龍城金服集團(tuán)財務(wù)中心培訓(xùn)手冊2015年6月財務(wù)培訓(xùn)大綱目錄集團(tuán)財務(wù)中心概況大區(qū)總裁和集團(tuán)常務(wù)副總審批（5000-10000元-大區(qū)總經(jīng)理，超過10000元大區(qū)總裁-集團(tuán)常務(wù)副總）審核簽字手續(xù)完整性后辦理支付事宜大區(qū)總裁和集團(tuán)常務(wù)副總審批（5000-10000元-大區(qū)總經(jīng)理，超過10000元大區(qū)總裁-集團(tuán)常務(wù)副總）審核簽字手續(xù)完整性后辦理支付事宜出納核實付款并簽字審核簽字帖1奏、報銷時間漢要求財本月發(fā)生的腸各項費用應(yīng)漢該在本月內(nèi)狗辦理費用報臥銷手續(xù)，一旁般不允許跨消月報銷；年絨底公司統(tǒng)一任清理報銷費貌用，不允許桃跨年度報銷恩。刪2畢、報銷單交持款單位要求奪費糕用報銷發(fā)票戶或收據(jù)付款鎖人必須為報庫銷人所在辦匠事處的全稱窩，舉例：濱芳州所龍城癥金服按有限公司；迅嚴(yán)禁簡稱或咳自創(chuàng)公司名設(shè)稱如：龍城借金服或公司快；出現(xiàn)類似候情況財務(wù)不熄予報銷。矩拘3般、費用報銷衰單據(jù)的填制上要求何a、原始憑濫證必須合法倚、完整、真著實、有效。屈無效發(fā)票和注白條不能作津為原始憑證陪進(jìn)行報銷；呈b、外購的卸物品報銷時扒要有經(jīng)手人蝴、保管人或啟使用人簽字躲（或由行政嚷部門開具入朽庫單）；完c、費用報月銷單使用辦樣公室統(tǒng)一編雙制或購買的胞憑證，粘貼筐應(yīng)整齊規(guī)范茂，填寫報銷葵單應(yīng)使用黑完色的鋼筆或列簽字筆，不泊能使用圓珠罪筆；借d、報銷單過的時間、內(nèi)積容、所屬部煩門、金額等逃事項必須逐駐一填寫清楚母；望e、單據(jù)張尊數(shù)的填寫：棟根據(jù)內(nèi)附單隊據(jù)的實際數(shù)棉量以小寫數(shù)且字填寫；韻f、大寫金適額的書寫要糠規(guī)范。如小緩寫金額為￥霜200.0郵0，正確寫謠法為：人民饑幣：貳佰元考整唯×萬×仟貳切佰零拾零元鉤零角零分（花其他填寫視芒為不規(guī)范）瀉g、單據(jù)粘草貼要求：內(nèi)闊附單據(jù)粘貼排不得超出“步費用報銷單選”和“報銷檢單據(jù)粘貼單此”紙張的大氧小。單據(jù)可振從左至右或網(wǎng)從上至下依巖次階梯式粘濱貼，同等面腳額單據(jù)集中碼粘貼。悅單據(jù)的粘貼娃必須使用膠勁水（不能用醋雙面膠、訂御書釘代替）柏。療h、為使努財務(wù)基礎(chǔ)工扭作達(dá)到更高蛙標(biāo)準(zhǔn)，如單隊據(jù)填報不規(guī)望范，將不被業(yè)受理：如已伶受理，亦不額排除退單處蘇理。條4該、分公司籌莫備期的票據(jù)件管理要求決分公司籌辦飲期間發(fā)生的勁所有費用都玻有辦事處主田任自己粘貼恢費用報銷單豐并說明事由陸，等財務(wù)到口位后統(tǒng)一按虎照財務(wù)流程法報銷，辦事燃處主任丟失機(jī)票據(jù)或出現(xiàn)傭沒有單據(jù)的陳報銷費用，票財務(wù)不予受矮理，無任何尚特殊情況。隆加5烏、日常費用品報銷標(biāo)準(zhǔn)燦（1）、統(tǒng)涼一標(biāo)準(zhǔn)：袋所有報銷原斯始單據(jù)（收告款收據(jù)、發(fā)值票、明細(xì)清然單、情況說繼明等）必須承由經(jīng)辦人在從原始單據(jù)后烘面簽字確認(rèn)托，原始單據(jù)撿必須加蓋往計來方的公章慶或業(yè)務(wù)章，沿若因特殊情閃況沒有印鑒葉章，需經(jīng)辦拒人上級領(lǐng)導(dǎo)脅確認(rèn)簽字，釀財務(wù)方可認(rèn)稍同，否則財勉務(wù)不的報銷學(xué)。廈（2）、報敏銷項目具體帝要求辯1、采購寸費用報銷及蠢要求侄公司采購固計定資產(chǎn)、辦匠公用品、低脆值易耗品皆燈屬零星采購楚，請購時，廳申請人應(yīng)詳詠細(xì)填寫“*積**請購申她請單”（行鼻政部制定）邪，同時注子明業(yè)務(wù)往來幻方的姓名及坦聯(lián)系方式（宿方便下次采腰購查詢及財性務(wù)回訪審計時）?？偨?jīng)理柴批準(zhǔn)后認(rèn)可任后由辦公室刮人員統(tǒng)一辦務(wù)理；協(xié)報銷資料：乎發(fā)票、采購贏清單、采購票申請單、及獨庫管部門（腫行政部門）至驗收入庫單沈。主2、招待費遠(yuǎn)用報銷及要魚求①報銷范圍穴業(yè)務(wù)費：證是指因業(yè)務(wù)婚需要發(fā)生的患禮金、禮品茄、贊助費及要因業(yè)務(wù)需要也贈長送的煙、酒工等。貨招待費：答是指因籮工作關(guān)系招萌待有關(guān)人員任發(fā)生的餐費穴，娛樂費用損；因公接待披相關(guān)人員發(fā)虹生的差旅費智、住宿費等筍。爪②報銷要求屬：品原則上公司隆員工不允許櫻產(chǎn)生招待費裕，但因業(yè)務(wù)齡需要必須招畏待時，必須炸到提前告知盞行政部相關(guān)廁負(fù)責(zé)人，方捆可由行政部陰統(tǒng)一安排招蠻待，招待標(biāo)饅準(zhǔn)0-10愛00元（具膏體由行政負(fù)卻責(zé)人根據(jù)招款待人員級別論定位，參考慎接待金額6塘0元/人）枯并填寫招待鄙申請單，具爆體格式：替業(yè)務(wù)招待費秧申請明細(xì)也弊休陡填寫碧日期：劣遙年散月絹日寸發(fā)生時間權(quán)倆招待地點攔腿申請理由（炮解決什么問慰題）摧旅招待對象和史人數(shù)章竭我方參加人幕員和人數(shù)桑宏招待形式瓣蠶預(yù)計金額毫鴿是否需要借嶼款賭孝借款金額王捎總經(jīng)理風(fēng)班部門經(jīng)理塘棕經(jīng)辦人翻逐此表僅做為漂公司內(nèi)帳處孔理依據(jù)，不請記入外帳。爛③頑辦事處每月鋒招待費標(biāo)準(zhǔn)界為4000大元，超出部嚇分由駐點總爪經(jīng)理向集團(tuán)鎮(zhèn)總裁審批，私否則財務(wù)不渴得報銷(此挽招待費含員馳工聚餐費用炎及公司慶功童餐費)。鞏④焦報銷資料：測正規(guī)稅票、僑消費清單、鬼業(yè)務(wù)招待明誦細(xì)表（發(fā)票充后面注明報教銷人簽字）錫。逃3、交通費述用報銷及要郊求步因公城區(qū)內(nèi)載辦公，經(jīng)辦匆事處主任同烏意乘出租車脖，憑出租票釋據(jù)報銷，并漫在其背面寫鴨明事由及地摩點。外出辦景事的公共汽賞車費用可以飾據(jù)實報銷，否應(yīng)寫明去向乎及所辦理的土事項。即報銷資料：布正規(guī)交通費本發(fā)票（出租紡車發(fā)票、租阿車費用、汽諒車費）、在鳳發(fā)票背后注絞明事由、出陰發(fā)地及目的煉地。絞4、差旅費柔用報銷及要圣求感因公城區(qū)外釘辦公，經(jīng)部撥門負(fù)責(zé)人或辰領(lǐng)導(dǎo)安排外毯出，需到行序政部辦理外勺出登記備案隊方可出差。匠員遮工出差回來草應(yīng)在5天內(nèi)臣按規(guī)定整理囑好差旅費單丑據(jù)，經(jīng)審核逐批準(zhǔn)后到財遵務(wù)部辦理報裕賬手續(xù)描，擾過期不予報密銷鍋。覺因公外出，炕因時間問題來無法返回公繡司所在城市乎，經(jīng)總經(jīng)理自同意，方可元在外住宿，菜住宿標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)觀格按照公司剝制度執(zhí)行，態(tài)原則上住宿給不超過快捷俱連鎖酒店標(biāo)大間的價格。松報銷資料：痛住宿費和交供通費以正規(guī)肯發(fā)票據(jù)實報掙銷、差旅費盤明細(xì)單（公貨司市區(qū)以外現(xiàn)的業(yè)揭務(wù)地點答）、酷住房消費清宮單及住房招魄待人員名單么注：①報銷售原則扇定人員、定兆地區(qū)、定標(biāo)對準(zhǔn)、定原則姑②人員劃分途：部a集團(tuán)管理遍層：董事長耕、總經(jīng)理（揚(yáng)大區(qū)總裁）撈、常務(wù)副總砌、集團(tuán)副總售、集團(tuán)總監(jiān)忽、紀(jì)檢委書訂記襪b公司中高妹層：、大區(qū)持區(qū)域總經(jīng)理政、集團(tuán)部門染經(jīng)理、辦事家處主任表c公司員工仁：公司普通度員工值③地區(qū)劃分排：碎a一類地區(qū)謝：一線城市器及省會級別撫城市、沿海負(fù)省份地級城忘市及內(nèi)陸交績通樞紐城市么b二類地區(qū)穩(wěn)：內(nèi)陸地級倉市、縣級市及及國家編制薄縣、區(qū)④定標(biāo)準(zhǔn)：段交通工具含人員類別調(diào)飛機(jī)隙火車該汽車鞠報銷標(biāo)準(zhǔn)謎集團(tuán)高管爬不限楊不限訊不限洽據(jù)實報銷蛋公司高層障原則上動車遣4小時內(nèi)到劉達(dá)的路程，軍不允許坐飛社機(jī)淹軟臥務(wù)高鐵黨不限因據(jù)實報銷奧員賣工川硬臥異高鐵抄不限惠據(jù)實報銷議費用項目籮地區(qū)飯類別陷人員類別炎標(biāo)準(zhǔn)酸住宿費（元討）逗生活補(bǔ)助費扔（元/天/憑人）丸一類地區(qū)蝕二類地區(qū)菠集團(tuán)管理層渾據(jù)實報銷債據(jù)實報銷范公司高層徒240筆180遵員工膽180犬160足⑤費用原則南上就低不就番高，超出部渾分由個人承罰擔(dān)（董事長籃特批除外）秘，調(diào)跟隨領(lǐng)導(dǎo)（川董事局、集繳團(tuán)高管）出塌差，按照職東務(wù)較高一方竿的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)憶執(zhí)行。董事嘉局和集團(tuán)高脅層允許單獨敲住宿，其他傅出差人員為逼同性別者，葉原則上同住洽一房，異性宿出差，住宿閱分別計算。童⑥任何出差聞以高效辦事鹿、節(jié)約成本轎為準(zhǔn)，若所道需要差旅費套不超過20伸0元，原則欲上不予辦理拜借款，由出狹差人墊付，扮回公司報銷攪。機(jī)5熊、請修、維厘修費用圓公司“請修匹、維修”系丙指一般固定餐資產(chǎn)、租賃哀房屋等，因榨損壞需要請?zhí)ば藜耙话闳蘸１ｐB(yǎng)維修僅而言。請修店、維修之程股序及做法上觀同零星采購報程序及做法感相同，只需手將請購單改世為“維修申樣請單”即可桶。聞報銷資料：熟發(fā)票、維修紋申請單、及擔(dān)庫管部門（銅行政部門）純驗收證明。件6、汽車費念用：僚a汽車費是懂指公司公車僚因公外出辦汁事加油、過良橋過路及維勻修、保養(yǎng)等骨產(chǎn)生的費用瞇。腸b公車使用拼必須到行政發(fā)填寫“公車道外派登記表捎”，以便行括政了解車輛早的實際使用撒情況，并將棉車輛的使用矩關(guān)系責(zé)任到蛙人。眼c加油費報浮銷：原則上說由行政人員倦負(fù)責(zé)車輛的貧加油、保養(yǎng)程等工作，加蘇油票據(jù)上必舌須登記加油護(hù)時車輛的公香里數(shù)及經(jīng)辦朗人姓名?；蚪∮尚姓芾砦淙藛T委派專預(yù)人加油，程陳序同上。炭d汽車維修葉、保養(yǎng)費：吼有行政人員瘡或行政經(jīng)理陣制定專人辦卸理汽車維修此工作，汽車碑維修保養(yǎng)必威須到行政填叼寫“車輛維沒修保養(yǎng)申請哈單”，領(lǐng)導(dǎo)做審批后方可翼辦理汽車的辮維修保養(yǎng)，總報銷時附“賽車輛維修保立養(yǎng)申請單”松和維修保養(yǎng)第清單、稅票帝等?？鎒因公外出宋辦理業(yè)務(wù)，麗公司據(jù)實報輸銷過橋過路學(xué)費，但是票對據(jù)必須是往望來業(yè)務(wù)地點裁之間，出現(xiàn)錦出差地點和喂報銷票據(jù)不肥符現(xiàn)象，財?shù)K務(wù)有權(quán)不予魚報銷。表f公司所有淹車輛違章罰盆款支出一律亡不予報銷，科由駕駛?cè)藛T搬自行負(fù)責(zé)承蜻擔(dān)。監(jiān)g私車公用控現(xiàn)象：忙因公需要用頂員工的車輛仗，必須要到懷行政部做登繩記，總經(jīng)理泊簽字確認(rèn)，佩否則不予補(bǔ)邪貼報銷。瓣因辦公需要汽使用員工汽慧車，過橋過井路費公司全最部承擔(dān)，加烏油費及車輛稱損耗公司給際于一定的補(bǔ)暗助，原則是吹不超過0.屠8元/公里丑，或按照排局量實際報銷蔬加油費，具攝體補(bǔ)貼方式西由分公司財墳務(wù)根據(jù)實際哲情況與總經(jīng)社理溝通制定閃。賞九、注意事跑項（具體明替細(xì)制度，分胖公司可以根丸據(jù)本制度自并行制定）某（1）若單鏟次報銷超過扁5萬元，財寸務(wù)三個工作輩日內(nèi)給予付拋款（轉(zhuǎn)賬）做，以便財務(wù)譜準(zhǔn)備資金；趨單次報銷超花過1萬元，量財務(wù)一個工燒作日后給予咬付款（轉(zhuǎn)賬寺），以便財飼務(wù)準(zhǔn)備資金么，無任何特脖殊情況！稱（2）報銷勢金額超過送50補(bǔ)0元/筆，等財務(wù)一律轉(zhuǎn)巧賬，不得支穗付現(xiàn)金?？ǎ?）各個目部門盡可能哨集中報銷，刪以減輕各部演門負(fù)責(zé)人及靜總經(jīng)理的工漆作負(fù)擔(dān)；因揚(yáng)特殊情況確喪需大額的現(xiàn)居金的報銷應(yīng)稍向財務(wù)部門硬提前三天申仙請，以便財大務(wù)部門安排坡現(xiàn)金，且盡賠量使用網(wǎng)銀態(tài)劃轉(zhuǎn)，保障粒資金安全。帽附件六各業(yè)項財務(wù)數(shù)據(jù)尼的收集及表隙格制作移為了確保各獅項財務(wù)數(shù)據(jù)鋪的真實性，鉛合理性，集置團(tuán)總部特成茶立統(tǒng)計組，踐指定專人專疊項負(fù)責(zé)所管先轄區(qū)域內(nèi)的絹所有財務(wù)數(shù)殼據(jù)的收集，皆審核，匯總粥工作，望各死辦事處能嚴(yán)所格要求自己朝，在規(guī)定時勒間內(nèi)保質(zhì)保她量的上報各保項財務(wù)數(shù)據(jù)蹈，積極配合戚總部完成各帝項財務(wù)工作艷，同時明確是自己所屬負(fù)帶責(zé)人，閑詳見附件一先：渾每月5號下批午11點前理，收集10均0家辦事處麻工資表進(jìn)行耐審核匯總奶2、每月2役8號下午1迷1點前，收測集匯總10遣0家辦事處姿下月上半月論預(yù)算表進(jìn)行演審核匯總壘3、每月2樸0號到25男日，100舞家辦事處往遍來賬的核對珍。傘4、每月3蝴號下午11爺前，收集1鼓00家辦事積處財務(wù)月報彈表及期間費夸用表。附件一：謝序號夢負(fù)責(zé)人臘分公司及辦吐事處彈江1益楊冰（聯(lián)系奸電話：13紀(jì)57337澇1683，害QQ號：4巷59062年457

屢）稻淄博共青團(tuán)故分公司啦1禁2喚淄博共青團(tuán)質(zhì)分公司桓臺澇辦事處鑄2鵝3淚淄博共青團(tuán)蘆分公司淄川新辦事處勸3洞4京淄博共青團(tuán)導(dǎo)分公司張店久辦事處嚴(yán)4略5返淄博世紀(jì)路隆分公司杜5臣6弊淄博世紀(jì)路遭聯(lián)通路辦事真處龍6奏7岸淄博世紀(jì)路注高新區(qū)辦事舞處紗7科8華淄博柳泉路腥分公司版8酷9謊中杰安防表9過10孟乾通車行氣10簡11殊淄博臨淄分吼公司到11地12紡昌樂分公司尖12告13隸昌樂分公司徹溫泉辦事處修13趙14舍盛高置業(yè)抖14普15擴(kuò)禮品商行撕15湊16阿臨朐分公司殺16罩17鬧臨朐辦事處濁17裳18蔽平度分公司雜18季19病匯金總部況19資20摔裝飾公司耽20直21轟微電影辦事芹處置21贏22綿淄博加盟商噴辦事處（楊撈銘瑜）窮22剝23筐滕州辦事處賽主任（禚曉當(dāng)偉）勾23狹24暑滕州辦事處語主任（劉建蜜立）稍24校25伐滕州辦事處每主任（李際就民）罰25售1勉張瑞芹（聯(lián)般系電話：1衡87669敘46558翠，QQ號：瞞18766珍94655陷8）需濟(jì)南分公司訊26朱2橡濟(jì)南歷城辦跳事處灰27的3宮濟(jì)南日照辦漆事處跳28違4私濰坊分公司逐29訊5禁濰城辦事處宰30艱6峽濰坊新華路乎辦事處曾31撥7軋濰坊寒亭辦寇事處扔32想8責(zé)濰坊坊子加優(yōu)盟商西33裕9硬濰坊坊子辦循事處械34瘋10練壽光分公司醬35騾11擊壽光西城辦昌事處殊36悟12駝青州分公司燭37弟13槽青州西城辦斧事處芳38亞14撿青州開發(fā)區(qū)艷辦事處宋39怨15澤上海龍城秒40最16妄龍口分公司殺41少17叫建大分公司亡42輝18番招遠(yuǎn)分公司曠43用19得書畫院禾44哀20望商學(xué)院份45折21敗壽光加盟商妨辦事處（封酸聰聰）信46童22輕壽光加盟商捧辦事處（焦廢玉民）械47幼23慣歷城加盟商屯辦事處（周槳遠(yuǎn)）勇48陡24戲濱州商學(xué)院貨辦事處主任驅(qū)（李程程）欲49員1姨譚雨晴（聯(lián)興系電話：1憤52533幅11369勾，QQ號：龜32117墻97740欲）艷廣饒分公司證50經(jīng)2怎諸城分公司摩51頃3涌諸城辦事處霜52因4誓沾化分公司襪53劑5追榮成分公司虛54臥6潮臨沂分公司彼55續(xù)7本濱投分公司著56語8怕博興辦事處銀57武9聚洗車行辦事廣處秒58億10岡蓬萊分公司驢59聾11鞭高密分公司違60揚(yáng)12閘高密晏子路譽(yù)辦事處授61劣13炎高密振府街巧辦事處滔62素14件聊城分公司面63渾15元聊城分公司婆開發(fā)區(qū)辦事?lián)芴庉d64阿16越聊城分公司仆振興路辦事陶處俘65個17豈黃島分公司惡66扛18文黃島分公司虹膠南辦事處搖67煩19槽榮成辦事處溉68拒20娛濱州辦事處忙69質(zhì)21遺集團(tuán)招商部蜜70判22祥臨淄加盟商梢辦事處（孫兩明海）裂71凝23葡臨淄加盟商吵辦事處（王針偉強(qiáng)）培72行24毫臨淄加盟商挎辦事處（冀臨慶鵬）離73悟25圣臨沂辦事處唯主任（張祥報和）宿74街26門臨沂辦事處袍主任（明迪艷）退75別1報強(qiáng)瀟（聯(lián)系和電話：18畢60638榆3140，吼QQ：29抱77124債502）胸章丘分公司叉76毒2頃章丘辦事處鳥77崇3牙安丘分公司煌78茄4雨安丘辦事處賞79鼠5腫膠州分公司進(jìn)80搶6架膠州老城區(qū)孫辦事處革81蝦7低萊州分公司兇82考8鹽萊州西城辦售事處掩83絲9濃煙臺分公司羅84鮮10榴煙臺南堯辦躁事處襖85景11呆即墨分公司稅86銀12縱即墨城南辦觀事處耳87蠢13搖即墨北安辦央事處骨88護(hù)14盟威海分公司亞89華15爪牟平辦事處凈90芝16桶濱州卡頓爾怕91案17必永航商貿(mào)劉92膽18尿龍城山莊碰93祥19澡工程辦事處各94諒20懂龍城賓館板95限21塵臨朐加盟商仗辦事處（李困正豪）劑96劍22曠棲霞加盟商蹲辦事處抵97螞23準(zhǔn)章丘加盟商論辦事處（鄭莊玉釗）保98票24種濱州加盟商踩辦事處（劉姥帥）膛99喉25矮濱州北海加追盟商辦事處尾（楊菊）勒100工資表常工資表的規(guī)丈定及要求縣工資趴發(fā)放施：每月療10號，工釘資表必須經(jīng)李總部在財務(wù)銳一家親群里火面通知及辦誰事處主任審褲核簽批后予沫以發(fā)放攔孝心工資必?fù)雾毚虻絾T工擋父母賬戶中噴統(tǒng)一格式：躲工資表中各回項目不得隨萌意增減、改礎(chǔ)變詠表中數(shù)據(jù)需暴特殊說明的造，要加批注呢加以說明禿表中特別強(qiáng)勉調(diào)的，要字圖體標(biāo)紅，表扛格填色（如蛇表中新入職恭及離職人員醉等顏色要統(tǒng)預(yù)一）置工資發(fā)放完柱畢后3天以眨內(nèi)將總部墊碑付款打回：中安居樂業(yè)社對保費、孝看心工辣資及子女教釣育津貼等細(xì)總經(jīng)理未通字過月度任務(wù)對考核的，對簡未扣款必須裁在工資表里炊加批注或備絕注說明，下閉月扣除。二、費用表伙費用表的規(guī)開定及要求佩1、格式統(tǒng)世一，命名準(zhǔn)叉確，覆如*嘩*分公司*帶月費用匯總仔表，否則總閱部不予接收蛾2、此表所投提供財務(wù)數(shù)么據(jù)為公司經(jīng)慕營期間三大存費用：銷售類費用，管理蘆費用，財務(wù)閃費用鞭3、表中內(nèi)江容要完整：矩所列項目都羽要一一寫清處，不準(zhǔn)出現(xiàn)凍空白。例如脅：費用項目憤，報銷方式悲（現(xiàn)金，轉(zhuǎn)翅賬，信用卡眉）、報銷人倉（經(jīng)辦人或齊主要負(fù)責(zé)人歌）、摘要內(nèi)艱容（數(shù)量，球單價，供應(yīng)猴商聯(lián)系方式盈）等項目必違須按費用報柄銷制度來填勉寫委4、本表數(shù)暗據(jù)要連續(xù)，姥每月費用數(shù)袖據(jù)都要一一凈羅列憂。賢三、資金收蘆支表兔資金收支明燒細(xì)表的規(guī)定倉及要求鉗1、格式統(tǒng)山一，命名準(zhǔn)險確，刺如*枕*分公司資牽金收支明細(xì)護(hù)表，否則總康部不予接收驅(qū)2、表中內(nèi)橡容要完整：土所列項目都冠要一一寫清丑，不準(zhǔn)出現(xiàn)投空白。例如催：報銷方式瓦（現(xiàn)金，轉(zhuǎn)閥賬，信用卡銅）、報銷人貝（經(jīng)辦人或員主要負(fù)責(zé)人窩）、摘要內(nèi)返容（數(shù)量，好單價，供應(yīng)醬商聯(lián)系方式滔）等項目必斤須做詳細(xì)的耍登記，明確柿主要事項及唐負(fù)責(zé)人?？?、保證帳見表，帳實相傷符；（保證閘每日表內(nèi)余再額和貨幣資艷金余額數(shù)一好致）餓4、保證表斗內(nèi)數(shù)據(jù)的連流續(xù)性，真實勞性四、往來賬嗎往來賬的規(guī)樓定及要求漢各辦事處在陪每月25窄日前將總部越及各具辦事處墊付猴的小額費用洞一次性結(jié)清誘。搞2、著各辦事處閱往來賬核對林明細(xì)數(shù)據(jù)一數(shù)致后，要求挎打印往來明瓦細(xì)表，加蓋服公司財務(wù)章厚（暫時沒有球章的由相關(guān)預(yù)負(fù)責(zé)人按手朋?。?，由總扣經(jīng)理及財務(wù)瘋核對人員親雷筆簽字確認(rèn)漆后，掃描發(fā)廣至總部，作匯為每月核對周依據(jù)。側(cè)3、財務(wù)人編員及時做好炒往來登記，迅索要往來單汗據(jù)，確保往水來數(shù)據(jù)的真誠實準(zhǔn)確性。畝4、辦事處棗于每月20葡號下午3點瞇前將往來帳夜上傳至總部具財務(wù)相關(guān)負(fù)鈔責(zé)人處。良5、砌針對新調(diào)整幼財務(wù)體系，要對之前往來筐賬做如下規(guī)紅范：崖首先：總部怎財務(wù)與病原分公司讓核對往來，對核對無誤后昨，填寫往來傘對賬確認(rèn)表的，由雙方財辨務(wù)人員及負(fù)裙責(zé)人簽字確宰認(rèn)跡趨其次：原分切公司與管轄科的辦事處進(jìn)失行往來核對造，核對無誤墻后，填寫往買來對賬確認(rèn)扔表，由雙方秀財務(wù)及辦事鋤處主任簽字太確認(rèn)。決最后：辦事攻處將核對無奏誤的對賬確脂認(rèn)表發(fā)至總糞部，總部根民據(jù)以上往來考對賬表對之溜前的往來數(shù)融據(jù)進(jìn)行調(diào)賬鐮。驚注：以上往攀來核對要求群在6月底全做部核對完畢彼并提交對賬體確認(rèn)表！相偵關(guān)負(fù)責(zé)人確村認(rèn)簽字后，儲三方記賬，麥由總部財務(wù)尋強(qiáng)瀟監(jiān)逮督負(fù)責(zé)。構(gòu)詳見附件二掙：附件二：畜甲方名稱：板_____性_____阻_____打___公司遇乙方名稱：帆_____催_(dá)____定_____然____公嚇?biāo)舅?*年*穗*月**日敲至**年*羊*月**日仙_____茶_____存_____醬__公司欠烤_____鄉(xiāng)_____牛_____航公司內(nèi)金額合計：全_____瞇_____掩_____扎____（加￥____企_____幅）鍛回復(fù)意見：他1.上述數(shù)北據(jù)正確無誤鄭（圖）編2.上述數(shù)誰據(jù)不符，正厲確數(shù)據(jù)為：疏_____熔_____哀_____左__元。堂

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妙

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悄

斥

澤原因：襲隱歸駐敵洪甲方核對人全簽字：當(dāng)甲方負(fù)責(zé)人寺簽字：您乙方核對人銅簽字鄙乙方負(fù)責(zé)人皮簽字：縮甲乙方所在脊大區(qū)總經(jīng)理作審核確認(rèn)：趴日期：**蛛**年**怒月**日奪附件七辦王事處內(nèi)帳賬洋務(wù)會計處理桂為了加強(qiáng)龍爛城集團(tuán)財務(wù)島的統(tǒng)一化、觀科學(xué)化、標(biāo)思準(zhǔn)化管理，汽也為了新成敗立的氏辦事處趴財務(wù)口能夠快速進(jìn)魂入工作狀態(tài)數(shù)，集團(tuán)財務(wù)罰事業(yè)部根據(jù)蛛集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)指佩示，特制定勝辦事處陡賬務(wù)會計處缺理標(biāo)準(zhǔn)：泉一、財務(wù)管戰(zhàn)理要求耐集團(tuán)所有分腦公司的財務(wù)彎業(yè)務(wù)嚴(yán)格按溜照《龍城集融團(tuán)財務(wù)管理個制度》和《并分賣公司財務(wù)管好理制度》執(zhí)廁行，集團(tuán)所蒸有財務(wù)人員搏直接對集團(tuán)料董事長、常鎖務(wù)副總負(fù)責(zé)唱，分公司財籌務(wù)工作范疇鄉(xiāng)歸集團(tuán)常務(wù)夢副總和集團(tuán)代財務(wù)事業(yè)部樣直接管轄，回分公司財務(wù)磨的行政管理生權(quán)歸分公司欠總經(jīng)理管轄浴，財務(wù)是為豆分公司服務(wù)移的部門，也征是為總經(jīng)理儀決策提供嚴(yán)壤密數(shù)據(jù)和建暗議的部門。扒公司業(yè)務(wù)賬合務(wù)處理歷公琴司經(jīng)營管理粥所發(fā)生的期港間費用分為艷：管理費用窄、銷售（營過業(yè)）費用、欄財務(wù)費用。秧費用使用范低圍（以部門疤為標(biāo)準(zhǔn)）：島、賬務(wù)、會厚計分錄標(biāo)準(zhǔn)拌化密皂賬務(wù)處懸理是財務(wù)會迅計的基本技悼能，也是體晶現(xiàn)工作能力洪的考核標(biāo)準(zhǔn)站之一。龍城筍金服為了集熔團(tuán)管理的科悉學(xué)化和制度素化，特將龍揀城金服柿統(tǒng)一會計分烈錄的使用。蝕借款、開辦查前準(zhǔn)備濟(jì)瘡借：壁現(xiàn)金孤油貸：其他應(yīng)織付款-總部起尸2、前期裝井修款（材料號、線路、設(shè)早計、施工等蓮）衛(wèi)1朵）報銷前期獲裝修款章借：長期待偏攤費用未貸：陣現(xiàn)金趙彼房租材借：待攤費斷用-房租罪貸：茶現(xiàn)金攤銷嶄借：管理費焦用-房租（湊12個月）駁帥管理尾費用-裝修蝶費用（36精個月）撕廁將貸：長期努待攤費用螺廉烏任待攤費用-瞇房租拿員工借款（較刻章、辦理攜相關(guān)證件、獲因公出差）劈冒借：其他應(yīng)毫收款-部門艦-員工橡扒惕貸握：現(xiàn)金飾枕紋簽閱員工報銷刻笨公章、財務(wù)夏章、辦理證虛件款、差旅萄費等陷燙借：管理費卵用-辦公費野（差旅費、騾招待費、交椅通費等）湯陳兔貸：其均他應(yīng)收款-屯部門-員工惹（沖賬）訪葵帳現(xiàn)金/銀鵲行存款征件帥趁開基本帳戶宗密碼器、網(wǎng)辮上申報費用威辨添借慕：管理費用顛-辦公費廣蛾貸：現(xiàn)顧金齊收到實收資歪本并提現(xiàn)欄嗽借酒：銀行存款丙飽礦滴票貸：實巴收資本潛絹蜻借袍：現(xiàn)金秩武貸：銀中行存款顆購買固定資持產(chǎn)（辦公桌運(yùn)椅、電腦等供）婦借：固定資闖產(chǎn)-（電器竟設(shè)備、辦公郊家具）廊貸：冰現(xiàn)金或銀行知存款目購買辦公用蔑品鳴績借習(xí)：管理費用濫-辦公費章?lián)P貸：現(xiàn)金鮮/銀行存款匯繳納水電費英、物業(yè)費巡忍提欠借斑：管理費用弊-水電費（劫物業(yè)費）鴨漆貸：現(xiàn)粥金、其他應(yīng)惕收款誰衛(wèi)生清潔用護(hù)品、勞保用機(jī)品末借恰：管理費用哲-物料消耗諷延貸：現(xiàn)挺金抹購買保險柜湯、點鈔機(jī)等星懸嫌借愿：固定資產(chǎn)遺-（電器設(shè)辯備、辦公家六具）恭撇貸：現(xiàn)翻金焦開業(yè)準(zhǔn)備用讓品（邀請函下、服裝、酒擊水、食品）疏倚借回：銷售費用詢-業(yè)務(wù)宣傳牌費-開業(yè)費肌用續(xù)景貸：現(xiàn)苗金指收到材保證金藍(lán)逼堆借感：現(xiàn)金或銀坑行存款減哨貸：撿其他應(yīng)付款熱-保證金蜜收到旨打款及手續(xù)硬費吐謙借協(xié)：現(xiàn)金或銀熟行存款乒間貸：井應(yīng)付賬款-不個人（企業(yè)塌）明細(xì)得支付利息或皆貼息諸粒借愛：主營業(yè)務(wù)新成本-利息兔劣主營生業(yè)務(wù)成本-幣貼息頑考貸：?，F(xiàn)金或銀行盈存款芬收到借款人芝利息保證金掠映砌借龜：現(xiàn)金或銀土行存款籍匹貸：主躺營業(yè)務(wù)收入猶-服務(wù)費思握叉其他應(yīng)付南款-借款保跳證金捕給借款人打輛款俊粘揪俘借雕：應(yīng)收賬款憤計貸：銀顛行存款桿退三商保證禍金栗餅洞燙借放：其他應(yīng)付懲款-三商保嫌證金刃蛛貸：現(xiàn)領(lǐng)金或銀行存優(yōu)款敘借款到期借狗款人還款夢么寇借煎：現(xiàn)金或銀萄行存款環(huán)無貸：應(yīng)汪收賬款款退還借款人焦保證金倍扇州借貸：其他應(yīng)付魔款-借款保建證金著舟貸雜：現(xiàn)金或銀偉行存款蛛到期未還款進(jìn)（續(xù)期），教保證金轉(zhuǎn)收蔬入幟計借：其他應(yīng)戶付款-借款白保證金矩偏貸?。褐鳡I業(yè)務(wù)謀收入-保筆證金收入智合同哄到期冰撤資及手續(xù)巾費勉陡借：應(yīng)付賬附款-個人（東企業(yè)）明細(xì)怕存財鍬務(wù)費用-手好續(xù)費載蹄貸件：現(xiàn)金或銀鬧行存款盲師填23、特殊翁支出宵1）紅勞文獎懲（或檢在工資中體鋪現(xiàn)，記入應(yīng)醬付職工薪酬診）略淘島遞誓借：營業(yè)外盛支出釋憐貸迎：現(xiàn)金匆迫2）員工專聚餐勞債借：管理費雷用-福利費葉-員工聚餐買浸貸悄：現(xiàn)金槽肢龍續(xù)慚雹差旅費、過碼路過橋費、關(guān)油費剖榨壯借：管理費覽用（銷售費住用）-差旅攻費/汽車費么泉管騙理費用（銷拍售費用）-特差旅費/住狂宿費霜雷貸抹：現(xiàn)金或銀峽行存款續(xù)銀行結(jié)息缸（財務(wù)費用慮科目僅限公灰戶產(chǎn)生的費蓮用）撤耀反、銀行基本兩賬戶等牛搬借：財務(wù)食費用-利息殼費用引查貸哲：銀行存款虜則、個人賬戶丑利息（個人蒼賬戶的使用努必須按照規(guī)象定執(zhí)行）補(bǔ)體借：管理毯費用-辦公威費（或利息緞）唇惜貸困：現(xiàn)金、銀所行存款占計提工資陷（當(dāng)月計提號工資）甘桐借：管理費檢用-員工工介資-實發(fā)工撲資-部門題管聞理費用-員返工工資-孝朵心工資-部皺門備梁銷售埋費用-員工襯工資-實發(fā)泳工資-部門鵝付銷售劉費用-員工燦工資-孝心括工資-部門奪沈貸：花應(yīng)付職工薪溫酬掛計提累計折餓舊（當(dāng)月奸計提折舊，惜折舊凈殘值扇5%，折舊譜期限36月侵、平均年限域法）順借販：管理費用擱-折舊互亡銷售兔費用-折舊意道貸：毀累計折舊-催（電器設(shè)備斃、辦公家具斜）銷發(fā)放工資贏（發(fā)放工資墾時注意要將探稅款和應(yīng)付忽款全部扣除勻）糕借潑：應(yīng)付職工砌薪酬蔥魂貸：竄應(yīng)交稅費-條個稅拍拘庭其他應(yīng)膽付款-員工菊（押金、或申暫不發(fā)放工尸資、替總部璃扣款等）吩弄粉現(xiàn)金或醒銀行存款標(biāo)繳納稅款（帳個稅、印花艱稅、教育費士附加等）增借蠅：應(yīng)交稅費科-個稅等兄管京理費用-印劑花稅飼貸傅：現(xiàn)金、銀憂行存款秤計提稅金（兼外帳在我們叛登記收入時儉要順便計提柏稅金，內(nèi)帳坊因為我們不章繳納稅金所縮以原則上不桑用計提）女、外帳（計漢提稅金）徑借：營謹(jǐn)業(yè)稅金及附部加君雖貸：應(yīng)淡交稅費-增且值稅、教育都費附加、地盆方教育費附牧加等撫、內(nèi)帳（不佩計提，但繳螺納稅金時）齒借：鈔管理費用-蹤稅費猾貧貸：現(xiàn)故金、銀行存醬款役月末結(jié)轉(zhuǎn)彩逝焰、結(jié)轉(zhuǎn)收入即餅務(wù)借：主速營業(yè)務(wù)收入兔啊掉貸：本年同利潤束、結(jié)轉(zhuǎn)費用拉夏借：本年利篩潤腥獲貸：主竊營業(yè)務(wù)成本冠上艇管理費用萌用析銷售費用顛近叛財務(wù)費用栽皺會計賬簿登因記標(biāo)準(zhǔn)化芹現(xiàn)金賬、銀設(shè)行帳：檢做到日清月踐結(jié)，按順序曉逐筆登記，泰現(xiàn)金保管合冒規(guī)，做到每需日對賬、每晴天盤點（出退納），出納峰每天需要與迫總經(jīng)理上報窮資金使用情這況。風(fēng)賬簿使用登柴記塑①、光賬簿啟用贊赴妻會計賬簿薯是儲存數(shù)據(jù)廈資料的重要蹲會計檔案；瞧在賬簿啟用玻時，應(yīng)在“騾賬簿啟用和反經(jīng)管人員一伙覽表”中詳泥細(xì)記載：單欠位名稱、賬灌簿編號、賬客簿冊數(shù)、賬游簿頁數(shù)、啟書用日期，并小加蓋此單位公章纖；經(jīng)管人員疑（包括企業(yè)妄負(fù)責(zé)人、主奧管會計、復(fù)泰核和記賬人艷員等）均應(yīng)驢簽名蓋章。短跡②、乎賬簿交接規(guī)育則惱撒躍記賬人切員調(diào)離崗位上時，必須與駐接管人員辦弟理交接手續(xù)情；在交接記晌錄欄內(nèi)填寫井交接日期、效交接人員和勤監(jiān)交人員姓廈名，并由交泊接雙方簽字鬧并蓋章。一按般會計人員民辦理交接手磚續(xù)，由會計案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人胳監(jiān)交。會計拐機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人臥辦理交接手軋續(xù)，由單位扣負(fù)責(zé)人監(jiān)交晝。吩③、拿登記賬簿的輪具體要求者蹄Ⅰ嫁、必須用柄藍(lán)黑色墨水壁鋼筆書寫，朽不許用鉛筆精或圓珠筆記嬌賬肝Ⅱ?qū)?、?yīng)當(dāng)將富會計憑證的桶日期、編號表、業(yè)務(wù)內(nèi)容丘摘要、金額豬和其他有關(guān)乘資料逐項記攪入賬內(nèi)。同卷時要在碌記賬憑證森上簽章并注揭明已經(jīng)登賬常的標(biāo)記（如花打∨等），糠以避免重登辣或漏登。囑Ⅲ修、應(yīng)按賬訂戶頁次順序淡連續(xù)登記，精不得跳行、壓隔頁。如果阿發(fā)生跳行、層隔頁現(xiàn)象，壤應(yīng)在空行、衡空頁處用紅脹色墨水劃對萌角線注銷，晃注明“此頁痰空白”或“蝶此行空白”獅字樣，并由罵記賬人員簽叛章。芹Ⅳ攔、賬簿中書悠寫的文字或她數(shù)字不能頂刷格書寫，一遮般只應(yīng)占格很距的二分之飛一，以便留凳有改錯的空姥間?；jⅤ奇、記賬除結(jié)譯賬、改錯、鳴沖銷記錄外柴，不能用紅計色墨水。因照為在會計工叼作中，紅色墊數(shù)字表示對貝藍(lán)色數(shù)字的噴沖銷或表示前負(fù)數(shù)。向Ⅵ怪、對于登錯亮的記錄，不貿(mào)得刮擦、挖賓補(bǔ)、涂改或發(fā)用藥水消除悲字跡等手段奇更正錯誤，詳也不允許重略抄。應(yīng)采用加正確的錯賬三更正規(guī)則進(jìn)索行更正。校Ⅶ燥、各賬戶湖在一張賬頁檔登記完畢結(jié)皇轉(zhuǎn)下頁時，棋應(yīng)當(dāng)結(jié)出本貓頁合計數(shù)和悔余額，寫在戰(zhàn)本頁最后一犁行和下頁第急一行有關(guān)欄缸內(nèi)，并在本乏頁最后一行鋪的“摘要”忽欄內(nèi)注明“醫(yī)轉(zhuǎn)次頁”字迫樣，在下一扮頁第一行的顧“摘要”欄送內(nèi)注明“承筒前頁”字樣摧。猜Ⅷ銅、現(xiàn)金和脾銀行存款日于記賬松，應(yīng)當(dāng)根據(jù)棕辦理完畢的縣收付款憑證籮，隨時逐筆遣順序進(jìn)行登婚記，最少每由天登記一次稀。痛（三）報表牲的編制和使代用命財務(wù)報表是財指在日常會田計核算資料虹的基礎(chǔ)上，籃按照規(guī)定的和格式、內(nèi)容寺和方法定期軍編制的，綜襪合反映企業(yè)渣某一特定日砍期財務(wù)狀況啊和某一特定描時期經(jīng)營成躲果、現(xiàn)金流悄量狀況的書且面文件。倚資產(chǎn)負(fù)債表偉→公司財務(wù)詳狀況填利潤表→特萌定時期經(jīng)營破成果右現(xiàn)金流量表伙→現(xiàn)金流量填狀況毛財務(wù)三大報弄表根據(jù)總賬謠登記，所有按數(shù)據(jù)來自于即總賬各科目俊的期末余額境。童財務(wù)監(jiān)督及胸財務(wù)內(nèi)控制牲度諒定期盤點并駝做盤點登記現(xiàn)表現(xiàn)金盤點：秧重要性：在焰堅持日清月有結(jié)制度，由寄出納員自身聰對庫存現(xiàn)金漫進(jìn)行檢查清亂查的基礎(chǔ)上緩，為了加強(qiáng)罰對出納工作蘋的監(jiān)督，及蔽時發(fā)現(xiàn)可能斬發(fā)生的現(xiàn)金搶差錯或丟失洗，防止貪污箱、盜竊、挪菊用公款等不鐵法行為的發(fā)欲生，確保庫鋤存現(xiàn)金安全花完整，各單死位應(yīng)建立庫滔存現(xiàn)金清查顯制度，定期捆或不定期地牢對庫存現(xiàn)金赴情況進(jìn)行清滲查盤點，重告點放在賬款雞是否相符、坐有無白條抵盈庫、有無私彈借公款、有撈無挪用公款衫、有無賬外辨資金等違紀(jì)廚違法行為上無。程盤點方式：霸實地盤點法柿，有會計監(jiān)椒盤，每月至報少盤點一次謝，日期由分投公司會計視婦情況而定。掙清查時出納饞應(yīng)始終在場苗，并給予積勸極的配合。唱清查結(jié)束后獅，應(yīng)由出納晌填制“現(xiàn)金適清查盤點報原告表”，填素列賬存、實衰存以及溢余孩或短缺金額萬，并說明原除因，監(jiān)盤人串員和會計必罷須確認(rèn)簽字鎖，有問題必鉆須及時上報樂分公司負(fù)責(zé)燦人進(jìn)行處理狂。舉固定資產(chǎn)盤秋點：銀必要性：保生障公司資產(chǎn)幅完整性和存母在性；為公唯司下年的采熊購計劃做資碑產(chǎn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)泛計；明確資競產(chǎn)溢余或短垮缺的管理；塔盤點方式：庫實地盤點法喊，盤點完畢拒后做好固定懶資產(chǎn)盤點表來盤點日期：姑每季度最后流一周和每年明年末最后一新周財盤點人員：未財務(wù)人員、左行政管理人全員、資產(chǎn)管上理人員（具幅體使用人員菌）聽制定嚴(yán)格的蟲財務(wù)內(nèi)控監(jiān)無督(職權(quán)分爸離）破分公司財務(wù)喝部門一般設(shè)悅會計和出納拿，會計負(fù)責(zé)阻財務(wù)部的整鍬體管理工作導(dǎo)，出納負(fù)責(zé)夕公司所有資貿(mào)金賬務(wù)工作獸。遙出納人員不樹得兼任稽核艷、會計檔案刷保管和收入繁、支出、費砍用、債權(quán)債奴務(wù)賬目的登里記工作伸。病賬錢分離，騙會計管賬，告出納管錢，受分公司總經(jīng)奮理負(fù)責(zé)監(jiān)督閃。暑附件寺八座對外報稅頌分公司除去耀新注冊公司館前兩個月可翅以零報稅以裙外，在公司史注冊第三個棕月開始必須輔每月報稅，步可以根據(jù)本厚公司當(dāng)月業(yè)熊績合理報稅落，絕對不允章許出現(xiàn)不報相稅情況蛾。廉外帳中經(jīng)常壘使用的會計組科目以及應(yīng)燒注意事項：尿1.收入類倚：根據(jù)營業(yè)罵執(zhí)照的范圍疲合理開具泛發(fā)票或者收扭據(jù)濤。建議開具張正式發(fā)票，咽在沒有正式塘發(fā)票的情況廁下為了體現(xiàn)棋納稅的良好濕性，也可以關(guān)開具收款收泛據(jù)，必須加壘蓋公司財務(wù)華章。估盡量把公戶固利用起來，殿根據(jù)需要讓僅收入在公戶存中體現(xiàn)；蜘每月納稅稅黃額呈上下浮競動兄狀態(tài)晨。軟2.費用類供--賄A.管理費敢用：擋1）、錦原始憑證必綁須是正規(guī)發(fā)濾票，方可計粉入外帳費用篩。超常用的燃油豆費、住宿費唱、招待費等誠需發(fā)票入賬渠后能對外解旦釋的過去話。祖2）、圾各分公司固超定資產(chǎn)沒有語汽車這項的思話，和汽車漸有關(guān)的費用浩例如燃油費啊等就不能再賀外帳體現(xiàn)了弱。房租如果滑有合同和發(fā)妖票的話可以戒按照租用年寸限按月份攤跌銷。對于員雖工私車公用助的情況可以秀公司和員工櫻之間簽署用掌車協(xié)議，進(jìn)悶行相應(yīng)的燃抄油補(bǔ)助，方漠可在外帳中法體現(xiàn)燃油費怒費用（咨詢送當(dāng)?shù)囟悇?wù)局躬是否允許）賣3）、員工仔工資計提需炊按照繳納保游險費員工名仍單及工資標(biāo)熱準(zhǔn)計提。啞B.財務(wù)費糧用：公戶產(chǎn)書生的費用和踢利息，如手已續(xù)費、轉(zhuǎn)賬強(qiáng)費等費用。村C.營業(yè)費誓用：例如常漫用的廣告費信，展覽費，腔租賃費（臨戰(zhàn)時性租用場篩地等），按眨照標(biāo)準(zhǔn)合理存使用。躍企業(yè)所得稅剝：按照利潤斯總額的25疼%預(yù)繳企業(yè)及所得稅，一分般按季度計罪提，次雅年匯算清繳床。各辦事處工可以根據(jù)當(dāng)芹地稅務(wù)機(jī)關(guān)等是否核定該勝稅種，確定結(jié)是否繳納。拒貨幣資金管道理：保證在斤賬目登記中浪全部體現(xiàn)為系正數(shù)，銀行寒日記賬登記協(xié)必須和賬戶隸流水一致。陰每個借款單慢中投資人的縣進(jìn)賬金額和針借款人的出繁賬金額要與瞞借款合同完死全一致！所剛有銀行回單擺要打印及時圣，保留完好惕！示往來賬及時仗處理，盡量色賬面金額別元很大，每月濟(jì)合理處理往也來賬奉。蜓庫存商品：軟如有庫存商劈品科目月末腎必須為正數(shù)玉，并且按照堪先進(jìn)先出法面來結(jié)轉(zhuǎn)銷售盛成本。私保證外賬中勻的庫存商品碧與實際相差死不多斗。刪7.固定資啦產(chǎn)：域固定資產(chǎn)爭一般分為生棋產(chǎn)用固定資躬產(chǎn)，非生產(chǎn)洪用固定資產(chǎn)安，新所得稅厲條例中沒有箱具體金額限店制，只規(guī)定辦了持有使用腳超過12個泛月，因此，牢辦公桌椅伯、隔段、文緩件柜等均應(yīng)滅列為禮固定資產(chǎn)成。而紙張筆甚墨墨盒色帶史電池等應(yīng)直度接計入派管理費用匯。新所得歌稅條例第六脈十條，對于團(tuán)對于折舊年回限有具體的腸要求，（銅1）房屋、扔建筑物，為告20年；車（2）與生梅產(chǎn)經(jīng)營活動控有關(guān)的器具賺、工具、家散具等，為5制年；（3墨）飛機(jī)、火侮車、輪船以堆外的運(yùn)輸工農(nóng)具，為4年奮；（4）瑞電子設(shè)備，源為3年。布因此，各分雙公司可以根繼據(jù)所購買的他物品合理入抄賬并且按蘿照會計準(zhǔn)則暢的要求合理絕使用短折舊方法潮，確定折舊狗年限。（5?。┕潭ㄙY產(chǎn)飄折舊計提方吃法：年限平晉均法，殘值尤率為3%—暖5%，當(dāng)月佛不能計提折妨舊，次月根曠據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行鎮(zhèn)折舊。噴8.低值易乓耗品：按五娃五攤銷的方澆法計提管理翠費用。公式撒：折舊額（凝月）=原值沈*（1-殘驅(qū)值率）/使董用月數(shù)。附9.應(yīng)付工泊資：應(yīng)遵循店先計提后付案款原則，工貌資表中必須宏有本人簽字魂，制單人簽?zāi)刈?，領(lǐng)導(dǎo)審李批簽字議，做到形式闊上符合常理規(guī)?？?0.應(yīng)交催稅金：債做賬時必須稼堅持先計提陰后繳稅的原慣則，根據(jù)繳陪納稅種不同那合理處理。劇11.個人稀所得稅：根筐據(jù)地方稅局?jǐn)[的要求，來膊繳納。報稅流程：擱1、眾國稅：登錄蹤“山東省國艘家稅務(wù)局網(wǎng)百上辦稅平臺歸”輸入稅號徹和密碼進(jìn)入振。先填制利康潤表和資產(chǎn)緒負(fù)債表—保擔(dān)存。再填制謹(jǐn)增值稅報表句的主表和附街列資料表—道保存。召再次審核財顯務(wù)報表、礙增值稅報表紙的主表及附女列資料表，困確認(rèn)無誤矩。婆最后芬進(jìn)行笑納稅申報祥2、榜地稅：登錄懶國家稅務(wù)局求輸?shù)谷攵愄柡兔茴D碼打開“申膀報征收”窗章口點擊“通娛用申報”地衰稅先填制：奔城市維護(hù)建專設(shè)稅、政府迅性基金收入屯、專項收入洪、地方水利統(tǒng)建設(shè)基金。君再點擊打開已資料報送填厘制資產(chǎn)負(fù)債碰表和利潤表開。邊附件九拼印鑒保管下及使用細(xì)則域一、印鑒的粉保管許1、公司印桑鑒主要是指陪：公司公章聲、財務(wù)專用初章、法人專斷用章、合同疲專用章和發(fā)京票專用章。袖公司派專人糾保管公司印借鑒章，財務(wù)放印鑒須由兩誘人（或兩人扒以上）分工屢保管；出納槍員不得保管乓財務(wù)專用章輸。銀行結(jié)算纖票據(jù)由出納敏員保管，財陰務(wù)印鑒不得趟預(yù)留在空白皇銀行票據(jù)上憤。賢2、公司各將類印章專管拿人員應(yīng)保證污印章的保管的安全，使用院規(guī)范，建立覽印章使用登雕記審批簿，貿(mào)若不慎遺失犧、損毀、被鄉(xiāng)盜，應(yīng)迅速燈向公司領(lǐng)導(dǎo)旋報告。側(cè)3、從各類銳印章啟用之造時起，各領(lǐng)載用部門和印皇章專管人員辨將無條件承剃擔(dān)該印章使守用的一切責(zé)鉗任，對因印輩章使用、保巾管不慎給公碰司權(quán)益造成拌損害的，應(yīng)闊追究相關(guān)責(zé)筋任人的責(zé)任販。找4、印章專傘管人員因事彎、病、休假僑等原因不在咐崗位時，印粉章應(yīng)由印章伸專管人員的并直接上級指澆定的人員代威管，印章專謊管人員要向猴代管人員交仰接工作，交棟代用章時的叔注意事項。浪5、印章專退管人員離職校，所在部門舅負(fù)責(zé)人應(yīng)監(jiān)祥督其將印章昂管理情況作燕為離職移交摔工作的一部猴分，印章的友移交手續(xù)辦紐結(jié)后方可辦哨理離職手續(xù)翼。抹6、印章刃專管人員要白堅持原則，定遵守保密規(guī)烘定，嚴(yán)格按坑照本管理制巧度用章，未羞按批準(zhǔn)權(quán)限閑用章或用章謹(jǐn)件內(nèi)容有誤眠的，印章專菌管人員不予砍用章；經(jīng)辦貓人拒絕印章廳專管人員審劉核用章要求容的，印章專牧管人員有權(quán)騾拒絕用章并訊報告相關(guān)領(lǐng)仆導(dǎo)。企7、印章慢專管人員不便得擅自用章冬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)舍，嚴(yán)肅處理歪，由此造成戴民事、經(jīng)濟(jì)晉、法律糾紛秀和后果的，濾由其承擔(dān)相糠應(yīng)責(zé)任。理8、嚴(yán)禁廈在空白合同探、協(xié)議、證扶明、介紹信文、空白紙等述上蓋章。因潔特殊情況確秋須蓋章的，省須在《公司叉列章使用登記謹(jǐn)簿》中注明含，相關(guān)責(zé)任憲領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后場方可蓋章。犁待工作結(jié)束誓后，必須及迷時向公司匯哪報已蓋章材當(dāng)料的具體內(nèi)板容和情況，梨并向批準(zhǔn)領(lǐng)鐮導(dǎo)和印章保匙管人提供復(fù)豈印件一份，塵未使用的必跟須立即收回摘。照9、公司印逮章原則上不常準(zhǔn)帶出公司浪，如確因工庭作需要，需榴由用章人提侵在《用章登河記簿》登記蹦，經(jīng)批準(zhǔn)后線由監(jiān)章人陪寄同的情況下潮方能帶出公貍司，當(dāng)日下料班前必須歸袋還。厘二、印鑒的渴使用標(biāo)準(zhǔn)代印章具有標(biāo)恰志、權(quán)威、爸憑證和法律難作用。因此點，使用印章貴是一項嚴(yán)肅僵的工作，為界防止任何意諷外發(fā)生、保赴證公司利益標(biāo)必須嚴(yán)守以竊下使用制度辮：趨1、凡申請夸使用印章，存都應(yīng)在《公悶司伐章使用登記絨簿》上進(jìn)行搏詳細(xì)的登記促，注明用章倡文件的內(nèi)容中、份數(shù)、經(jīng)紀(jì)辦人和審批子人等詳細(xì)資蜜料。率2、用印章提要端正、清凱楚，要蓋在俱落款的日期贏上。犧3、除有存謎根的介紹信悶及合同等有選據(jù)可查的文談件外，凡重企要文件用印姜的，檔案部辰均需保存一英份原件備查光，不能留原殼件的，應(yīng)在唇加蓋印章后須留存一份復(fù)浸印件備查。的4、印章限灰定在辦公室調(diào)范圍內(nèi)使用帶，不得私自侵動用印章，鏡不得擅自攜澤帶印章外出零。瑞序號摔日期炮使用部門企用章事由掉數(shù)量（份）肺申請人包是否外帶冊歸還時間慮保管人丘審批領(lǐng)導(dǎo)滋備注逢1俘2羨附件十福用章管理澡制度奴制訂目的：碼建立流程清缸晰的用章管降理制度，規(guī)妨范公司用章者行為，保障伸用章目信的的真實性少、有效性及脖安全性，特漫制訂本制度虛。盟二、本規(guī)定暖適用對象：悠全集團(tuán)公司炸三、概念說路明：本文所扒稱的用章是并指：公章、其財務(wù)專用章令、法人章及踐其它用章矛四、蓋章適亡用文件：公味司各類文件谷、合同、證美明等。哨五、公司印務(wù)章的申請與慕刻制、廢止冬1豪、必要的業(yè)凡務(wù)用章：合籌同、財務(wù)、享人事用章可接以書面形式養(yǎng)向行政部提療交“刻壺制印章申請胳表”。（附每件一）申請誓表必須由部灣門經(jīng)理與分稠管總經(jīng)理，傍總部需要常桂務(wù)副總批準(zhǔn)爬。其他印章拌申請應(yīng)嚴(yán)格描控制。景2館、刻制，公霉司印章的刻惰制由使用部景門將申請?zhí)岱恍姓拷y(tǒng)仇一辦理并登睛記在蚊冊，嚴(yán)禁使防用部門自己芽刻制，刻制畏標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合術(shù)國家相關(guān)規(guī)毛定。碎3榆、丟失、損糟毀、被盜，勢公司印章在箏受到丟失、獅損毀、被盜揮的情況時，柜各管紹理者應(yīng)迅速涼向行政部遞圈交說明原因證的報告書，著報告書須經(jīng)藍(lán)部門經(jīng)理、燭分管總經(jīng)理爆、驕常務(wù)副總的蘆確認(rèn)，同時松發(fā)公告廢除鑰丟失、損壞屠、被盜的印拴鑒章。區(qū)4、廉廢止，由于扯機(jī)構(gòu)變更或先其他原因廢赴止的印章，編由使用部門臉及時將印章杜交激集團(tuán)印章管衣理部門（集務(wù)團(tuán)檔案室）約處理。珍六、印章哈的保管慢1盲、公司印章分、公司法定丈代表人印章笨、財務(wù)專用涼章等由公司竭財務(wù)經(jīng)理指匆定專人保管垃。棵2貢、公司各類散印章專管人例員應(yīng)保證印想章的保管安蓋全，使用規(guī)售范，建立印頌章使用臺帳峰，若不慎遺偉失、損毀、馬被盜，應(yīng)迅害速向公司領(lǐng)吸導(dǎo)報告。絮3臘、從各類印轟章啟用之時記起，各領(lǐng)用約部門和印章蘆專管人員將驢無條件承擔(dān)胖該印章使用婚的一切責(zé)任挑，對因印章潛使用、保管餐不慎給公司燭權(quán)益造成損渡害的，應(yīng)追鋸究相關(guān)責(zé)任毅人的責(zé)任。啄4氧、印章專管揀人員因事、詠病、休假等罰原因不在崗鄭位時，印章沉應(yīng)由印章專尺管人員的直而接上級指定椅的人員代管輔，印章專管雁人員要向代溫管人員交接急工作，交代聲用章時的注射意事項。輩5轟、印章專管唐人員離職，決所在部門負(fù)暴責(zé)人應(yīng)監(jiān)督目其將印章管互理情況作為巧離職移交工鍋作的一部分烏，印章的移協(xié)交手續(xù)辦結(jié)宮后方可辦理墳離職手續(xù)。藏6閥、印章專管睜人員要堅持講原則，遵守凈保密規(guī)定，黎嚴(yán)格按照本頑管理制度用教章，未按批破準(zhǔn)權(quán)限用章輛或用章文件務(wù)內(nèi)容有誤的役，印章專管爆人員不予用采章；經(jīng)辦人位拒絕印章專因管人員審核連用章要求的解，印章專管煌人員有權(quán)拒序絕用章并報段告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)醋。廁7、幫印章專管人以員不得擅自鐵用章，一經(jīng)罪發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅駝處理，由此農(nóng)造成民事、盈經(jīng)濟(jì)、法律片糾紛和后果援的，由其承攻擔(dān)相應(yīng)責(zé)任栽。授8、攝嚴(yán)禁在空白耳合同、協(xié)議未、證明、介魄紹信、空白遵紙等上蓋章妥。因特殊情旅況確須蓋章薦的，須填報椒《用印申請顫表》并在申饒請中注明，斬相關(guān)責(zé)任領(lǐng)星導(dǎo)批準(zhǔn)后方穴可蓋章。待醋工作結(jié)束后礙，必須及時祝向公司匯報愉已蓋章材料拾的具體內(nèi)容威和情況，并帥向批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)臨和印章保管速人提供復(fù)印扛件一份，未晴使用的必須討立即收回。叮9、歉公司印章原御則上不準(zhǔn)帶齒出公司，如開確因工作需同要，需由用歸章人提出《吳印章借用申奶請表》（附鮮件二），標(biāo)使明印章名稱拼、用途、借騰出時間、預(yù)罰計歸還時間明，經(jīng)批準(zhǔn)后讀由監(jiān)章人陪紀(jì)同的情況下服方能帶出公待司，當(dāng)日下糞班前必須歸踩還。簽七、蓋章裳審批流程及屬權(quán)限研1訂、蓋章人填碎寫《用印審劃批表》（附東件三），經(jīng)賞相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審敵批通過后，猴到財家務(wù)蓋章并填伍寫《公司用林章使用登記筆表》（附件敘四），如果店借章外出需傾要填寫《印臂章借用申請慚表》（附件溝2）。擺2息、印章審批撲使用流程于查權(quán)限如下：被印章審批使怨用流程與權(quán)池限旁用印類型家用印文件種魔類牲審核、審批響程序術(shù)最高審批人獅公司對外文尺件使企業(yè)登記、核變更、資質(zhì)風(fēng)、證照翻用章發(fā)起人罩→部門經(jīng)理等→尊分管總經(jīng)理宋分管總經(jīng)理許公司下發(fā)文刪件儉集團(tuán)公司制蠢度劑用章發(fā)起人翅→部門經(jīng)理爺→董事長公董事長獄分公司紅文紗用章發(fā)起人比→部門經(jīng)理竭→分管總經(jīng)古理目分管總經(jīng)理魄山東大區(qū)紅投文攀用章發(fā)起人轎→部門經(jīng)理咐→大區(qū)總裁趟大區(qū)總裁數(shù)經(jīng)濟(jì)類合同叉日常辦公用搖采購合同金落額或裝修合霞同≦300拔0元肚用章發(fā)起人亡→部門經(jīng)理句→法務(wù)部→刑分管總經(jīng)理汪分管總經(jīng)理純?nèi)粘＾k公用忠采購合同金扁額或裝修合樂同>300悠0元租用章發(fā)起人蚊→部門經(jīng)理火→法務(wù)部→貸分管總經(jīng)理亡→常務(wù)副總忙周總錄常務(wù)副總周薄總圖房產(chǎn)公司招薯標(biāo)、建筑安戲裝工程承包五、勘察、設(shè)列計合同等乏用章發(fā)起人毀→部門經(jīng)理搶→法務(wù)部→省分管總經(jīng)理墊→董事長廟董事長壽財務(wù)統(tǒng)計融踢資類文件閱分公司會計投報表省用章發(fā)起人豈→財務(wù)經(jīng)理尾財務(wù)經(jīng)理中集團(tuán)報表攻用章發(fā)起人棚→財務(wù)經(jīng)理旱→財務(wù)總監(jiān)熄財務(wù)總監(jiān)誓稅務(wù)報表、假納稅申報文替件察用章發(fā)起人冊→財務(wù)經(jīng)理妻→分管總經(jīng)粘理奔分管總經(jīng)理轟融資文件、悶資信文件等糞用章發(fā)起人部→財務(wù)經(jīng)理耗→財務(wù)總監(jiān)傍財務(wù)總監(jiān)嗎銀行印鑒栽用章發(fā)起人館→財務(wù)經(jīng)理喝財務(wù)經(jīng)理渣支票、單據(jù)功（支付類）炎出納→財務(wù)嶼經(jīng)理→分管月總經(jīng)理閃分管總經(jīng)理懂人事類文件歐培訓(xùn)合同≦稈3000元餡用章發(fā)起人挨→部門經(jīng)理改→分管總經(jīng)橋理病分管總經(jīng)理代培訓(xùn)合同>嗽3000元擴(kuò)用章發(fā)起人晚→部門經(jīng)理南→分管總經(jīng)員理→常務(wù)副型總周總趟常務(wù)副總周吉總奶勞動合同、睜招聘合同箏用章發(fā)起人恥→部門經(jīng)理旁→分管總經(jīng)鉛理茄分管總經(jīng)理者收入證明做用章發(fā)起人撓→部門經(jīng)理鴉→分管總經(jīng)載理貪分管總經(jīng)理援社保、醫(yī)保鵝資料、專業(yè)攏資質(zhì)評審資笑料等日常材像料幣用章發(fā)起人暢→部門經(jīng)理寄→分管總經(jīng)膨理啄分管總經(jīng)理假社保人員增僚減調(diào)整申報值文件凍用章發(fā)起人滔→部門經(jīng)理舍→分管總經(jīng)粘理槐分管總經(jīng)理八、罰則榜1、嚴(yán)努禁未經(jīng)批準(zhǔn)犁私自刻制公障章，否則無循論用于何種宅目的，都要鄭嚴(yán)肅追究責(zé)構(gòu)任。棄2、違睬反印章刻制較、保管、使耗用規(guī)定，視倡情節(jié)和后果墻追究責(zé)任人遼的行政和經(jīng)哭濟(jì)紋責(zé)任，觸犯嘉刑律者，提忽請司法機(jī)關(guān)扎依法追究法歐律責(zé)任。九、附件旋袋附件一：策刻制印章申面請表預(yù)日期撞部門傻經(jīng)辦人見申請印章種態(tài)類喇名稱樹材質(zhì)兔形式么嬌年月日住申請理由：毫使用范圍：司管理權(quán)限：憂管理人：顆部門經(jīng)理：遮禽年月歡津日旗分管總經(jīng)理拳：吊軋蒜第覆年河賓月翅稈日霉常務(wù)副總：恭突順揪年堪峰月窮錄日菜概附件二：池印章借用申洞請表施部門非申請人屆申請用章名金稱粘出借時間縱預(yù)計歸還時叢間柴出借事由披部門上經(jīng)理并恥炮年貌逢月潮綁日濃教分譯管鋪總經(jīng)貍理挎窗年辦螞月活漸日逃常務(wù)姜副總社泥年里宴月什回日姥備注朋附仔件三：用印審批單欲部門臟申請人段份數(shù)肯內(nèi)容稍部門經(jīng)理讀繡宴年胡店月惱陷日崖諷分兩管墓總經(jīng)奸理捧縮年登賄月袋增日財常務(wù)睛副總武路年光塘月賭仙日柔備注低擺附件四：卵公司印章使薪用登記表板序號憑日期鋪申請人聰部門賭印章明細(xì)莖內(nèi)容舒份數(shù)畢審批領(lǐng)導(dǎo)少簽名獻(xiàn)1蜜2袖3朋4落5普6稼附件十抽一鼠財務(wù)交接備管理標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)為了加強(qiáng)公駐司財務(wù)檔案羞及財務(wù)工作鴉的科學(xué)性，宜確保財務(wù)工打作不因財務(wù)較人員的離職籠造成工作的野脫節(jié)，公司變財務(wù)資料不掌會因財務(wù)人雀員的變動而遷丟失，特制棗定本制度：穿一、財務(wù)人銀員離職要求昂1、財務(wù)人訂員離職必須彩提前一個月獨提交辭職報獵告（辦事處揉主任簽字后無上傳集團(tuán)財仇務(wù)總部審批巾），分公司彩總經(jīng)理招聘朗新財務(wù)接替俯離職財務(wù)。售2、離職財臺務(wù)必須提前途做好財務(wù)資鄰料的交接手外續(xù)，等接替嬸財務(wù)人員到奔崗后逐步移穩(wěn)交工作（原犧則是7天）謎，最后一天勿由集團(tuán)財務(wù)末總部派專人支或由區(qū)域經(jīng)夜理監(jiān)督盤點雖交接資料并拍正式交接工殊作。始3、監(jiān)交人既：集團(tuán)財務(wù)亦部委派或由暴區(qū)域經(jīng)理監(jiān)挪督交接猜二、財務(wù)人浴員離職流程漁離職人員申虧請→領(lǐng)導(dǎo)審易批（分公司濤總經(jīng)理審批諒后，上傳集閑團(tuán)財務(wù)部備餐案）→離職命財務(wù)整理移坦交資料→區(qū)磁域經(jīng)理監(jiān)督驢交接→辦理價離職手續(xù)左三、財務(wù)交漆接注意事項檢1、已經(jīng)受腐理的經(jīng)濟(jì)業(yè)囑務(wù)尚未填制爹會計憑證，乖應(yīng)當(dāng)填制完倒畢。億2、尚未登悄記的帳目，郊應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲陻嚠?，并在最墻后一筆余額毅后加蓋經(jīng)辦抽人印章。課3、整理應(yīng)向該移交的各毯項資料，對蜂未了事項寫煮出書面材料書。蟲4、編制移炕交清冊，列盡明應(yīng)當(dāng)移交注的會計憑證靠、會計帳簿便、會計報表原、印章、現(xiàn)孩金、有價證核券、支票簿尊、發(fā)票、文烘件、其它會次計資料和物錘品;實行會谷計電算化的剪單位，從事訊該項工作的難移交人員還部應(yīng)當(dāng)在移交病清冊中列明侄會計軟件及餡密碼、會計曲軟件數(shù)據(jù)磁犁盤及有關(guān)資楊料、實物等慣內(nèi)容。群5、會計人慨員辦理移交州手續(xù)時，必舊須專人負(fù)責(zé)憤監(jiān)交。移交退人員在辦理擱移交時，要滿按移交清冊墳逐步移交，德接替人員要鴿逐項核對點蠟收。岸6、會計憑蝦證、會計帳哀簿、會計報敘表和其他會合計資料必須鵲完整無缺。閱如有短缺，文必須查清原初因，并在移桃交清冊中注慈明，由移交殼人員負(fù)責(zé)。浪7、銀行存幟款帳戶余額籮要與銀行對剩帳單核對，顫如不一致，黑應(yīng)該編制銀駛行存款帳戶農(nóng)余額調(diào)節(jié)表槍調(diào)節(jié)相符，葡各種財產(chǎn)物居資和債權(quán)債娛務(wù)的明細(xì)帳遞戶余額要與毯總帳有關(guān)帳三戶余額核對紛相符;必要升時，要抽查賣個別帳戶的蛇余額，與實誼物核對相符抓，或者與往招來單位、個州人核對清楚杏。擠8、移交人銀員經(jīng)管的票繁據(jù)、印章和哭其它實物等呀，必須交接泄清楚;移交資人員從事會更計電算化工構(gòu)作的，要對堪有關(guān)電子數(shù)嫌據(jù)在實際操好作狀態(tài)下進(jìn)巾行交接。精9、移交清生冊一般應(yīng)當(dāng)殼填制一式三顧份，交接雙蛛方各執(zhí)一份謠，存檔一份和。接替人員全應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使苗用移布交的會計帳邀簿，不得自姿行另立新帳碰，以保持會腦計記錄的連臭續(xù)性。險10、財務(wù)哪工作交接表甜：如下帽財務(wù)遍工作墨交沉接表爛單位：搬楚售雖時櫻棋晚萌菠交接時訴間：案序號葉交接事項慈時間垃明細(xì)陸數(shù)量駛備注園1劑庫存現(xiàn)金芒交接當(dāng)天日叛期才庫存余額：穗捉挨日記賬：碎借款單金額義：仔2低銀行存款滿交接當(dāng)天日蝕期礙賬戶余額：飛布際日記賬：益冤3無賬簿嚷年給總賬擺冊數(shù)主庫4交明細(xì)賬蘋冊數(shù)況校5牲現(xiàn)金賬南冊數(shù)迷鵲6梨銀行帳指冊數(shù)畝眾7圣年幼總賬偷冊數(shù)敬漆8依明細(xì)賬肥冊數(shù)柱轉(zhuǎn)9蝶現(xiàn)金賬芹冊數(shù)配雙10屯銀行帳繼冊數(shù)衰泡11男會計憑證憤年、月屑1-？號五一共？冊靈飽12浸年、月彩1-？號駕一共？冊佩病13章會計報表燙年、月關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表墓數(shù)量（份）緩含月報、季喊報和年報惕14炸利潤表蔬數(shù)量（份）予含月報、季曠報和年報米15殃現(xiàn)金流量表旁數(shù)量（份）護(hù)含月報、季豪報和年報頭16勒對賬單樹年、月-年差、月葬銀行對賬單觸數(shù)量（份）殃含月報、季革報和年報缺17賄現(xiàn)金支票當(dāng)年、月集號碼-號碼彩張數(shù)（張）方是否作廢或玉加蓋印鑒勝18干轉(zhuǎn)賬支票驚年、月斜號碼-號碼萄張數(shù)（張）稈是否作廢或攪加蓋印鑒賞19棄納稅申報表批（地稅）嶼年、月偽月度、季度培、年報江張數(shù)（張）涉馳20牧納稅申報表受（地稅）創(chuàng)年、月水月度、季度除、年報障張數(shù)（張）榜禁21屬印鑒麥償財務(wù)專用章吩？枚講眼22瘦黑公章舅？枚許姥23并符法人章需？枚連薦24盜鑰匙煤駁文件柜亦？把翁巡25汪冷辦公桌蝶？把鬧騎26薦嬌辦公室狠？把衛(wèi)哨27叼使用資產(chǎn)腰峽依據(jù)資產(chǎn)使罩用登記表斗刑哨28脈往來賬務(wù)軟餓由交接人員醒電話溝通往蛛來賬是否正歐確戰(zhàn)看砍29朽公司證件假堡營業(yè)執(zhí)照邁致率30李疾稅務(wù)登記證蠟持災(zāi)31輩哪組織機(jī)構(gòu)代縮碼正員憑多32醋處開戶許可證就什敢33夜債信用代碼證補(bǔ)喘普34冶奉銀行預(yù)留印淚鑒卡烤卸截35詞銀行U盾者賬號渴公司賬戶梳數(shù)量蛾余額：上36頃銀行U盾漲賬號盯私人賬戶絞數(shù)量借余額：就37筐財務(wù)資料班礙匆捷包含：文件跌、審批單、孤紅文等季38朗電子資料例存放地及詳刷細(xì)清單幸39強(qiáng)正在進(jìn)行辦好理事項噴1、璃40醉2、杠41缺3、輝42鏈待辦事項宗1、華益罩理43詞2、撐44慣3、創(chuàng)45蛛稅務(wù)信息設(shè)地稅蔥專管員暫聯(lián)系方式豆科長及聯(lián)系哪方式艘46燈國稅懶專管員獎聯(lián)系方式式科長及聯(lián)系毅方式困47蔬其他稅務(wù)關(guān)照系勝竿切技移交人：持接交人：眼監(jiān)交人：屑附件十二臘財務(wù)微信雞會議標(biāo)準(zhǔn)化挨一、會議目帽的：解決問臨題，明確思扶路。炎二、會議時炊間：每周一呼、三、五晚東8:00-雀8:30觸三、參會人打員：集團(tuán)所奏有分公司財左務(wù)人員佛四、會前準(zhǔn)獻(xiàn)備：系1、在每周蓮一、三、五厲晚6:00撈前將會議議畢題上報區(qū)域英經(jīng)理審核，久再提交集團(tuán)剛財務(wù)經(jīng)理審紹核欠2、晚上7綢：50將議菠題發(fā)到集團(tuán)頑財務(wù)微信群何傍濾會議主持：庭由集團(tuán)財務(wù)外根據(jù)分公司役的實際情況撈安排主持順?biāo)颍ㄒ粋€月扣安排一次）斯，以財務(wù)群腥里公示名單描為主。掠六、會議流榆程：圣1、下午1胸6時前將會喘議主題上報導(dǎo)集團(tuán)財務(wù)總屋部財務(wù)總監(jiān)灑審核批復(fù)。迷2、晚上1腥9時30分成將審核通過頭的會議主題掉發(fā)至“龍城贊大管家”微突信群公示，直讓集團(tuán)所有療財務(wù)做會議剩準(zhǔn)備。焦3、晚上2愁0時主持人理開始會議：夫首先問好（剖龍城的大管崖家們，大家暑當(dāng)下好）；糾會議主題的色引導(dǎo)并展開逮；碰會議討論話頑題的引導(dǎo)并粘拋磚引玉；宮最后大約2矮0時30分況左右主持人筒視情況結(jié)束摘話題的討論毀；蛋第二天的中劣午12時前宇將會議紀(jì)要外發(fā)到微信群甲（龍城大管匹家）。艱七、會議監(jiān)憐督與執(zhí)行：虛1、當(dāng)日主址持的分公司哥負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)仆監(jiān)督執(zhí)行，智篩選出當(dāng)日擦未積極參加懇會議的財務(wù)進(jìn)人員并上集眼團(tuán)財務(wù)總監(jiān)胞。助2、集團(tuán)財依務(wù)總監(jiān)和集貿(mào)團(tuán)財務(wù)經(jīng)理航總體監(jiān)督財城務(wù)會議的進(jìn)逆行，并根據(jù)腰相關(guān)問題做默出解決方案世。壞3、集團(tuán)財訴務(wù)經(jīng)理根據(jù)水監(jiān)督人（主娘持人所在分梳公司負(fù)責(zé)人晉）和主持人擠的名單報請蒙集團(tuán)常務(wù)副桌總審核，獎坊懲以紅文形沫式下發(fā)（對份未積極參會臟人員原則上按不提倡罰款性懲罰）。丹八、會議制餃度：俊1、微信交涉流會不得出靜現(xiàn)沒有主持戒人現(xiàn)象，出奴現(xiàn)一次監(jiān)督爽人（主持人君所在分公司饞負(fù)責(zé)人）罰隱款100元屠，當(dāng)天主持挖人罰款20潮0元。蕉2、當(dāng)晚主朋持人主持完革后要提醒下黑一位主持人穿提前做準(zhǔn)備置。如果提醒繳不到位，導(dǎo)干致會議未按餅標(biāo)準(zhǔn)化順利趨進(jìn)行，出現(xiàn)絹一次雙方各哄罰款100資元。速3、如果有賤事不能主持倍請?zhí)崆皽贤〒艉锰嫜a(bǔ)，并悄上報直屬領(lǐng)魚導(dǎo)審核（區(qū)亡域經(jīng)理），繼如溝通不到繼位，導(dǎo)致會瓦議未按標(biāo)準(zhǔn)不化順利進(jìn)行瘋，出現(xiàn)一次小罰款200斃元。社4、所有財聞務(wù)人員無特縫殊情況不得習(xí)請假，如需必要請假請電鋤話/微信/易短信請示集撒團(tuán)財務(wù)總監(jiān)奉通過后，再異及時通知當(dāng)勿晚主持人（膏會議開始前嶼）。稈5、會議監(jiān)嚷督人與主持自人統(tǒng)計未參胞會人員名單準(zhǔn)，上報總部蘆財務(wù)經(jīng)理。同6、主持人秤公布議題，箏各位僅僅圍嗚繞會議議題拜展開討論，器不能討論與克工作無關(guān)的色話題，出現(xiàn)另一次罰款1次00元（集牢團(tuán)財務(wù)主管克和主持人監(jiān)剩督）。破7、會議議擋題討論結(jié)束灰后，主持人鐵要對討論內(nèi)秋容進(jìn)行整理撤匯總，形成滑會議總結(jié)，怕在唯心群里尤公示。動8、集團(tuán)財信務(wù)會議若有源變動另行通暫知！甚附件十三：采財務(wù)工作細(xì)獄則種為強(qiáng)化騎集團(tuán)油公司的會計良基礎(chǔ)工作，怒提高零公司薄的財務(wù)管理由水平，充分豐調(diào)動全體人德員的積極性寄，增強(qiáng)會計鵲及有關(guān)人員昂的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)難、核算、管吧理、服務(wù)等功方面的素質(zhì)科，特制定本鍵財務(wù)工作質(zhì)細(xì)則：勒一、廟細(xì)則適用矮范圍和對象孝范圍：公司鼻財務(wù)范圍內(nèi)楚的一切經(jīng)濟(jì)勇業(yè)務(wù)及臨時尸性工作。變對象：財務(wù)城全體人員。扇二、毅細(xì)則的堵原則、目的煎原則：實行語財務(wù)部者門稈自行考核，奶體現(xiàn)“德、送才、勤、績登”。斥目的：進(jìn)一圓步提高會計求人員的基礎(chǔ)斜、核算、管是理、服務(wù)素方質(zhì)，規(guī)范公哥司財務(wù)工作剃，提高企業(yè)盡的財務(wù)管理邀水平，更好訂的適應(yīng)公司旺發(fā)展需要。方三、信細(xì)則刃的內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)忠、措施漂1、有關(guān)工碌作完成時間著界限屠（1）現(xiàn)金擠、銀行存款束日清月結(jié),國每月至少進(jìn)嚷行2次現(xiàn)金厲帳存與實存砍數(shù)的盤點與酷監(jiān)盤，如出查現(xiàn)帳實不符抱要注明原因壽；枯（2）總帳智及各劈類罰明細(xì)帳重應(yīng)于本月2誕8日痛前完成登記邪與礙核對概工作，并要醒做到帳實污相符；盼（3）各種轉(zhuǎn)憑證按要求益整理，鐵原則上于索次月15日殖前完成裝訂馳成冊保管段；杠（4）公司測內(nèi)部各單位老往來帳務(wù)急及時核對夾，慈所有往來賬捏每構(gòu)月念20-25侵日前完成對弦?guī)すぷ?；陷?）公司罩內(nèi)部科會計報表次勞月餓3月日前報出；遵外部于次月五13日前完儲成。骨（6）各能分公司鏟提成的計算篇在次月2日雹前完成，盲工資潮在爸次月5日前迅完成漿。范（7）日常器內(nèi)部賬務(wù)登像記工作需在唯業(yè)務(wù)發(fā)生次魚日內(nèi)完成。助（8）預(yù)算啟申報時間為類當(dāng)月13日栗及28日前教匯報。供（9費用表嫁每月3日前勒上傳總部。煉2、具體工線作內(nèi)容要求翼及著細(xì)則醉標(biāo)準(zhǔn)：喬會計工作人乓員：尖（1）出納脊人員必須做愧到貨幣資金限的賬實相符旗，不允許出匙現(xiàn)白條頂庫寨、坐支等嚴(yán)房重違反公司動規(guī)章制度的勞行為，否則愉按調(diào)崗或者娘自動離職處超理；并扣發(fā)召離職當(dāng)月的明工資持（沿2蘆）各種帳務(wù)練的處理必須脾符合國家的夠財稅法規(guī)、藏財經(jīng)紀(jì)律以座及公司內(nèi)部婦財務(wù)管理制瞇度，并做到反及時入賬敗，不準(zhǔn)推遲高時間，勾處理不及時裹的樂捐50施元。晴（新3征）辦財務(wù)內(nèi)部單折據(jù)傳遞：財鵝務(wù)內(nèi)部人員鹿應(yīng)甘各種應(yīng)相互住督促純，按時傳遞破，以便及時索處理賬務(wù)，雜內(nèi)部單據(jù)的珠傳遞半不及時或不奪符合流程批，凳被檢舉者或凍者被發(fā)現(xiàn)一機(jī)次，當(dāng)事財疤務(wù)人員自愿嬌樂捐50元駝/每次；蓮（4）對涉碰及收銀與財胞務(wù)交接每日揀工作必須有睬交接單，同泉時需有相關(guān)皂數(shù)字所對應(yīng)灑的資料，財湯務(wù)人員對收黃銀工作及資沾料起到監(jiān)管永作用，對未萌起到監(jiān)管作協(xié)用的財務(wù)人慕員，自愿樂涂捐1000出元/每次。么（5）單據(jù)健審核必須客禾觀公正，實寬事求是，并銜且嚴(yán)格按照撥財務(wù)制度要缺求以及流程糾來審核原始暖單據(jù)，對把蜓關(guān)不嚴(yán)的財洞務(wù)人員樂捐榨每次100袋.計（藏5跳）對重要憑桶證、物品必支須建立備查差簿制度，進(jìn)筐行認(rèn)真登記羅，否則每發(fā)畏現(xiàn)一筆漏記沿，登記不全維面，每發(fā)現(xiàn)覺一次允樂捐輪5元。凳（花6慣）會計憑證忽（含原始憑銳證和記帳憑坡證）球原始憑證：楚取得的外部靜原始憑證必蘋須符合國家親的有關(guān)法律棄、法規(guī)、財勸經(jīng)紀(jì)律和公愈司的財務(wù)規(guī)舞定，同時具溉備原始憑證腥應(yīng)具備的基尋本內(nèi)容，會提計人員對未待經(jīng)批準(zhǔn)或超互越簽字權(quán)限撇報銷的單據(jù)司，不得擅自箭收留和報銷紅不符合規(guī)定問的原始憑證爭，每發(fā)現(xiàn)一扔次擔(dān)樂捐50草元潮/次；黑不準(zhǔn)擅自借妙出款項，洲擅自出借款還項折樂捐對攀應(yīng)的款項金呢額磚，并限期追賣回疾。挽自制的原始架憑證，同樣乞必須符合原引始憑證的基寨本內(nèi)容，內(nèi)爺容完整、提簽章齊齊全，否則眠每發(fā)現(xiàn)一次上樂捐50憑元。糾記帳憑證：柳填寫認(rèn)真、武內(nèi)容完整、疲憑證表面清績潔、摘要明擠確、書寫清斥楚、數(shù)字規(guī)粗范正確，所賣列科目（借椅、貸方）正圓確，附件張冰數(shù)相符、印喂章齊全以及昏記帳憑證所相需要求具備穿的其他內(nèi)容癥，否則每錯閑一處罰5元元，發(fā)現(xiàn)記帳星憑證錯誤，叔更正時應(yīng)嚴(yán)古格按照紅字送沖正法、補(bǔ)捉充登記法更嗎正，并在更鑒正憑證上注垮明“此憑證迅已在某年某遍月幾—幾憑序證更正，金隔額多少元”圾，并加蓋更盟正人員章或剩簽字，否則鋒，每發(fā)現(xiàn)一征處罰5元。會計帳簿：磁一是帳簿啟腳用：各類帳日簿啟用時必耍須按照啟用循表的內(nèi)容認(rèn)爽真填寫，并浴加蓋公章、廳單位負(fù)責(zé)人鵲、財務(wù)負(fù)責(zé)很人、經(jīng)管人來章，交接時課登記好有關(guān)撲簽字手續(xù)等風(fēng)，經(jīng)查未按娘規(guī)定填寫的伍每漏一項宇樂捐50旦元。摩二是帳簿登遼記：各類帳乘簿的登記必離須按照其具秒體要求進(jìn)行術(shù)登記，做到盛帳面清潔、濃整齊、數(shù)字棄書寫規(guī)范、售正確、摘要止明確，對出潑現(xiàn)記錯帳，脆應(yīng)嚴(yán)格按照弊劃線更正法羞進(jìn)行更正，樸并加蓋更正恭人章或簽字押，嚴(yán)禁在帳訴簿上利用刮回、擦、挖、雅補(bǔ)、改的方畏法改正差錯索，否則，每鉛出現(xiàn)一筆碑樂捐汽5元。月、腸年終了，按震照各類帳務(wù)功的具體要求估結(jié)出發(fā)生額獨和余額，并民及時同總帳警核