Word版本，下載可自由編輯Z餐廳財(cái)務(wù)管理制度Z餐廳財(cái)務(wù)管理制度之相關(guān)制度和職責(zé)，各個(gè)大小型的餐廳,在舉行員工管理與財(cái)務(wù)管理等方面都應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度,以下是某餐廳財(cái)務(wù)管理制度的范本,僅供參考。隨著餐飲業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張,餐飲規(guī)模也越來(lái)越大,那么作為餐飲從業(yè)者...

各個(gè)大小型的餐廳,在舉行（員工管理）與（財(cái)務(wù)管理）等方面都應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度,以下是某餐廳（財(cái)務(wù)管理制度）的范本,僅供參考。

隨著餐飲業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張,餐飲規(guī)模也越來(lái)越大,那么作為餐飲從業(yè)者的你,有沒(méi)有一套適用于你企業(yè)的（餐廳財(cái)務(wù)管理制度）呢同時(shí)為加強(qiáng)餐廳財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,以適應(yīng)機(jī)構(gòu)改變的需要,按照有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、規(guī)矩的規(guī)定,結(jié)合某餐廳實(shí)際,特制定了本財(cái)務(wù)管理制度資料,對(duì)餐廳財(cái)務(wù)管理有一定的協(xié)助。本餐廳財(cái)務(wù)管理制度包括:餐廳財(cái)務(wù)管理體系、預(yù)算管理、報(bào)銷簽字制度、借款和財(cái)物購(gòu)置管理、固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督及現(xiàn)金、支票、票據(jù)管理制度。

一、餐廳財(cái)務(wù)管理體系

1、財(cái)務(wù)活動(dòng)在科協(xié)主席主持下,由辦公室和會(huì)計(jì)核算中心分工負(fù)責(zé),市科協(xié)為一級(jí)財(cái)務(wù)核算單位,財(cái)務(wù)由市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一舉行核算。

2、科協(xié)財(cái)務(wù)由主席主管,辦公室為詳細(xì)職能部門(mén),由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。南湖、秀洲二區(qū)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),原則上按核撥經(jīng)費(fèi)額度包干使用,納入統(tǒng)一管理。

3、負(fù)責(zé)對(duì)市科技館的財(cái)務(wù)撥款,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理,規(guī)范財(cái)務(wù)核算。

4、經(jīng)費(fèi)收支必需統(tǒng)一納入本單位財(cái)務(wù)歸口管理,嚴(yán)格根據(jù)市財(cái)政和單位核定年度收支預(yù)算方案,對(duì)資金使用狀況舉行監(jiān)督控制。

二、嚴(yán)格采取預(yù)算管理

1、各職能處室按照年度工作任務(wù)在年初編制本處室的全年度收支預(yù)算,由辦公室舉行綜合平衡后,編制年度預(yù)算計(jì)劃,預(yù)算計(jì)劃經(jīng)主席審核后,由主席辦公會(huì)議研究利用,報(bào)送市財(cái)政局。辦公室負(fù)責(zé)單位日常用款方案與控制,由財(cái)務(wù)人員向主席匯報(bào)收支執(zhí)行狀況,每季做好財(cái)務(wù)分析報(bào)告,按時(shí)提供會(huì)計(jì)報(bào)表以及餐廳財(cái)務(wù)管理所需要的相關(guān)資料;負(fù)責(zé)單位（財(cái)務(wù)制度）的制定和修改;負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資管理。

2、按照市財(cái)政統(tǒng)一要求,各單位必需提前一個(gè)月上報(bào)財(cái)務(wù)用款方案。各科室于每月20日前將下月工作支配與用款方案報(bào)辦公室。

嚴(yán)格按預(yù)算計(jì)劃支配活動(dòng)支出,對(duì)未列入預(yù)算的活動(dòng)支出,必需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可支出。

3、鼓舞各處室樂(lè)觀向有關(guān)部門(mén)及上級(jí)部門(mén)爭(zhēng)取項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),對(duì)爭(zhēng)取的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)采取專款專用。

三、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批權(quán)限,堅(jiān)持報(bào)銷簽字制度

1、科協(xié)采取“一支筆”簽批,科協(xié)主席審批各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。各處室普通人員費(fèi)用報(bào)銷由處室負(fù)責(zé)人審核,處室負(fù)責(zé)人報(bào)銷由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,主席審批。

為提升工作效率,每周一下午舉行簽字報(bào)銷,辦公室原則上需在三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢。

2、會(huì)議費(fèi)支出:會(huì)議費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)嘉財(cái)行(97)377號(hào)《關(guān)于調(diào)節(jié)市、區(qū)行政事業(yè)單位會(huì)議接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》執(zhí)行,召開(kāi)會(huì)議前需編制會(huì)議預(yù)算,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,由財(cái)務(wù)人員持會(huì)議預(yù)算審批表及有關(guān)會(huì)議通知報(bào)財(cái)政審批,會(huì)議結(jié)束后各處室憑會(huì)議開(kāi)支的有效單據(jù)準(zhǔn)時(shí)與財(cái)務(wù)人員結(jié)算。

3、差旅費(fèi)支出:工作人員（出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)）和住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)嘉財(cái)行(2023)1號(hào)《關(guān)于印發(fā)(嘉興市本級(jí)行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定)的通知》的規(guī)定執(zhí)行。

4、醫(yī)療費(fèi)支出:醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷,嚴(yán)格根據(jù)新基本醫(yī)療保障制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本單位子女(18周歲或高中在校生)以下醫(yī)藥費(fèi),經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后一律按藥費(fèi)總額60%報(bào)銷。

5、業(yè)務(wù)費(fèi)支出:業(yè)務(wù)接待費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)財(cái)政核定預(yù)算控制口徑為單位日常公用經(jīng)費(fèi)綜合定額的2%撥給,因此必需嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出,各處室因公接待需在分管領(lǐng)導(dǎo)同意下通知辦公室,由辦公室統(tǒng)一支配。接待下級(jí)單位人員由相關(guān)處室原則上支配在機(jī)關(guān)食堂內(nèi),用餐標(biāo)準(zhǔn)為人均20元。

6、車(chē)輛修理費(fèi)、燃料費(fèi)、里程補(bǔ)助費(fèi)支出。車(chē)輛需要修理時(shí),駕駛員填制修理審批表,提出維修項(xiàng)目,預(yù)計(jì)維修費(fèi)用,報(bào)辦公室審核,報(bào)主席審定。燃料費(fèi)按照財(cái)政規(guī)定采取政府集中選購(gòu),超定額部分燃料費(fèi)統(tǒng)一由辦公室購(gòu)買(mǎi),駕駛員按照需要領(lǐng)取。里程補(bǔ)助費(fèi)的報(bào)銷由財(cái)務(wù)人員按照辦公室提供里程清單舉行核算。

7、書(shū)報(bào)雜志費(fèi)支出:公費(fèi)書(shū)報(bào)、雜志資料費(fèi)訂閱,在每年10月份由各處室列出訂閱清單,由辦公室匯總,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一訂閱。

8、印刷費(fèi)支出:各處室印刷文件、資料費(fèi)用,由各處室在每月月底提供清單(輕印中心除外),由辦公室統(tǒng)一結(jié)算、報(bào)批。

9、培訓(xùn)費(fèi)支出:經(jīng)組織批準(zhǔn)參與學(xué)習(xí)的費(fèi)用,按現(xiàn)行規(guī)定報(bào)銷。參與本科學(xué)習(xí)的,其學(xué)習(xí)費(fèi)用除學(xué)雜費(fèi)外全額報(bào)銷。參與討論生(班)的,學(xué)習(xí)費(fèi)用由學(xué)員自負(fù)15%,其中在每學(xué)期結(jié)束后憑有關(guān)學(xué)費(fèi)發(fā)票和本學(xué)期的成果單(最后一學(xué)期憑畢業(yè)證書(shū))報(bào)銷70%,學(xué)習(xí)結(jié)束后,憑畢業(yè)證書(shū)再報(bào)銷自負(fù)部分的50%。

學(xué)期期間中斷學(xué)歷教導(dǎo)的或?qū)W習(xí)結(jié)束未取得畢業(yè)證書(shū)的、小學(xué)不予畢業(yè)的,經(jīng)辦公室核查后其費(fèi)用由財(cái)務(wù)通知核算中心從其本人工資中予以扣還。

經(jīng)組織推舉參與學(xué)歷教導(dǎo)其學(xué)習(xí)費(fèi)用全額報(bào)銷,未經(jīng)組織批準(zhǔn)同意參與各種學(xué)習(xí)的其學(xué)習(xí)費(fèi)用由本人自理。

四、借款和財(cái)物購(gòu)置管理

1、借款管理:因工作需要,向財(cái)務(wù)借款的,須填制借款單(一式三聯(lián)),由主席審批,借款普通在當(dāng)月結(jié)清,特別狀況特別處理。

2、固定資產(chǎn)購(gòu)置:購(gòu)置固定資產(chǎn)(單價(jià)在800元以上)須列入當(dāng)年預(yù)算方案,未列入年初預(yù)算的固定資產(chǎn)如確屬急需,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),屬于?？厣唐?同時(shí)報(bào)市控辦審批,屬政府統(tǒng)一選購(gòu)的物資報(bào)政府統(tǒng)一選購(gòu)辦理。

3低值易耗品購(gòu)置、領(lǐng)用:物品購(gòu)置時(shí),要編制預(yù)算,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一選購(gòu)。普通辦公用品由辦公室人員按需購(gòu)置,各處室特別物品由辦公室與相應(yīng)處室人員共同購(gòu)置。

健全辦公用品領(lǐng)用制度。辦公用品管理人員應(yīng)建立相應(yīng)臺(tái)帳,對(duì)購(gòu)回低值易耗品的數(shù)量、金額、品名逐項(xiàng)舉行記下;領(lǐng)取時(shí)由領(lǐng)取人在領(lǐng)用記下簿上記下所領(lǐng)用的物品的名稱、數(shù)量及領(lǐng)取日期并簽名。

4、一切需報(bào)銷的原始憑據(jù)必需手續(xù)齊全,品名、數(shù)量、單價(jià)、金額相符,500元以上零星物品需附清單。發(fā)票須有經(jīng)辦人、證實(shí)人簽名,報(bào)主席審批后予以報(bào)銷。

五、固定資產(chǎn)管理制度

本單位的固定資產(chǎn)是國(guó)有資產(chǎn)的一部分。單位全部人員有責(zé)任、有義務(wù)關(guān)懷愛(ài)惜和合理使用好固定資產(chǎn),確保國(guó)有資產(chǎn)的平安、完整。任何人不得以任何理由有意損壞固定資產(chǎn)和將固定資產(chǎn)占為已有。

1、辦公室為單位固定資產(chǎn)管理部門(mén),負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理,建立固定資產(chǎn)總帳和明細(xì)帳。

2、各處室為固定資產(chǎn)使用部門(mén),負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)合理使用,對(duì)本部門(mén)常用的設(shè)備器具應(yīng)指定專人詳細(xì)負(fù)責(zé)保管。

3、對(duì)本單位增強(qiáng)的固定資產(chǎn),由財(cái)會(huì)人員協(xié)作會(huì)計(jì)核算中心準(zhǔn)時(shí)入帳;同時(shí)辦公室負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)人員要做好固定資產(chǎn)的實(shí)物記下工作。

4、每年年底,辦公室會(huì)同有關(guān)處室對(duì)本單位的固定資產(chǎn)舉行一次盤(pán)點(diǎn),核對(duì),做到帳帳、帳實(shí)相符。盤(pán)盈盤(pán)虧固定資產(chǎn)以及報(bào)廢報(bào)損的固定資產(chǎn)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由,報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,報(bào)市財(cái)政局審批,批準(zhǔn)后將批件送核算中心作會(huì)計(jì)帳務(wù)處理。

5、對(duì)固定資產(chǎn)的維修,各處室應(yīng)事先向辦公室提出維修看法,由辦公室統(tǒng)一辦理。

6、固定資產(chǎn)移交,因工作人員輪崗或調(diào)離本單位工作,應(yīng)辦妥其所保管的固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

六、加強(qiáng)現(xiàn)金、支票、票據(jù)管理制度

1、建立現(xiàn)金日記帳,庫(kù)存現(xiàn)金要控制限額,公私款項(xiàng)嚴(yán)格分開(kāi),嚴(yán)禁私借和挪用公款,保管現(xiàn)金要提升警惕,庫(kù)存現(xiàn)金每月清點(diǎn),發(fā)覺(jué)差錯(cuò),準(zhǔn)時(shí)查清。

2、各種費(fèi)用的收取,普通利用銀行轉(zhuǎn)帳,用現(xiàn)金收取要仔細(xì)分辨以防假鈔。

3、現(xiàn)金發(fā)放和收取必需由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé),一切發(fā)票由財(cái)務(wù)人員保管,不得轉(zhuǎn)借他人。

4、各種支票加強(qiáng)保管,不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出借銀行帳戶和支票。

5、財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)學(xué)問(wèn)學(xué)習(xí),精確?????使用會(huì)計(jì)科目,正確處理睬計(jì)事項(xiàng),嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支,做到會(huì)計(jì)工作制度化、規(guī)范化,帳、證、表三統(tǒng)一。

6、對(duì)每年形成財(cái)務(wù)檔案,要收拾立卷,裝訂成冊(cè),準(zhǔn)時(shí)歸檔。

七、財(cái)務(wù)監(jiān)督

1、財(cái)務(wù)人員要根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、規(guī)矩及餐廳財(cái)