萬科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度章總則經(jīng)營管《萬科企業(yè)股份有限公司員工行為手冊》、各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度等有關(guān)規(guī)則，制第二條職責(zé)：控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評估實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度的情況；制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查。第三條本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制內(nèi)部：括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。第四條環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理：(一)通過授權(quán)管理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司管理層、總部各職能部門和各一線公司的具體職責(zé)范圍；由集團(tuán)董事會辦公室和總經(jīng)理辦公室制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；對公司聘用、解聘會計(jì)師事務(wù)所作出決議；審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項(xiàng)?！豆蓶|大會議事規(guī)則》明確股東大會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運(yùn)作程序。(具體內(nèi)容見附件“授權(quán)管理”中的－)。()負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報(bào)告工作；()執(zhí)行股東大會決議；()決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；()制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；()制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；()制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；()擬定公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；、款所列標(biāo)準(zhǔn)的行為；屬需股東大會批準(zhǔn)的項(xiàng)目提請股東大會審議批準(zhǔn)；()在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；()決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；()聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員；聘任董事會顧問，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；()制訂公司的基本管理制度；()制訂公司章程的修改方案；()管理公司信息披露事項(xiàng)；()向股東大會提出聘請或更換為公司審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所；()聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作；()擬定董事報(bào)酬和津貼標(biāo)準(zhǔn)；()法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用。(具體內(nèi)容見附件“授權(quán)管理”中的－)責(zé)，并報(bào)告工作。(具體內(nèi)容見附件“授權(quán)管理”中的－)()檢查公司的財(cái)務(wù)，對公司的重大生產(chǎn)經(jīng)營活動行使監(jiān)督權(quán)；()對董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；()對董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求予以糾正；不予糾正的，有權(quán)向股東大會報(bào)告；()經(jīng)監(jiān)事會監(jiān)事表決同意，提議召開臨時(shí)股東大會；()列席董事會會議；()公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權(quán)。()組織實(shí)施董事會的決議，全面主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營與管理等工作，并向董()擬訂公司中長期發(fā)展規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目及年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃；()擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、公司稅后利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案和公司()擬訂公司增加或減少注冊資本和發(fā)行公司債券的建議方案；()擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；()擬訂公司員工工資方案和獎(jiǎng)懲方案；()擬訂公司基本管理制度，制訂公司具體規(guī)章；()提請董事會聘任或解聘副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；()決定公司應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員的任免；()決定公司員工的聘用、升級、加薪、獎(jiǎng)懲與辭退；()審批公司日常經(jīng)營管理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出；()非董事總經(jīng)理列席董事會，有提議召開董事會臨時(shí)會議的權(quán)利，但在董事會上()公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。()副總經(jīng)理作為總經(jīng)理的助手，受總經(jīng)理委托分管部門的工作，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并在職責(zé)范圍內(nèi)簽發(fā)有關(guān)的業(yè)務(wù)文件。目前公司已經(jīng)確立了分別由副總經(jīng)理分管產(chǎn)品線、品牌線、運(yùn)營線和管理線的分工安排；()總經(jīng)理不在時(shí)，副總經(jīng)理受總經(jīng)理委托代行總經(jīng)理職權(quán)?！犊偨?jīng)理工作條例》進(jìn)一步完善了公司的治理結(jié)構(gòu)。(具體內(nèi)容見附件“授權(quán)管理”中的－)必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行土地儲備及項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營等，公司對各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)營管理上的高度集中。(二)通過人力資源管理為公司營造了科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，其內(nèi)容相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。()目的：規(guī)范招聘流程，提高招聘的專業(yè)水平。()主要流程和內(nèi)容：各公司結(jié)合年度人力資源規(guī)劃(計(jì)劃)及公司現(xiàn)時(shí)經(jīng)營需要，力資源管理”中的－)()目的：公司按照市場化原則，提供業(yè)內(nèi)富有競爭力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。()主要流程和內(nèi)容：公司人力資源部依據(jù)各地區(qū)行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評估結(jié)果、調(diào)薪，下半年再作補(bǔ)充性調(diào)整。(具體內(nèi)容見附件“人力資源管理”中的－)()目的：為了適應(yīng)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展、促使萬科的培訓(xùn)開展服務(wù)于公司戰(zhàn)略，明確培訓(xùn)職責(zé)的劃分，保證培訓(xùn)有序、高效開展。()主要內(nèi)容：由公司總部人力資源部和各一線公司專職培訓(xùn)人員擬訂培訓(xùn)規(guī)劃和年培訓(xùn)項(xiàng)目。(具體內(nèi)容見附件“人力資源管理”中的－)()目的：規(guī)范職員的休假行為。()主要流程和內(nèi)容：由職員本人向所在部門的負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)同意后報(bào)送所屬接后開始休假。(具體內(nèi)容見附件“人力資源管理”中的－)()目的：充分合理地分配企業(yè)內(nèi)部資源，規(guī)范離職相關(guān)制度及辦理程序，明確離職審批的流程及權(quán)限。()主要內(nèi)容：職員明確離職意向或公司準(zhǔn)備與之解除勞動合同后，所在部門需立即通知人力資源部及部門，凍結(jié)該職員信息訪問的權(quán)限，包括萬科局域網(wǎng)登錄權(quán)限、電子談結(jié)果如實(shí)記錄做好《面談記錄》并錄入在SAP－HR系統(tǒng)；離職審批相關(guān)文檔均采用電在SAP－HR系統(tǒng)中錄入離職信息，并停發(fā)工資，用郵件通知集團(tuán)人事管理員，完成集團(tuán)審批流程后，對其數(shù)據(jù)審核并生效。的－)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、超作流程和崗位手冊，以及針對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要的控制程序等。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：工程管理類、項(xiàng)目發(fā)展類、集團(tuán)辦公類和其它。(一)工程管理類：主要包括工程的招標(biāo)管理、材料設(shè)備采購管理、工程管理和項(xiàng)目管理規(guī)范、項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃管理等內(nèi)容。包括以下三個(gè)主要環(huán)節(jié)：理、材料設(shè)備采購規(guī)定等；工程管理規(guī)范主要包括萬科企業(yè)股份有限公司及地區(qū)項(xiàng)目工程業(yè)務(wù)對接關(guān)系、項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立與撤消程序、項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建管理程序、項(xiàng)目施工過程管理程序、工序、項(xiàng)目中間驗(yàn)收管理程序、工程竣工驗(yàn)收管理程序、工程檔案管理程序等。發(fā)了成本管理軟件。后，由成本管理部編制《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》，將成本目標(biāo)分解到項(xiàng)目開發(fā)的各個(gè)環(huán)節(jié)和標(biāo)成本之間的差異進(jìn)行分析，說明原因并提出成本控制的建議，以便采取措施加以糾正，從達(dá)到控制成本的目的。。工總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部成本審算中心備案。、過程控制制度針對房地產(chǎn)開發(fā)全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)，公司制訂了相應(yīng)的成本控制制度，包括設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項(xiàng)管理辦法。對于金額(工程造價(jià))在萬元以上(含萬元)的工程施工項(xiàng)目和所有工程監(jiān)理、工程造價(jià)咨詢委托必須實(shí)行招標(biāo)選擇合作單位。工程招標(biāo)應(yīng)采用公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)的方式，但無論采取何種方式，都必須有三家以上的投標(biāo)單位參與競標(biāo)。招標(biāo)工作小組審查合格的工程施工、監(jiān)理、制)，每隔一定時(shí)間應(yīng)對其進(jìn)行重新評審、調(diào)整。評標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原則進(jìn)行充分、科學(xué)的比較和論證，中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo)應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。對于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。公司運(yùn)作的所有新項(xiàng)目，均需編制項(xiàng)目開發(fā)規(guī)定的、計(jì)劃在最近個(gè)月內(nèi)進(jìn)行開發(fā)活動的分期開發(fā)項(xiàng)目。各公司每月至少對該報(bào)表進(jìn)行后進(jìn)行付款。總簽署意見，報(bào)公司總經(jīng)理批示。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié)算價(jià)款協(xié)議書，并核對已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。修訂。(具體內(nèi)容見附件“業(yè)務(wù)控制”中的－－——－－)(二)項(xiàng)目發(fā)展類：主要包括新項(xiàng)目發(fā)展制度、投標(biāo)和競拍管理辦法、項(xiàng)目跟蹤管理制度和公示項(xiàng)目紅線外不利因素操作指南等。地產(chǎn)項(xiàng)目投資具體操作程序如下：、重點(diǎn)介入項(xiàng)目重點(diǎn)介入項(xiàng)目是指子公司的在所接觸項(xiàng)目中，條件較為成熟即土地權(quán)屬情況清晰、法情況較為清晰的項(xiàng)目。子公司認(rèn)為可以報(bào)請總部進(jìn)入聽證會程序。子公司向企劃部提交項(xiàng)目資料，并申請成立項(xiàng)目發(fā)展小組。企劃部根據(jù)子公司上報(bào)的況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。項(xiàng)目發(fā)展小組成立一周內(nèi)視項(xiàng)目緊迫性可適當(dāng)改變，完成實(shí)地調(diào)查和評估工作，提出項(xiàng)目發(fā)展意見和建議。子公司根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展小組提報(bào)告》、項(xiàng)目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料，聽證會與會評委三分之二及以上表決同意立項(xiàng)，則會議案》等報(bào)公司董事會審議通過后方能實(shí)施。大型的項(xiàng)目是指單個(gè)項(xiàng)目土地的購置額超過億元人民幣的項(xiàng)目。大型的項(xiàng)目除執(zhí)行如()所述程序外，需報(bào)董事會決議通過后才可立項(xiàng)；特別大型的項(xiàng)目(單個(gè)項(xiàng)目投資額超過凈資產(chǎn)的)，還需報(bào)股東大會通過后方能實(shí)施。對通過立項(xiàng)的項(xiàng)目，在實(shí)施過程中建立了跟蹤評估管理制度。、土地使用權(quán)的取得鑒于各城市土地使用權(quán)出讓市場日漸規(guī)范，通過投標(biāo)、競拍方式取得土地使用權(quán)正成在土地投標(biāo)中對于單個(gè)投標(biāo)項(xiàng)目，在投標(biāo)、競買底價(jià)億元人民幣內(nèi)授權(quán)董事長決超出億元人民幣需向董事會報(bào)批。“業(yè)務(wù)控制”中的－－——－－)附件“業(yè)務(wù)控制”中的－－——－－)標(biāo)準(zhǔn)職位說明書》等。(具體內(nèi)容見附件“業(yè)務(wù)控制”中的－－——－－)第六條會計(jì)系統(tǒng)控制包括會計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部依據(jù)(一)會計(jì)核算控制：集團(tuán)制定《會計(jì)管理及核算規(guī)范》，包括會計(jì)政策、崗位設(shè)置、項(xiàng)控制內(nèi)容。(具體內(nèi)容見附件“會計(jì)系統(tǒng)控制”中的－)(二)財(cái)務(wù)管理控制：主要包括計(jì)劃(預(yù)算)管理、資債項(xiàng)目管理、權(quán)益項(xiàng)目管理、或門工作安排中主動控制、壓縮費(fèi)用，對本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、司總經(jīng)理對萬元以上非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購置開支，具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。制職員借取大額備用金。借支備用金應(yīng)按照公司《費(fèi)用管理制度》，完善借款手續(xù)后方能辦行匯總、分析，找出差異及原因，從而采取有效控制措施。、財(cái)務(wù)匯報(bào)管理及時(shí)或漏報(bào)造成嚴(yán)重后果的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。這些經(jīng)營信息經(jīng)過總部財(cái)務(wù)部匯總分析后，通過月度經(jīng)營例會匯報(bào)給公司管理層。通過財(cái)務(wù)匯報(bào)管理，對公司及各子公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行及時(shí)的跟蹤，從而有效地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司每季度向董事會報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表并匯報(bào)經(jīng)營情況。公司對財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)出進(jìn)行了規(guī)定，年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司聘請的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)董、會計(jì)入帳程序及會計(jì)資料保管會計(jì)機(jī)構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后才能入帳，原始憑證必須手續(xù)齊全、填列完整，不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正。記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時(shí)錄入，不得積壓。錄入的記帳憑證需經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后方可過賬；更正錯(cuò)誤的方法必須符合財(cái)政部《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要公司嚴(yán)格按照國家《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷毀辦法等管理會計(jì)檔案。丟失損壞。對已入庫會計(jì)檔案的調(diào)閱，檔案管理人員必須詳細(xì)登記。附件“會計(jì)系統(tǒng)控制”中的－－——－－)第七條計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制由集團(tuán)總部中心和各一線人員共同進(jìn)行，并的－——－)。計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)控制制度明確規(guī)定了以下具體內(nèi)容：(一)電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分：中心運(yùn)營組負(fù)責(zé)集團(tuán)總部的電腦維護(hù)、集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)；各地分公司有－名人員，隸屬總經(jīng)理辦公(二)電腦程序及資料的存取控制：通過集成驗(yàn)證用戶訪問，術(shù)，以及文檔加密系統(tǒng)對資料進(jìn)行控制。(三)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制：技術(shù)上，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)都使用統(tǒng)一的集成驗(yàn)證網(wǎng)絡(luò)設(shè)備?？葡到y(tǒng)，明確員工的職責(zé)范圍。(六)系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制：集團(tuán)總部及各地公司必須遵守《萬科企業(yè)股份有第八條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：科企業(yè)股份有限公司信息管理辦法》，并依據(jù)此規(guī)定對總部各職能部門和各一線公司的信息傳遞情況進(jìn)行定期檢查。(具體內(nèi)容見附件“信息傳遞控制”中的－)(二)對外信息披露管理：為進(jìn)一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露的職責(zé)范圍和保密責(zé)任，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司董事會和董事會辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂《萬科企業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法》，總部各職能部門、各一線公司嚴(yán)格按照此監(jiān)督。(具體內(nèi)容見附件“信息傳遞控制”中的－)第九條內(nèi)部審計(jì)控制由總部審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。(一)審計(jì)法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，接受審計(jì)委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。(二)審計(jì)法務(wù)部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名，董事會審計(jì)通過。(三)審計(jì)法務(wù)部內(nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會計(jì)、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職務(wù)行為規(guī)范及專業(yè)審計(jì)系列要求。(具體內(nèi)容見附件“內(nèi)部審計(jì)控制”中的－)(四)審計(jì)法務(wù)部審計(jì)主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，建立營銷、中的－－——－－)(五)審計(jì)法務(wù)部每年擬訂年度審計(jì)計(jì)劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。(六)審計(jì)人員開展專項(xiàng)審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。上述工作底稿、專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。(七)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和整改落實(shí)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)管理層和董事會提交。第十條內(nèi)部控制制度總結(jié)報(bào)告由董事會辦公室和審計(jì)法務(wù)部依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定(一)董事會辦公室和審計(jì)法務(wù)部共同成立“內(nèi)部控制審計(jì)聯(lián)合工作小組”(以后簡制和糾正錯(cuò)弊的建議。(二)每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。三章內(nèi)部控制效果的評估第十一條總部各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定在每年月份前完成對自身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的控制制度實(shí)施情況和效果進(jìn)行評估，并向“工作小組”提交評估報(bào)告，評估報(bào)告應(yīng)、優(yōu)秀：是指內(nèi)部控制制度得到有效的落實(shí)，本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行，并業(yè)系統(tǒng)所有員工對于自身系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度了解并且熟悉，而且自發(fā)的去實(shí)行。、正常：是指內(nèi)部控制制度得到了實(shí)施，對于重大的決策嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；險(xiǎn)的情況、處理結(jié)果和可能的隱患。、待改進(jìn)：是指內(nèi)控制度沒有得到有效的落實(shí)，工作中出現(xiàn)了重大風(fēng)險(xiǎn)或者風(fēng)險(xiǎn)隱患，沒有及時(shí)的進(jìn)行處理和改善，并隱瞞相關(guān)情況。(二)對于待改進(jìn)的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報(bào)告中詳細(xì)列明改進(jìn)計(jì)劃、目標(biāo)和直接負(fù)責(zé)人，