《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》新增知識點講練1．第一章：（1）對于應(yīng)當判處死刑的犯罪分子，如果不是必須立即執(zhí)行的，可以判處死刑同時宣告緩期2年執(zhí)行。（）【判斷題】（2）一人犯數(shù)罪，有期徒刑總和刑期不滿35年的，刑期最高不得超過（）?！締芜x題】A．20年B.25年C.30年D.35年2．第二章：（3）下列對集體合同理解正確的是（）?！径噙x題】A.只能由工會代表與企業(yè)簽訂B.尚未建立工會的用人單位無權(quán)訂立集體合同C.集體合同草案應(yīng)當提交職工代表大會或全體職工討論通過D.依法訂立的集體合同對用人單位和勞動者都具有約束力（4）下列對勞務(wù)派遣說法正確的是（）。【多選題】A.勞務(wù)派遣只能在臨時性、輔助性或者替代性的工作崗位實施B.勞務(wù)派遣的特征是勞動力的雇傭和使用相分離C.接受以勞務(wù)派遣形式用工的單位應(yīng)當與勞動者訂立勞動合同D.被派遣勞動者無工作期間，用人單位不必為其支付工資（5）不需要用職工個人繳納的是（）?！径噙x題】A.基本養(yǎng)老保險B.工傷保險C.失業(yè)保險D.生育保險（6）老王因嚴重違反公司制度被除名，此前已累計繳納失業(yè)保險8年，則他領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為（）?！締芜x題】A.半年B.1年C.一年半D.兩年3．第三章：（7）預(yù)付卡由中國人民銀行負責監(jiān)督管理。（）【判斷題】（8）對預(yù)付卡的說法，下列正確的是（）?！径噙x題】A.可在發(fā)卡機構(gòu)之外購買商品及服務(wù)B.具有透支功能C.單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過5000元D.不記名預(yù)付卡不掛失（9）發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)開立一般存款賬戶，用于存儲管理客戶預(yù)付的資金。（）【判斷題】（10）2010版票據(jù)號碼為（）位數(shù)字?！締芜x題】A.4B.8C.12D.164．第四章：（11）下列各項中，應(yīng)繳納增值稅的有（）?！径噙x題】A．銷售機器設(shè)備

B．郵政部門發(fā)行報刊

C．進口貨物

D．銀行銷售金銀業(yè)務(wù)

（12）根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，應(yīng)繳納營業(yè)稅的有（）。【多選題】A．銷售房產(chǎn)

B．轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)C．以房產(chǎn)投資入股

D．提供物流服務(wù)（13）下列各項收入中，應(yīng)當繳納增值稅的是（）?！締芜x題】A.廣告代理公司的廣告費收入B.郵政部門郵政儲蓄收入C.某房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售辦公樓收入D.某商店零售化妝品收入（14）下列各項中，符合有關(guān)增值稅納稅地點規(guī)定的是（）?！締芜x題】A.進口貨物，應(yīng)向報關(guān)地海關(guān)申報納稅B.固定業(yè)戶銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，一律當向銷售地或勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅C.非固定業(yè)戶銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，向其機構(gòu)所在地或居住地的主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納稅款D.扣繳義務(wù)人應(yīng)當向銷售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。（15）某生產(chǎn)企業(yè)屬增值稅一般納稅人，20XX年5月銷售邊角料，開具普通發(fā)票取得含稅收入5.85萬元；銷售使用過的小汽車1輛，取得收入3.51萬元（該車系購入）。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)涉及的銷項稅額（）萬元。【單選題】A.0.06B.0.85C.0.91D.1.59（16）下列關(guān)于增值稅的計稅銷售額規(guī)定，說法正確的有（）。【多選題】A.以物易物方式銷售貨物，由多交付貨物的一方以價差計算繳納增值稅B.以舊換新方式銷售貨物，以實際收取的不含增值稅的價款計算繳納增值稅（金銀首飾除外）C.還本銷售方式銷售貨物，以實際銷售額計算繳納增值稅D.銷售折扣方式銷售貨物，不得從計稅銷售額中扣減折扣額（17）根據(jù)現(xiàn)行增值稅的規(guī)定，下列屬于增值稅混合銷售的有（）?！締芜x題】A.電訊超市銷售各類電話機并銷售電話充值卡B.某家電商場銷售空調(diào)并上門安裝C.歌舞廳銷售煙酒飲料D.運輸企業(yè)銷售貨物并負責運輸（18）按照增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間的規(guī)定，下列說法錯誤的是（）?！径噙x題】A.采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當天B.采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當天C.采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當天D.將貨物交付給他人代銷，為收到受托人送交貨款的當天（19）某進出口公司10月7日報關(guān)進口一批韓國小轎車，海關(guān)于當日填開完稅憑證，該公司進口消費稅的最后的納稅時間為（）。【單選題】A.10月7日B.10月10日C.10月17日D.10月21日（20）某金店采取以舊換新方式銷售的金耳環(huán)，其征收消費稅的計稅依據(jù)是（）?！締芜x題】A.同類新金耳環(huán)的銷售價格B.實際收取的含增值稅的全部價款C.實際收取金耳環(huán)不含增值稅的全部價款D.同期新金耳環(huán)的含稅銷售價格（21）某進出口公司20XX年2月從韓國進口150箱實木地板，每箱到岸價格為6萬元，關(guān)稅稅率假設(shè)為50％，實木地板消費稅稅率為5％，該進出口公司應(yīng)納消費稅（）?！締芜x題】A.71.50B.71.05C.62.12D.62.21（22）下列應(yīng)當計征消費稅的有（）?！径噙x題】A.原油B.鞭炮C.游艇D.酒精（23）根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，應(yīng)當繳納消費稅的有（

）。

【多選題】A．銷售白酒而取得的包裝物作價收入

B．銷售白酒而取得的包裝物押金收入

C．將自產(chǎn)白酒作為福利發(fā)給本廠職工

D．使用自產(chǎn)酒精生產(chǎn)白酒

（24）下列各項中，不符合消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間規(guī)定的有（）?！径噙x題】A.進口的應(yīng)稅消費品，為取得進口貨物的當天B.自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費品，為移送使用的當天C.委托加工的應(yīng)稅消費品，為支付加工費的當天D.采取預(yù)收貨款結(jié)算方式的，為收到預(yù)收款的當天（25）下列說法中不符合營業(yè)稅中“服務(wù)業(yè)”規(guī)定的有（）。【單選題】A.光租和干租業(yè)務(wù)按服務(wù)業(yè)征營業(yè)稅B.福利彩票機構(gòu)銷售福利彩票收入不征營業(yè)稅C.承包業(yè)務(wù)中，出包方收取的承包費一律按服務(wù)業(yè)征收營業(yè)稅D.旅游景點經(jīng)營索道取得的收入按“旅游業(yè)”征稅（26）下列金融業(yè)務(wù)營業(yè)稅計稅營業(yè)額表述中，錯誤的是（）?！締芜x題】A.保險公司辦理初保業(yè)務(wù)，以被保險人收取的全部保險費減去相應(yīng)的費用后為營業(yè)額B.金融機構(gòu)從事外匯買賣的業(yè)務(wù)，以賣出價減去買入價后的余額為營業(yè)額C.金融機構(gòu)將吸收的存款貸與他人使用，以貸款利息收入為營業(yè)額D.金融經(jīng)紀業(yè)務(wù)以手續(xù)費（傭金）類的全部收入為營業(yè)額（27）某旅行社3月組團境內(nèi)旅游收入40萬元，替旅游者支付給其他單位的住宿、交通門票、餐費共計18萬元；組織境外旅游收入30萬元，付給境外接團企業(yè)16萬元費用。承接境外旅游團入境旅游，該境外旅游團共收費20萬元，本旅行社取得接團收入12萬元，其中含代付門票等費用5萬元。該旅行社本月應(yīng)納營業(yè)稅為（）萬元?！締芜x題】A.4.1B.3.5C.2.5D.2.15（28）下列各項中，符合營業(yè)稅法有關(guān)征收管理規(guī)定的有（）?！径噙x題】A.保險業(yè)的營業(yè)稅納稅期限為一個月B.外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)營業(yè)稅納稅期限為一個月C.信托投資公司的營業(yè)稅納稅期限為一個季度D.營業(yè)稅納稅人不能按照固定期限納稅的可以按次納稅5．第五章：（29）依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列各項中按負擔所得的所在地確定所得來源地的是（）?！締芜x題】A.銷售貨物所得B.權(quán)益性投資所得C.動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得D.特許權(quán)使用費所得（30）下列各項中，屬于不征稅收入的有（）?！締芜x題】A.國債利息收入B.因債權(quán)人緣故確實無法支付的應(yīng)付款項C.依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費D.接受捐贈收入（31）北京市某企業(yè)度境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營虧損20萬元，主營業(yè)務(wù)收入980萬，主營業(yè)務(wù)成本680萬元，轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)取得收入500萬元，成本248萬元，營業(yè)稅金及附加30萬元，從境內(nèi)居民企業(yè)分回投資收益50萬元；國庫券轉(zhuǎn)讓收益25萬元；境外投資企業(yè)虧損40萬元。該企業(yè)應(yīng)納所得稅額為（）萬元?！締芜x題】A.65B.61.55C.60D.68.75（32）根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列收入的確認正確的是（）?！径噙x題】A.權(quán)益性投資收益，按照投資方取得投資收益的日期確認收入的實現(xiàn)B.利息收入，按照合同約定的債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認收入的實現(xiàn)C.租金收入，按照實際收取租金的日期確認收入的實現(xiàn)D.特許權(quán)使用費收入，按照合同約定的特許權(quán)使用人應(yīng)付特許權(quán)使用費的日期確認收入的實現(xiàn)（33）根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，企業(yè)的下列各項支出，在計算應(yīng)納稅所得額時，準予從收入總額中直接扣除的是（）?！径噙x題】A.公益性捐贈支出B.軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓費用D.會議費及差旅費C.固定資產(chǎn)的減值準備（34）某企業(yè)所得稅納稅人發(fā)生的下列支出中，在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有（

）。

【多選題】A．繳納罰金10萬元

B．直接贊助某學校8萬元

C．繳納稅收滯納金4萬元

D．支付法院訴訟費1萬元

（35）根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，納稅人在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準予扣除的項目有（

）。

【多選題】A．關(guān)稅

B．土地增值稅

C．城鎮(zhèn)土地使用稅

D．城市維護建設(shè)稅

（36）按現(xiàn)行規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時允許扣除的借款利息支出有（）?！径噙x題】A.特別納稅調(diào)整中，納稅人因補繳稅款，稅務(wù)機關(guān)按規(guī)定加收的利息B.建造固定資產(chǎn)交付使用以后發(fā)生的借款利息C.企業(yè)流動資金借款按不超過金融機構(gòu)同期同類貸款利率計算的利息D.超過金融機構(gòu)貸款利率計算的利息（37）根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列關(guān)于生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的說法中正確的有（）?！径噙x題】A.外購的薪炭林，以購買價款和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)D.自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，以開發(fā)過程中所有的支出為計稅基礎(chǔ)C.外購的無形資產(chǎn)，以購買價款和支付的相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該資產(chǎn)達到預(yù)定用途發(fā)生的其他支出為計稅基礎(chǔ)D.通過捐贈、投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等方式取得的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)（38）在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從中國境內(nèi)取得的下列所得，應(yīng)按收入全額計算征收企業(yè)所得稅的有（）。【多選題】A.股息B.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得C.租金D.特許權(quán)使用費6．第六章：（39）下列不屬于關(guān)稅納稅義務(wù)人的是（）?！締芜x題】A.進口貨物的收貨人B.出口貨物的發(fā)貨人C.郵遞出口物品的收件人D.進境物品的攜帶人（40）某進出口公司3月8日進口一批貨物，海關(guān)于當日填發(fā)繳款書，該納稅人一直沒有納稅。海關(guān)從（）起可對其實施強制扣繳措施?！締芜x題】A.3月16日B.3月23日C.6月9日D.6月23日（41）出口貨物的完稅價格，由海關(guān)以該貨物向境外銷售的成交價格為基礎(chǔ)審查確定，并應(yīng)包括貨物運至我國境內(nèi)輸出地點裝載前的（）?！径噙x題】A.運輸及其相關(guān)費用B.保險費D.出口關(guān)稅稅額C.單獨列明支付給境外的傭金（42）我國進口關(guān)稅計稅方法包括（）。【多選題】A.從量定額計稅B.從價定率計稅C.核定稅額計稅D.從量定額和從價定率同時采用的復合計稅（43）某企業(yè)擁有A、B、Ｃ三棟房產(chǎn)，三棟房產(chǎn)在年初的原值分別為2000萬元、1500萬元、1000萬元，4月1日起將B棟房產(chǎn)出租，租賃期到10月31日，每月租金為25萬元。5月1日起，對Ｃ棟房產(chǎn)開始進行大修，當年8月1日完工。地方政府確定按房產(chǎn)原值減除20%后的余值計稅。該企業(yè)當年應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）萬元?！締芜x題】A.46.20B.53.40C.44.80D.55.80（44）下列房屋應(yīng)從交付使用之次月起繳納房產(chǎn)稅的是（）【單選題】A.納稅人購置新建商品房B.納稅人自行新建房屋用于生產(chǎn)經(jīng)營C.納稅人購置存量房D.納稅人委托施工企業(yè)建設(shè)的房屋（45）下列情況中應(yīng)當繳納城鎮(zhèn)土地使用稅的是（）?！締芜x題】A.天安門廣場用地B.某農(nóng)村造紙廠用地C.某工礦區(qū)的產(chǎn)品倉庫用地D.某礦山的采礦廠用地（46）設(shè)在市區(qū)的某小學將空余教室提供給一培訓企業(yè)作為培訓場地，每年收取一定的費用，其土地使用稅的處理辦法是（）?！締芜x題】A.免征土地使用稅B.企業(yè)繳納土地使用稅C.小學繳納土地使用稅D.雙方各分擔l／2的土地使用稅（47）某企業(yè)占用林地40萬平方米建造生態(tài)高爾夫球場，還占用林地100萬平方米開發(fā)經(jīng)濟林木，所占耕地適用的定額稅率為20元/平方米。該企業(yè)應(yīng)繳納耕地占用稅（）萬元?！締芜x題】A.800B.1400C.2000D.2800（48）下列關(guān)于房產(chǎn)稅的說法中，正確的有（）?！径噙x題】A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房，在出售前，不繳納房產(chǎn)稅B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房出售前已出租出借的商品房,應(yīng)繳納房產(chǎn)稅C.房屋附屬的中央空調(diào)不計入房產(chǎn)原值，不需要繳納房產(chǎn)稅D.以房產(chǎn)聯(lián)營投資，不承擔經(jīng)營風險的，不繳房產(chǎn)稅（49）下列用地免征城鎮(zhèn)土地使用稅的有（）?！径噙x題】A.水利設(shè)施用地B.非營利性老年服務(wù)機構(gòu)自用土地C.企業(yè)廠區(qū)內(nèi)的鐵路專用線用地D.基建期內(nèi)核電站的應(yīng)稅土地（50）下列各項中，應(yīng)當征收土地增值稅的是（）。【單選題】A.公司與公司之間互換房產(chǎn)B.房地產(chǎn)開發(fā)公司為客戶代建房產(chǎn)C.兼并企業(yè)從被兼并企業(yè)取得房產(chǎn)D.雙方合作建房后按比例分配自用房產(chǎn)（51）甲企業(yè)提供土地，乙企業(yè)提供建筑勞務(wù)，甲企業(yè)與乙企業(yè)雙方合作開發(fā)房地產(chǎn)，建成后雙方各分得一半房產(chǎn)，甲又將其取得的房產(chǎn)的一半對外轉(zhuǎn)讓，乙取得房產(chǎn)自用，下列稅收處理說法正確的是（）?！径噙x題】A.對甲轉(zhuǎn)讓土地時應(yīng)繳納土地增值稅B.對乙合作建房自用行為，暫免征收土地增值稅C.對甲轉(zhuǎn)讓建成的房產(chǎn)按轉(zhuǎn)讓增值額征收土地增值稅D.對乙征收建筑業(yè)營業(yè)稅和銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅（52）某房地產(chǎn)開發(fā)公司轉(zhuǎn)讓一幢寫字樓取得收入1000萬元。已知該公司為取得土地使用權(quán)所支付的金額為150萬元，房地產(chǎn)開發(fā)成本為200萬元，該公司沒有按房地產(chǎn)項目計算分攤銀行借款利息，該項目所在省政府規(guī)定計征土地增值稅時房地產(chǎn)開發(fā)費用扣除比例按10%計算，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金為60萬元。該公司應(yīng)繳納的土地增值稅為（）萬元。【單選題】A.181.35B.168.25C.124.56D.156.25（53）下列各項中，屬于資源稅應(yīng)稅產(chǎn)品的有（）?！径噙x題】A.航空汽油B.洗煤C.井礦鹽D.金剛石（54）某納稅人本期以自產(chǎn)液體鹽50000噸和外購液體鹽10000噸(每噸已繳納資源稅2元)加工固體鹽12000噸對外銷售，取得銷售收入600萬元。已知固體鹽稅額為每噸10元，該納稅人本期應(yīng)繳納資源稅（）萬元。【單選題】A.10B.16C.12D.20（55）某煤炭企業(yè)6月份開采并銷售原煤60000噸，銷售上個月精加工的洗煤5000噸，洗煤的綜合回收率為80％，已經(jīng)當?shù)匾?guī)定原煤資源稅適用稅額為6元/噸。該煤炭企業(yè)當月應(yīng)繳納的資源稅為（)元?！締芜x題】A.390000B.397500C.435000D.650000（56）下列關(guān)于資源稅課稅數(shù)量的表述中，錯誤的是（）?！径噙x題】A.納稅人不能準確提供應(yīng)稅產(chǎn)品銷售數(shù)量或移送使用數(shù)量的，以應(yīng)稅產(chǎn)品的產(chǎn)量或主管稅務(wù)機關(guān)確定的折算比，換算成的數(shù)量為課稅數(shù)量B.以自產(chǎn)的液體鹽加工固體鹽，按固體鹽稅額征稅，以液體鹽和固體鹽的數(shù)量為課稅數(shù)量C.對于納稅人開采或者生產(chǎn)不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的，應(yīng)當分別核算；不能準確提供不同稅目應(yīng)稅產(chǎn)品的課稅數(shù)量的，從高適用稅額D.對于金屬礦原礦自用的無法確定移送數(shù)量的，可以適用選礦比計算確定；對于非金屬礦原礦自用的無法確定移送數(shù)量的，應(yīng)該按照開采數(shù)量作為課稅數(shù)量（57）下列各項中，不屬于“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”的印花稅應(yīng)稅憑證是（）?！締芜x題】A.土地使用權(quán)出讓合同B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同C.非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同D.商品房銷售合同（68）根據(jù)印花稅暫行條例及其實施細則的規(guī)定，以下屬于印花稅納稅人的有（）。A.合同的當事人B.當事人的代理人C.立賬簿人D.權(quán)利、許可證照的領(lǐng)受人（69）甲臨終前立下遺囑將價值為300萬元的房產(chǎn)留給其妻A安度晚年；價值為100萬元的房產(chǎn)由獨子B繼承；價值為80萬元的房產(chǎn)捐贈給15歲的孤兒C。當?shù)仄醵惗惵蕿?%。下列說法不正確的是（）?！径噙x題】A.其妻A無需繳納契稅B.其子B無需繳納契稅C.孤兒C無需繳納契稅D.共應(yīng)繳納的契稅是2.4萬元（70）下列以下地點是契稅的納稅地點的是（）?！締芜x題】A.土地、房屋的轉(zhuǎn)讓人所在地B.承受土地、房屋的企業(yè)或者個人機構(gòu)所在地C.土地、房屋的所在地D.合同簽訂地（71）下列行為中，不屬于車輛購置稅應(yīng)稅行為的有（）?！締芜x題】A.進口使用應(yīng)稅車輛的行為B.購買使用應(yīng)稅車輛的行為C.自產(chǎn)自用應(yīng)稅車輛的行為D.銷售應(yīng)稅車輛的行為（72）下列屬于車船稅法定免稅項目的有（）?！径噙x題】A.在農(nóng)業(yè)（農(nóng)業(yè)機械）部門登記為拖拉機的車輛B.捕撈、養(yǎng)殖漁船C.城市、農(nóng)村公共交通車船D.軍隊、武警專用的車船

（73）下列各個項目中，可以作為城市維護建設(shè)稅計稅依據(jù)的是（）?！締芜x題】A.補繳的消費稅稅款B.因漏繳營業(yè)稅而繳納的滯納金C.因漏繳營業(yè)稅而繳納的罰款D.進口貨物繳納的增值稅稅款（74）下列屬于個人所得稅中非居民納稅人的是（）。【單選題】A.在中國境內(nèi)無住所且不居住，但有來源于中國境內(nèi)所得B.在中國境內(nèi)無住所C.在中國境內(nèi)無住所，但居住時間滿1個納稅年度D.在中國境內(nèi)有住所，但目前未居住（75）出租汽車經(jīng)營單位對出租車駕駛員采取單車承包或承租方式運營，出租車駕駛員從事客貨營運取得的收入，應(yīng)按（）項目征收個人所得稅?！締芜x題】A.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得B.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得C.財產(chǎn)租賃所得D.工資、薪金所得

7．不定項題目（計算類）：一、中國公民李某為在華外商投資企業(yè)的職員，其收入情況如下：

（1）每月工資8000元；

（2）2月為某高校提供就業(yè)咨詢宣講活動，獲得報酬50000元，當即拿出10000元用于資助高校作研發(fā)費用；

（3）4月從國內(nèi)一單位分三次取得工程設(shè)計費共計30000元；

（4）從國外一次取得特許權(quán)使用費收入折合人民幣18000元，并提供了來源國納稅憑證，納稅折合人民幣1800元；

（5）8月企業(yè)為該個人支付商業(yè)保險金5000元；

（6）將任職時認購境外上市公司股票轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收益50000元；

（7）12月，轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司的限售股取得收入40000元，已知該限售股的原值是30000元，轉(zhuǎn)讓時相關(guān)稅費280元。

要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

（1）計算李某單位支付工資、薪金應(yīng)代扣代繳的個人所得稅；

（2）計算李某就業(yè)咨詢宣講應(yīng)納個人所得稅；

（3）計算李某從國內(nèi)一單位分三次取得工程設(shè)計費應(yīng)繳納的個人所得稅；

（4）計算李某從國外一次取得特許權(quán)使用費收入應(yīng)補繳的個人所得稅；

（5）計算李某將任職時認購境外上市公司股票轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)繳納的個人所得稅；

（6）計算李某轉(zhuǎn)讓限售股應(yīng)納個人所得稅。二、某家具廠為增值稅一般納稅人，3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：

（1）以舊換新方式向消費者銷售自產(chǎn)沙發(fā)140套，每套零售價1.2萬元，實際收取價款86萬元；

（2）銷售自產(chǎn)沙發(fā)30套給本企業(yè)職工，以成本價核算取得銷售金額24萬元；

（3）新設(shè)計生產(chǎn)整體辦公家具5套作為利潤向投資者分配，每套成本價2萬元，成本利潤率為10％，市場上無同類家具銷售價格；

（4）為某賓館定做家具一批，合同中注明不含稅銷售額40萬元，以分期收款方式結(jié)算貨款，合同規(guī)定本月應(yīng)收不含稅貨款12萬元，月末實收12萬元；

（5）本月從農(nóng)民手中購進原木，收購憑證上注明價款80萬元，同時支付運費2萬元，取得了運輸企業(yè)開具的運輸發(fā)票，本企業(yè)裝修產(chǎn)品展廳用了其中10％。

要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)

（1）計算向消費者銷售沙發(fā)的銷項稅額；

（2）計算向本企業(yè)職工銷售自產(chǎn)沙發(fā)的銷項稅額；

（3）計算辦公家具用于利潤分配的銷項稅額；

（4）計算為賓館定做家具的銷項稅額；

（5）計算購進原木可以抵扣的進項稅額；

（6）計算本月應(yīng)繳納的增值稅。三、某卷煙廠為增值稅一般納稅人，3月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：

（1）從農(nóng)民手中收購煙葉，收購憑證上注明收購買價30000元，另外企業(yè)自己負擔并支付價外補貼。另支付運輸企業(yè)運費l000元，裝卸費500元，并取得了符合規(guī)定的運費發(fā)票；

（2）將購買的煙葉直接運往位于縣城的乙企業(yè)，委托其加工煙絲，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費5000元；

（3）某卷煙廠將收回的煙絲的20%直接銷售，取得不含稅銷售額35000元，80%用于生產(chǎn)A牌卷煙，本月銷售卷煙17箱，取得不含稅銷售額416500元；

（4）企業(yè)職工浴池領(lǐng)用從小規(guī)模納稅人購進時取得普通發(fā)票的勞保用品，成本8600元，領(lǐng)用從一般納稅人購進時取得增值稅專用發(fā)票和合法的運輸發(fā)票的煤炭，成本32360元（包括買價30000元，運輸成本1860元，裝卸費500元）。

（取得的發(fā)票均在本月認證并抵扣）

要求：根據(jù)上述資料，計算下列問題：

（1）卷煙廠收購煙葉業(yè)務(wù)中準予抵扣的進項稅額；

（2）本月應(yīng)納增值稅的進項稅；

（3）本月的進項稅轉(zhuǎn)出額；

（4）某卷煙廠本月應(yīng)納增值稅.四、A企業(yè)為國家鼓勵類的高新技術(shù)企業(yè)，度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：

（1）銷售收入6000萬元，租金收入為120萬元；

（2）銷售成本4000萬元，稅務(wù)機關(guān)核定的增值稅700萬元，銷售稅金及附加76.6萬元；

（3）銷售費用800萬元，其中廣告費600萬元；

（4）管理費用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費100萬元、研究新產(chǎn)品開發(fā)費用100萬元；

（5）財務(wù)費用100萬元，其中向其他企業(yè)借款500萬元，并按利率10%支付利息（銀行同期同類貸款利率