第十章國際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)匯付托收信用證銀行保函國際貿(mào)易結(jié)算的工具票據(jù)的作用支付工具匯兌工具信用工具抵押工具票據(jù)的特性要式性、無因性、流通性票據(jù)種類匯票（BillofExchange，Draft）本票（PromissoryNote）支票（Check，Cheque）結(jié)算方式匯付托收信用證銀行保函和備用信用證匯票的內(nèi)容1.表明“匯票”字樣2.無條件支付委托3.確定的金額4.付款人的名稱5.出票日期6.出票人簽名7.收款人的名稱8.付款時間9.付款地點10.出票地點商業(yè)匯票（CommercialDraft）由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的匯票。銀行匯票（Banker’sDraft）

由銀行或其他金融機構簽發(fā)的匯票。銀行匯票一般為光票，不遂附貨運單據(jù)。2.按收款人的不同

記名匯票不記名匯票指示性匯票按有無隨付商業(yè)單據(jù)光票（CleanBill）跟單匯票（DocumentaryBill）按付款時間不同即期匯票（SightDraft）遠期匯票（TimeBillorUsanceBill）本票的含義出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。------《中華人民共和國票據(jù)法》第73條一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。------《英國票據(jù)法》NEXT本票的內(nèi)容表明“本票”字樣無條件的支付承諾確定的金額收款人的名稱出票日期出票人簽字------《中華人民共和國票據(jù)法》NEXT商業(yè)本票（CommercialNote）也稱一般本票，是由企業(yè)或個人簽發(fā)的，主要用于清償國際貿(mào)易的債權債務。商業(yè)本票建立在商業(yè)信用的基礎上，有時可以加入銀行信用，進口方開出商業(yè)本票，經(jīng)銀行背書，到期由出票人償還本息。

銀行本票（Banker’sNote）銀行本票是銀行應銀行存款戶的需求簽發(fā)的本票。銀行本票都是即期的，由此可稱銀行本票為銀行開立的即期匯票。有些銀行還發(fā)行見票即付的來人抬頭本票，其流通性與紙幣相似，可以代替紙幣流通。

本票的使用

（1）出票（2）背書（3）保證（4）付款（5）追索

匯票本票當事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人份數(shù)一式多份（銀行匯票除外）一式一份承兌遠期匯票都要經(jīng)付款人承兌簽見，無須承兌承兌前出票人為主債務人，出票人始終為債債務承兌后承兌人為主債務人務人出票人為從債務人。本票和匯票的區(qū)別支票的含義出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。------《中華人民共和國票據(jù)法》第82條以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。-------《英國票據(jù)法》NEXT支票的內(nèi)容表明“支票”字樣無條件的支付委托確定的金額付款人名稱出票日期出票簽字------《中華人民共和國票據(jù)法》第85條注意：

支票的付款人必須是在付款行設有存款帳戶的存戶，且在帳戶中的存款額不得低于支票的票面金額；否則，構成開立空頭支票，要承擔相應的法律責任。匯票、本票、支票的比較匯票、本票、支票的異同

匯票本票支票作用支付、信用兩種作用支付、信用兩種作用僅有支付作用性質(zhì)出票人給予付款人無條件支付命令，二者之間不必先有資金關系出票人約定自己付款是一種無條件付款的承諾出票人和付款人之間先有資金關系，支票只是一種取款的證券當事人出票人、收款人、付款人出票人、收款人出票人、收款人、付款人主債務人承兌前是受票人，承兌后是承兌人出票人銀行付款人承兌人、保證人、參加付款人出票人銀行出票人責任擔保承兌和付款自負付款責任擔保支票付款種類1．即期和遠期遠期匯票需由承兌人簽署承兌日期，提示承兌和辦理承兌手續(xù)2．商業(yè)匯票和銀行匯票1．即期和遠期一般無需提示承兌和辦理承兌手續(xù)定期本票則需簽署日期，提示承兌2．商業(yè)匯票和銀行匯票見票即付只有銀行支票單據(jù)要求一套（一式兩份或數(shù)份），有副本一張正本，沒有副本一張正本，沒有副本相同要求出票、背書、付款、追索權、拒絕付款證書出票、背書、付款、追索權、拒絕付款證書出票、背書、付款、追索權、拒絕付款證書匯票、本票、支票的異同當事人數(shù)目票據(jù)份數(shù)有無承兌主債務人付款人出票前提票據(jù)的使用出票（Issue）提示（Presentation）承兌（Acceptance）付款（Payment）背書（Endorsement）拒付（Dishonour）與追索（Recourse)保證（Paymentguaranted）

參加承兌和參加付款

拒付證書（Protest）：由付款地的法定公證人或其他依法有權作出證書的機構如法院、銀行、公會、郵局等，作出證明拒付事實的文件，是持票人憑以向其“前手”進行追索的法律依據(jù)。

貨款的結(jié)算方式

根據(jù)所利用的信用不同，國際貨款結(jié)算可分為：基于商業(yè)信用：如匯付和托收基于銀行信用：如信用證、銀行保證書匯付（Remittance）概念

即匯款，付款人通過銀行將款項匯交收款人的結(jié)算方式?；井斒氯藚R款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）種類----電匯、信匯、票匯及比較特點及使用匯付方式當事人匯款人（remitter）：即付款人，通常是進口人，買賣合同的買方。匯出行（remittingbank）：通常是進口人所在地的銀行。匯入行（receivingbank）：通常是匯出行的代理行，出口人所在地的銀行。收款人（payer）：通常是出口人，買賣合同的賣方。電匯

（TelegraphicTransfer,T/T）匯出行應匯款人的委托和申請，以拍發(fā)加押電報或電傳方式將付款委托通知其在收款人當?shù)氐姆中谢虼硇校▍R入行），委托它將一定金額的款項解付給指定的收款人。信匯

(MailTransfer,T/T)匯出行應匯款人的委托和申請，采用航寄付款委托書的方式，委托匯入行解付一定金額給指定的收款人。票匯

(RemittancebyBanker’DemandDraft,D/D)匯出行應匯款人的申請，開立以其海外分行或代理行為付款人，列明匯款人所指定的收款人名稱的銀行即期匯票，交由匯款人自行寄交給收款人，由收款人憑票向付款人（匯入行）取款的一種匯付方式。票匯與電匯/信匯比較支付工具不同。電匯使用電報、電傳，信匯使用信匯委托書/支付委托書，票匯使用銀行即期匯票。成本費用不同。電匯收費較高，信匯和票匯費用較低。銀行利用匯款資金的時間/匯款速度不同。電匯是最快捷的方式，票匯僅次之，信匯日趨落后，已很少使用。匯付的特點優(yōu)點:手續(xù)簡便費用低廉缺點:風險大資金負擔不平衡匯付的使用屬商業(yè)信用，一般用來支付定金、貨款尾數(shù)、傭金等費用，不是主要支付方式主要有三種作法貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）

預付貨款（PaymentinAdvance）

憑單付款（CashAgainstDocuments）

托收（Collection）概念

債權人（一般為出口商）開具匯票，委托當?shù)劂y行通過它在進口地的分行或代理行向債務人（一般為進口商）收取貨款的一種支付方式。當事人委托人（Principals）----債權人/出票人委托行（RemittingBank

）--托收行代收行（CollectingBank）付款人（Payer）---------債務人提示行（PresentingBank）需要時的代理（Customer’srepresentationincaseofneed）

托收（Collection）種類按資金單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)光票托收（CleanCollection）跟單托收（DocumentaryCollection）代收行向進口商交單條件付款交單（D/P）承兌交單（D/A）特點及使用付款交單

（DocumentsagainstPayment,D/P）概念出口商在托收委托書中指示銀行，只有在付款人（進口商）付清貨款時，才能向其交出貨運單據(jù)，即出口商的交單以進口商付款為條件。種類即期付款交單（D/Patsight）遠期付款交單（D/Paftersight）出口商進口商托收行代收行①合同②即期匯票等⑧通知結(jié)匯③單據(jù)④提示付款⑤解付⑥全套貨運單據(jù)⑦收訖通知即期付款交單的操作程序出口商進口商托收行代收行①合同②遠期匯票等⑩通知結(jié)匯③遠期匯票及單據(jù)④提示承兌⑤承兌匯票⑥付款提示⑨收訖通知遠期付款交單的操作程序⑦付清貨款⑧全套貨運單據(jù)承兌交單

（DocumentsagainstAcceptance,D/A）出口商在托收委托書中明確指示銀行，進口商在匯票上承兌后即可向銀行領取全套貨運單據(jù)，待匯票到期日再付清貨款，即出口商的交單以進口商在匯票上承兌為條件。出口商進口商托收行代收行①合同②遠期匯票等⑩通知結(jié)匯③遠期匯票及單據(jù)④提示承兌⑤承兌匯票⑥交單，保留匯票⑨收訖通知承兌交單的操作程序⑦付款提示⑧付清貨款托收的特點商業(yè)信用對出口商風險較大出口商有一定的資金負擔出口商給予進口商的一種資金融通托收的應用注意：根據(jù)進口方的資信情況確定托收金額的大小盡可能避免全額托收與承兌交單方式注意了解進口國的貿(mào)易政策與慣例一般不能同意進口方指定代收行盡量爭取按CIF或CIP條件成交或投保出口信用綜合險不要使用記名提單確保貨、單、約嚴格相符應建立健全檢查管理制度托收方式適用的國際慣例是《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulersforCollection），簡稱《URC522》信用證（L/C）概念信用證的當事人信用證的內(nèi)容信用證的種類信用證的特點信用證的作用信用證

（LetterofCredit,L/C）開證銀行應開證申請人的要求和指示，或開證行以自身的名義，向受益人開立的具有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)實現(xiàn)支付的書面保證文件。簡之，是銀行開立的有條件的保證付款的文件。信用證的當事人開證申請人（opener/applicant

）開證行（opening/issuingbank

）受益人（beneficiary）通知銀行（advising/notifyingbank）議付銀行（negotiatingbank）付款銀行（paying/draweebank）償付銀行（reimbursementbank）保兌銀行（confirmingbank）操作序信用證的內(nèi)容關于信用證本身的項目關于匯票的項目關于貨物的描述關于貨物運輸?shù)捻椖筷P于單據(jù)的項目其他項目信用證的主要類型(1)光票信用證與跟單信用證光票信用證是指受益人僅憑其開立商業(yè)匯票，無須附任何單據(jù)，即可要求相關銀行履行其在信用證項下義務的信用證。跟單信用證是指受益人必須憑信用證所要求的商業(yè)匯票及其所附的單據(jù)，方得要求相關銀行履行其在信用證項下義務（議付或付款或承兌）的信用證。

信用證的主要類型(2)可撤銷信用證與不可撤銷信用證可撤銷信用證是指開證行可以不經(jīng)過受益人同意，也無須事先通知受益人，在相關銀行議付或付款或承兌之前，可隨時修改信用證內(nèi)容或?qū)⑿庞米C撤銷的信用證不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人和保兌行（如已經(jīng)保兌）的同意，開證行不得修改其內(nèi)容或?qū)⑵涑蜂N的信用證根據(jù)UCP500的規(guī)定，信用證上應當注明其是可撤銷的或是不可撤銷的。如無該項注明，則信用證應被視為不可撤銷。信用證的主要類型(3)保兌信用證與不保兌信用證保兌信用證（ConfirmedL／C）是指開證行開立的信用證由另一家銀行加以保證兌付的信用證。

信用證的主要類型(4)可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人有權把信用證項下的全部或部分權益轉(zhuǎn)讓給一個或多個其他受益人亦即第二受益人的信用證。信用證的主要類型(5)付款信用證、承兌信用證、議付信用證、延期付款信用證付款信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權其他銀行憑規(guī)定的單據(jù)向受益人或其指定人進行付款的信用證。承兌信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權其他銀行承兌并支付受益人開立的匯票的信用證。議付信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證授權其他銀行議付信用證項下款項的信用證。延期付款信用證指受益人交單后一定時間開證行保證付款的信用證。

信用證的主要類型(6)即期信用證和遠期信用證即期信用證是指信用證規(guī)定受益人須開立即期匯票收款，銀行保證見票即付的信用證。信用證的主要類型(7)信開信用證和電開信用證

信開信用證也稱信開本，指開證行在印刷好的信用證格式中填入各項條款后郵寄至通知行的信用證。電開信用證又稱電開本，指開證行利用電報、電信、SWIFT等各種電訊工具開立并傳送的信用證。又可細分為簡電證（BriefCable）、全電證（（FullCable）和SWIFT信用證。信用證的主要類型(8)循環(huán)信用證（RevolvingL／C）是指信用證項下的金額經(jīng)受益人全部或部分使用后，可以在規(guī)定的條件和期限內(nèi)重新恢復至原金額繼續(xù)使用，一直到規(guī)定循環(huán)次數(shù)或總期限或累積的總金額限度用完為止的信用證一般用于長期、分批交貨、分期付款的國際貨物買賣合同的履行采用循環(huán)信用證既可以減少買方分別申請開證的手續(xù)和費用，亦可以減少賣方按每批交貨分別要求信用證、審查信用證內(nèi)容的手續(xù)，而且對收回貨款也有連續(xù)的穩(wěn)定保證信用證的主要類型(9)預支信用證（AnticipatoryLetterofCredit）是指受益人在裝貨交單前可預支證上金額的信用證。在預支信用證項下，受益人可以向開證行預支，也可以向議付行預支。目前使用預支信用證的情況已不多見。信用證的主要類型(10)對開信用證（ReciprocalL／C）是指雙方互為申請人和受益人而開出的互為條件的兩張信用證。兩張信用證的金額完全相等或大致相等。在實務中，當交易的雙方進行互有進出的或互有關聯(lián)的交易時，通?？梢詫﹂_信用證方式進行結(jié)算多用于補償貿(mào)易、來料加工和來件裝配等業(yè)務亦可以用作易貨貿(mào)易中的相互擔保措施

信用證的主要類型（11）對背信用證（BacktoBackLetterofCredit）又稱轉(zhuǎn)開信用證、從屬信用證，指受益人以來證為基礎請通知行另外開出的內(nèi)容相似的信用證。對背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證一樣主要用于中間商的出口交易。信用證的特點開證銀行負有第一性付款責任信用證是一項獨立自足的文件信用證是一種單據(jù)交易信用證的作用對出口方而言保證安全收匯便利于資金融通風險性對進口方而言及時獲得代表貨物的單據(jù)保證貨物的數(shù)量、質(zhì)量與交貨時間便于資金融通風險性

適用的國際慣例是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentsCredits）最新的修訂本以國際商會500號出版物出版，簡稱《UCP500》，從2007年7月1日《UCP600》開始使用

銀行保函

（Banker’sLetterofGuarantee，L/G）

又稱銀行保證書，是銀行應申請人的申請向受益人開立的擔保承擔某項責任的文件。

銀行保函的當事人申請人（Applicant）擔保人（Guarantor）受益人（Beneficiary）通知行（AdvisingBank）保兌行（ConfirmingBank）轉(zhuǎn)開行（ReissuingBank）反擔保人（CounterGuarantor）

銀行保函的業(yè)務流程申請人提出開立保函的申請擔保人進行全面審查簽訂擔保協(xié)議并開立保函索賠和理賠擔保人行使追索權保函的撤銷銀行保函的基本內(nèi)容有關當事人的名稱、地址保函類別及擔保人責任的規(guī)定保函有效期的規(guī)定保函的索償條件與辦法開立保函的基