內(nèi)部把握手冊超詳修訂版IBMTstandardizationoffice【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】名目單位層面內(nèi)部把握內(nèi)部把握標(biāo)準(zhǔn)… 1內(nèi)部控制工作機制……………………11不相容職務(wù)分離辦法…………………20賬務(wù)處理程序制度……………………23財務(wù)收支審批制度……………………24財務(wù)牽制制度…………25財務(wù)公開制度…………26財產(chǎn)管理……28資產(chǎn)清查……30固定資產(chǎn)……31教育收費……33收費管理……34財務(wù)稽核……………………35會計工作…………………37會計電算……38會計檔案……40票41434445往來款項管理制度……………………46印章管理使用制度……………………47報銷票據(jù)管理制度……………………52差旅費管理規(guī)定………53財務(wù)負責(zé)人崗位……………54會計員崗位職責(zé)………55出納員崗位職責(zé)………56稽核員崗位職責(zé)………57審核崗位職責(zé)…………58財政專項資金管……………59基建、維修管理……………61內(nèi)部稽核制度…………63業(yè)務(wù)層面內(nèi)部把握印章管理內(nèi)部控制制度………………68印章管理內(nèi)部控制流程圖……………73票據(jù)管理內(nèi)部控制制度………………74票據(jù)管理內(nèi)部控制流程圖……………78銀行賬號管理內(nèi)部控制制度…………79銀行賬號管理內(nèi)部控制流程圖………83行政事業(yè)性收費內(nèi)部控制制度………84行政事業(yè)性收費內(nèi)部控制流程圖……87支出管理內(nèi)部控制制度………………88支出管理內(nèi)部控制流程圖……………91預(yù)算編制內(nèi)部控制制度………………92預(yù)算編制內(nèi)部控制流程圖……………93政府采購內(nèi)部控制制度………………97101102107108112自我評價報告113XXXXX內(nèi)部把握標(biāo)準(zhǔn)第一章總則定，制定本標(biāo)準(zhǔn)。其次條：本標(biāo)準(zhǔn)適用于學(xué)校經(jīng)濟活動的內(nèi)部把握。和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進展防范和管控。和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共效勞的效率和效果。第五條：學(xué)校建立與實施內(nèi)部把握，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：全面性原則。內(nèi)部把握應(yīng)當(dāng)貫穿學(xué)校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)視全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面把握。重要性原則。在全面把握的根底上，內(nèi)部把握應(yīng)當(dāng)關(guān)注到重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險。制衡性原則。內(nèi)部把握應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部的部門治理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)視。適應(yīng)性原則。內(nèi)部把握應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的實際狀況，并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)校經(jīng)濟活動的調(diào)整和治理要求的提高，不斷修訂和完善。把握工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部把握工作。組長：XXXXXXXXXXXXXXX內(nèi)部把握工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，XXX負責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部把握工作。健全單位各項內(nèi)部治理制度并催促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行。其次章學(xué)校層面內(nèi)部把握發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、資產(chǎn)治理等部門或崗位在內(nèi)部把握中的作用。標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定和學(xué)校實際狀況確定，一經(jīng)確定，不得任憑變更。動的關(guān)鍵崗位。賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計報告，確保財務(wù)信息真實、完整。第三章業(yè)務(wù)層面內(nèi)部把握第一節(jié)預(yù)算業(yè)務(wù)把握互分別。細化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。〔一〕正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制相關(guān)人員準(zhǔn)時全面把握相關(guān)規(guī)定。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)治理、基建治理、人事治理等部門或崗位編制相關(guān)的信息，依據(jù)工作打算細化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。指標(biāo)分解、審批下達，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用。在的問題，提出改進措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進的機制。有評價、評價結(jié)果有反響、反響結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效治理機制。其次節(jié)收支業(yè)務(wù)把握確保收款、會計核算等不相容崗位相互分別。與合同商定相符；對應(yīng)收未收工程應(yīng)當(dāng)查明狀況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。加強支出審批把握。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)把握措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。加強支出審核把握。全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是人員說明緣由并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項相符。加強支付把握。明確報銷業(yè)務(wù)流程，依據(jù)規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進展登記?！菜摹臣訌娭С龅暮怂愫蜌w檔把握。由財會部門依據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。第三節(jié)政府選購業(yè)務(wù)把握行、治理、驗收等按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。批、招標(biāo)文件的預(yù)備、合同簽訂與驗收等工作。國有資產(chǎn)治理處會同財務(wù)處、審計處、監(jiān)察處共同完成。第三十四條學(xué)校政府選購工程的驗收工作由國有資產(chǎn)治理處負責(zé)。他相關(guān)內(nèi)容進展驗收，并出具驗收報告。第三十五條學(xué)校監(jiān)察處負責(zé)政府選購業(yè)務(wù)中質(zhì)疑投訴的受理與答復(fù)工作。件、評標(biāo)文件、合同文本、驗收報告等相關(guān)資料由國有資產(chǎn)治理處整理歸檔。第四節(jié)資產(chǎn)把握位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分別?！惨弧吵黾{不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個人名走柜鎖。〔三〕依據(jù)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。撤銷銀行賬戶。應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時查明緣由，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定處理。強化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。對資產(chǎn)實施歸口治理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)治理使用，并規(guī)定嚴格的接觸限制條件和審批程序。依據(jù)國有資產(chǎn)治理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物治理。定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。財并依據(jù)相關(guān)規(guī)定處理。建立資產(chǎn)信息治理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)治理。第五節(jié)建設(shè)工程把握與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分別。保管。第三十條：建立與建設(shè)工程相關(guān)的審核機制。工程建議書、可行性爭論報告、概預(yù)資質(zhì)的中介機構(gòu)進展審核，出具評審意見。進展。建設(shè)進度，加強價款支付審核，依據(jù)規(guī)定辦理價款結(jié)算。和保管工作。第三十四條：經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。關(guān)資產(chǎn)治理。第六節(jié)合同把握門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同治理與預(yù)算治理、收支治理相結(jié)合。意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥當(dāng)保管。同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進展審查。條款履約的，財會部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負責(zé)人報告?；蛏虡I(yè)隱秘。員應(yīng)向單位有關(guān)負責(zé)人報告，并依據(jù)合同商定選擇仲裁或訴訟方式解決。第四章評價與監(jiān)視內(nèi)部監(jiān)視牽制應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部把握的建立和實施保持相對獨立。第四十三條：依據(jù)實際狀況確定內(nèi)部監(jiān)視檢查的方法、范圍和頻率。進展評價并出具學(xué)校內(nèi)部把握自我評價報告。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校內(nèi)部把握工作機制決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)視機制。一、經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行、監(jiān)視實行有效分別。行和監(jiān)視相互分別機制側(cè)重點為：〔一〕過程分別：決策〔授權(quán)審批〕、執(zhí)行、監(jiān)視過程分別。崗位分別：申請與審批，審批與執(zhí)行，執(zhí)行與監(jiān)視、決策與監(jiān)視分別、會計記錄與財產(chǎn)保管、財產(chǎn)保管與清查稽核等崗位相分別。二、建立健全議事決策機制。策風(fēng)險和腐敗風(fēng)險?！惨弧持卮蠼?jīng)濟業(yè)務(wù)事項內(nèi)容1．年度財務(wù)預(yù)算、決算;超過一萬元的支出；經(jīng)濟安排方案，主要是指職工勞保、獎金及福利待遇安排等；對外捐贈資金、資產(chǎn);單位根本建設(shè)投資；資金籌集等其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)重大事項。〔二〕重大經(jīng)濟事項決策原則批，堅決制止校長獨斷專行的決策行為。證、技術(shù)詢問、決策評估。公示廣泛聽取教職工意見。有關(guān)人員在集體爭論時應(yīng)明確個人意見〔同意、反對、棄權(quán)〕。財務(wù)室充分論證的原則。財務(wù)人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，從單位預(yù)算資金的安行性提出意見和建議，對重大經(jīng)濟事項支出的合理性、合法性及預(yù)算安排進展審核。三〕集體決策的程序集體決策實行校長會、教代會的形式,由校長負責(zé)主持,財務(wù)負責(zé)人參與,必要時有關(guān)分校負責(zé)人列席參與〔會議列席人員由校長確定〕。確定議題。會議議題由校長依據(jù)分管校長和相關(guān)分?！膊块T〕的提議確定。長組織相關(guān)分?！膊块T〕提前預(yù)備。于會前送達。與會人員要認真生疏材料，醞釀意見，做好發(fā)言預(yù)備。充分爭論。議題由分校校長或有關(guān)負責(zé)人作簡要說明，與會人員應(yīng)就議題充分爭論后再說明自己的意見。逐項表決。會議實行逐項表決，議題經(jīng)充分爭論后，進展表決。改或者再次審議的打算。作出通過打算的，由校長簽發(fā)；作出修改打算的，由承辦分校依照會議要求修改后報分管校長審定，由校長簽發(fā)；屬重大原則或者實質(zhì)內(nèi)容修改的，作出再次審議打算，按程序重審議。形成紀要。重大行政決策事項，指定專人負責(zé)會議記錄和整理睬議紀要。校長否認員必需堅決執(zhí)行，任何個人無權(quán)轉(zhuǎn)變。遇突發(fā)大事和緊急狀況，如來不及領(lǐng)導(dǎo)集體爭論打算的，分管副校長長應(yīng)準(zhǔn)時報告。三、建立健全內(nèi)部把握關(guān)鍵崗位責(zé)任制。互分別、相互制約和相互監(jiān)視。加強對內(nèi)部把握關(guān)鍵崗位工作人員的治理。建立健全崗位責(zé)任制依據(jù)權(quán)責(zé)對等原則建立健全關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)視。1、崗位構(gòu)成。內(nèi)部把握關(guān)鍵崗位是指與預(yù)算業(yè)務(wù)治理、收支業(yè)務(wù)治理、政府選購業(yè)及內(nèi)部監(jiān)視等。職責(zé)與權(quán)利相統(tǒng)一的原則和考核與獎懲相全都的原則。求，明確崗位職責(zé)、崗位權(quán)利以及與其他崗位的關(guān)系?！捕酬P(guān)鍵崗位工作人員治理5〔特別緣由或特別崗位可適當(dāng)縮短或延長輪崗時間〕。，包括：學(xué)問、技能、專業(yè)背景和從業(yè)資格等。工作人員進展的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，準(zhǔn)時、全面、準(zhǔn)確把握國家有關(guān)法律法規(guī)政策，不斷提升專業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平，不斷提高職業(yè)道德修養(yǎng)?！踩藛T兼職〕，負責(zé)檢準(zhǔn)時覺察內(nèi)部把握存在的問題并提出改進建議。內(nèi)部監(jiān)視檢查頻率：每年至少進展一次全面對監(jiān)視檢查，必要時依據(jù)需要不定期地對內(nèi)部把握開展各項專項檢查、抽查等監(jiān)視檢查工作?！捕硟?nèi)部監(jiān)視檢查內(nèi)容：第一、單位層面內(nèi)部把握制度建立和執(zhí)行狀況，具體包括：機制是否建立；重大經(jīng)濟事項的認定標(biāo)準(zhǔn)是否確定而且一貫地執(zhí)行。治理制度是否符合本單位的實際狀況。是否存在未經(jīng)授權(quán)審批就辦理業(yè)務(wù)的情形；是否存在越權(quán)審批、任憑審批情形。施，是否存在不相容崗位混崗的現(xiàn)象。其次、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部把握建立和執(zhí)行狀況，具體包括：1、預(yù)算業(yè)務(wù)重點檢查：預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行制度否建立并得到有效執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行到有效執(zhí)行；全過程的預(yù)算績效治理機制是否建立并得到有效執(zhí)行等。2、收支業(yè)務(wù)重點檢查：收支是否實施歸口治理并得到有效執(zhí)行；印章和票據(jù)的使有效執(zhí)行等。3、政府選購業(yè)務(wù)重點檢查：府選購活動是否實施歸口治理并得到有效執(zhí)行；政府選購等。立資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點和賬實核對等財產(chǎn)保護把握措施并得到有效執(zhí)行等。〔三〕監(jiān)視檢查程序1、制定監(jiān)視檢查工作方案。內(nèi)部監(jiān)視機構(gòu)制定監(jiān)視檢查工作方案。方案中應(yīng)當(dāng)明確單位負責(zé)人批準(zhǔn)后實施監(jiān)視檢查。2、實施監(jiān)視檢查：以前期間覺察的問題是否準(zhǔn)時實行措施整改等。試結(jié)果，分析查找內(nèi)部把握缺陷。結(jié)果和改進建議應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)工作人員復(fù)核和驗證。3、編制自我評價報告。自我評價報告內(nèi)容包括：制度；評價；方法；以前期間檢查中覺察的內(nèi)部把握缺陷及其狀況；本次檢查中覺察的內(nèi)部把握缺陷及改進意見或建議；對內(nèi)不能把握建立和執(zhí)行有效性評價包括兩方面內(nèi)容：個方面：部把握的根本原理為前提，以相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定以及《XXXXX標(biāo)準(zhǔn)》作為依據(jù)。經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險。動的調(diào)整和自身條件的變化適時地調(diào)整關(guān)鍵把握點和把握措施。括以下四個方面：各個業(yè)務(wù)把握在監(jiān)視檢查期內(nèi)是如何運行的。各個業(yè)務(wù)把握是否得到了持續(xù)、全都的執(zhí)行。相關(guān)內(nèi)部把握機制、內(nèi)部治理制度、崗位責(zé)任制、內(nèi)部把握措施是否得到了有效執(zhí)行。執(zhí)行業(yè)務(wù)把握的相關(guān)工作人員是否具備必要的權(quán)限、資格和力氣。的整改打算和措施作出打算，以改進單位內(nèi)部把握。考核評價相關(guān)工作人員的依據(jù)。狀況；對已經(jīng)造成損失或負面影響的追究相關(guān)工作人員的責(zé)任。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校第一章總則第一條：為了促進單位內(nèi)部治理標(biāo)準(zhǔn)化,加強內(nèi)部會計監(jiān)視,建立標(biāo)準(zhǔn)的工作秩序,提位內(nèi)部治理的實際制定本方法。其次條：單位負責(zé)人對本單位內(nèi)部不相容職務(wù)分別的建立健全及有效實施負責(zé)。第三條：不相容職務(wù)分別應(yīng)當(dāng)?shù)竭_以下根本目標(biāo)：〔一〕標(biāo)準(zhǔn)單位會計行為，保持會計資料真實、完整。堵塞漏洞、消退隱患，防止并準(zhǔn)時覺察、訂正錯誤及舞弊行為，保護單位資產(chǎn)的安全、完整。確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第四條：不相容職務(wù)分別應(yīng)當(dāng)遵守以下根本原則：〔一〕不相容職務(wù)分別應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，以及單位的實際狀況。不相容職務(wù)分別應(yīng)當(dāng)約束單位內(nèi)部涉及會計及業(yè)務(wù)工作的全部人員，任何個人都不得擁有超越不相容職務(wù)分別標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)力?！踩巢幌嗳萋殑?wù)分別應(yīng)當(dāng)涵蓋單位內(nèi)部涉及會計和業(yè)務(wù)的各項工作及相關(guān)崗位。不相容職務(wù)分別應(yīng)當(dāng)保證單位內(nèi)部工作崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，確保各崗位之間權(quán)責(zé)清楚、相互制約、相互監(jiān)視。不相容職務(wù)分別方法應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和治理要求的提高，不斷修訂和完善。第三章不相容職務(wù)分別的內(nèi)容第五條：不相容職務(wù)主要包括：負責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、檔案治理、財產(chǎn)保當(dāng)相互分別、相互制約。出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作，不得兼任票據(jù)核銷工作。住房公積金業(yè)務(wù)臨柜人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票，不得進展住房公積金歸集、支取、轉(zhuǎn)移的會計核算工作?！踩秤袃r證券的經(jīng)辦人員不得進展證券收付的會計核算工作。系統(tǒng)治理員負責(zé)業(yè)務(wù)操作人員的登錄帳戶開設(shè)、注銷及密碼初始化工作，并依據(jù)操作員的工作內(nèi)容安排權(quán)限?！参濉巢僮鲉T憑自己的用戶名及密碼登錄系統(tǒng)，操作員對自己進展的業(yè)務(wù)操作負責(zé)。〔六〕未經(jīng)授權(quán)，不得借用他人的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)?！财摺惩还P業(yè)務(wù)的登記權(quán)限和審核權(quán)限相隔離，登記和審核人員不能為同一操作員?！舶恕硺I(yè)務(wù)權(quán)限和財務(wù)權(quán)限相隔離，業(yè)務(wù)制單和財務(wù)記帳人員不能為同一操作員。系統(tǒng)治理員不得進展財務(wù)或業(yè)務(wù)操作，有特別狀況需要進展此類操作的，必需征得相關(guān)操作員的授權(quán)，并承受授權(quán)者的監(jiān)視?！彩持浦狗枪ぷ魅藛T操縱業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)時，應(yīng)準(zhǔn)時退出系統(tǒng)或注銷登錄?！吃谶M展業(yè)務(wù)操作時消滅系統(tǒng)故障的，要馬上通知系統(tǒng)治理員，由系統(tǒng)治理員長聯(lián)合簽字，存檔備案。第四章不相容職務(wù)分別的檢查〔一〕對不相容職務(wù)分別的執(zhí)行狀況進展檢查和評價。寫出檢查報告，對涉及資金治理、資產(chǎn)治理及各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、內(nèi)部機構(gòu)和崗位設(shè)置存在的缺陷提出改進建議。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校目和會計賬簿。表相符。扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目確定要按規(guī)定進展明細結(jié)轉(zhuǎn)。管，不得散亂喪失。應(yīng)查明緣由，編制銀行余額調(diào)整表。好各類報表。。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校終審批。開支由校長依據(jù)會議決議辦理簽批手續(xù)。一，會計記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。發(fā)票的大小寫金額不能修改。1000五、報銷差旅費，須供給單位負責(zé)人批準(zhǔn)的會議通知或外出的申請報告。六、臨時工工資待遇，按有關(guān)規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)，于每月的中旬發(fā)放本月工資?！膊块T〕依據(jù)財務(wù)室供給的預(yù)算后上報教育局。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校財務(wù)牽制制度密碼由出納人員負責(zé)保管和使用。三、空白支票和印鑒章應(yīng)分開保管。核對檢查，保證現(xiàn)金的安全。記工作。領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報銷入賬。符，如有不符應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由制作銀行存款調(diào)整表。使用入賬及作廢的統(tǒng)計表備查。下銷號的痕跡，已使用的票據(jù)經(jīng)財政局檢驗后由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一保管。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校財務(wù)公開制度一、財務(wù)公開的內(nèi)容：1、財政核撥的正常、專款、專項資金；2、單位或個人捐贈的資金、財務(wù)，其他單位募集的資金；3、公務(wù)接待費用；4、重要財產(chǎn)、物資的購置和損失；6、集體和個人福利待遇、以及工資狀況；二、財務(wù)公開的形式：1、財政核撥的經(jīng)費使用在校務(wù)公開欄公開；會議向全體教職工報告公開；3、對各類安排、補貼、獎懲、定額的規(guī)定，承受書面形式進展公開；三、財務(wù)公開的時間：準(zhǔn)時公開。四、財務(wù)公開的組織實施：〔財〕務(wù)公開監(jiān)視小組，工會主席任組長，其他組成人員由教職工大會通過，其中教師代表人數(shù)應(yīng)占多數(shù)。公開每年進展兩次，由學(xué)校教工大會組織進展XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校存貨治理制度一、存貨選購確定要與購物申請單內(nèi)容一樣。購物申請單須有申請人、部門負責(zé)人、學(xué)校財產(chǎn)〔治理員〕三人的簽名。二、驗收入庫一不行，并登記賬冊。會計入賬聯(lián)應(yīng)準(zhǔn)時交財務(wù)入賬。入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)，對危急品、易腐蝕物品、易爆物品要區(qū)分對待，妥當(dāng)保管。。學(xué)?？倓?wù)負責(zé)人應(yīng)定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行狀況?！踩吃靸缘怯泴W(xué)校全部存貨的賬冊登記工作由財產(chǎn)治理員負責(zé)?！矊Ｓ檬摇迟~冊。做到準(zhǔn)時登賬，按月結(jié)賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。登記賬冊的物品、名稱、數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。按時完成上級部門布置的各種報表。〔四〕領(lǐng)用、借用及賠償倉庫存放存貨，由財產(chǎn)治理員統(tǒng)一治理。領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用物品假設(shè)有多余，須歸還倉庫。下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。出借的物品須填寫出借單，物品出門必需有出門單。出借的物品要按期收回。每學(xué)期完畢時，財產(chǎn)治理員要準(zhǔn)時收回、統(tǒng)一治理。人員調(diào)動確定要做好個人物品借用歸還工作。歸還物品時要當(dāng)面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。到財務(wù)部門繳款。〔五〕存貨報廢狀況酌情處理。報廢的物品由財產(chǎn)治理員統(tǒng)一登記，并按程序上報財務(wù)室進展相關(guān)財務(wù)處理。報廢單要學(xué)校負責(zé)人，財務(wù)主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。報廢物品處理后的回收資金，要準(zhǔn)時入賬。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校資產(chǎn)清查制度一、資產(chǎn)清查內(nèi)容包括流淌資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。〔一〕流淌資產(chǎn)清查：查工作。銀行存款清查：銀行存款應(yīng)每月與銀行對賬單進展逐筆核銷，對查明緣由的未達位領(lǐng)導(dǎo)或上級財務(wù)主管部門。核對清理。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。領(lǐng)用要有記錄，賬實要相符?！捕彻潭ㄙY產(chǎn)清查：關(guān)人員參與。寫出報告，以便核查。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)?！膊块T〕固定資產(chǎn)治理實行負責(zé)人負責(zé)制，分?！膊块T〕負責(zé)人全面負責(zé)本分校的固定資產(chǎn)治理工作，并指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)治理，登記固定資產(chǎn)卡片，填制“固定資產(chǎn)變動狀況表”，分校〔部門〕負責(zé)人簽字后報財務(wù)機構(gòu)。10001500〔部門〕所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)依據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財力的可能，依據(jù)1000010000效勞的要實行政府選購。〔包括機關(guān)與各事業(yè)單〕，要由調(diào)出部門填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財務(wù)機構(gòu)一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理固定資產(chǎn)增減手續(xù)?！矂澽D(zhuǎn)〕、對外捐贈、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢報損等。處置固定資產(chǎn)要嚴格依據(jù)有關(guān)規(guī)定的權(quán)限及要求進展審批；未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。對擅自處置的，依據(jù)《財政違法行為懲罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進展處理。位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，依據(jù)國家有關(guān)政策將存量資產(chǎn)進展出租、出借的行擅自出租、出借的，依據(jù)《財政違法行為懲罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進展處理。進展處理。上報財政部門審批后處理?！舱{(diào)撥〕的、用專項資金購置的固定資產(chǎn)，依據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等準(zhǔn)時記入固定資產(chǎn)賬進展治理。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校一、參與議事人員：行政人員，財會人員。二、每學(xué)期常規(guī)性收費之前必需議事。四、收費工作完畢之后必需議事。五、期未清退收費余額之前必需議事。七、區(qū)級相關(guān)工作精神傳達必需議事。八、收費操作過程中不明確的必需議事。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校收費的治理制度〕有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、其他政府非稅收入等。政府非稅收入實行龍江省財政部門統(tǒng)一印制票據(jù)，并準(zhǔn)時上繳財政專戶。二、用票單位應(yīng)按票種設(shè)置票據(jù)登記簿，照實反映收費票據(jù)的購領(lǐng)、使用、結(jié)存情聲明作廢，并寫出書面報告，報財政收費治理機構(gòu)處理。期滿需要銷毀的票據(jù)存根，登記造冊報財政收費治理機構(gòu)核準(zhǔn)后銷毀。算票據(jù)使用范圍使用票據(jù)，嚴禁以資金往來結(jié)算票據(jù)代替收費票據(jù)使用財務(wù)稽核制度會計憑證的會計憑證按其填制程序和用途分為原始憑證和記賬憑證。原始憑證的主要審核合法有效的原始憑證應(yīng)具備的根本要素是否齊全，〕是否按標(biāo)準(zhǔn)的要求填寫齊全。記賬憑證的記賬憑證是否附有原始憑證，是否與所附原始憑證的內(nèi)容相容是否簡明扼要，是否照實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際狀況，憑證格式中各工程的填列是否齊全，制單、復(fù)核、記賬處是否簽名或簽章。會計賬簿審核科目的名稱和頁次。會計報表審核時是否附有編報說明，是否按規(guī)定裝訂成冊，歸檔保管。工作中，遇到問題應(yīng)準(zhǔn)時向校長和上級主管部門報告。XXXXX認真執(zhí)行“會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)”中會計工作交接假設(shè)干規(guī)定。會計人員工作調(diào)動或者因故離職，在調(diào)動或離職前，必需將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。移交人員應(yīng)準(zhǔn)時整理應(yīng)當(dāng)移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。移交人員在編制移交清冊時應(yīng)列明移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、〔磁盤等〕及有操作確認。分立，會計工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進展。會計人員辦理交接手續(xù)，必需由單位領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)監(jiān)交。XXXXX化規(guī)定和方法，特制定本方法：一、我單位使用用友U8財務(wù)軟件進展會計電算化核算。二、認真執(zhí)行上級部門制定的電算化治理制度，自覺承受上級部門的檢查和監(jiān)視。三、依據(jù)電算化軟件的使用要求，正確執(zhí)行會計電算化的操作程序。使用。運行，覺察機內(nèi)病毒，應(yīng)馬上實行有力措施，消退病毒。六、財務(wù)軟件操作人員要設(shè)置密碼口令，并留意保密。離開，也應(yīng)退出操作系統(tǒng)。并快速備份，然后通知有關(guān)人員準(zhǔn)時處理。九、本單位可依據(jù)需要設(shè)置二級或三級科目。寫摘要。十一、記賬憑證經(jīng)過審核后，要準(zhǔn)時打印，并將原始憑證附到相關(guān)的記賬憑證中去。賬簿可以依據(jù)實際狀況和工作需要按月或按季按年打印,發(fā)生業(yè)務(wù)少的賬簿可滿頁打印。備份。十五、入檔的會計數(shù)據(jù)備份要標(biāo)明備份內(nèi)容、日期和備份者的姓名。雙份，存放在不同地點。介質(zhì)損壞而使會計檔案喪失。十八、在用的計算機，如需要修改和升級財務(wù)軟件，要報上級主管部門批準(zhǔn)同意。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必需切實地把會計檔案管好。保管，實行會計電算化單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會計檔案進展管理。整理立卷并裝訂成冊。當(dāng)年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由單位財務(wù)部門保管一封包保存。準(zhǔn)后銷毀。請主管部門參與監(jiān)銷。上簽名蓋章，并將狀況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校票據(jù)治理制度嚴格遵守財政部門的有關(guān)規(guī)定保證非稅收收費有序地進展，并納入學(xué)校的統(tǒng)一治理。訂正，準(zhǔn)時處理。清購進日期、本數(shù)及編號。購置后移交財務(wù)負責(zé)人保管。三、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)、起訖號交回時間。的號碼、記賬憑證的編號及收款金額，銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。六、開具票據(jù)時必需按財政要求使用博思開票軟件，不得手工填寫票據(jù)?！踩?lián)〕，保存?zhèn)洳椋恍邪咽論?jù)聯(lián)、記賬聯(lián)附在記賬憑證后。限登記造冊，報上級部門備案前方可進展銷毀，不得私自處理。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)?！埠炞只蛏w章〕批準(zhǔn)后，方可查閱。可查閱。三、會計檔案一律不外借，如遇特別狀況，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，可實行復(fù)制方法解決。抄錄。五、查閱時要辦理查閱登記手續(xù)，查閱者要在查閱會計檔案登記簿上簽字，方可查閱。七、如違犯以上規(guī)定者，依據(jù)狀況按有關(guān)規(guī)定處理。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校會計電算化檔案治理制度存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；二、嚴格依據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定的要求，對會計檔案進展專人治理；應(yīng)存放在兩個不同的地點；壞而使會計檔案喪失；任何偽造、非法涂轉(zhuǎn)變更、有意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等行為，都要進展相應(yīng)的處理；機設(shè)備、光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位；上的會計資料借閱歸還時，還應(yīng)當(dāng)認真檢查，防止感染病毒。XXXXX一、現(xiàn)金治理制度1、治理原則：嚴格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點清、堅持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，現(xiàn)，嚴防挪用、確保安全。2、開支范圍：〔1〕職工工資、津貼；個人勞務(wù)酬勞；依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金；各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；出差人員必需隨身攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出；3、定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符?！骋宦赏ㄟ^銀行結(jié)算。二、銀行存款治理制度使用狀況。2、嚴格遵守銀行支付結(jié)算紀律。3、定期獵取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)整表。防止空白票據(jù)遺失和被盜用。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校位個人發(fā)生的臨時性待結(jié)算的款項?？?、借入款項、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等。往來款項。的緣由，并針對不同狀況，分清責(zé)任，強化措施，依法清收，依法處理相關(guān)賬務(wù)。XXXXX第一章總則第一條：為進一步標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校各類印章的使用和治理，使學(xué)校印章治理標(biāo)準(zhǔn)化、制度人員要增加法律意識和責(zé)任感，認真履行崗位職責(zé)，嚴格照章辦事，但凡不符合本規(guī)定的，印章治理人員應(yīng)堅持原則拒絕用印。學(xué)籍專用章教育主任治理。其次章印章的種類于以學(xué)校名義上報、平送的文件、報表、布告、通告、公函、聘書、獎狀、合同、協(xié)議表等。力，只能用于印章上刊明的使用范圍，超過這個范圍不具有法律效力。名章具有財務(wù)方面的效力。第三章用印批準(zhǔn)權(quán)限第七條：使用學(xué)校公章必需依據(jù)用印件的內(nèi)容由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)或校務(wù)辦公室主任批準(zhǔn)。簽名批準(zhǔn)，方可用章。第十條：狀況特別的，須由校長批準(zhǔn)前方可用印。第四章用印規(guī)定交給他人治理和使用。因故需臨時交接，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并嚴格交接手續(xù)。往。并填寫《公章使用登記表》前方可出具簽章后的學(xué)校介紹信。的，須經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)同意。在用材料上簽名，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，方可用印。長審定簽名后，方可用印。第十七條：凡有以下狀況之一的，印鑒治理人員可拒絕用印。上報及下發(fā)的印件內(nèi)容有誤或批準(zhǔn)權(quán)限不當(dāng)；〔二〕涉及個人財產(chǎn)、經(jīng)濟、法；〔三〕未經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審核及校領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批準(zhǔn)的印件；〔四〕非本校教職員工或與本校工作、業(yè)務(wù)無關(guān)的印件。是否齊全。用印后一般需要保存的材料有：〔一〕一般信件要保存領(lǐng)導(dǎo)人簽批的草稿?！捕硡f(xié)議書、合同書應(yīng)保存一份文本。實。〔四〕沒有留存材料的，要具體記載用印狀況。人、用印單位、用印人、用印數(shù)以及留存材料等項。第五章印章的安全與治理其次十條：印章必需指定原則性強的專人保管，不得遺失。原則，秉公辦事，嚴格履行審批登記手續(xù)，嚴禁以印謀私，損害學(xué)校利益。紀政紀處分，情節(jié)嚴峻者，交公安機關(guān)處理。漏蓋、不多蓋。第六章印章的刻制與注銷公章的申請到學(xué)校務(wù)辦公室辦理刻制手續(xù)。需注銷的印章均應(yīng)準(zhǔn)時交回校辦辦理注銷手續(xù)，并將注銷印章交學(xué)校檔案室歸檔。人未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，不得利用其它渠道非法刻制部門印章。失和產(chǎn)生不良影響或后果的賜予相關(guān)處分。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報銷。方出具的購物小票或商品明細清單。收據(jù)上必需要求其具體列明收款事由。〔需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容〕或原〔須加財務(wù)專用章證明〕，由經(jīng)辦科室負責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報銷。述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?。五、?jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校差旅費治理制度〔部門〕負責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，銷單》。二、差旅費報銷要嚴格依據(jù)《XXXXX機關(guān)和事業(yè)單位差旅費治理方法》泰財發(fā)〔2023〕39號執(zhí)行。三、出差人員乘坐飛機要從嚴把握。四、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數(shù)核領(lǐng)。在出差地工作期間，縣內(nèi)出差伙食補助每天15元，本縣以外出差伙食補助每天70元。助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。五、出差人員的市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天30元包干使用。導(dǎo)同意召開會議、組織培訓(xùn)的批示。七、工作人員出差期間，因進展巡游或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。XXXXX法》、《預(yù)算法》、國家財經(jīng)政策和內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)定，嚴守財經(jīng)紀律。入，合理安排支出，保證各項事業(yè)安康進展。三、切實加強部門預(yù)算治理、國庫集中支付治理和非稅收入治理，認真實施財務(wù)監(jiān)把關(guān)，拒絕受理。資金的使用效益，組織直屬單位內(nèi)部審計工作，對存在問題準(zhǔn)時實行改進措施。五、制定內(nèi)部財務(wù)會計治理制度，細化治理措施。六、審查本單位對外供給的一切會計資料和統(tǒng)計資料。事項。八、負責(zé)本校財會人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參與爭論本系統(tǒng)會計人員的作用和調(diào)配。十、與本單位負責(zé)人沒有直系親屬關(guān)系。XXXXX高會計核算質(zhì)量。認真編制各類會計報表及統(tǒng)計報表，做到不錯、不漏、不瞞、不拖。計資料的裝訂歸檔、保管和監(jiān)管工作。4.相符。

定期與出納、財產(chǎn)保管員核對帳目，編制銀行調(diào)整表，做到賬賬相符，賬物會計資料和信息。保險金、公積金、失業(yè)保險金等相關(guān)事項的工作。教育經(jīng)費安全、有效地運作。按時做好財務(wù)分析報告，分析財務(wù)收支狀況，準(zhǔn)時書面報告校長。認真完成上級財政部門交辦的其它工作。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校出納員崗位職責(zé)律，嚴格執(zhí)行《會計法》。認真執(zhí)行財務(wù)會計制度。不得私設(shè)小金庫。準(zhǔn)時解交銀行，不得坐支，不得挪用公款。性、合法性負責(zé)。各項收支憑證必需先審后付，把好出納關(guān)。符。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。寫齊全，支票領(lǐng)用申請單要有領(lǐng)用人簽字。鑰匙并撥轉(zhuǎn)保險箱密碼。7.

樂觀主動協(xié)作上級對財務(wù)工作的檢查、審計等，照實完整地供給一切會計資8. 樂觀主動協(xié)作會計人員工作，努力完成上級交辦的其他任務(wù)。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)?；藛T崗位職責(zé)一、幫助審查本級及本單位的財務(wù)收支打算和預(yù)算打算。三、定期抽查各戶賬簿記錄。五、承辦財務(wù)檢查和財務(wù)監(jiān)視的相關(guān)工作。六、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項財務(wù)檢查和內(nèi)部審計工作。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校審核崗位職責(zé)及標(biāo)準(zhǔn)，既要堅持原則，秉公辦事，講究工作效率，又要做到急躁細致，禮貌待人。制度的宣傳解釋工作，對不符合規(guī)定的應(yīng)拒絕支付，并急躁解釋有關(guān)規(guī)定。記帳憑單時要準(zhǔn)確反映原始憑證的內(nèi)容，摘要簡明，要素完備，金額準(zhǔn)確。理無收入來源的支出，對無打算、超打算的開支，應(yīng)停頓辦理報銷業(yè)務(wù)。現(xiàn)象。定期清理往來款，對長期借款負責(zé)催交，往來款核銷要準(zhǔn)確無誤。六、嚴格遵守會計電算化治理制度，生疏核算軟件的操作，作好計算機的衛(wèi)生保養(yǎng)工作。XXXXXXXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校財政專項資金治理方法合理使用，依據(jù)國家專項資金治理有關(guān)制度等法律法規(guī)，特制訂本規(guī)定。一、專項資金的概念：的、獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并由本單位使用的資金。二、專項資金的類別：三、專項資金的治理要求：1、各項專項資金的申請、使用都必需符合國家及相關(guān)直屬部門治理規(guī)定。2、對各種專項資金要統(tǒng)一核算，劃清與日常業(yè)務(wù)收支的界限，不得相互占用。3、建立專項資金使用治理責(zé)任制，明確專項資金的治理部門，提高使用效率。4、在資金使用上，要堅持專款專用的原則，使各項專用資金正確使用并到達預(yù)期目的。四、專項資金各治理部門職責(zé)：查，以及各項專用資金的匯總與分析。制，負責(zé)專項資金工程的申請及報批工作，負責(zé)專項資金對應(yīng)工程評價、驗收工作。3、其他各相關(guān)部門：工程選購、證照申辦等。五、專項資金的治理流程：1、論證：親熱關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資符合條件的工程組織材料及工程可研報告。報批：由工程申請部門會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口治理部門，并就工程進展進展全程聯(lián)系及跟蹤、匯報進展。審批：財會室在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負責(zé)到主管部門及財政部門跟蹤專項資金到位狀況，完善相關(guān)劃撥及使用手續(xù)。4、使用：專項資金使用嚴格按工程資金申報打算執(zhí)行，本單位自有資金同步配套。工程完畢準(zhǔn)時按規(guī)定辦理財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。任對專項資金的審批與使用進展監(jiān)視。6、驗收：專項資金工程要按申請打算推動，按時完成工程任務(wù)，到達申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)，同時由工程申請單位會同工程擔(dān)當(dāng)單位、財會室及其他相關(guān)部產(chǎn)的保值增值。XXXXX工的程序。審批。500010000導(dǎo)集體爭論打算是否立項?？們r超過50000元，按規(guī)定報教育局計審股和財政局審批。1000價記錄，推出信譽好、質(zhì)量優(yōu)、價位低的單位，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核、校長審批。5000標(biāo)準(zhǔn)的要進展招標(biāo)?！舶ǜ鼡Q材料、轉(zhuǎn)變〕應(yīng)與校方協(xié)商，并有書面同意意見，否則視作違約，應(yīng)追究其相應(yīng)的違約責(zé)任。工、安全施工、遵紀守法。2單上簽字后交校領(lǐng)導(dǎo)審批。6生損壞的設(shè)施、設(shè)備，影響正常使用或有礙觀瞻的，準(zhǔn)時修理。八、施工工程完成后，財會室負責(zé)做好固定資產(chǎn)臺賬增減處理工作。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校內(nèi)部稽核制度第一章總則第一條：為了進一步提高學(xué)校內(nèi)部治理水平，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部把握，更好地催促學(xué)校的工XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校內(nèi)部把握標(biāo)準(zhǔn)》特制訂本制度。以本制度規(guī)定辦理。第三條：對稽核人員的要求視實際需要而定?；巳藛T前往稽核之前，應(yīng)先預(yù)備并收集有關(guān)資料，擬訂打算及進度表。門具體查詢，并調(diào)閱賬冊、表格及有關(guān)檔案，必要時還可請其出具書面說明。第四條：賬務(wù)稽核1．審核或檢查記賬憑證時，留意以下事項：緣由。會計科目有無誤用，摘要是否恰當(dāng)，有無遺漏、錯誤及各項數(shù)字的計算是否正確。轉(zhuǎn)賬是否合理、借貸方數(shù)字是否相符。應(yīng)加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。記賬憑證所附原始憑證是否符合規(guī)定、齊全、準(zhǔn)確，手續(xù)是否完備。記賬憑證編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。記賬憑證的保存方法及放置地點是否妥當(dāng)，是否已登錄日記簿或日記表。2．賬簿檢查時，留意以下事項：否當(dāng)日記載完畢。日或定期核對。與相對科目的余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象?，F(xiàn)金日記賬的的余額是否與庫存金額相符。各種賬簿的啟用、移交及編制明細賬目等是否完備。各種賬簿是否有經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。第五條：業(yè)務(wù)稽核檢查庫存現(xiàn)金。如在營業(yè)時間之前，應(yīng)依據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查銀行存款賬是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢局部有無辦理注銷。現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，須準(zhǔn)時查明緣由。庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財物需同時檢查，且核對有關(guān)賬表、憑證單據(jù)。匯款寄回的收據(jù)是否妥當(dāng)保存，有無匯出多日而尚未解訖的匯款。內(nèi)部往來款是否按月填制未達賬項明細表，查對賬單是否依序保管。內(nèi)部往來或?qū)ν鈫挝煌鶃碣~是否常常核對。2．報表檢查時，留意以下事項：各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無遺漏。各種報表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。報表編號、裝訂是否完整及是否符合規(guī)定。第六條：財務(wù)稽核檢查有價證券時，應(yīng)與有關(guān)賬表核對，留意如下事項：購入及出售有無核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。證券種類、面值及號碼，是否與賬簿記載相符。檢查各種質(zhì)押品、存放品及其他有價值的憑證單據(jù)時，應(yīng)留意其是否存放庫內(nèi)，點者，應(yīng)查明緣由并檢閱其有關(guān)單據(jù)。第七條：總務(wù)稽核各分?！膊块T〕費用支付與物品領(lǐng)用，是否已依規(guī)定辦理核準(zhǔn)與核銷?！车馁M用是否在預(yù)算或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)開支，是否有鋪張或業(yè)務(wù)上不需要的開支，各項費用的列支是否照章辦理。2．檢查貯存物品，留意以下事項：貯存物品的保管是否妥當(dāng)。貯存物品的種類、數(shù)量、價格是否與賬簿〔冊、卡〕記載相符，有無遺漏或短缺。貯存物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與賬面相符。領(lǐng)物憑證，是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章方可核發(fā)。已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者與貯存物品合計表，是否與賬面存量相符。有無損壞報廢物品，賬簿是否記錄，所存應(yīng)報廢物品，數(shù)量是否與賬簿記載相符。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校印章治理內(nèi)部把握制度第一章：總則證印章權(quán)威性和嚴峻性，明確印章的使用權(quán)限和范圍，嚴格事務(wù)審批程序，標(biāo)準(zhǔn)用印行為，提高效勞質(zhì)量和辦事效率，依據(jù)上級有關(guān)規(guī)定并結(jié)合學(xué)校實際，制定本制度。其次條：學(xué)校印章包括學(xué)校公章、財務(wù)章、校長法人公務(wù)私章、黨支部印章、各分?！猜毮懿块T〕印章等。第三條：印章治理實行專人負責(zé)制。第四條：印章治理實行不相容崗位相互分別，嚴禁一人保管全部印章。其次章：分工與授權(quán)他印章由各分?！猜毮懿块T〕負責(zé)人治理。第三章：實施與執(zhí)行長批準(zhǔn)按規(guī)定程序由總務(wù)部門到公安部門審批辦理。印章啟用前要做好戳記，并留樣保室歸檔。第七條：使用學(xué)校公章必需依據(jù)內(nèi)容由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。〔托付的出納員〕和簽名批準(zhǔn)，方可用章。狀況特別的，須由校長批準(zhǔn)。給他人治理和使用。因故需臨時交接，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并嚴格交接手續(xù)?！猜毮懿块T〕辦公室內(nèi)。印章未經(jīng)治理負責(zé)人批責(zé)人同意并填寫《公章使用登記表》，派遣專人攜帶前往。并填寫《公章使用登記表》前方可出具簽章后的學(xué)校介紹信。第十三條：財務(wù)人員使用財務(wù)印鑒的必需檢查如下事項：〔一〕辦理各項收入業(yè)務(wù)1、檢查各項收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定，單價和收費標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確；2、檢查有沒有齊全的計量發(fā)貨手續(xù)，數(shù)量、金額計算是否準(zhǔn)確；3、與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對，看是否全都、有無過失；印章?！捕侈k理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)時1、檢查原始憑證是否合法、齊全，是否符合要求；2、與打算、合同、支付憑證等相核對是否全都；人的審批簽字；4、檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符，填寫是否符合要求，有無過失；付款票據(jù)上加蓋財務(wù)印章需要的，須經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)同意并備案。責(zé)人審核并在用材料上簽名，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，方可用印。長審定簽名后，方可用印。第十七：條凡有以下狀況之一的，印鑒治理人員可拒絕用印。〔一〕上報及下發(fā)的印件內(nèi)容有誤或批準(zhǔn)權(quán)限不當(dāng)；〔二〕涉及個人財產(chǎn)、經(jīng)濟、法律糾紛等方面的印件；〔三〕未經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審核及校領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批準(zhǔn)的印件；〔四〕非本校教職員工或與本校工作、業(yè)務(wù)無關(guān)的印件。是否齊全。用印后一般需要保存的材料有：〔一〕一般信件要保存領(lǐng)導(dǎo)人簽批的草稿?！捕硡f(xié)議書、合同書應(yīng)保存一份文本。各類證書要附有頒發(fā)文件領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)的書面材料、名冊及證書的樣本，并逐一核實?！菜摹硾]有留存材料的，要具體記載用印狀況。人、用印單位、用印人、用印數(shù)以及留存材料等項。第四章：監(jiān)視與檢查其次十條：印章必需指定原則性強的專人保管，不得遺失。原則，秉公辦事，嚴格履行審批登記手續(xù)，嚴禁以印謀私，損害學(xué)校利益。紀政紀處分，情節(jié)嚴峻者，交公安機關(guān)處理。人未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，不得利用其它渠道非法刻制部門印章。失和產(chǎn)生不良影響或后果的賜予相關(guān)處分。XXXXX分校〔部門〕提交檔案室?guī)щx使用需法人審批分?！膊块T〕提交檔案室?guī)щx使用需法人審批校長審批后交總務(wù)室相關(guān)部門提主管領(lǐng)導(dǎo)印章使用登印章留樣印章財務(wù)章移交相關(guān)印章專人負責(zé)，未經(jīng)批準(zhǔn)不內(nèi)部把握制度第一章總則法規(guī)，結(jié)合學(xué)校具體狀況，特制訂本制度。行為時，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。費專用票據(jù)、接收社會捐贈票據(jù)等。財政票據(jù)由財務(wù)室統(tǒng)一治理。崗位相分別。其次章分工與授權(quán)班子爭論打算?？倓?wù)室負責(zé)檢查監(jiān)視學(xué)校的收費行為。發(fā)放、收回工作，并負責(zé)所收款項必需全額納入財務(wù)室統(tǒng)一核算工作。財務(wù)室出納負責(zé)票據(jù)的使用，費用的收取，收入對賬及日記賬工作?！膊块T〕負責(zé)人對本分?！膊块T〕收費的合法性、真實性、完整性負責(zé)。第三章實施與執(zhí)行憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》和博思軟件治理卡辦理有關(guān)上報核銷和領(lǐng)購業(yè)務(wù)。1、票據(jù)存根裝訂正確，號碼連續(xù)并按升序排列；2、票據(jù)存根或作廢票據(jù)各聯(lián)次保存完整；3、作廢票據(jù)注明作廢字樣；4、票據(jù)各要素填寫齊全、正確；5、專用收據(jù)按規(guī)定用途使用：7、票據(jù)填開未超期使用；8、收款工程合法、合規(guī)；9、收費標(biāo)準(zhǔn)依法、依規(guī)。〔部門〕依據(jù)工作需要提出收費申請，經(jīng)單位把手簽批同意后，按程序統(tǒng)一進展收費活動?！膊块T〕收費當(dāng)日將收費款項上交出納人員，出納人員依據(jù)票據(jù)要在軟件中作廢并打印作廢字樣。繳入國庫的按規(guī)定期限足額準(zhǔn)時上繳國庫。核銷。第十二條：財政票據(jù)存根不得擅自損毀。已開具的財政票據(jù)存根要保管5序進展銷毀。第四章監(jiān)視與檢查問題，準(zhǔn)時予以訂正。關(guān)處理?！差I(lǐng)〕票據(jù)及借用他人票據(jù)、盜取盜用票據(jù)；2、向其他單位和個人轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開票據(jù)；3、擅自印制票據(jù)和未按相關(guān)規(guī)定領(lǐng)用、使用票據(jù)；涂改偽造票據(jù)、虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動、虛開票據(jù)、擴大票據(jù)使用范圍；5、未按規(guī)定保管票據(jù)，發(fā)生票據(jù)喪失、被盜、毀損；6、擅自銷毀票據(jù)的存根聯(lián)、票據(jù)領(lǐng)用登記簿；7、未按規(guī)定繳銷票據(jù)，私分、截留票據(jù)收入；8、其他違反票據(jù)治理制度的行為。業(yè)務(wù)部門提出收出納登記領(lǐng)用票收費學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)部門提出收出納登記領(lǐng)用票收費學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)收費活動存根上交會計存提交總務(wù)室單位會計上交總務(wù)室造冊物價部門財政票據(jù)票據(jù)治理部門7878內(nèi)部把握制度第一章總則，依據(jù)中國人民銀行《銀行賬戶治理方法》及國家有關(guān)法規(guī)和《XXXXX心學(xué)校內(nèi)部把握標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合學(xué)校實際狀況，制定本方法。賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶和外匯存款賬戶。法律、法規(guī)和金融政策的規(guī)定治理學(xué)校的銀行賬戶。第四條：嚴格執(zhí)行不相容職務(wù)分別原則。能由一個人辦理銀行賬號業(yè)務(wù)的全過程。銀行賬戶印鑒與票據(jù)治理相分別。接觸。銀行印鑒由出納與會計分別保管。銀行賬戶業(yè)務(wù)的審批人同出納員、會計相分別。其次章分工與授權(quán)核無誤的憑證使用銀行賬戶，并登記日記賬。第三章實施與執(zhí)行民銀行審批辦理。告，報主管校領(lǐng)導(dǎo)同意后辦理。提出申請，由總務(wù)室撤銷原賬戶，開立賬戶。證。第十條：加強銀行賬戶的印鑒治理：學(xué)校銀行賬戶的預(yù)留和使用的印鑒為書檔案治理。以上印鑒的使用、保管由特地人員分管，會計保管財務(wù)章，法人公務(wù)私章由校長法人托付出納保管，法人變動時，要準(zhǔn)時更換印鑒?！踩缰А常瑢︺y行票據(jù)的購置、使用和核銷要設(shè)置備查簿，逐筆登記。出納人員必需依據(jù)審核無誤的會計憑證辦理支票，支票的開具要填明日期、金額、付款單位、經(jīng)辦人、用途，手續(xù)要齊全，不得開具空白支票。賬和銀行對賬單要專人治理，作為會計檔案妥當(dāng)保管。第十三條：加強對銀行賬戶備用金的治理：學(xué)校財務(wù)室依據(jù)國家有關(guān)規(guī)將收入和款項準(zhǔn)時送存銀行，不得坐支。位和個人使用；不得開具空頭支票和遠期支票；不得公款私存。報校長法人處理?！踩玢y行賬戶被凍結(jié)或資金被劃走〕，財務(wù)室要準(zhǔn)時上報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，以便學(xué)校準(zhǔn)時實行必要的措施。第四章：檢查與監(jiān)視接負責(zé)人的責(zé)任?！踩鐔适е匾瞻住常瑢W(xué)校將按有關(guān)規(guī)定對其進展懲罰，對情節(jié)嚴峻構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)處理。事責(zé)任。的備用金，或者坐支收入的，學(xué)校將按規(guī)定對其進展懲罰?！踩玢y行賬〕，因未準(zhǔn)時報告或?qū)嵭斜匾胧┰斐蓳p失的，學(xué)校將按規(guī)定對直接負責(zé)人進展懲罰。事責(zé)任。學(xué)校除責(zé)令其訂正外，沒收出租賬戶的非法所得，并按有關(guān)規(guī)定對其進展處罰。財務(wù)室提交財務(wù)室填制業(yè)務(wù)部門提行政首長財務(wù)室提交財務(wù)室填制業(yè)務(wù)部門提行政首長財務(wù)負責(zé)人總務(wù)室向銀行提銀行賬戶財務(wù)室提交開戶許可證出納購置領(lǐng)用空使用票據(jù)銀行賬戶會計銀行對賬會計第一節(jié)總則資金流失，特制訂本制度。其次條：單位中的行政性事業(yè)性收費主要是幼兒園收費和校田地承包。第四條：會計核算與收款崗位相分別，收款和開票崗位相分別。其次節(jié)分工與授權(quán)記、核對收入并繳款、進展賬務(wù)處理。第三節(jié)實施與執(zhí)行第七條：各分?！膊块T〕提交收費申請，經(jīng)校長法人審批后提交總務(wù)室。行《票據(jù)治理內(nèi)部把握制度》，做好票據(jù)領(lǐng)用和核銷記錄，妥當(dāng)保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，標(biāo)準(zhǔn)治理票據(jù)。止因治理不善導(dǎo)致票據(jù)喪失和毀損。編制收款報告，不得公款私存和挪用收取的款項?！惨话惝?dāng)日〕、足額辦理繳庫手續(xù)，取得繳庫聯(lián)、記賬聯(lián)、銀行回單等繳〔或收〕款憑證。不得滯留、挪用或者拖欠應(yīng)上繳的財政收入。賬等賬務(wù)處理。第四節(jié)監(jiān)視與檢查《行政事業(yè)收費和政府性基金票據(jù)治理規(guī)定》、《財政違法行為懲罰處分條進展懲罰，情節(jié)嚴峻的，移交有關(guān)部門處理。情節(jié)嚴峻的，移交有關(guān)部門處理。各分校〔部門〕提出各分校按工程行政首長出納使用各分?！膊块T〕提出各分校按工程行政首長出納使用登存記根總務(wù)室辦理收費許可票據(jù)保管人內(nèi)部把握制度第一章總則單位會計制度》等法律法規(guī)，特制定本制度?！舶局С龊凸こ讨С觥场Ω綄賳挝谎a助支出上繳上級支出其他支出。第三條：學(xué)校將各項支出全部納入學(xué)校預(yù)算，建立健全支出治理制度。與經(jīng)辦分管，錢與賬、錢與物、賬與物分管。其次章分工與授權(quán)行存款余額。出納依據(jù)審核無誤的支出憑證辦理付款，登記日記賬。第三章實施與執(zhí)行須事先報校長同意前方可執(zhí)行。第七條：學(xué)校單項〔批〕經(jīng)費支出在10000元以下的，由經(jīng)辦人、驗收10000元及以上的，在經(jīng)辦人、驗收人、學(xué)校經(jīng)費支出審核人簽字、財務(wù)審批人審批完備報銷。10001000應(yīng)在返回一周內(nèi)準(zhǔn)時結(jié)清。借款未結(jié)清者，不得再借。不予報銷，屬于重大財務(wù)事項集體決策范圍的需附會議紀要。第十條：貨幣資金支出嚴格執(zhí)行《貨幣資金支出內(nèi)部把握制度》。第十一條：學(xué)校財務(wù)人員應(yīng)在月初將上月收支明細報學(xué)校行政首長批閱。第四章監(jiān)視與檢查定資產(chǎn)治理要求，明確責(zé)任，嚴格治理，做到賬實相符，安全有效。治理。的要依法移送相關(guān)部門查處。分?！膊块T〕支10000分?！膊块T〕支10000行政首長10000總務(wù)室負責(zé)現(xiàn)金付款結(jié)算票據(jù)出納付款會計審核行政首長XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校預(yù)算編制內(nèi)部把握制度第一章總則XXX實際狀況，制定本制度。其次條：預(yù)算編制原則校事業(yè)進展和建設(shè)的需要，又要考慮到學(xué)校財力可能，不搞赤字預(yù)算。2、預(yù)算編制必需堅持“收支兩條線”原則。收入預(yù)算要堅持樂觀穩(wěn)妥原育教正常運行的前提下，合理安排校園建設(shè)、進展支出。治理，最終由財會室匯總各部門工程費用，編制本年度經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)專題會議爭論，經(jīng)過職工大會批準(zhǔn)后申報執(zhí)行。第四條：預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)分別。其次章 第六條：預(yù)算編制治理組織機構(gòu)也應(yīng)當(dāng)參與其中。第七條：預(yù)算編制組織機構(gòu)分工正工作及決算的編制與申報工作。第三章 實施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍納入學(xué)校預(yù)算。包括財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入和其他收入。出和工程支出列入支出預(yù)算。包括財政補助支出支出人、自籌基建支出、單位往來等。第九條、預(yù)算的編制和審批程序度的預(yù)算執(zhí)行狀況提出預(yù)算編制方法，著手編制下一年度預(yù)算。數(shù)額。3、學(xué)校召開專題會議爭論預(yù)算建議草案，并公開公示，征求意見建議。報。第十條、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整衡三個局部。在預(yù)算執(zhí)行過程中，既要樂觀組織收入，確保各項收入準(zhǔn)時足額入賬，又要合理安排支出，實現(xiàn)年度預(yù)算收支平衡。當(dāng)年預(yù)算安排的支出，原則上必需當(dāng)年完成，不得跨年度執(zhí)行。對預(yù)算執(zhí)行過程中的特別狀況和重大事項，隨時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報告。算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項予以調(diào)整第十一條：決算收入、支出狀況準(zhǔn)時予以核對，覺察問題準(zhǔn)時解決。第十二條：成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)視小組組長：XXX成員：XXXXXXXXXXXX模。檢查，并對覺察的問題，準(zhǔn)時予以訂正。和人員的責(zé)任。財務(wù)室制定方案和總務(wù)室牽頭發(fā)起成立各分校〔部門〕財務(wù)室審核匯總財務(wù)室制定方案和總務(wù)室牽頭發(fā)起成立各分?！膊块T〕財務(wù)室審核匯總預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批財政部門審批內(nèi)部把握制度第一章總則動治理、驗收治理等政府選購內(nèi)部治理制度，結(jié)合《政府選購法》等法律法規(guī)，特制訂本制度。中選購名目以內(nèi)的或者選購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和效勞的行為。與付款執(zhí)行等不相容崗位相分別。其次章分工與授權(quán)1校領(lǐng)導(dǎo)班子集體爭論打算。保管選購業(yè)務(wù)相關(guān)資料；處理選購糾紛等。第六條：財會人員負責(zé)審核各分?！膊块T〕申報選購打算，確定資金來對選購執(zhí)行和結(jié)算狀況。，參與選購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理。第八條：政府選購預(yù)算編制與審核?！膊块T〕，提出選購申請，〔部門負責(zé)人〕審核后報行政首長簽批，行政首長簽批同意后報總務(wù)室統(tǒng)一辦理。既要避開消滅重復(fù)購置、鋪張資金，又要避開應(yīng)購未購影響業(yè)務(wù)工作。第九條：政府選購打算的上報與審批。施選購活動。家標(biāo)準(zhǔn)。總務(wù)室依據(jù)《政府選購法》的規(guī)定，合理確定選購形式和方式。政首長匯報。必要時履行簽章手續(xù)，以示負責(zé)。第十條：實施選購活動?？倓?wù)室依據(jù)確定的選購方式依法組織實施選購活動。議，依法確定托付代理的實行，商定雙方的權(quán)利和義務(wù)。合理價格的根底上進展選購。選購需求、質(zhì)量和效勞相等且報價最低的原則確定供給商。公開招標(biāo)?！豺炇諘?。驗收證明應(yīng)當(dāng)加蓋單位公章，并由驗收人及驗收負責(zé)人簽字確認。資金支出程序辦理款項支付業(yè)務(wù)。7答復(fù)，答復(fù)內(nèi)容不得涉及商業(yè)隱秘。定期通報政府選購業(yè)務(wù)信息。并將于支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等資料準(zhǔn)時提交財會，作為賬務(wù)處理依據(jù)。準(zhǔn)、定標(biāo)文件、合同文本、驗收證明、質(zhì)疑答復(fù)等資料。選購文件的保存期限為從選購?fù)戤呏掌鹬辽俦４媸迥?。第四?jié)監(jiān)視與檢查警告，可以并懲罰款。1、應(yīng)當(dāng)集中選購工程而自行選購的；2、躲避公開招標(biāo)選購的；3、擅自提高政府選購標(biāo)準(zhǔn)的；4、托付不具備政府選購業(yè)務(wù)代理資格的機構(gòu)辦理選購業(yè)務(wù)的。財務(wù)室財務(wù)核算程序分?！膊块T〕檔案室選購文件歸檔保管行政首長財務(wù)室財務(wù)核算程序分?！膊块T〕檔案室選購文件歸檔保管行政首長總務(wù)室、財務(wù)人員確認資選購辦審批確認集中選購總務(wù)室填報填報資金申請選購辦審批確認分散自行1010內(nèi)部把握制度第一章總則暫行方法》、《行政事業(yè)單位會計制度》等制度，結(jié)合工作實際特制訂本制度?！惨韵潞喎Q資產(chǎn)〕包括固定資產(chǎn)、辦公用品和低值易耗品。第三條：資產(chǎn)由總務(wù)室統(tǒng)一治理。第四條:資產(chǎn)審批、保管、資產(chǎn)核算和資產(chǎn)清查等不相容崗位相分別。其次章分工與授權(quán)置還應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)班子爭論打算?！膊块T〕依據(jù)資產(chǎn)內(nèi)部治理制度的規(guī)定使用資產(chǎn)，定期檢查資產(chǎn)使門核對資產(chǎn)信息，依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)處置等工作?！膊块T〕是資產(chǎn)的使用和保管部門，負責(zé)資產(chǎn)的有效使用和安全保管。會計依據(jù)會計制度進展資產(chǎn)核算，建立固定資產(chǎn)臺賬或卡片。第三章實施與執(zhí)行第七條：資產(chǎn)配置。各分校〔部門〕依據(jù)工作需要提出配備辦公設(shè)備申請，經(jīng)單位負責(zé)人簽批同意后報總務(wù)室，總務(wù)室提出擬購置資產(chǎn)的品目、數(shù)府選購名目標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)政府選購規(guī)定執(zhí)行?！舶ù蛴〖?、筆記本、油筆、鉛筆、書釘、曲別針、大頭〕由總務(wù)室依據(jù)工作需要統(tǒng)一向校長請示和配發(fā)。〔部門〕依據(jù)需要填制物品領(lǐng)用單并簽字，領(lǐng)用資產(chǎn)?？倓?wù)室依據(jù)物品領(lǐng)用單登記保管明細賬。〔部門〕要妥當(dāng)保管和使用資產(chǎn)，防止〔部門〕負責(zé)催促清理和移交，分?！膊块T〕負責(zé)人變動時由校長負責(zé)催促清理和移交。簿。建立起固定資產(chǎn)臺賬，實現(xiàn)固定資產(chǎn)動態(tài)治理。上級機關(guān)或其他單位贈送或調(diào)撥的資產(chǎn)，履行國有資產(chǎn)法治理報批手續(xù)評估價格入賬。第十條：資產(chǎn)清查。加強資產(chǎn)治理，年終結(jié)算前進展一次資產(chǎn)清查和盤〔如全縣資產(chǎn)清查、辦公場所變動等〕可不定期進展資產(chǎn)盤點。報告表，由相關(guān)工作人員簽字確認。算和調(diào)整賬務(wù)。同時，上報財政國有資產(chǎn)治理部門進展審批和備案。第十一條：資產(chǎn)修理。辦公設(shè)備修理以及教學(xué)用房等設(shè)施的修理改造，必需由總務(wù)室統(tǒng)一安排并負責(zé)聯(lián)系施工。修理價格在1000元以內(nèi)的設(shè)備修理，水、電等小修理由所在分?！膊块T〕向總務(wù)室申請?zhí)顚憟笮迒?，依?jù)輕重緩急1000，總務(wù)室報請單位一把手審批后進展。括無償