精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款處理準(zhǔn)則電子文件編碼GLZD097頁碼3-1第一條為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，依國內(nèi)營業(yè)處理辦法的規(guī)定，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。第二條各營業(yè)部門應(yīng)依國內(nèi)營業(yè)處理辦法的規(guī)定辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情形)，簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及機會性的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。第三條營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起30日內(nèi)收款，惟不銹鋼及特殊鋼因限于同業(yè)習(xí)慣，應(yīng)于55天內(nèi)收款。如超過上列期限者，總管理處即依查得資料，就其未收款項詳細列表通告各營業(yè)部門主管核閱以督促加強催收。如超過60天尚未收回其金額在5萬元以上者，營業(yè)部門應(yīng)即填列應(yīng)收賬款未收報告表送總管理處參考辦理。但政府機關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，得依其規(guī)定。第四條賒售貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項：1.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。2.非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。3.注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。4.注意所收支票賬號號碼越少表示與該銀行往來期間越長，信用較為可靠(可直接向付款銀行查明或請財務(wù)部協(xié)辦)。5.注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票紀(jì)錄情形(可直接向付款銀行查明或請財務(wù)部協(xié)辦)。6.支票上文字有否涂改、涂銷或變造。7.注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒章，如有背書人時應(yīng)同時蓋章。8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款處理準(zhǔn)則電子文件編碼GLZD097頁碼3-29.注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應(yīng)注意支票提示期日是否超過第6條的規(guī)定。10.盡量利用機會通過A客戶注意B戶支票(或客票)的信用。第五條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后6日內(nèi)辦理。第六條本公司收受的支票“到期日”與“兌現(xiàn)日”的計算如下：1.本埠支票到期日當(dāng)日兌現(xiàn)。2.近郊到期日2日內(nèi)兌現(xiàn)。第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送總管理處辦理。營業(yè)部門取回原支票后，送總管理處辦理，并且必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，并呈主管批準(zhǔn)后始得辦理(如急需時得先行以電話取得主管的同意，而后補辦)?；蛴鲇袖N貨退回時，應(yīng)于出貨日起60天內(nèi)將交寄貨運收據(jù)及原始統(tǒng)一發(fā)票取回，送交會計辦理(如不能取回時，應(yīng)向客戶取得銷貨退回證明)。其折讓或退回部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓及銷貨退回科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。第九條財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)立即寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬訂善策處理，且由營業(yè)部門填送呆賬(退票)處理報告表，隨附支票正本(副本留營業(yè)部門供備忘催辦)及退票理由單，徑送總管理處依法辦理。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款處理準(zhǔn)則電子文件編碼GLZD097頁碼3-3第十條營業(yè)部門對退票聲訴案件送請總管理處辦理時應(yīng)即提供下列資料：1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務(wù)部)。2.〖JP3〗發(fā)票人及背書人財產(chǎn)(土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分、設(shè)定抵押、建物〈土地改良物〉)應(yīng)注意所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等?！糐P〗3.其他投資事業(yè)。第十一條總管理處接到呆賬(退票)處理報告表，經(jīng)呈準(zhǔn)后2日內(nèi)應(yīng)依法起訴，并隨時將處理情形通知各有關(guān)單位。第十二條上列債權(quán)確認(rèn)無法收回時，應(yīng)專案列表送總管理處，并附原呆賬(退票)處理報告表存根聯(lián)及稅捐機關(guān)認(rèn)可的合法憑證(如法院裁定書，或當(dāng)?shù)鼐熳C明文件，或郵政信函等)呈總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收賬款。第十三條依法起訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)部列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(利益償還請求權(quán)時效為15年內(nèi))有償還能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。第十四條本公司營業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者移送法辦。第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實施，修訂時亦同。簽發(fā)人責(zé)任人簽名精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔應(yīng)收賬款之對賬單管理辦法總則制定目的為使本公司之收款作業(yè)順暢，避免應(yīng)收賬款的誤失或延遲以及問題賬款的產(chǎn)生，特制定本辦法。適用范圍本公司每月應(yīng)收賬款之對賬單處理，均依照本辦法所規(guī)范的體制管理。權(quán)責(zé)單位財務(wù)部負責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。處理程序規(guī)定應(yīng)收賬款對賬單內(nèi)容權(quán)責(zé)單位之承辦人員應(yīng)依客戶別整理出當(dāng)月之《出貨單》，并據(jù)以制作《應(yīng)收賬款對賬單》。對賬單應(yīng)詳列下列內(nèi)容：客戶名稱、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票號碼、營業(yè)地址、承辦人。對賬期間。交易明細：A、交易日期、產(chǎn)品編號、品名及規(guī)格。B、單位、單價、數(shù)量及金額（原價及優(yōu)惠折扣價）。交易條件。應(yīng)收金額、已收金額及未收金額。其他備注事項以及注明公司收款的銀行賬號。作業(yè)程序權(quán)責(zé)單位承辦人員將《應(yīng)收賬款對賬單》呈主管審核后，轉(zhuǎn)送營業(yè)單位相關(guān)經(jīng)辦人員。營業(yè)單位營業(yè)人員應(yīng)詳細核對《應(yīng)收賬款對賬單》，確定各項資料明細與實況是否相符，如明細與實況有所出入，應(yīng)及時了解差異原因，并尋求解決之道及知會有關(guān)單位處理。營業(yè)人員核對《應(yīng)收賬款對賬單》內(nèi)容無誤后，呈單位主管簽核，并在客戶請款期限以前將對賬單送達客戶。，營業(yè)人員應(yīng)隨時與客房聯(lián)絡(luò)核對《應(yīng)收賬款對賬單》的內(nèi)容?？蛻艉藢o誤后，營業(yè)人員應(yīng)請客戶將《應(yīng)收賬款對賬單》簽回，并注明可收款日期，屆時應(yīng)將該款項如期收回。處理時限權(quán)責(zé)單位會計人員須于次月3日前，將上月份之《應(yīng)收賬款對賬單》填制完成，送交營業(yè)單位。營業(yè)單位經(jīng)辦人員須于次月10日前，將上月份之《應(yīng)收賬款對賬單》與客戶核對后，并將回執(zhí)聯(lián)送交權(quán)責(zé)單位。注意事項若客戶對《應(yīng)收賬款對賬單》的內(nèi)容有疑問時，權(quán)責(zé)單位會同營業(yè)單位本對原始憑證，如確實有錯誤之情形應(yīng)立即更下，以免延誤請款?？蛻艉炇铡稇?yīng)收賬款對賬單》，應(yīng)由承辦人簽字加蓋公司章或負責(zé)人印章，以示確認(rèn)。分公司財會承辦人員，應(yīng)將《應(yīng)收賬款對賬單》回執(zhí)聯(lián)收齊，并傳真予總公司權(quán)責(zé)單位備查。權(quán)責(zé)單位及營業(yè)單位主管應(yīng)督促下屬，遵循應(yīng)收賬款對賬處理時限之規(guī)定并準(zhǔn)時完成作業(yè)，如因拖延而影響請款時效者，依相關(guān)規(guī)定議處之。應(yīng)收賬款對賬單客戶名稱公司電話/傳真承辦人職務(wù)聯(lián)系人/電話公司營業(yè)地址發(fā)貨日期編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額優(yōu)惠價已收金額未收金額付款條件發(fā)票號合計備注：公司開戶銀行名稱：