公司財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度第一章總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作，剛好、精確、完整地記載、反映公司財(cái)務(wù)狀況，供應(yīng)真實(shí)、牢靠的財(cái)務(wù)資料，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，特制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《政府財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)、制度制定。

第三條

公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)安排，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)安排的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)主動(dòng)為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。

(五)合理安排公司收入，剛好完成須要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料，照實(shí)反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第四條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效運(yùn)用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金平安，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，仔細(xì)做好財(cái)務(wù)收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的剛好性和精確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和運(yùn)用，協(xié)作綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第五條本規(guī)定目標(biāo)：（一）建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）堵塞漏洞、消退隱患，愛護(hù)單位資金和財(cái)產(chǎn)的平安、完整。（三）規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、牢靠、完整。（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第六條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)科對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要仔細(xì)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司隱私。第七條

公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。其次章財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)管理

第八條

會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日第九條

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、精確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不行缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第十一條

財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條

財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條

財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條

財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條

財(cái)務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)剛好向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明緣由，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十六條

財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十七條

財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥當(dāng)保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十九條

財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章

財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)其次十條會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)（一）嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作的法律、法規(guī)和各項(xiàng)制度，仔細(xì)學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。（二）負(fù)責(zé)各種業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細(xì)分類賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會(huì)計(jì)賬薄要按月結(jié)賬。（三）按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定要求供應(yīng)有關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。（四）定期與出納及相關(guān)人員核對有關(guān)賬目，幫助、督促經(jīng)營部門依據(jù)《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對各類應(yīng)收款項(xiàng)予以核查、催收。（五）按月計(jì)提各項(xiàng)稅金，確保稅金剛好足額繳納。辦理稅務(wù)有關(guān)事宜，供應(yīng)稅務(wù)部門所需各類納稅資料。（六）做好年度財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制、匯總和上報(bào)工作，剛好辦理財(cái)政的資金撥付工作。（七）對指定保管的印章應(yīng)加強(qiáng)管理，不得作為他用。（八）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔及平安工作。（九）協(xié)作好各部門工作。（十）完成領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時(shí)工作。其次十一條出納員崗位職責(zé)（一）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款工作，登記現(xiàn)金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)整表”和“出納報(bào)告單”。（二）出納要隨時(shí)駕馭銀行余額，剛好向領(lǐng)導(dǎo)反映，保證資金的支付。（三）支付款項(xiàng)時(shí)必需復(fù)核票據(jù)數(shù)額的精確性和手續(xù)是否完備，對不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。（四）管理好空白發(fā)票、支票及有價(jià)票據(jù)，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、整理、繳銷。（五）依據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知，按時(shí)編制和發(fā)放工資、計(jì)算個(gè)人所得稅.（六）辦理稅務(wù)和銀行有關(guān)事宜。（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作。其次十二條

審計(jì)崗位職責(zé)

(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)安排的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)具體核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。

(四)批閱公司的安排資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便駕馭狀況，發(fā)覺問題，積累證據(jù)。

(五)訂正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣由提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

其次十三條保管崗位職責(zé)（一）辦理物品入庫驗(yàn)收、登記和領(lǐng)用出庫手續(xù)；（二）按類別建立固定資產(chǎn)和耗材明細(xì)賬，確保賬物相符、賬賬相符。（三）依據(jù)常備物品的用量狀況，向部門申購人供應(yīng)需求建議。（四）對交還的物品，分門別類，分別上賬入庫。（五）負(fù)責(zé)庫房物品的存放平安，嚴(yán)防物品霉?fàn)€變質(zhì)及發(fā)生火災(zāi)、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進(jìn)行清理，保證庫存物品堆放有序，領(lǐng)用科學(xué)。（六）對庫存物品要做到心中有數(shù)，必要時(shí)供應(yīng)運(yùn)用建議。（七）對各部門、各崗位設(shè)備專人管理清單做備份管理，并就相應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)整事宜對清單做增補(bǔ)、刪減。（八）每年依據(jù)固定資產(chǎn)賬及設(shè)備專人管理清單對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清理，并就設(shè)備、資產(chǎn)的報(bào)損修理事宜提出看法。（九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第四章財(cái)務(wù)工作的重要管理

支票管理

其次十四條建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必需履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。其次十五條

支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票運(yùn)用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

其次十六條

支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。

其次十七條

財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

其次十八條

公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

現(xiàn)金管理其次十九條嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，依據(jù)本公司實(shí)際須要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，一般不超過企業(yè)3—5天的日常零星開支。加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)剛好交存銀行。第三十條必需在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金的運(yùn)用范圍包括：職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)酬勞、依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各類獎(jiǎng)金、對職工個(gè)人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支、銀行確定須要支付的其他支出。第三十一條應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個(gè)環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。第三十二條現(xiàn)金收入應(yīng)剛好存入銀行，不得用于干脆支付單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。第三十三條

財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十四條

公司職員因工作須要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十五條

符合本規(guī)定第三十條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十六條

發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第三十七條

工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十八條

無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十九條

出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

第四十條應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。出納人員要仔細(xì)記載現(xiàn)金日記賬，并與會(huì)計(jì)核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。銀行存款管理第四十一條單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家《支付結(jié)算方法》的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四十二條單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外，全部貨幣資金都必需存入銀行，單位一切收付款項(xiàng)，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部格外，都必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四十三條出納人員要隨時(shí)駕馭銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)整表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找緣由，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。固定資產(chǎn)管理 第四十四條有下列狀況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：（一）運(yùn)用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等。（二）不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且運(yùn)用期限超過2年的。第四十五條單位須要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由須要部室編制安排，做出預(yù)算，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。第四十六條購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由辦公室依據(jù)部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》，統(tǒng)一負(fù)責(zé)選購 。數(shù)額較大，應(yīng)由三人以上組成選購 小組，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透亮度，建立有效的制約監(jiān)督機(jī)制。第四十七條會(huì)計(jì)和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺(tái)賬。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出入庫手續(xù)，必需做到賬賬、賬實(shí)相符。第四十八條各部室對領(lǐng)取或運(yùn)用的固定資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊登記，要妥當(dāng)保管運(yùn)用，指定專人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明緣由。第四十九條各部室須要修理、更換的固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，再進(jìn)行修理、更換。對的確不能運(yùn)用和修復(fù)的固定資產(chǎn)，由各部室負(fù)責(zé)人剛好提出看法，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十條堅(jiān)持每年對公司財(cái)產(chǎn)全面清查一次，并將清查結(jié)果剛好報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)覺財(cái)產(chǎn)丟失、損壞，要查明緣由，依據(jù)情節(jié)輕重，分別賜予必要的懲罰。對在清查中盤盈盤虧的財(cái)產(chǎn)，查明緣由后，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。試驗(yàn)室藥品選購 管理第五十一條建立試驗(yàn)室藥品選購 管理員與藥品驗(yàn)收入庫管理員。制定《試驗(yàn)室藥品質(zhì)量檢查規(guī)范》。第五十二條選購 的試驗(yàn)藥品由試驗(yàn)室人員作出選購 安排，須填寫《購置試驗(yàn)藥品申請單》，由試驗(yàn)室主管人員和總經(jīng)理簽字審核后，統(tǒng)一選購 。第五十三條選購 的試驗(yàn)藥品應(yīng)當(dāng)辦理入庫手續(xù)，保管員應(yīng)當(dāng)依據(jù)實(shí)物清點(diǎn)，填寫入庫單，一式二份。一份自留，填寫入帳，一份報(bào)與財(cái)務(wù)，與發(fā)票一起報(bào)帳。第五十四條試驗(yàn)室藥品的驗(yàn)收入庫，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照公司制定的《試驗(yàn)室藥品質(zhì)量檢查規(guī)范》，對藥品逐批檢查驗(yàn)收。建立藥品登記明細(xì)賬，做到帳帳，帳物相符。對各類藥品的入庫應(yīng)當(dāng)分門別類。記帳入庫。第五十五條驗(yàn)收藥品時(shí)，要依據(jù)藥品的類型品種，逐一驗(yàn)收，嚴(yán)防混亂。因特別狀況不能驗(yàn)收的藥品，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其性能要求存放在相應(yīng)的待驗(yàn)區(qū)域。第五十六條驗(yàn)收藥品記錄要做到內(nèi)容真實(shí)，規(guī)范，精確無誤。試驗(yàn)藥品存放要留意平安，每月剛好清理盤點(diǎn)，保證帳物相符。第五十七條試驗(yàn)室人員領(lǐng)取試驗(yàn)藥品，應(yīng)當(dāng)填寫具體的出庫單。領(lǐng)用人需簽名。財(cái)務(wù)開支管理第五十八條財(cái)務(wù)開支審批原則和管理方法財(cái)務(wù)各項(xiàng)開支必需堅(jiān)持先審批，后支付的原則。實(shí)行大額財(cái)務(wù)開支由總經(jīng)理辦公會(huì)議探討審定，總經(jīng)理批準(zhǔn)；小額財(cái)務(wù)開支由部門經(jīng)理報(bào)分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批的管理方法。第五十九條費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)（一）各項(xiàng)費(fèi)用開支必需有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表，由財(cái)務(wù)人員審核。（二）購入的財(cái)產(chǎn)必需由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財(cái)務(wù)方可賜予報(bào)銷會(huì)計(jì)檔案管理

第六十條

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第六十一條

會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)依次每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔