（包括數(shù)量變化和質(zhì)量變化），定期提供庫存狀況信息。6.8.4負責(zé)按制度規(guī)定定期進行庫房盤點工作。6.8.5對所保管物資的安全、完整、規(guī)范管理負責(zé)。7定義7.1“四號定位”：按照材料、配件及工具分類、品種、規(guī)格進行統(tǒng)一規(guī)劃，確定各種材料、配件及工具存放的庫（區(qū)）號、架號、層號、位號，統(tǒng)一編號，建立標(biāo)牌或貨卡，定位存放。7.2“五五化”：根據(jù)材料的不同品種、規(guī)格、形狀和要求，以五、十為基數(shù)，分別擺成五、十成行、成方、成堆、成串，定量裝箱，過目知數(shù)。7.3月結(jié)：月末在本月法定結(jié)帳日期最后一筆帳務(wù)記錄下面，劃一通欄紅單線，結(jié)算出本月發(fā)生數(shù)額和結(jié)存數(shù)額，在摘要欄內(nèi)加蓋“月結(jié)”字樣，劃一通欄紅單線。如當(dāng)月只發(fā)生了一筆帳，可以不做月結(jié)。7.4季結(jié)：季末在法定結(jié)帳日（本季末月20日），將本季三個月的收、發(fā)數(shù)額分別累計，得出當(dāng)季度發(fā)生的數(shù)額和季度最后一月末的結(jié)余額即季結(jié)數(shù)額，在摘要欄內(nèi)加蓋“季結(jié)”字樣，并在下面劃通欄紅色單線。如當(dāng)季末只發(fā)生一個月收發(fā)數(shù)額，可不做季結(jié)，當(dāng)月數(shù)額相當(dāng)于季結(jié)數(shù)額時，應(yīng)在月結(jié)下劃紅色單線，以示季結(jié)。7.5年結(jié)：在摘要欄內(nèi)加蓋“年結(jié)”字樣，將四個季度的收、發(fā)數(shù)額分別匯總，得出全年發(fā)生的合計總數(shù)，最后一個季度數(shù)額即為本年末的結(jié)余額，并于下面劃紅色雙線。7.6上年結(jié)轉(zhuǎn)：年終盤點后，應(yīng)將余額轉(zhuǎn)下年，在下年帳內(nèi)第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)余額，并在摘要欄內(nèi)加蓋紅色“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。8具體操作內(nèi)容及程序8.1材料、配件、工具等的采購。8.1.1設(shè)備工程部、財務(wù)部有關(guān)人員嚴格遵循“萬路運業(yè)有限公司設(shè)備維修備品配件采購管理制度（WL/GW09.10-1999）”進行材料、配件、工具等的采購計劃管理。8.1.2材料組長嚴格遵循“萬路運業(yè)有限公司設(shè)備維修備品配件采購管理制度（WL/GW09.10-1999）”，根據(jù)本單位的實際生產(chǎn)需要，制定物資采購計劃。8.1.3采購部門嚴格按上級主管批準(zhǔn)的物資采購計劃進行采購，遵循貨比三家，比價采購的原則，大宗物資采購可以實行招標(biāo)的方法進行采購，對所采購物質(zhì)的質(zhì)量負責(zé)。若所購材料、配件、工具等在使用中出現(xiàn)質(zhì)量問題，由采購人員負責(zé)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)質(zhì)量三包、經(jīng)濟補償?shù)木唧w實施，以盡量減少材料、配件、工具等質(zhì)量缺陷的直接經(jīng)濟損失。8.2材料、配件、工具等的驗收入庫。8.2.1經(jīng)萬路運業(yè)有限公司設(shè)備工程部備案的材料、配件、工具等的供應(yīng)商所供應(yīng)的材料、配件、工具等，經(jīng)質(zhì)量檢驗合格，清點數(shù)量準(zhǔn)確，憑證（含發(fā)貨憑證和質(zhì)量合格證明書）齊全，保管人員應(yīng)及時驗收，辦理入庫手續(xù)。對零星采購的小量、特殊的材料、配件和工具等，應(yīng)有供應(yīng)商作出的質(zhì)量承諾。8.2.2質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)A、生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品的有關(guān)技術(shù)資料。B、國家頒布的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。C、外觀目視檢查，D、使用單位技術(shù)人員的質(zhì)量鑒定書。8.2.3材料、配件及工具等到庫后，其所在單位材料技術(shù)員應(yīng)在2日內(nèi)檢驗完畢，保管人員在5日內(nèi)辦完入庫手續(xù)。若檢驗不合格，材料技術(shù)員應(yīng)開據(jù)《不合格材料（或配件、工具等）通知單》交采購人員。不合格材料、配件、工具等不準(zhǔn)入庫，應(yīng)進行隔離控制，同時應(yīng)立即報告領(lǐng)導(dǎo)處理。8.2.4配件、材料及工具等入庫后應(yīng)及時進行詳細登記（登記欄目應(yīng)設(shè)材料、配件、工具等生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品標(biāo)識、出廠日期等內(nèi)容，按欄目要求登記齊全，金額保留小數(shù)點后兩位），并確保入庫單日期和記帳日期一致。8.3材料、配件、工具等的出庫。8.3.1對材料，保管人員必須憑證發(fā)放；對配件和工具，保管人員必須堅持憑證、交舊的原則進行發(fā)放。做好詳細發(fā)放記錄。8.3.2當(dāng)現(xiàn)有材料、配件的材質(zhì)和規(guī)格不能滿足供應(yīng)需要而必須采用代用品時，在滿足使用要求、保證質(zhì)量的前提下，由材料計劃員填寫《材料、配件代用許可單》，經(jīng)單位材料技術(shù)員（或材料組長）和主管技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)會簽，手續(xù)齊全，給予發(fā)放。8.3.3對經(jīng)技術(shù)鑒定已批準(zhǔn)的積壓的報廢材料、配件、工具等，保管人員應(yīng)設(shè)定明顯標(biāo)志，隔離堆放，禁止其流入生產(chǎn)現(xiàn)場。8.4保管保養(yǎng)8.4.1對所有材料、配件、工具等，應(yīng)按種類、性能特點、使用要求與保管要求分類，再按名稱、規(guī)格、型號、順序分別存放，因地制宜地做到“四號定位”、“五五化”，擺放方式（橫放或豎放）因物而異，標(biāo)志朝外，便于識別。8.4.2對同種材料、配件、工具等實行批次管理，分批編號、入庫，存放必須遵循先進先出推陳儲新的原則。8.4.3庫房應(yīng)保持干燥，應(yīng)有由材料組長制定的保管崗位工作職責(zé)，保管崗位工作職責(zé)標(biāo)牌和物品標(biāo)牌應(yīng)懸掛在明顯位置，排架行路一條線，物品按大小堆碼，正面齊，架上無灰塵，庫區(qū)通道暢通，無雜物。8.4.4對不同的材料，應(yīng)采取不同的維護措施；對配件和工具，應(yīng)分批進行有效保養(yǎng)。經(jīng)保養(yǎng)的材料、配件和工具，要達到不銹、不潮、不腐、不霉等，保持原有質(zhì)量水平，并做好記錄。8.4.5對庫房材料、配件、工具等每半年進行一次全面盤點、檢查。如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)劣化，不能保證正常使用的，應(yīng)填報報廢報表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門審批后，放入廢品區(qū)隔離存放，并有明顯標(biāo)志，等待處理；如發(fā)現(xiàn)倉儲物質(zhì)年損耗率大于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或其它異常情況，倉庫人員應(yīng)及時書面上報公司設(shè)備工程部、財務(wù)部及物主單位主要負責(zé)人，查明原因，及時采取措施給予處理。8.4.6認真執(zhí)行安全、消防制度，杜絕違章行為。非本倉庫人員進出易燃、易爆、貴重等重要庫房必須辦理登記手續(xù)，并嚴格執(zhí)行有關(guān)制度，對搬運、裝卸時發(fā)生損壞、溢出的物資要及時處理，防止留下不安全隱患。8.4.7對于保管有特殊要求的材料或配件（如焊條焊劑、有精度要求的配套件），必須實行質(zhì)量動態(tài)移交。8.5帳務(wù)處理8.5.1材料、配件、工具等入庫必須分類按明細建帳（積壓、報廢的材料、配件、工具等單獨建帳），登記其收、支、存動態(tài)情況，堅持日清月結(jié)，配合、接受財務(wù)人員的稽核監(jiān)督。8.5.2憑證填寫嚴禁涂改、挖補、亂擦，嚴禁用鉛筆和圓珠筆單聯(lián)填寫憑證，發(fā)生誤筆時，應(yīng)將錯誤文字或數(shù)字處劃一道橫線，并加蓋責(zé)任者私章，然后在劃線上方寫上正確的文字或數(shù)量，如果金額發(fā)生錯誤，此張憑證應(yīng)作廢，重新填寫。多聯(lián)憑證應(yīng)用復(fù)寫紙?zhí)顚憽?.5.3記帳要依據(jù)憑證進行登記，填寫準(zhǔn)確、全面、帳面整潔。保管人員要對自己填寫的帳、物、卡等原始資料的真實準(zhǔn)確承擔(dān)全部責(zé)任。8.5.4嚴格遵守帳務(wù)規(guī)范，進行帳務(wù)月結(jié)（每月20日）、季結(jié)（本季末月20日）、年結(jié)（本年12月20日）、上年結(jié)轉(zhuǎn)。8.5.5在帳務(wù)處理中的具體要求8.5.5.1記帳相符：憑證和帳面日期、名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量相符，收、支對應(yīng)關(guān)系相符。8.5.5.2凡結(jié)帳數(shù)字不平衡，數(shù)字計算錯誤或紅字應(yīng)用不當(dāng)，均視為數(shù)字不準(zhǔn)確。帳面運用紅字，表示藍字數(shù)額的減少或負數(shù)余額。材料、配件、工具等退庫應(yīng)在發(fā)生欄內(nèi)用紅字沖減。8.5.5.3摘要欄內(nèi)應(yīng)填明“供”、“發(fā)”、“退”的流向，單位名稱可簡寫為：××廠（公司）供、發(fā)××、××退，當(dāng)余額金額只到“元”位，而沒有“角、分”時，則應(yīng)填寫“00”（不含單位）。8.5.6帳、物、卡三一致。8.5.7驗收單、銷售單（含內(nèi)銷和外銷）均應(yīng)按材料、配件、工具等的下帳日期順序分門別類進行裝訂。所有憑證份數(shù)不漏、不缺，應(yīng)按月裝訂整齊，封面應(yīng)填寫清楚月份和張數(shù)。8.6檔案資料的管理8.6.1所有憑證和記錄，保管員應(yīng)于年終結(jié)帳后轉(zhuǎn)交給材料組長建檔保管，在五年內(nèi)不得銷毀，不得隨意轉(zhuǎn)讓，不得因各種變動（如工作變動）而私自處理，處理時必須寫出處理報告按檔案管理制度規(guī)定程序報批后處理。8.6.2歸檔的憑證和記錄，應(yīng)保持干凈、完整、齊全、查閱方便。8.7統(tǒng)計報表8.7.1統(tǒng)計報表分采購計劃執(zhí)行報表和庫存物質(zhì)狀況報表，用以反映相關(guān)項目變化信息。8.7.2采購計劃執(zhí)行報表由采購員編制，每月20日結(jié)帳后進行報表編制，經(jīng)單位負責(zé)人審核后報設(shè)備工程部和財務(wù)部各一份。8.7.3庫存物資狀況表由庫房保管員編制，每月20日結(jié)帳后，經(jīng)材料會計稽核后進行編制，報表分別報本單位負責(zé)人、設(shè)備工程部、財務(wù)部。8.7.4設(shè)備工程部將下屬各單位上報的采購計劃執(zhí)行報表和庫存物資狀況表匯總后報公司主管領(lǐng)導(dǎo)。8.8檢查、督促和指導(dǎo)8.8.1每月不定時，設(shè)工部有關(guān)人員到各單位檢查庫存管理制度執(zhí)行情況，同時給予倉儲管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)。對執(zhí)行制度較差的倉庫，提出存在問題，并督促整改，若經(jīng)屢次整改后仍不符規(guī)定，則設(shè)工部有權(quán)建議領(lǐng)導(dǎo)給予有關(guān)人員處分。8.8.2每年年底所有憑證和記錄歸檔后，設(shè)工部有關(guān)人員到各單位對檔案資料管理情況進行檢查。8.8.3每月從20日開始，公司財務(wù)部材料會計到各單位對庫存物資價值進行審核，或指導(dǎo)審核，同時給予記帳和憑證的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。8.8.4在每年5月、11月財務(wù)部材料會計分別對采購材料、配件、工具等發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳進行一次清理或指導(dǎo)清理。9附則9.1本規(guī)范由設(shè)備工程部和財務(wù)部聯(lián)合起草并歸口。9.2本規(guī)范由設(shè)備工程部和財務(wù)部解釋。9.3本規(guī)范從2000年3月31日起執(zhí)行。編制：江勇王運審查：唐建楊崇臻批準(zhǔn)：畢庶鳳精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔萬路運業(yè)有限公司庫存管理制度EZWL/GW08.01—20001目的保證庫存管理按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)在受控狀態(tài)下進行。2適用范圍適用于萬路運業(yè)有限公司材料、配件及工具等的庫存管理。3引用文件3.1中國第二重型機械集團公司對全資、控股子公司的財務(wù)管理辦法。3.2中國第二重型機械集團公司子公司財務(wù)管理細則。3.3萬路運業(yè)有限公司財務(wù)制度。3.4萬通物資有限公司材料系統(tǒng)倉庫管理工作規(guī)范。3.5萬路運業(yè)有限公司設(shè)備維修備品、配件采購及倉儲管理制度。4管理原則4.1財產(chǎn)物資安全完整原則。4.2購進物資性價比最優(yōu)原則。4.3分級負責(zé)制原則4.4從采購、入庫、保管保養(yǎng)到出庫、歸檔全過程管理原則。4.5及時、準(zhǔn)確提供財產(chǎn)物資變動狀況信息原則。5管理部門、實施單位職責(zé)5.1公司設(shè)備工程部為材料、配件、工具等的采購計劃和庫房實物監(jiān)督管理的歸口部門。5.1.1負責(zé)采購和庫房實物管理制度的制定、報表格式的設(shè)計。5.1.2負責(zé)督促分公司編制年度采購計劃、匯總編制公司年度采購計劃。5.1.3負責(zé)對分公司的物資采購和存儲規(guī)范管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。5.1.4負責(zé)庫存管理的檔案資料歸口管理，定期進行檢查。5.1.5負責(zé)組織全公司物資的盤點工作。5.2公司財務(wù)部為材料、配件、工具等庫存價值管理的歸口部門。5.2.1負責(zé)根據(jù)庫房實物管理的要求，設(shè)計相關(guān)的帳冊、出入庫單據(jù)。負責(zé)在庫存管理制度制定中提出價值管理的相關(guān)條款。5.2.2負責(zé)檢查采購計劃的執(zhí)行情況。5.2.3負責(zé)定期對庫存物資價值進行審核，或指導(dǎo)審核。5.2.4負責(zé)定期對因采購材料、配件、工具等發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳的清理或指導(dǎo)清理。5.2.5負責(zé)提出檔案資料中價值管理資料相關(guān)管理的建議。5.2.6負責(zé)全公司財產(chǎn)物資的盤點價值匯總審核工作。5.2.7負責(zé)對倉儲人員給予記帳和憑證的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。5.3分公司（廠）為材料、配件、工具等的采購和庫房管理的具體實施單位。5.3.1負責(zé)編制本單位的年度采購計劃，報設(shè)備工程部批準(zhǔn)后實施。5.3.2負責(zé)按制度規(guī)定辦理物資出入庫手續(xù)，登記帳冊。5.3.3負責(zé)采購和庫房管理的檔案資料保管。5.3.4負責(zé)按制度規(guī)定定期進行庫房盤點工作。5.3.5負責(zé)定期提供采購和庫存狀況信息。5.3.6負責(zé)庫存物資的安全、完整和規(guī)范管理。5.3.7負責(zé)庫房人員的定崗定員和維持庫房崗位人員的穩(wěn)定性。6管理人員職責(zé)6.1設(shè)備工程部倉儲管理人員職責(zé)。6.1.1負責(zé)庫房實物管理制度的制定和庫存物資狀況報表格式的設(shè)計。6.1.2負責(zé)對分公司（廠）的庫存規(guī)范管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。6.1.3負責(zé)庫存管理的檔案資料歸口管理，定期進行檢查、反饋庫房管理信息。6.1.4參與全公司物資的盤點工作。6.2設(shè)備工程部物資計劃管理人員職責(zé)。6.2.1負責(zé)庫房實物采購制度的制定和采購計劃的審查、核實。6.2.2負責(zé)對分公司的物資采購工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。6.3財務(wù)部材料會計職責(zé)。6.3.1負責(zé)根據(jù)庫房實物管理的要求，設(shè)計相關(guān)的帳冊，出入庫單據(jù)。負責(zé)在庫房實物管理制度制定中提出價值管理的相關(guān)條款。6.3.2負責(zé)定期對因采購材料、配件、工具等發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳的清理或指導(dǎo)清理。6.3.3負責(zé)提出檔案資料中價值管理資料相關(guān)管理的建議。6.3.4負責(zé)組織公司財產(chǎn)物資的半年、年終盤點價值匯總審核工作。6.3.5負責(zé)對倉儲人員的記帳給予業(yè)務(wù)指導(dǎo)和定期進行帳目檢查。6.4分公司（廠）分管行政負責(zé)人職責(zé)。6.4.1負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位的年度采購計劃的編制，報設(shè)備工程部批準(zhǔn)后實施。6.4.2負責(zé)庫房人員的定崗定員和維持庫房崗位人員的穩(wěn)定性。6.4.3對庫房物資的安全、完整、規(guī)范管理負全責(zé)。6.5材料技術(shù)員職責(zé)6.5.1材料技術(shù)員負責(zé)材料、配件、工具等到庫后的質(zhì)量檢驗和庫存報廢物資的鑒定，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。對入庫后的材料、配件、工具等的質(zhì)量負全責(zé)。6.5.2當(dāng)必須采用材料（或配件）代用品時，負責(zé)保證代用材料（或配件）的性能和質(zhì)量滿足使用要求。6.6材料組長（兼材料計劃）職責(zé)6.6.1負責(zé)制定本單位各倉庫保管員崗位工作職責(zé)、制定材料（或配件、工具等）采購計劃。6.6.2負責(zé)采購和庫房管理的檔案資料保管，保證歸檔資料的真實完整。6.6.3負責(zé)按制度規(guī)定定期進行庫房盤點工作。6.6.4對倉儲物資的安全、完整、規(guī)范管理負責(zé)。6.7采購人員職責(zé)6.7.1嚴格按上級主管批準(zhǔn)的物資采購計劃進行采購，遵循貨比三家、降低采購成本的原則，對所采購物資的質(zhì)量負責(zé)。6.7.2負責(zé)定期提供采購計劃執(zhí)行信息。6.8庫房保管人員職責(zé)6.8.1負責(zé)按制度規(guī)定辦理物資出入庫手續(xù)，登記帳冊。6.8.2負責(zé)按制度規(guī)定對庫房物資做好保管保養(yǎng)工作。6.8.3熟悉庫存物資動態(tài)變化狀況（包括數(shù)量變化和質(zhì)量變化），定期提供庫存狀況信息。6.8.4負責(zé)按制度規(guī)定定期進行庫房盤點工作。6.8.5對所保管物資的安全、完整、規(guī)范管理負責(zé)。7定義7.1“四號定位”：按照材料、配件及工具分類、品種、規(guī)格進行統(tǒng)一規(guī)劃，確定各種材料、配件及工具存放的庫（區(qū)）號、架號、層號、位號，統(tǒng)一編號，建立標(biāo)牌或貨卡，定位存放。7.2“五五化”：根據(jù)材料的不同品種、規(guī)格、形狀和要求，以五、十為基數(shù)，分別擺成五、十成行、成方、成堆、成串，定量裝箱，過目知數(shù)。7.3月結(jié)：月末在本月法定結(jié)帳日期最后一筆帳務(wù)記錄下面，劃一通欄紅單線，結(jié)算出本月發(fā)生數(shù)額和結(jié)存數(shù)額，在摘要欄內(nèi)加蓋“月結(jié)”字樣，劃一通欄紅單線。如當(dāng)月只發(fā)生了一筆帳，可以不做月結(jié)。7.4季結(jié)：季末在法定結(jié)帳日（本季末月20日），將本季三個月的收、發(fā)數(shù)額分別累計，得出當(dāng)季度發(fā)生的數(shù)額和季度最后一月末的結(jié)余額即季結(jié)數(shù)額，在摘要欄內(nèi)加蓋“季結(jié)”字樣，并在下面劃通欄紅色單線。如當(dāng)季末只發(fā)生一個月收發(fā)數(shù)額，可不做季結(jié)，當(dāng)月數(shù)額相當(dāng)于季結(jié)數(shù)額時，應(yīng)在月結(jié)下劃紅色單線，以示季結(jié)。7.5年結(jié)：在摘要欄內(nèi)加蓋“年結(jié)”字樣，將四個季度的收、發(fā)數(shù)額分別匯總，得出全年發(fā)生的合計總數(shù)，最后一個季度數(shù)額即為本年末的結(jié)余額，并于下面劃紅色雙線。7.6上年結(jié)轉(zhuǎn)：年終盤點后，應(yīng)將余額轉(zhuǎn)下年，在下年帳內(nèi)第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)余額，并在摘要欄內(nèi)加蓋紅色“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。8具體操作內(nèi)容及程序8.1材料、配件、工具等的采購。8.1.1設(shè)備工程部、財務(wù)部有關(guān)人員嚴格遵循“萬路運業(yè)有限公司設(shè)備維修備品配件采購管理制度（WL/GW09.10-1999）”進行材料、配件、工具等的采購計劃管理。8.1.2材料組長嚴格遵循“萬路運業(yè)有限公司設(shè)備維修備品配件采購管理制度（WL/GW09.10-1999）”，根據(jù)本單位的實際生產(chǎn)需要，制定物資采購計劃。8.1.3采購部門嚴格按上級主管批準(zhǔn)的物資采購計劃進行采購，遵循貨比三家，比價采購的原則，大宗物資采購可以實行招標(biāo)的方法進行采購，對所采購物質(zhì)的質(zhì)量負責(zé)。若所購材料、配件、工具等在使用中出現(xiàn)質(zhì)量問題，由采購人員負責(zé)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)質(zhì)量三包、經(jīng)濟補償?shù)木唧w實施，以盡量減少材料、配件、工具等質(zhì)量缺陷的直接經(jīng)濟損失。8.2材料、配件、工具等的驗收入庫。8.2.1經(jīng)萬路運業(yè)有限公司設(shè)備工程部備案的材料、配件、工具等的供應(yīng)商所供應(yīng)的材料、配件、工具等，經(jīng)質(zhì)量檢驗合格，清點數(shù)量準(zhǔn)確，憑證（含發(fā)貨憑證和質(zhì)量合格證明書）齊全，保管人員應(yīng)及時驗收，辦理入庫手續(xù)。對零星采購的小量、特殊的材料、配件和工具等，應(yīng)有供應(yīng)商作出的質(zhì)量承諾。8.2.2質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)A、生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品的有關(guān)技術(shù)資料。B、國家頒布的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。C、外觀目視檢查，D、使用單位技術(shù)人員的質(zhì)量鑒定書。8.2.3材料、配件及工具等到庫后，其所在單位材料技術(shù)員應(yīng)在2日內(nèi)檢驗完畢，保管人員在5日內(nèi)辦完入庫手續(xù)。若檢驗不合格，材料技術(shù)員應(yīng)開據(jù)《不合格材料（或配件、工具等）通知單》交采購人員。不合格材料、配件、工具等不準(zhǔn)入庫，應(yīng)進行隔離控制，同時應(yīng)立即報告領(lǐng)導(dǎo)處理。8.2.4配件、材料及工具等入庫后應(yīng)及時進行詳細登記（登記欄目應(yīng)設(shè)材料、配件、工具等生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品標(biāo)識、出廠日期等內(nèi)容，按欄目要求登記齊全，金額保留小數(shù)點后兩位），并確保入庫單日期和記帳日期一致。8.3材料、配件、工具等的出庫。8.3.1對材料，保管人員必須憑證發(fā)放；對配件和工具，保管人員必須堅持憑證、交舊的原則進行發(fā)放。做好詳細發(fā)放記錄。8.3.2當(dāng)現(xiàn)有材料、配件的材質(zhì)和規(guī)格不能滿足供應(yīng)需要而必須采用代用品時，在滿足使用要求、保證質(zhì)量的前提下，由材料計劃員填寫《材料、配件代用許可單》，經(jīng)單位材料技術(shù)員（或材料組長）和主管技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)會簽，手續(xù)齊全，給予發(fā)放。8.3.3對經(jīng)技術(shù)鑒定已批準(zhǔn)的積壓的報廢材料、配件、工具等，保管人員應(yīng)設(shè)定明顯標(biāo)志，隔離堆放，禁止其流入生產(chǎn)現(xiàn)場。8.4保管保養(yǎng)8.4.1對所有材料、配件、工具等，應(yīng)按種類、性能特點、使用要求與保管要求分類，再按名稱、規(guī)格、型號、順序分別存放，因地制宜地做到“四號定位”、“五五化”，擺放方式（橫放或豎放）因物而異，標(biāo)志朝外，便于識別。8.4.2對同種材料、配件、工具等實行批次管理，分批編號、入庫，存放必須遵循先進先出推陳儲新的原則。8.4.3庫房應(yīng)保持干燥，應(yīng)有由材料組長制定的保管崗位工作職責(zé)，保管崗位工作職責(zé)標(biāo)牌和物品標(biāo)牌應(yīng)懸掛在明顯位置，排架行路一條線，物品按大小堆碼，正面齊，架上無灰塵，庫區(qū)通道暢通，無雜物。8.4.4對不同的材料，應(yīng)采取不同的維護措施；對配件和工具，應(yīng)分批進行有效保養(yǎng)。經(jīng)保養(yǎng)的材料、配件和工具，要達到不銹、不潮、不腐、不霉等，保持原有質(zhì)量水平，并做好記錄。8.4.5對庫房材料、配件、工具等每半年進行一次全面盤點、檢查。如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)劣化，不能保證正常使用的，應(yīng)填報報廢報表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門審批后，放入廢品區(qū)隔離存放，并有明顯標(biāo)志，等待處理；如發(fā)現(xiàn)倉儲物質(zhì)年損耗率大于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或其它異常情況，倉庫人員應(yīng)及時書面上報公司設(shè)備工程部、財務(wù)部及物主單位主要負責(zé)人，查明原因，及時采取措施給予處理。8.4.6認真執(zhí)行安全、消防制度，杜絕違章行為。非本倉庫人員進出易燃、易爆、貴重等重要庫房必須辦理登記手續(xù)，并嚴格執(zhí)行有關(guān)制度，對搬運、裝卸時發(fā)生損壞、溢出的物資要及時處理，防止留下不安全隱患。8.4.7對于保管有特殊要求的材料或配件（如焊條焊劑、有精度要求的配套件），必須實行質(zhì)量動態(tài)移交。8.5帳務(wù)處理8.5.1材料、配件、工具等入庫必須分類按明細建帳（積壓、報廢的材料、配件、工具等單獨建帳），登記其收、支、存動態(tài)情況，堅持日清月結(jié)，配合、接受財務(wù)人員的稽核監(jiān)督。8.5.2憑證填寫嚴禁涂改、挖補、亂擦，嚴禁用鉛筆和圓珠筆單聯(lián)填寫憑證，發(fā)生誤筆時，應(yīng)將錯誤文字或數(shù)字處劃一道橫線，并加蓋責(zé)任者私章，然后在劃線上方寫上正確的文字或數(shù)量，如果金額發(fā)生錯誤，此張憑證應(yīng)作廢，重新填寫。多聯(lián)憑證應(yīng)用復(fù)寫紙?zhí)顚憽?.5.3記帳要依據(jù)憑證進行登記，填寫準(zhǔn)確、全面、帳面整潔。保管人員要對自己填寫的帳、物、卡等原始資料的真實準(zhǔn)確承擔(dān)全部責(zé)任。8.5.4嚴格遵守帳務(wù)規(guī)范，進行帳務(wù)月結(jié)（每月20日）