大慶銀億財(cái)務(wù)審批管理制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，完善財(cái)務(wù)的報(bào)銷(xiāo)審批制度，達(dá)到提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的，切實(shí)有效的愛(ài)護(hù)股東各方利益，現(xiàn)將有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批等事項(xiàng)規(guī)定如下：一、審批程序任何款項(xiàng)的支出必需辦理肯定的審批程序，一般程序?yàn)椋航?jīng)辦人持部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后的合法原始憑證，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核，經(jīng)各股東方委派的副總經(jīng)理審批后，報(bào)（常務(wù)副）總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部支配資金付款及進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。說(shuō)明：1、原始憑證包括外來(lái)原始憑證與自制憑證。外來(lái)原始憑證主要是蓋有全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的發(fā)票；自制原始憑證主要是依據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)定自行制定的備用金借款單、付款申請(qǐng)單、報(bào)銷(xiāo)單及工資單等。2、原始憑證要素填寫(xiě)完整并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。原始憑證記載內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ)。二、審批權(quán)限（一）工程有關(guān)款項(xiàng)的支付工程有關(guān)款項(xiàng)包括土地出讓金、前期費(fèi)用、建安工程費(fèi)用及基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)用等大類(lèi)。由于該類(lèi)費(fèi)用金額較大，要求在工程托付時(shí)必需在股東各方認(rèn)可的狀況下簽訂合同。說(shuō)明：工程款支付由施工單位提出申請(qǐng)，工程部負(fù)責(zé)對(duì)工程進(jìn)度、工程量進(jìn)行確認(rèn)，預(yù)算部審核、確認(rèn)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行核實(shí)后，依據(jù)財(cái)務(wù)審批程序辦理審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部再支配資金撥付及進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。1、在依據(jù)《合同管理制度》簽訂的合同基礎(chǔ)上，工程款項(xiàng)的支付依據(jù)《付款（請(qǐng)款）審批單》的規(guī)定程序辦理。2、如依據(jù)工程須要，確需預(yù)付工程款的，必需經(jīng)各股東方委派的副總經(jīng)理審批后，報(bào)（常務(wù)副）總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部賜予先預(yù)付。3、預(yù)算外或者未簽訂合同的零星工程有關(guān)的款項(xiàng)支付時(shí)，經(jīng)辦人員必需向財(cái)務(wù)部供應(yīng)相關(guān)付款依據(jù)（如繳付規(guī)費(fèi)應(yīng)附規(guī)費(fèi)的費(fèi)率等），依據(jù)《付款（請(qǐng)款）審批單》的規(guī)定程序辦理。（二）固定資產(chǎn)選購(gòu) 、費(fèi)用及備用金借款1、固定資產(chǎn)購(gòu)置必需在購(gòu)置前，由購(gòu)置部門(mén)填制《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批單》，必需經(jīng)各股東方委派的副總經(jīng)理審批后，報(bào)（常務(wù)副）總經(jīng)理審批。2、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、辦公用品費(fèi)用、差旅費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，必需經(jīng)各股東方委派的副總經(jīng)理審批后，報(bào)（常務(wù)副）總經(jīng)理審批。3、員工借備用金購(gòu)買(mǎi)辦公用品、出差等的，備用金借款由（常務(wù)副）總經(jīng)理審批，但事后借款員工必需在公司規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理審批報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（三）其他款項(xiàng)的支付1、對(duì)外投資的款項(xiàng)支付，必需經(jīng)董事會(huì)同意后由董事長(zhǎng)干脆審批；2、支付給股東各方的安排利潤(rùn)，必需經(jīng)董事會(huì)同意后由董事長(zhǎng)干脆審批；3、銀行存款外借，必需經(jīng)董事會(huì)同意后由董事長(zhǎng)干脆審批；4、股東各方需從公司臨時(shí)借調(diào)資金的，單筆金額在500萬(wàn)以下的，累計(jì)未超過(guò)1000萬(wàn)的，必需經(jīng)各股東方委派的副總經(jīng)理審批后，由總經(jīng)理審批，單筆金額超過(guò)500萬(wàn)或累計(jì)超過(guò)1000萬(wàn)，則必需由董事會(huì)同意后由董事長(zhǎng)審批。5、向外單位借款的利息支出由（常務(wù)副）總經(jīng)理審批。三、附則1、本制度由大慶銀億財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)說(shuō)明；2、本制度在執(zhí)行過(guò)程中，如有不當(dāng)支出另行修改。3、如本制度與其他董事會(huì)通過(guò)的有關(guān)制度有抵觸，應(yīng)以相關(guān)制度為準(zhǔn)。大慶銀億房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司二OO六年二月二十日大慶銀億房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司付款（請(qǐng)款）審批單合同名稱(chēng)編號(hào)合同單位簽訂日期申請(qǐng)付款金額合同總金額已累計(jì)支付金額尚需支付金額簽字：月日簽字：月日簽字：月日簽字：月日簽字：月日公司（常務(wù)副）總經(jīng)理審批看法簽字：月日備注1、工程合同款項(xiàng)支付時(shí)，應(yīng)將相關(guān)計(jì)算附件一并交財(cái)務(wù)部核驗(yàn)。2、工程款項(xiàng)以外的其他合同款項(xiàng)支付時(shí)，由經(jīng)辦部