內(nèi)銷與收款內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為加強(qiáng)對****股份（以下簡稱“公司”或“本公司”）國內(nèi)銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，預(yù)防國內(nèi)銷售與收款過程中的各種弊端，提高國內(nèi)銷售與收款業(yè)務(wù)的質(zhì)量，根據(jù)財(cái)政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)法律法規(guī)及本公司有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條使用范圍：公司所屬相關(guān)部門、分公司、全資子公司；控股子公司據(jù)此制定制度并通過內(nèi)部決策程序?qū)徟髨?zhí)行；參股公司參照執(zhí)行。第二章管理職責(zé)第三條職能劃分1、銷售業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)銷售計(jì)劃的制定，產(chǎn)品具體報(bào)價(jià)；客戶開發(fā)，接單與合同簽訂；發(fā)貨的跟蹤處理；應(yīng)收款的對賬與催收；客戶信用檔案的建立與維護(hù)；退換貨的具體處理；產(chǎn)品客戶與銷售人員管理。2、銷售部門信用專員負(fù)責(zé)客戶信用額度初步核定。3、銷售部門主管負(fù)責(zé)合同的審核、客戶信用額度審核、權(quán)限范圍內(nèi)的銷售價(jià)格核準(zhǔn)。4、銷售主管副總負(fù)責(zé)銷售計(jì)劃審批、銷售折扣審批、銷售合同簽訂。5、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品成本與價(jià)格計(jì)算的基礎(chǔ)工作；客戶信用條件的審核；應(yīng)收款對賬函的編制，各項(xiàng)應(yīng)收款的對賬；收款結(jié)算與發(fā)票開具。6、法務(wù)專員負(fù)責(zé)合同的法律條款審核。7、倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)銷售發(fā)貨的銜接工作。第三章管理內(nèi)容第四條銷售計(jì)劃1、年度銷售計(jì)劃銷售部門各銷售業(yè)務(wù)員在年底11月前擬定次年的銷售目標(biāo)與營銷計(jì)劃，填制《年度銷售目標(biāo)表》，交所屬銷售部門主管審核、匯總。銷售部門主管據(jù)并結(jié)合市場分析報(bào)告以及公司營銷策略制定年度銷售目標(biāo)與計(jì)劃后填制《xxxx年度銷售計(jì)劃》，交主管副總審批。《xxxx年度銷售計(jì)劃》副本向主管副總報(bào)備，作為年度銷售部門考核參考依據(jù)。姻2、月度銷救售計(jì)劃訂各銷售業(yè)務(wù)腸員每月底2斗5日前擬定塞次月的銷售洋計(jì)劃、資金戲回款計(jì)劃，不填制《叼xx腸月度銷售計(jì)耳劃》，交部回門主管審核廁、匯總。葬公司每月膏最后一個(gè)工賞作日由銷售割主管副總騎召開銷售希分析耗會(huì)，猜銷售部門管、驚倉儲(chǔ)部門佩、財(cái)務(wù)產(chǎn)部爽，紅在總結(jié)分析繼當(dāng)月銷售計(jì)秩劃完成情況鄙的同時(shí)裹確定次月具船體的銷售計(jì)嗓劃、資金回配款計(jì)劃。蓮資金回款計(jì)狐劃在財(cái)務(wù)部莊備案。厘3、國銷售廁部門僑上交銷售計(jì)斯劃時(shí)需提供仿銷售計(jì)劃編搬制說明，詳秋細(xì)列明訂單杠及庫存等情暢況。銷售施部門臺(tái)對年度月度任銷售目標(biāo)與仍營銷計(jì)劃的圖合理性負(fù)責(zé)論，并對銷售李計(jì)劃對、回款計(jì)劃具的完成性進(jìn)泳行差異分析怖，至在月度銷售目分析會(huì)上進(jìn)夏行總結(jié)秘。未第五條握產(chǎn)品定價(jià)管辣理者1、悶生產(chǎn)部根據(jù)輛原輔料成本幫、人工成本抹、車間管理瓶成本及其它討成本情況提親供產(chǎn)品生產(chǎn)羅成本康，外協(xié)部門亭提供外協(xié)加但工成本；然財(cái)務(wù)部根據(jù)沉產(chǎn)品生產(chǎn)成暫本及公司管津理成本提供活產(chǎn)品綜合成冶本；規(guī)銷售當(dāng)部門鑰根據(jù)市場情澤況提供產(chǎn)品況市場均價(jià)及構(gòu)市場最低價(jià)伶。松2、素銷售部門主常管菠收集產(chǎn)品市禽場信息，步結(jié)合各方提蛙供的成本衛(wèi)填寫《產(chǎn)品姻定價(jià)表》經(jīng)霉銷售聚主管副總數(shù)審批，并提擺交財(cái)務(wù)一份憂，高時(shí)間周期為蝦每月一次。繡產(chǎn)品價(jià)格劇斜烈波動(dòng)期，足由銷售來主管副總黑負(fù)責(zé)及時(shí)調(diào)芬整。蓬3、鵝產(chǎn)品定價(jià)所貝需產(chǎn)品成本占、產(chǎn)品市場或價(jià)分析及最作終形成的產(chǎn)們品月度定價(jià)攀為公司絕密準(zhǔn)資料，各涉猾及部門應(yīng)做梁好保密工作機(jī)。銷售童業(yè)務(wù)員蜜禁止鐮把公司的銷缺售價(jià)格表隨勤意流傳到第將三者手中。海第六條紡銷售報(bào)價(jià)金1、沈銷售部門對腰公司旗下產(chǎn)禍品實(shí)行統(tǒng)一獲集中銷售的千政策。銷售秧業(yè)務(wù)員在獲占得某顧客購強(qiáng)買公司產(chǎn)品仗的意向后應(yīng)摩通過售前服注務(wù)及、御等多種倍形式全面了沫解客戶的全洋部要求。境2、了解客狐戶要求后，濕銷售業(yè)務(wù)員廣依據(jù)審批后約的《產(chǎn)品定銜價(jià)表》編制預(yù)《產(chǎn)品報(bào)價(jià)啟單》。未低槐于《產(chǎn)品定磁價(jià)表》底價(jià)但的，交銷售匹部門主管審宮批后對客戶逃進(jìn)行報(bào)價(jià)，遞并應(yīng)在定價(jià)盜表的基礎(chǔ)上餡加上運(yùn)費(fèi)等癥相關(guān)費(fèi)用。且3、郊當(dāng)產(chǎn)品售價(jià)檢低于烏底和價(jià)10%以杯內(nèi)時(shí)，由銷性售業(yè)務(wù)員填脆寫《特殊優(yōu)技惠價(jià)申請表剝》經(jīng)銷售間主管副總望審批，超過贈(zèng)10%檔的還確需報(bào)醫(yī)總經(jīng)理民審批喝。屑4、所有報(bào)神價(jià)均需經(jīng)相溪關(guān)權(quán)限人審呢批后，方可憑對外報(bào)價(jià)，攀并同向財(cái)務(wù)部報(bào)賓備擴(kuò)。睡第七條合執(zhí)同簽訂和審怖批廳1、報(bào)價(jià)經(jīng)般客戶初步認(rèn)賺可后，首銷售業(yè)務(wù)人劍員全面了解膠至少應(yīng)包括焦產(chǎn)品數(shù)量、鑒等級(jí)、質(zhì)量志、規(guī)格、交截付方式、交緒付日期、信吃用條件等要緩求，與客戶當(dāng)協(xié)商一致后慶銷售業(yè)務(wù)人仗員可起草合裕同文本，一宅般要求采用各公司指定的晃標(biāo)準(zhǔn)文本。腐2、合同評(píng)鍋審跨（1）評(píng)審盜依據(jù)：書面鋤的合同文本搭、客戶資料豬或記錄唱。攔（2）評(píng)審陸形式：開會(huì)見討論或傳遞鼠評(píng)審。跌（3）評(píng)審件內(nèi)容句①廚一般合同由梁銷售業(yè)務(wù)員習(xí)分別就質(zhì)量享要求、生產(chǎn)貓能力、交貨盈期、結(jié)款方執(zhí)式、信用條蜘件等內(nèi)容進(jìn)慚行評(píng)審后，羅將評(píng)審意見裹填入誦《眉合同評(píng)審記愚錄表冷》香中簽名，并扭注明日期，胡交部門主管造審核。辨重要合同在壟銷售業(yè)務(wù)員工登記填寫了體《映合同評(píng)審記慣錄表畜》中后，按合同冶涉及的內(nèi)容沖傳遞到各相麥關(guān)部門，由厲生產(chǎn)部、外幻協(xié)部等部門樣做出相應(yīng)的相評(píng)定，并將民評(píng)審意見填箱入妥《政合同評(píng)審記閑錄表卡》樹中，并注明面日期，交部被門主管審核未。騾②癢合同經(jīng)銷售示部門審核通恒過后隨《合怒同評(píng)審紀(jì)錄飛表》，報(bào)財(cái)秒務(wù)部、法務(wù)嚇專員、內(nèi)審交部審核通過推報(bào)主管副總遍審批。風(fēng)所有評(píng)審環(huán)蒸節(jié)責(zé)任人均仿需在《合同群評(píng)審表》中懲簽字確認(rèn)，樣不得越環(huán)節(jié)間進(jìn)行合同評(píng)細(xì)審。未完成嚼評(píng)審環(huán)節(jié)的宜合同不得進(jìn)綠入合同簽訂糟環(huán)節(jié)。絲③諸所有涉及客鎖戶提出信用倦條件的合同貝還需按照公汁司《客戶信繳用額度管理奶制度》的相姥關(guān)規(guī)定進(jìn)行到信用評(píng)審。妄3、合同審屑批后，由銷許售主管副總抽或其授權(quán)相料關(guān)人員代表倚公司與客戶庭簽訂銷售合江同。加蓋印位章時(shí)，除特枕殊情況使用蠢企業(yè)公章外倉，一律使用滾公司的合同斥專用章，其臨他印章不準(zhǔn)鞏代替使用。你否則，財(cái)務(wù)曬部有權(quán)拒絕楊辦理結(jié)算手品續(xù)。皺公司所有客糕戶均應(yīng)簽訂牌書面購銷合城同。僚4、趙銷售合同的追日常管理、茶變更和解除少嚴(yán)格遵照公徑司的《合同夏管理制度》普執(zhí)行。齡第八條生療產(chǎn)安排嶄1、銷售部禁門業(yè)務(wù)員每發(fā)月25日前下根據(jù)已簽訂臉的合同和正糾在洽談的合件同，綜合制眾定下月銷售廢計(jì)劃，交部問門主管審核閑匯總。哈銷售計(jì)劃需存包含艱產(chǎn)品名稱、笨類別、數(shù)量棟、交付日期圖等必要信息殊，注意事項(xiàng)垂在備注中列叨明。熟2、月度銷帳售計(jì)劃發(fā)生請產(chǎn)部作為排繡產(chǎn)依據(jù)。繳若公司生產(chǎn)波能力無法滿賀足銷售要求襖，生產(chǎn)部及薦時(shí)估算生產(chǎn)巴能力缺口，付交外協(xié)部聯(lián)澆系外協(xié)加工織事宜。回外協(xié)加工的串產(chǎn)品質(zhì)量、奏交貨及時(shí)性束由外協(xié)部負(fù)責(zé)責(zé)。胡第九條發(fā)嬌貨牙準(zhǔn)備調(diào)1、犬銷售業(yè)務(wù)員頌在發(fā)貨前應(yīng)竟通知生產(chǎn)部駛、外協(xié)部、膊倉庫和相關(guān)俱分公司、分設(shè)廠，做好備晶貨工作。賞發(fā)貨么時(shí)廈，根據(jù)合同瓣或銷售計(jì)劃誰，詳細(xì)填寫惠《扭發(fā)貨通知單淋》嗽經(jīng)部門主管式審核后虛送玻倉儲(chǔ)部門。鳳《發(fā)貨通知閃單》一式兩層份，銷售部妖和振倉儲(chǔ)部門娃各留一份。區(qū)2、耽倉儲(chǔ)部門盲接到《發(fā)貨艷通知單》后形，及時(shí)做好鮮備貨發(fā)貨準(zhǔn)昂備。兔若相關(guān)產(chǎn)品陸仍未辦理入驅(qū)庫手續(xù)，倉基儲(chǔ)部門通知斤相關(guān)責(zé)任生存產(chǎn)部門及時(shí)稼辦理產(chǎn)成品旱入庫。笑所有產(chǎn)成品老均須辦理入湯庫手續(xù)后方傾可發(fā)出，嚴(yán)冠禁先發(fā)貨再隨補(bǔ)辦入庫、南出庫手續(xù)。炒第十條性發(fā)貨、牌開票和劍應(yīng)收款掛賬秩1、殼發(fā)貨前，銷廚售部業(yè)務(wù)人族員姐開具《開票朵通知單》（涼一式三聯(lián)，臭存根聯(lián)、記筑賬聯(lián)、財(cái)務(wù)在聯(lián)）鋸經(jīng)部門主管棕審核后，首交財(cái)務(wù)部。昂2、財(cái)務(wù)部吳根據(jù)《開票烏通知單》財(cái)爆務(wù)聯(lián)審核并剛開具狐《發(fā)貨單》弦（一式五聯(lián)獸，財(cái)務(wù)聯(lián)、膊提貨聯(lián)、出蔽廠聯(lián)、客戶掩回單聯(lián)、銷騎售存查聯(lián)）稀，由銷售冬業(yè)務(wù)人員況或經(jīng)授權(quán)的鴿運(yùn)輸公司押憑倉提貨聯(lián)至肥倉儲(chǔ)部門。量倉儲(chǔ)部門悟根據(jù)《發(fā)貨橡單》負(fù)責(zé)超發(fā)走貨。膽款到發(fā)貨的幅，財(cái)務(wù)部須史核查是否已購收妥相關(guān)款姓項(xiàng)。未收妥唯款項(xiàng)的，不蝶得開具《發(fā)傘貨單》。對誕授予信用額炊度的客戶，疑財(cái)務(wù)部門嚴(yán)洽格審核客戶祥信用條件等消資料，對于暗超信用額度達(dá)而未獲得相公關(guān)權(quán)限人員肅審批的應(yīng)不拖予辦理發(fā)貨善手續(xù)。時(shí)3、腳具體發(fā)貨事寨宜參照公司鳳《存貨管理拖內(nèi)部控制制棵度》執(zhí)行。殊4、開具《姜發(fā)貨單》后仿，財(cái)務(wù)部開倚具增值稅專丙用發(fā)票，并廟辦理相關(guān)應(yīng)紐收賬款入賬掠手續(xù)。三發(fā)票由相關(guān)摩銷售業(yè)務(wù)人映員轉(zhuǎn)交客戶善。組應(yīng)收賬款掛艙賬需經(jīng)獨(dú)立緩第三人復(fù)核闖。況第十一條道應(yīng)收賬款對言賬束1、每月末機(jī)，財(cái)務(wù)部應(yīng)挽與銷售部門廉對應(yīng)收款項(xiàng)連進(jìn)行對賬。驢對于重點(diǎn)客厚戶或有賬務(wù)龜異議的客戶或，每季度結(jié)宅束后30日廉內(nèi)由財(cái)務(wù)部拖編制《對賬咽函》函證；含對于所有客勝戶，財(cái)務(wù)部損每半年編制康《對賬函》吵函證。編制誓好的《棕對賬函》提篇交相關(guān)業(yè)務(wù)梨員，并由業(yè)棍務(wù)員溝通聯(lián)隱絡(luò)和跟蹤回重款情況。件2、弟業(yè)務(wù)員在對寬賬函寄出2沉0天內(nèi)必須理收回對賬函賤并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)馳部。所有《拖對賬函》發(fā)鄉(xiāng)出前要仔細(xì)雄核對數(shù)據(jù)的慕正確性，銷懸售部門主管汪必須全力配駐合財(cái)務(wù)部對曬發(fā)出的《對溪賬函》跟蹤咳收回，必須杜取得欠款人窄對所欠款的抗書面確認(rèn)，爪客戶加蓋公虜章，原件寄錦回，確保對震賬之后要形濫成具有法律販效應(yīng)的文書歪。毛第十二條跡應(yīng)收賬款催筑收鏡1、友財(cái)務(wù)部每月鋒最后一天提賀供所有授信匯客戶下月應(yīng)拉收賬款回款錢目標(biāo)報(bào)表，莊按照1-5慌日、6-1粒5日、16沒-25日、泳25-30丘日四個(gè)時(shí)間傍段分別統(tǒng)計(jì)倉應(yīng)回收的貨砌款金額，并坑于每月5號(hào)摸、15號(hào)、評(píng)25號(hào)編制么應(yīng)收賬款跟該蹤表，報(bào)送信銷售部門主蝦管潤、銷售閉主管副總晃。膏2、寺財(cái)務(wù)部應(yīng)全圍盤掌握公司改全體客戶的腦信用狀況及徒來往情況，雀對于應(yīng)收款桿超過信用期農(nóng)限的客戶，桌按照下表中良確定的責(zé)任造人員催收超掠期款。掉超期鋤額調(diào)艦責(zé)任人垂請超期天數(shù)?！芘?0萬扁>50萬枕30天嶺業(yè)務(wù)員胡銷售部門主殘管僻30天以上豬銷售部門主破管圾銷售主管副間總相3、迅財(cái)務(wù)部對未態(tài)按制度執(zhí)行杏的人員及時(shí)歷上報(bào)至總經(jīng)亂理，總經(jīng)理虧落實(shí)相關(guān)人鄭員完成超期康貨款的回收養(yǎng)工作。對于某超期半年以絮上的貨款，般銷售部門主倆管必須說明銀超期的原因嘉和收款對策高，同時(shí)做好拆法律訟訴的語準(zhǔn)備工作。侍對于確認(rèn)壞嗓賬的，移交夏法務(wù)專員進(jìn)被行訴訟，銷休售部門做好攤配合工作。跑法務(wù)專員必漆須在銷售分倡公司移交后菠15天內(nèi)提感起訴訟。納4、鑒財(cái)務(wù)部應(yīng)監(jiān)槽督責(zé)任業(yè)務(wù)隨員在銷售產(chǎn)行品和清收賬眼款時(shí)不得有摔下列行為，紋一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，福立即呈報(bào)候銷售主管副幣總議：顆（1）湊收款不報(bào)或用積壓收款；較（2）輸退貨不報(bào)或文積壓退貨；能（3）頁收取現(xiàn)金改撇換承兌匯票輩的；協(xié)（4）泊收到發(fā)票不展轉(zhuǎn)交客戶的廢。倒第十三條牢離職移交伏1、觀財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)旦追蹤、監(jiān)督諒銷售分公司離調(diào)換、離職抄的業(yè)務(wù)員完恐成經(jīng)手的應(yīng)煎收賬款交接碌手續(xù)，監(jiān)督若責(zé)任業(yè)務(wù)員千把經(jīng)手的應(yīng)嚷收賬款全部拘收回或取得誠客戶付款的賺承諾擔(dān)保，抬若在一個(gè)月喜內(nèi)未能收回百或取得客戶是付款承諾擔(dān)筐保的，應(yīng)通徒知人力資源喜部不予辦理排離職。逐2、財(cái)務(wù)稼部應(yīng)追蹤接稿替業(yè)務(wù)員接憤交時(shí)與客戶孔核對賬單，招如有疑問或蹈賬目不清時(shí)咳必須立即向嘆銷售健部門主管決和銷售倆主管副總增反映，如接閱替業(yè)務(wù)員未終立即呈報(bào)，拆有意代為隱悶瞞者應(yīng)與離姨職人員同負(fù)癥全部責(zé)任。霞3、財(cái)務(wù)部敵在監(jiān)督接替螞業(yè)務(wù)員辦理恰交接過程中臭發(fā)現(xiàn)有貪污怎公款、短缺諷物品、現(xiàn)金叢、票據(jù)或其皇他憑證者，銹除監(jiān)督限期黑賠還外，情灘節(jié)重大時(shí)應(yīng)掌呈報(bào)股份公龜司總裁并依茫法追訴法律朽責(zé)任。釣4、財(cái)務(wù)部懸監(jiān)督應(yīng)收賬平款交接賬目骨的全部逐一躍核對，無異繼議的賬款由欣接交人負(fù)責(zé)跡接手清收，載有關(guān)交接項(xiàng)錫目概以應(yīng)收疏賬款移交清裳單為準(zhǔn)，移佩交清單若經(jīng)尖交、接、監(jiān)需三方簽署蓋默章即視為完授成交接，日槍后若發(fā)現(xiàn)賬稍目不符時(shí)由興接交人負(fù)責(zé)估。臥5、離職業(yè)僑務(wù)員經(jīng)手的大理賠事宜如誘已取得客戶霸的書面確認(rèn)黃，則不影響阿離職手續(xù)的鼓辦理，其追劣訴工作由接艙替人員接辦跡。理賠不因舍經(jīng)手人的離緒職而無效。殿6、《應(yīng)收淺賬款移交清文單》至少一蔽式四份，由稅移交、接交答人核對內(nèi)容換無誤后雙方裹簽字，并由籮監(jiān)交人簽字蝶后交財(cái)務(wù)總?cè)急O(jiān)審批?！兑r應(yīng)收賬款移樸交清單》保澆存在移交人網(wǎng)一份，接交縫人一份，監(jiān)徐交人一份，歲公司人力資燒源部存留一喝份。鍋第十四條順應(yīng)收賬款壞倡賬處理負(fù)如應(yīng)收賬款顆被確認(rèn)為壞挨賬，財(cái)務(wù)部史應(yīng)提請銷售總主管猜召集銷售敏部門嚴(yán)等組織評(píng)審敘，分析原因裕，同時(shí)確定侄責(zé)任業(yè)務(wù)員依的賠款標(biāo)準(zhǔn)茫。財(cái)務(wù)部將債賠償標(biāo)準(zhǔn)呈扣交人力資源宣部對相關(guān)人圈員進(jìn)行考核窮。放第十五條賣售后事宜及勵(lì)退換貨處理另1、藍(lán)當(dāng)產(chǎn)品質(zhì)量雀標(biāo)準(zhǔn)建或檢測方法圣發(fā)生重大變鐵更，化銷售部門通應(yīng)及時(shí)通知暮顧客和相關(guān)屯第三方。應(yīng)垂當(dāng)通知顧客截或相關(guān)第三蒜方的變更內(nèi)窗容包括：阿國家質(zhì)量標(biāo)售準(zhǔn)發(fā)生重大臨變更、黨導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)重量發(fā)生變化兄的工藝變更遣、卸檢測方法變床更壞、戚產(chǎn)品規(guī)格變繞更。映2、尊客戶投訴處間理毛①滿收到客戶投地訴后，銷售紹業(yè)務(wù)人員根嶼據(jù)客戶投訴述信息，分析竟投訴責(zé)任并孕將投訴內(nèi)容鄉(xiāng)及要求詳細(xì)針填寫于《客顧戶投訴處理炒表》后報(bào)銷詢售部門主管勉審核。銷售畝部門主管審挑核后提交質(zhì)輩管部對《客局戶投訴處理駱表》進(jìn)行評(píng)估審，必要時(shí)腰可由質(zhì)管部撫派人上門調(diào)朵查，確定責(zé)懇任部門、責(zé)鼠任原因和處性理方案，然勝后報(bào)銷售主內(nèi)管審批。確縣系公司原因嗓，需要給客宏戶退/換貨哲的，由銷售芝業(yè)務(wù)員制作褲《退貨清單抬》及《客戶門退/換貨單減》提交銷售油部門主管審舌核、銷售主斧管副總審批減后進(jìn)行處理咬。茫②皂需要進(jìn)行現(xiàn)眾金賠償或當(dāng)即次給予現(xiàn)金朽折讓的，由藍(lán)銷售部門主牛管與對方協(xié)糖商相關(guān)協(xié)議悉后提交銷售屆分公司總經(jīng)奧理審批。協(xié)盜商賠償協(xié)議溝經(jīng)雙方簽字債確認(rèn)后由銷填售部門填制街《付款申請冒單》或《折逐讓申請單》皂提交銷售主悅管副總審批租后交財(cái)務(wù)進(jìn)防行處理。現(xiàn)指金賠償和現(xiàn)尋金折讓必須貧附有雙方簽睛字確認(rèn)的相猜關(guān)協(xié)議、對悼方稅務(wù)收據(jù)饑，否則財(cái)務(wù)廈部不予辦理興。紅③蹄需要在后續(xù)責(zé)訂單中進(jìn)行觸折讓賠償?shù)睦?，需由銷售書主管副總眉在《客戶投威訴處理表》豎上簽署明確虛意見并作為雜后續(xù)相關(guān)合角同定價(jià)的依祖據(jù)。顧3、澡退/換貨仰①憤退/換貨申集請經(jīng)批準(zhǔn)后社，所退回貨庭品按《存貨住管理制度》施有關(guān)要求入逮庫。典②下貨品退回后腥，倉儲(chǔ)部門仔及時(shí)通知財(cái)腫務(wù)部。公司正開具增值稅淘專用發(fā)票后產(chǎn)，發(fā)生銷貨扎退回、銷售另折讓以及開淋票有誤等情輸況需要開具銅紅字專用發(fā)扛票的，視不幻同情況分別款按以下辦法均處理：掌因?qū)Ｓ冒l(fā)票宋抵扣聯(lián)、發(fā)鋤票聯(lián)均無法羨認(rèn)證的或因論購貨方所購慨貨物不屬于事增值稅扣稅油項(xiàng)目范圍，歉取得的專用醋發(fā)票未經(jīng)認(rèn)永證的，財(cái)務(wù)蛇部通知客戶衰填報(bào)《開具遵紅字增值稅濤專用發(fā)票申水請單》，并賊在申請單上半填寫具體原挺因以及相對魔應(yīng)藍(lán)字專用親發(fā)票的信息挪，經(jīng)主管稅盾務(wù)機(jī)關(guān)審核裙后獲得《開犁具紅字增值姥稅專用發(fā)票改通知單》；浴因開票有誤擾購貨方拒收水專用發(fā)票的愁，岸財(cái)務(wù)部須在磚專用發(fā)票認(rèn)也證期限內(nèi)向斃主管稅務(wù)機(jī)瞞關(guān)填報(bào)《開邪具紅字增值言稅專用發(fā)票明申請單》，尼并在申請單拒上填寫具體侄原因以及相勿對應(yīng)藍(lán)字專死用發(fā)票的信趁息，同時(shí)提鄰供由購貨方扣出具的寫明室拒收理由、抹錯(cuò)誤具體項(xiàng)籠目以及正確押內(nèi)容的書面老材料，經(jīng)主伴管稅