PAGE145以風(fēng)險管理為導(dǎo)向構(gòu)建國有不良資產(chǎn)管理公司信息化體系的研究以風(fēng)險管理為導(dǎo)向構(gòu)建國有不良資產(chǎn)管理公司信息化體系的研究論文封面內(nèi)容摘要我國不良資產(chǎn)管理行業(yè)作為金融系統(tǒng)的末端，產(chǎn)生于1999年。為應(yīng)對1997年亞洲金融危機對銀行業(yè)的巨大震蕩和沖擊，中國政府出資成立了中國信達、華融、長城、東方四家金融資產(chǎn)管理公司，作為收購、管理、處置銀行不良資產(chǎn)的平臺。四大資產(chǎn)管理公司的設(shè)立，拉開了我國不良資產(chǎn)管理行業(yè)的序幕。四家國有資產(chǎn)管理公司成立后，根據(jù)中央有關(guān)政策和國務(wù)院有關(guān)文件，迅速對不良資產(chǎn)進行處置，包括債權(quán)收購、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)處置等工作。但隨著不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的深入開展，具體實踐操作中，由于缺乏不良金融資產(chǎn)領(lǐng)域的特殊法律、法規(guī)的支持與規(guī)范，資產(chǎn)管理公司日常運作面臨許多困難。為了使資產(chǎn)管理公司能夠高效地處置不良資產(chǎn)，并減少處置成本，制訂與之相適應(yīng)的特殊的法律、法規(guī)是當(dāng)務(wù)之急。《金融資產(chǎn)管理公司條例》與《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》在這種背景下產(chǎn)生，使國有資產(chǎn)管理公司的運行有了依據(jù)與條例，并主導(dǎo)著國有不良資產(chǎn)的具體處置工作。在2012年，國家相關(guān)部委已明確同意各省成立省級資產(chǎn)管理公司，積極參與本省的不良資產(chǎn)處置及國有資產(chǎn)的保值增值建設(shè)。2005年8月關(guān)鍵詞：金融系統(tǒng)不良資產(chǎn)資產(chǎn)處置道德風(fēng)險操作規(guī)程ABSTRACTThenon-performingassetmanagementindustryinChinaastheendofthefinancialsystem,producedin1999.Asagreatshockandimpactresponsetothe1997Asianfinancialcrisisonthebankingindustry,ChinagovernmentfundedtheestablishmentoftheChineseXinDa,Huarong,theGreatWall,theEastfourfinancialAssetManagementCo,astheacquisition,management,disposalofnon-performingassetsofbanksplatform.TheestablishmentoffourmajorAssetManagementCo,openedapreludetothenon-performingassetmanagementindustryinchina.FourState-ownedAssetsManagementCorporationwasestablished,accordingtotherelevantpoliciesandtherelevantdocumentsoftheStateCouncil,therapiddisposalofbadassets,includingdebt,debttoequityacquisition,assetdisposal.Butwiththebadassetsofenterprisedevelopment,theconcretepractice,becauseofthesupportandstandardizespeciallawsandregulations,lackoffieldofnon-performingfinancialassets,theAssetManagementCodailyoperationisfacedwithmanydifficulties.InordertomaketheAssetManagementCocanefficientlydisposingofbadassets,andreducedisposalcosts,formulatecorrespondinglawsandregulations,specialisapressingmatterofthemoment."FinancialAssetManagementCoOrdinance"and"thedisposalofnon-performingassetsduediligenceguidelines"inthiscontext,theState-ownedAssetsManagementCorporation'soperationbasisandregulations,anddominatethedisposalofnon-performingassetsofthestate-owned.In2012,therelevantstateministriesandcommissionshavebeenexpresslyagreedtheprovincessetupprovincialAssetManagementCo,preserveandincreasethevalueoftheconstructionofthedisposalofnon-performingassetstoparticipateactivelyintheprovinceandthestateownedassets.In2005August26TheCBRCthirty-sixthchairmen'smeetingexaminedandapproved,"thedisposalofnon-performingassetsduediligenceguidelines"andfromthedateofimplementation.Thisisourcountryinordertoregulatethebankingfinancialinstitutions,financialAssetManagementCoandtheChineseBankingRegulatoryCommissionapprovedtheestablishmentofotherfinancialinstitutionsinthedisposalofnon-performingfinancialassets,thedisposalofnon-performingfinancialassetsduediligencerequirements,andfurtherdevelopthebusinessoperationguidelines,greatlyenrichedtheconnotationof"financialAssetManagementCoOrdinance",andfurtherthroughtheclearoperationrules,avoidmoralhazardproblemdisposalofstate-ownedassets.Keywords:Financialsystemnon-performingassetassets

disposalmoralhazardoperationrules目錄摘要……………2ABSTRACT…………3目錄………………5第1章緒論……………………6 1.1研究背景與意義……………6 1.2研究內(nèi)容與方法……………7 1.3論文結(jié)構(gòu)及框架圖…………7 第2章相關(guān)理論與文獻綜述……………………9 2.1不良資產(chǎn)及其管理……………92.2國外處理不良資產(chǎn)的通常做法……………102.3國內(nèi)不良資產(chǎn)管理公司產(chǎn)生歷程……………112.4關(guān)于不良資產(chǎn)管理的有關(guān)法律法規(guī)…………132.5不良資產(chǎn)處置面臨的風(fēng)險……………………19第3章GD不良資產(chǎn)管理公司信息化建設(shè)案例…………………223.1GD不良資產(chǎn)管理公司及業(yè)務(wù)簡介…………223.2GD不良資產(chǎn)管理公司信息化項目建設(shè)規(guī)劃及選型………22第4章信息系統(tǒng)實施情況………794.1信息系統(tǒng)運行使用情況調(diào)查…………………794.2效用分析………………………814.3存在問題………………………814.4形成問題原因分析……………854.5解決問題的措施………………88第5章總結(jié)與展望………………89以風(fēng)險管理為導(dǎo)向構(gòu)建國有不良資產(chǎn)管理公司信息化體系的研究第1章緒論1.1研究背景和研究意義近年來國內(nèi)外金融系統(tǒng)風(fēng)險頻頻爆發(fā)，由2008年美國次貸危機引發(fā)的國際金融危機，到2013年的“光大烏龍指事件”，再到“327國債事件”、“昆山純高案”、“上海超日”等金融系統(tǒng)危機，無一不是系統(tǒng)風(fēng)險長年累積、無處釋放而引發(fā)的系統(tǒng)風(fēng)險。雖然內(nèi)部控制理論已經(jīng)漸漸普及，但風(fēng)險管理仍然是難入人心，甚至很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)即便知道風(fēng)險控制的重要，卻對如何管控或者通過信息系統(tǒng)有效管控一知半解。97年亞洲金融危機對銀行業(yè)造成了巨大的震蕩和沖擊，出現(xiàn)了大量的呆賬、壞賬等不良資產(chǎn)。為了降低銀行業(yè)的運營風(fēng)險，1999年，中國政府出資成立了中國信達、華融、長城、東方四家金融資產(chǎn)管理公司。作為作為金融系統(tǒng)的最末端，金融資產(chǎn)管理公司的使命就是收購、管理、處置銀行的不良資產(chǎn)。四大資產(chǎn)管理公司的設(shè)立，拉開了我國不良資產(chǎn)管理行業(yè)的序幕。14年來，四大資產(chǎn)管理公司政策性方式接收了國有銀行剝離的不良資產(chǎn)約1.4萬億元，以市場化方式收購的不良資產(chǎn)約1.2萬億元。在特殊國情下誕生的四家金融資產(chǎn)管理公司，在防范金融系統(tǒng)風(fēng)險、提高銀行業(yè)和國有企業(yè)經(jīng)營管理水平、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值、維護社會穩(wěn)定等方面起了積極重要的作用，但也暴露了不可忽視的風(fēng)險和弊端。隨著社會發(fā)展，金融行業(yè)的風(fēng)險管理已由單一的信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)化到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險并重的全面風(fēng)險管理時代。以銀行業(yè)為核心的國內(nèi)金融企業(yè)近幾年也加快了全面風(fēng)險體系建設(shè)的步伐，利用信息化技術(shù)手段，將國外比較成熟的風(fēng)險管理思想和模型應(yīng)用于業(yè)務(wù)管理中，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的全面風(fēng)險監(jiān)控管理，提高金融企業(yè)自身的風(fēng)險防范能力，使企業(yè)保持自身競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在2012年，國家相關(guān)部委已明確同意各省成立省級資產(chǎn)管理公司，積極參與本省的不良資產(chǎn)處置及國有資產(chǎn)的保值增值建設(shè)。在此背景下，金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)如何把握新的機遇、迎接新的挑戰(zhàn)，成功實現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展，做好全面風(fēng)險管理的信息化體系的規(guī)劃與建設(shè)工作，更具深遠意義。由于我國不良資產(chǎn)管理行業(yè)的特殊國情，國外學(xué)者關(guān)于國外金融資產(chǎn)管理公司和不良資產(chǎn)管理行業(yè)的研究成果不可直接套用于我國，而國內(nèi)學(xué)者的研究又較少涉及到不良資產(chǎn)行業(yè)。本文將對以風(fēng)險為導(dǎo)向的信息系統(tǒng)建設(shè)進行研究。本文的研究視角也聚焦于國有背景的不良資產(chǎn)處置，期望對我國相關(guān)領(lǐng)域的研究有所借鑒作用。1.2研究思路和研究方法在研究思路上，本文首先圍繞不良資產(chǎn)管理行業(yè)概念、相關(guān)法律法規(guī)，及不良資產(chǎn)管理的風(fēng)險所在進行了研究。再以GD不良資產(chǎn)管理公司為研究案例，全面風(fēng)險管理理論為研究視角，論述了如何在信息系統(tǒng)建設(shè)中落實以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的信息體系建設(shè)。本文在寫作過程中主要運用了如下研究方法：（1）文獻研究法：通過大量閱讀相關(guān)文獻，查找與不良資產(chǎn)管理行業(yè)、GD不良資產(chǎn)管理公司及金融資產(chǎn)管理公司有關(guān)的基礎(chǔ)資料，充分吸收國內(nèi)外關(guān)于關(guān)系營銷的研究成果，為本文理論的構(gòu)建打下基礎(chǔ)。（2）案例分析法：本文以GD不良資產(chǎn)管理公司為研究案例，對其風(fēng)險控制體系展開了調(diào)查、分析和總結(jié)，并如何運用在系統(tǒng)建設(shè)中。1.3研究結(jié)構(gòu)安排本研究共分為5章本文的邏輯框架如圖1-1所示：第1章緒論部分介紹研究本文的背景、意義第1章緒論部分介紹研究本文的背景、意義介紹研究本文的內(nèi)容、方法介紹研究本文的結(jié)構(gòu)第2章理論框架和研究視角介紹了關(guān)系營銷產(chǎn)生的背景、概念和主要學(xué)派總結(jié)歸納了關(guān)系營銷的核心理念比較分析關(guān)系營銷和傳統(tǒng)交易營銷的差異，中西方關(guān)系營銷的異同整理歸納了關(guān)系營銷“六大市場模型”的主要內(nèi)容第3章不良資產(chǎn)管理公司信息化建設(shè)案例不良資產(chǎn)管理公司及業(yè)務(wù)簡介不良資產(chǎn)管理公司信息化項目建設(shè)規(guī)劃及選型從行業(yè)的角度，圍繞不良資產(chǎn)管理行業(yè)關(guān)系營銷的特點進行研究第4章以YC資產(chǎn)管理公司為研究案例從關(guān)系營銷“六大市場模型”的角度，對YC資產(chǎn)管理公司的客戶市場等“六大市場”進行分析與評價論述了在管理和處置不良資產(chǎn)中的關(guān)系營銷策略。第5章結(jié)論部分總結(jié)國有不良資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)進行了大量經(jīng)驗積累展望國有不良資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的未來圖1-1第2章相關(guān)理論與文獻綜述 2.1不良資產(chǎn)及其管理2.1.1金融領(lǐng)域的不良資產(chǎn)主要是指銀行的不良資產(chǎn)，其中最主要的是不良貸款，是指銀行顧客不能按期、按量歸還本息的貸款，包括逾期貸款（貸款到期限未還的貸款）、呆滯貸款（逾期兩年以上的貸款）和呆賬貸款（需要核銷的收不回的貸款）三種情況。1998年以后，國內(nèi)銀行將資產(chǎn)分為“正?！?、“關(guān)注”、“次級”、“可疑”、“損失”五種級別，即“五級分類”。1999年7月，央行下發(fā)了《中國人民銀行關(guān)于全面推行貸款五級分類工作的通知》及《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》。按照人民銀行的規(guī)定，現(xiàn)在通常提取的專項準備金比例為：關(guān)注2%、次級25%、可疑50%、損失100%，后三類即為不良資產(chǎn)。2.1.2不良資產(chǎn)管理是金融資產(chǎn)管理公司對其擁有債權(quán)的資產(chǎn)及其抵押物有組織的進行資產(chǎn)分類、資產(chǎn)評估、債權(quán)維護、風(fēng)險監(jiān)測、債務(wù)追償，以及對公司擁有所有權(quán)的物權(quán)資產(chǎn)進行保管、租賃、變現(xiàn)等一系列資產(chǎn)保全的科學(xué)管理工作，其目的在于最大限度地保全資產(chǎn)和減少損失。不良資產(chǎn)具體可分以下兩大類：A、債權(quán)資產(chǎn)：可以按實際用途、貸款發(fā)放方式、貸款風(fēng)險程度、借款人性質(zhì)及產(chǎn)業(yè)行業(yè)和資產(chǎn)管理方式分類。如果按照貸款發(fā)放方式，可分為：1）信用貸款；2）擔(dān)保貸款；3）保證貸款；4）抵押貸款；5）質(zhì)押貸款；6）票據(jù)貼現(xiàn)。B、物權(quán)資產(chǎn)，包括：1）動產(chǎn)－交通運輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、通訊器材等；2）不動產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營用房、住宅和其他不動產(chǎn)；3）無形資產(chǎn)－土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標權(quán)等。2.2國外處理不良資產(chǎn)的通常做法從二十世紀八十年代開始，銀行業(yè)的不良資產(chǎn)問題開始被各個國家所重視，一旦一個國家的銀行業(yè)出現(xiàn)問題，其范圍可能會波及到全國的金融行業(yè)乃至制造業(yè)這樣的實體經(jīng)濟，處理銀行業(yè)不良資產(chǎn)已是一個世界性的金融難題。各國處理危機性金融機構(gòu)的傳統(tǒng)做法主要有：由政府出資，由相關(guān)金融機構(gòu)包括銀監(jiān)局、存款保險公司等機構(gòu)進行接管；由其他機構(gòu)全盤收購或吸收合并；放寬政策限制，并且利用特殊的法律地位，對不良資產(chǎn)進行政策挽救，對危機機構(gòu)進行破產(chǎn)清算等。但是，對于因出現(xiàn)大面積不良貸款而引發(fā)的全國系統(tǒng)性金融危機，就必須采取特殊辦法盡快解決，因為拖延越久，代價越大。組建金融資產(chǎn)管理公司，可以利用專業(yè)優(yōu)勢和特殊法律地位，重組、經(jīng)營和處置不良資產(chǎn)，既有利于實現(xiàn)貸款回收價值的最大化，又可將商業(yè)銀行從巨額不良資產(chǎn)的負擔(dān)中解救出來，使其能夠繼續(xù)從事正常的信貸業(yè)務(wù)。各國資產(chǎn)管理公司在設(shè)立之初，一般都有相應(yīng)的法律支持，如：美國的重組信托公司（ResolutionTrustCorporation,簡稱RTC）是根據(jù)1989年《金融機構(gòu)改革、恢復(fù)和強化法》（FinancialInstitutionReform,RecoveryandEnforcementact）[3]成立的；馬來西亞的資產(chǎn)管理公司Danaharta是依據(jù)國會1998年初頒布的《Danaharta法》成立的。這些法律至少會賦予資產(chǎn)管理公司一些一般企業(yè)所不具有的特殊權(quán)利：（一）有權(quán)與原債權(quán)銀行簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，此種協(xié)議可使貸款債權(quán)及其附屬的擔(dān)保權(quán)利轉(zhuǎn)移生效，且無需債務(wù)人與擔(dān)保人認可；（二）根據(jù)需要，資產(chǎn)管理公司可向欠債企業(yè)派駐專員，接管管理層，接管專員有權(quán)擬定企業(yè)重組方案或清盤方案；（三）有權(quán)檢查債務(wù)人的帳目和制止其惡意逃債行為。美國的重組信托公司對處置和重組不良資產(chǎn)發(fā)揮了重要作用。在二十世紀八十年代直到九十年代初，美國發(fā)生了一場影響很大的業(yè)危機。當(dāng)時，美國約有1600多家銀行、1300家儲蓄和貸款機構(gòu)陷入了困境。為了化解危機，聯(lián)邦存款、聯(lián)邦儲蓄保險公司竭盡全力進行了援助，也采取了一系列措施，設(shè)立了重組信托公司負責(zé)對儲貸機構(gòu)的不良資產(chǎn)進行處置。在RTC運作期間,美國的財政部也發(fā)揮了重要支撐作用,通過財政提供的損失基金總額達1051億美元,約占整個重整資產(chǎn)總額的25%左右,損失基金主要用于彌補儲貸協(xié)會資產(chǎn)價值與支付存款人投保了的存款之間的差額。此外,RTC還組織了重整銀行來購買儲貸會的負債,并用已由RTC擔(dān)保的資產(chǎn)來發(fā)行票據(jù)。在RTC基本完成資產(chǎn)處置任務(wù)后,于1995年12月31日結(jié)束運營。在RTC營運的七年間,RTC效率極高地處理了747家問題儲蓄貸款機構(gòu),處理問題資產(chǎn)總值達4025億美元,處理成本約875億美元。到RTC關(guān)閉時,剩余77億美元資產(chǎn)移交到清算部門繼續(xù)處理,參與資產(chǎn)處置的人員重新回到聯(lián)邦存款保險公司,其中大部分人員并入聯(lián)邦存款保險公司的清算和破產(chǎn)管理部繼續(xù)負責(zé)清算問題銀行、擔(dān)當(dāng)?shù)归]機構(gòu)的破產(chǎn)財產(chǎn)管理人和清算人。RTC還在化解金融風(fēng)險，推進金融創(chuàng)新等方面多有建樹，被公認為是世界上處置不良資產(chǎn)的成功典范。在某種意義上可以說，正是自RTC開始，組建金融資產(chǎn)管理公司成了各國化解金融風(fēng)險，處置不良資產(chǎn)的通行做法。2.3國內(nèi)不良資產(chǎn)管理公司產(chǎn)生歷程不良資產(chǎn)問題并不是美國所獨有的。近年來我國政府開始逐漸重視銀行業(yè)不良資產(chǎn)的問題。不良資產(chǎn)管理公司就是在此背景下出現(xiàn)的。國務(wù)院決定并分別于1999年4月和1999年10月成立了四家直屬國務(wù)院的國有獨資金融機構(gòu)：中國信達資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司和中國東方資產(chǎn)管理公司，統(tǒng)稱國有不良資產(chǎn)領(lǐng)公司。他們的使命就是管理處置國有商業(yè)銀行巨額不良債務(wù)。由于計劃經(jīng)濟時期的影響我國的銀行業(yè)較為落后，以往銀行信貸管理漏洞較多，管理松懈，使得相當(dāng)一部分資金發(fā)放到難以保證按期歸還。導(dǎo)致四大國有商業(yè)銀行和國家開發(fā)銀行等金融機構(gòu)形成了巨額不良貸款。這種大規(guī)模的呆壞帳已不是銀行本身所能核銷解決的，特別是面臨我國經(jīng)濟的市場化和加入WTO的背景，國有商業(yè)銀行存在著巨大的信用風(fēng)險和支付危機。四大國內(nèi)不良資產(chǎn)管理公司的設(shè)立，一方面是為了化解金融風(fēng)險、最大限度地收回、變現(xiàn)不良貸款，另一方面在推進國有企業(yè)改革，完善我國金融體制和銀行運作機制的改革。這四家國有資產(chǎn)管理公司分別對接相應(yīng)的國有銀行。其中，中國東方資產(chǎn)管理公司對應(yīng)接收中國銀行不良資產(chǎn)，中國信達資產(chǎn)管理公司對應(yīng)接收中國建設(shè)銀行和國家開發(fā)銀行不良資產(chǎn)，中國華融資產(chǎn)管理公司對應(yīng)接收中國工商銀行不良資產(chǎn)，中國長城資產(chǎn)管理公司對應(yīng)接收中國農(nóng)業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，總額接近萬億。后期隨著地方銀行呆壞賬大規(guī)模顯現(xiàn)，地方政府效仿中央的處理辦法，分別成立地方不良資產(chǎn)管理公司，分別對省內(nèi)的銀行不良資產(chǎn)進行管理。如后期人民銀行體系的匯達資產(chǎn)管理公司；浙江省的綜合資產(chǎn)經(jīng)營有限公司；四川富潤企業(yè)重組投資有限責(zé)任公司；上海盛融投資有限公司；海南聯(lián)合資產(chǎn)管理公司。其中海南聯(lián)合資產(chǎn)管理公司在成立伊始就發(fā)揮了重要作用。在九十年代末，隨著海南省的經(jīng)濟發(fā)展，其房地產(chǎn)市場也隨之膨脹，海南省的房地產(chǎn)開發(fā)項目成倍增長，房地產(chǎn)價格也隨之虛高，支撐這大部分資金流來源的是包括四大國有商業(yè)銀行在內(nèi)的多家銀行機構(gòu)。而隨著97年亞洲金融危機的到來，這一地產(chǎn)泡沫被擊破。隨之而來的是房地產(chǎn)市場一落千丈，全省積壓房地產(chǎn)面積455萬平方米，全省因房地產(chǎn)項目導(dǎo)致的銀行不良貸款達數(shù)百億。后雖經(jīng)多年處置，但金融地產(chǎn)處置收效甚微，這給銀行帶來了巨大的壓力。為加快處置海南積壓房地產(chǎn)，海南聯(lián)合資產(chǎn)管理公司此時順勢而生。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于處置海南積壓房地產(chǎn)補充方案》，海南省人民政府斥資1億元，正式組建海南聯(lián)合資產(chǎn)管理公司，專門承接、管理和處置處置各金融機構(gòu)涉及海南積壓房地產(chǎn)不良資產(chǎn)，并向金融機構(gòu)償還處置回籠的資金。此舉被業(yè)界普遍認為是海南處置積壓房地產(chǎn)的一劑“良方”和“猛藥”，這也在一定程度上說明國家對處置地方不良資產(chǎn)的思路發(fā)生了轉(zhuǎn)變。已由過去的地方政府和銀行系統(tǒng)兩條線各自為戰(zhàn)，轉(zhuǎn)向由省屬資產(chǎn)管理公司進行處置。經(jīng)過多年經(jīng)營，全省處置的的商品住宅與寫字樓共計500余萬平米。并完成收購長城資產(chǎn)管理公司、華融資產(chǎn)管理公司、工行海南分行等金融機構(gòu)近100億元不良資產(chǎn)，妥善解決政府和國有企業(yè)債務(wù)20億元，減免近4千戶鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民不良貸款，有效降低金融風(fēng)險，維護了地方穩(wěn)定。聯(lián)合公司還承擔(dān)國有資產(chǎn)托管職能，2005年以來先后管理17家省屬國有企業(yè)，對其關(guān)停并轉(zhuǎn)，妥善安置職工，將劣勢企業(yè)退出了一般競爭性領(lǐng)域。由此可以看出，省屬不良資產(chǎn)管理公司對進一步削減國有企業(yè)的債務(wù)，盤活存量國有資產(chǎn)，發(fā)揮著重要作用。他們的資金來源主要來自于省財政和中央的專項資金，還可以和境外財團合作，以及吸收民間資金。據(jù)國家統(tǒng)計局副局長邱曉華估計，可資利用的民間資本總量高達10萬億元，在處置不良資產(chǎn)的資金供給上不成問題。近年來，隨著一些金融機構(gòu)不良資產(chǎn)處置接近尾聲，財政部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等部門力推金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)型，海南聯(lián)合資產(chǎn)管理公司作為一家以處置不良資產(chǎn)為主業(yè)的地方資產(chǎn)管理公司同樣面臨轉(zhuǎn)型。在省政府和省國資委的支持下，聯(lián)合公司大膽嘗試，摸索市場，從自身情況出發(fā)，契合經(jīng)濟發(fā)展周期，尋找轉(zhuǎn)型出口。聯(lián)合公司利用處置金融不良資產(chǎn)取得的土地和托管省屬國有企業(yè)盤活的非經(jīng)營性土地，開展保障性住房建設(shè)，適度開發(fā)商品房，目前公司已開發(fā)了一批房地產(chǎn)項目。2008年，海南聯(lián)合資產(chǎn)管理公司試水金融服務(wù)業(yè)，先以重組處于歇業(yè)狀態(tài)的海南省中小企業(yè)擔(dān)保公司為突破口，實現(xiàn)當(dāng)年恢復(fù)經(jīng)營。兩年內(nèi)累計發(fā)放貸款9380萬元，累計擔(dān)保25640萬元，為解決中小企業(yè)的融資難問題作出了貢獻。經(jīng)過7年來的專注經(jīng)營，聯(lián)合公司從單一的不良資產(chǎn)處置經(jīng)營業(yè)務(wù)，逐漸形成投資與資產(chǎn)管理、房地產(chǎn)開發(fā)、金融服務(wù)三大主營業(yè)務(wù)板塊，資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)步增長。截止2010年底公司本部資產(chǎn)總額達4億元，所有者權(quán)益2.38億元，2010年度實現(xiàn)利潤821萬元，為公司下一步的快速發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。2.4關(guān)于不良資產(chǎn)管理的有關(guān)法律法規(guī)四家國有資產(chǎn)管理公司成立后，根據(jù)中央有關(guān)政策和國務(wù)院有關(guān)文件，迅速對不良資產(chǎn)進行處置，包括債權(quán)收購、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)處置等工作。但隨著不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的深入開展，具體實踐操作中，由于缺乏不良金融資產(chǎn)領(lǐng)域的特殊法律、法規(guī)的支持與規(guī)范，資產(chǎn)管理公司日常運作面臨許多困難。為了使資產(chǎn)管理公司能夠高效地處置不良資產(chǎn)，并減少處置成本，制訂與之相適應(yīng)的特殊的法律、法規(guī)是當(dāng)務(wù)之急?！督鹑谫Y產(chǎn)管理公司條例》與《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》在這種背景下產(chǎn)生，使國有資產(chǎn)管理公司的運行有了依據(jù)與條例，并主導(dǎo)著國有不良資產(chǎn)的具體處置工作。2.4.1經(jīng)國務(wù)院第32次常務(wù)會議通過，《金融資產(chǎn)管理公司條例》于2000年《條例》共有七章三十四條，分別為：第一章“總則”，第二章“公司的設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍”，第三章“收購不良貸款的范圍、額度及資金來源”，第四章“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”，第五章“公司的經(jīng)營和管理”，第六章“公司的終止和清算”，第七章“附則”?！翱倓t”部分規(guī)定了立法目的、金融資產(chǎn)管理公司的性質(zhì)和經(jīng)營目標。其第二條明確了金融資產(chǎn)管理公司的性質(zhì)是“經(jīng)國務(wù)院決定設(shè)立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構(gòu)”，這一規(guī)定表明金融資產(chǎn)管理公司名為公司，但實際上不是單純意義上的《公司法》中的公司，而是負有特殊歷史使命、具有濃厚政策性的金融機構(gòu)，從根本上奠定了資產(chǎn)管理公司“師出有名”的地位，清除了許多人對資產(chǎn)管理公司性質(zhì)地位的疑問。其第三條規(guī)定金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營目標是“最大限度保全資產(chǎn)、減少損失”，這說明資產(chǎn)管理公司并不以商業(yè)營利為目的，而是以盡可能小的損失處置銀行不良資產(chǎn)。同時規(guī)定金融資產(chǎn)管理公司“獨立承擔(dān)民事責(zé)任”，賦予了資產(chǎn)管理公司獨立的權(quán)利和地位，使其不附屬于政府和銀行，而是獨立進行業(yè)務(wù)的運作，獨立承擔(dān)責(zé)任，給予了資產(chǎn)管理公司極大的自由運作的空間，責(zé)權(quán)利集于一體，便于資產(chǎn)管理公司的高效運作。第二章明確了金融資產(chǎn)管理公司由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構(gòu)法人許可證》，并向工商行政管理部門依法辦理登記。注冊資本為人民幣100億元，由財政部核撥。并且詳細說明了金融資產(chǎn)管理公司在其收購的國有銀行不良貸款范圍內(nèi)，管理和處置因收購國有銀行不良貸款。第三章明確了收購不良貸款的范圍、額度及資金來源。其資金主要由劃轉(zhuǎn)中國人民銀行發(fā)放給國有獨資商業(yè)銀行的部分再貸款和發(fā)行金融債券組成。第四章對金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的工作進行了詳細的說明，并且指出由國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會負責(zé)組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的相關(guān)工作。第五章規(guī)定了金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營和管理細則，公司實行經(jīng)營目標責(zé)任制。財政部根據(jù)不良貸款質(zhì)量的情況，確定金融資產(chǎn)管理公司處置不良貸款的經(jīng)營目標，并進行考核和監(jiān)督。第六章指出金融資產(chǎn)管理公司公司的終止和清算由財政部組織進行。公司處置不良貸款形成的最終損失，由財政部提出解決方案，報國務(wù)院批準執(zhí)行。第七章附則明確了金融資產(chǎn)管理公司違反金融法律、行政法規(guī)的處罰辦法及條例的施行日期。與國外先制定有關(guān)的法律、法規(guī)，再依據(jù)這些法律、法規(guī)設(shè)立資產(chǎn)管理公司的順序相比，我國是先成立了資產(chǎn)管理公司，再制定相關(guān)的法律、法規(guī)。在經(jīng)過一年多的探索運作之后出臺《金融資產(chǎn)管理公司條例》，使金融資產(chǎn)管理公司在法律上有了自己的合法身份與地位。2.4.22005年8月26日不良資產(chǎn)處置涉及金融機構(gòu)對不良資產(chǎn)開展的處置前期調(diào)查、資產(chǎn)重估定價、處置方式選擇、處置方案制定與執(zhí)行等一系列活動，是一項包含資產(chǎn)重組、定價和資本運營等多種專業(yè)技能在內(nèi)的知識密集型金融業(yè)務(wù)。近年來，隨著國有商業(yè)銀行改革不斷推進，我國在處置不良金融資產(chǎn)方面取得了重要進展。但同時不良金融資產(chǎn)剝離、管理和處置中也存在一些較為嚴重的道德風(fēng)險，引發(fā)了一些違法違規(guī)案件。國家審計署審計長李金華在向人大常委會做報告時說，審計署對四大資產(chǎn)管理公司的審計發(fā)現(xiàn)了諸多違規(guī)問題，包括違規(guī)剝離和收購不良資產(chǎn)、違規(guī)低價處置不良資產(chǎn)、違規(guī)挪用資產(chǎn)處置回收資金為職工謀利或公款私存，造成回收資金損失。據(jù)了解，2004年對四大資產(chǎn)管理公司的審計工作歷時近9個月，審計署組織了18個特派辦數(shù)百名人員參與審計。共抽查這些資產(chǎn)管理公司收購的金融不良資產(chǎn)5544億元，占其收購總額的39%。此次審計只是抽查，但總共查出各類違規(guī)、管理不規(guī)范問題和案件線索金額715.49億元，占審計抽查金額的13%。報告一經(jīng)媒體公布，公眾輿論嘩然，700多億的違規(guī)金額令人們震驚。四大資產(chǎn)管理公司內(nèi)外建立了多達四層的監(jiān)管制度，審計署的一次抽查卻查出如此多的問題，實在讓人驚訝，這些巨額資金主要由以下違規(guī)操作造成。(一)違規(guī)剝離和收購不良資產(chǎn)

一些商業(yè)銀行和資產(chǎn)管理公司在剝離和收購不良貸款過程中，審查把關(guān)不嚴，致使一些不符合剝離條件的貸款被剝離到資產(chǎn)管理公司，不僅造成相當(dāng)一部分金融債權(quán)難以落實，而且由于對不良貸款形成的原因、責(zé)任未予追究，掩蓋了貸款過程中的一些違規(guī)問題和金融犯罪案件。這次審計共發(fā)現(xiàn)不良資產(chǎn)剝離環(huán)節(jié)違規(guī)和不規(guī)范問題169.18億元。4家商業(yè)銀行借剝離不良貸款之機，掩蓋以前年度違規(guī)經(jīng)營問題，轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營損失21.21億元。如2000年6月中國工商銀行要求廣東省分行等發(fā)放3.28億元貸款，用于置換其銀城、銀海、萬利、北疆等4家投資基金形成的損失，然后將貸款本息作為不良資產(chǎn)剝離給華融資產(chǎn)管理公司廣州、沈陽和哈爾濱辦事處。違規(guī)剝離還造成國有資產(chǎn)流失，有關(guān)人員借機弄虛作假，牟取私利。2000年6月，中國建設(shè)銀行湖北省棗陽支行在時任行長、副行長的操縱下，與當(dāng)?shù)卣?、法院?lián)手，編制虛假的貸款資料，將不符合剝離條件的29戶企業(yè)貸款本息1844萬元作為呆賬違規(guī)剝離。建行棗陽支行從中收回現(xiàn)金及實物資產(chǎn)720多萬元，其中690萬元隱匿賬外，有502萬元被轉(zhuǎn)至個人名下。(二)違規(guī)低價處置不良資產(chǎn)2001年12月，信達資產(chǎn)管理公司長沙辦事處在處置位于廣東省南海市的130畝土地資產(chǎn)時，先收取南海裕東龍有限公司的價款，然后才進行評估、發(fā)布處置公告和舉行拍賣會，而南海裕東龍有限公司是唯一的競拍人。該土地基準價為每畝34萬元，拍賣評估價為每畝11.63萬元，而實際成交價每畝僅5萬元。南海裕東龍有限公司購買上述土地后，為取得抵押貸款重新委托評估，評估價為6523萬元，是拍賣評估價的4倍多、拍賣成交價的10倍多。東方資產(chǎn)管理公司廣州辦事處以3.18億元價格將涉及90戶企業(yè)的44.75億元債權(quán)“打包處置”給廣東中鼎集團公司后，又受中鼎公司委托進行處置，并按處置所得金額的4.35%收取服務(wù)費，截至2004年4月底，已收取753.5萬元，該辦參與人員人均分得36萬元。審計抽查其中兩項債權(quán)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)時東方公司廣州辦事處均以零價格出售給中鼎公司，但轉(zhuǎn)手再處置時價格分別為7500萬元和2700萬元。華融資產(chǎn)管理公司成都辦事處原總經(jīng)理在處置一項8730萬元債權(quán)的過程中，明知該項債權(quán)已被法院拍賣并能獲得3328萬元拍賣款，但仍以1100萬元的低價處置給私營企業(yè)，有關(guān)人員涉嫌經(jīng)濟犯罪。以上案例反映出當(dāng)前我國不良金融資產(chǎn)處置市場發(fā)育尚不健全、相關(guān)法律法規(guī)仍不完善，處置業(yè)務(wù)運作尚不規(guī)范。今年以來，銀監(jiān)會大力加強金融資產(chǎn)管理公司法規(guī)制度建設(shè)，進一步完善不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律法規(guī)和制度，采取措施從根本上解決目前不良資產(chǎn)處置過程中的不盡職行為以及違法違規(guī)問題。研究出臺《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》，目的就是要通過明確銀行業(yè)金融機構(gòu)及其工作人員在不良資產(chǎn)剝離、收購、管理和處置過程中的盡職要求和相關(guān)責(zé)任，規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為，嚴格監(jiān)管道德風(fēng)險，促進有效提高不良資產(chǎn)處置效率。會議指出，《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》對資產(chǎn)剝離收購、管理到處置各個環(huán)節(jié)，都提出了基本盡職要求，對潛在的風(fēng)險點進行提示，并為不良金融資產(chǎn)處置創(chuàng)新預(yù)留空間，這不僅是促進資產(chǎn)管理公司規(guī)范發(fā)展的需要，也有利于規(guī)范商業(yè)銀行和政策性銀行資產(chǎn)處置行為。會議要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)要建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)制度，完善決策機制和操作程序。要充分借鑒國際上良好經(jīng)驗，制定不良金融資產(chǎn)定價管理辦法，明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法，并逐步建立起以市場為導(dǎo)向，規(guī)范、合理的不良金融資產(chǎn)定價機制，嚴格控制定價過程中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險。要堅持資產(chǎn)處置的公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的原則，實行處置信息公開，提高處置透明度，努力實現(xiàn)處置回收最大化。要逐步實現(xiàn)專業(yè)化清收，不良金融資產(chǎn)處置工作人員與債務(wù)人、保證人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓(受托)方、受托中介機構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認定對不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。要明確界定交易前、后手及多次交易參與方的法律責(zé)任與權(quán)力，建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任認定制度和程序，規(guī)范責(zé)任認定行為，嚴格處置工作的盡職問責(zé)制。為了更加規(guī)范和強力監(jiān)督國有資產(chǎn)管理公司的運營，銀監(jiān)會下一步將重點做好六個方面工作：一是全面開展對四家資產(chǎn)管理公司2004年以及2005年上半年完成的終極處置項目檢查，重點查處資產(chǎn)處置過程中的違法違規(guī)行為。二是鞏固和擴大查處工作成果，嚴格責(zé)任追究，對重點項目要根據(jù)資產(chǎn)處置活動的軌跡進行持續(xù)跟蹤，典型項目要形成案例研究報告。三是將“第二次剝離”發(fā)現(xiàn)的重大問題線索一查到底，從體制、機制上研究解決問題措施。要通過問題線索的深度檢查，剖析問題產(chǎn)生的根源，完善相關(guān)改革的政策設(shè)計，尋找政策主導(dǎo)與市場配置的最佳平衡，同時銀監(jiān)會要對中國工商銀行二次剝離情況進行抽查。四是對資產(chǎn)管理公司實行全方位監(jiān)管。監(jiān)管既要包括政策性業(yè)務(wù)，又要覆蓋商業(yè)性業(yè)務(wù)；不僅要做好市場準入監(jiān)管，還要做好非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查；要堅持業(yè)務(wù)監(jiān)管與高級管理人員動態(tài)監(jiān)管并重；強化持續(xù)監(jiān)管和實施專項檢查相結(jié)合。五是加強對資產(chǎn)管理公司改革、發(fā)展與監(jiān)管的重大課題研究，從體制、機制、管理、制度等方面有規(guī)劃、有指導(dǎo)地解決金融資產(chǎn)管理公司存在問題，要著眼于服務(wù)整個銀行業(yè)的改革發(fā)展需要，尋求出一條充分借鑒國際良好經(jīng)驗又結(jié)合我國國情的金融資產(chǎn)管理公司科學(xué)發(fā)展的道路。六是配合有關(guān)部門，不斷推動不良金融資產(chǎn)處置環(huán)境的持續(xù)改善。各家公司也針對經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定、修改了相關(guān)內(nèi)控制度，并切實加強內(nèi)審、監(jiān)察工作，加大審計監(jiān)察力度，防范違法違規(guī)問題的發(fā)生。四是金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管法規(guī)和規(guī)章制度建設(shè)取得較大進展。目前《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》、《金融資產(chǎn)管理公司信息披露辦法》和《金融資產(chǎn)管理公司違法違規(guī)行為處罰辦法》等重要制度的起草修改工作取得較大進展，年內(nèi)將陸續(xù)出臺。2.4.3國企又稱國有企業(yè)，其包括國有獨資公司、國有控股公司。根據(jù)《公司法》第二章第三節(jié)《國有公司的特別規(guī)定》中可知，國有獨資公司是指由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。同時，《公司法》第三節(jié)第六十七條列明，“國有獨資公司不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定；其中，重要的國有獨資公司合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核后，報本級人民政府批準”。國有控股企業(yè)也體現(xiàn)了類似國有獨資企業(yè)的特征，只是根據(jù)《公司法》設(shè)置了股東會等機構(gòu)，但組織結(jié)構(gòu)及管理方式非常相似。綜上所述我們可知，國企的唯一或者最大投資方是國家權(quán)力機構(gòu)，政府的意志和利益決定了國有企業(yè)的行為，即國家的有關(guān)法律法規(guī)等同于國企的日常業(yè)務(wù)運作規(guī)范，具體體現(xiàn)在信息化建設(shè)中就是企業(yè)的系統(tǒng)建設(shè)需求。研究清楚相關(guān)國家針對國企制定的法律法規(guī)，對信息化系統(tǒng)建設(shè)有著舉足輕重的影響。2.5不良資產(chǎn)處置面臨的風(fēng)險2.5.1資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)面臨著信息收集整理風(fēng)險，主要表現(xiàn)在資產(chǎn)管理公司對所收購的不良資產(chǎn)掌握的信息比債務(wù)人，甚至原債權(quán)銀行要少得多。究其原因：一是由于信用意識較差，債務(wù)人為實現(xiàn)自身利益最大化，盡其所能逃廢債務(wù)。而大規(guī)模收購的債權(quán)不同于自有債權(quán)，對債務(wù)人的資信、償債能力信息的了解存在先天不足。二是資產(chǎn)管理公司成立時倉促的政策性收購，加重了信息收集整理的風(fēng)險。資產(chǎn)管理公司既未仔細翻看剝離材料，更未實地走訪收購企業(yè)、查看實物資產(chǎn)，便完成了數(shù)萬億計的資產(chǎn)收購，落下了許多后遺癥，突出的一點是資產(chǎn)管理公司賴以了解債務(wù)人信息的權(quán)利憑證不完整。有的債權(quán)貸款合同和借款借據(jù)原件遺失，內(nèi)容不全，不能充分反映債權(quán)的變化過程及其真實性，有的物權(quán)檔案材料嚴重缺失，有帳無物、帳物不符。剝離收購期間的忙亂，又使行司雙方對債權(quán)管理出現(xiàn)空白，使許多債權(quán)出現(xiàn)瑕疵。三是資產(chǎn)管理公司收購的不良資產(chǎn)債權(quán)具有地域分布廣、行業(yè)跨度大、時間久遠、市場信息積累性與可比性差等特點，處置時信息收集難度很大。比如，抵債物的合理預(yù)期和變現(xiàn)能力，如何甄別抵債時高評抵債物，變現(xiàn)時低估抵債物的風(fēng)險；預(yù)測實物資產(chǎn)再投資的市場狀況，將不具備完整使用功能的實物資產(chǎn)，通過追加投資的方式，使其功能得以恢復(fù)，從而提高其變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價值；根據(jù)資產(chǎn)類別確定不同的租賃期限和合理的租賃價格；確定合理的拍賣底價，把握拍賣時機，防止串標等暗箱操作；資產(chǎn)或債權(quán)轉(zhuǎn)讓則要了解各買家的資金財務(wù)狀況，考慮市場綜合因素，確定底價進行談判，這些處置行為都需要以掌握充分的信息為前提。由于資產(chǎn)管理公司處置承擔(dān)不良資產(chǎn)的任務(wù)非常巨大，處置時一方面受行業(yè)信息、市場環(huán)境、區(qū)域政策的了解程度以及當(dāng)事人是否協(xié)助等客觀因素的限制，另一方面，也受資產(chǎn)管理公司人力、物力、處置成本效率的比較以及調(diào)查人的能力水平等主觀因素的限制，在客觀和主觀上都不可能通過調(diào)查手段窮盡信息。處置不良資產(chǎn)的決策，只能建立在有限信息的基礎(chǔ)之上，很難防范信息不對稱的影響。信息不對稱，往往造成資產(chǎn)管理公司向債務(wù)人追償債務(wù)時，才發(fā)現(xiàn)部分債權(quán)沒有及時維護，債務(wù)人人去樓空無法催收，訴訟時效已喪失；部分訴訟因缺少原件，被判舉證不能導(dǎo)致敗訴；部分貸款完全不符合收購條件，或債權(quán)已喪失，資產(chǎn)管理公司根本無權(quán)追索。資產(chǎn)處置時，部分抵債物長期無人管理，偷盜遺失現(xiàn)象嚴重，無資產(chǎn)可供處置。債務(wù)減讓、轉(zhuǎn)讓重組、債轉(zhuǎn)股等談判時，在信息掌握上往往處于不利地位，對債務(wù)人所陳述的企業(yè)償債能力的真實性缺乏可靠的判斷依據(jù)，無法確定合理的價格，確保資產(chǎn)管理公司實現(xiàn)資產(chǎn)回收最大化。就資產(chǎn)管理公司來說，信息風(fēng)險始終存在。因此，資產(chǎn)管理公司必須在處置成本許可的前提下，通過自身信息系統(tǒng)建設(shè)進行有效信息采集、管理，改善信息不對稱的劣勢，減少或控制信息不對稱造成的影響。2.5.2資產(chǎn)處置風(fēng)險通常集體決策被認為是最民主、最公平的決策，但潛在的集體決策風(fēng)險往往被忽略。目前國有資產(chǎn)管理公司對處置方式和損失的認定，一般采取委員會決策機制。但一方面由于債務(wù)人情況復(fù)雜，各決策人員僅依靠業(yè)務(wù)人員提供的調(diào)查報告或處置方案，來了解債務(wù)人情況，是遠遠不夠決策需要的。另一方面，多數(shù)決策人員只是“兼職”審議決策，隨著處置量的加大，提交會議的方案愈來愈多，時間、精力有限，只要方案和調(diào)查報告寫得好，一般均能順利通過。這其中還不包括業(yè)務(wù)人員為個人私利，在制作方案時會利用集體決策的誤區(qū)，采取規(guī)避風(fēng)險的方法，制造決策陷阱，造成決策失誤的情況，給國有資產(chǎn)處置帶來極大風(fēng)險。2.5.3法律風(fēng)險不良資產(chǎn)處置過程中的法律風(fēng)險，是指資產(chǎn)管理公司將應(yīng)當(dāng)主張的權(quán)利予以放棄，或者由于制定的處置方案違反有關(guān)的法律規(guī)定，導(dǎo)致資產(chǎn)處置行為或方案出現(xiàn)法律問題，影響資產(chǎn)處置的效率和效益。產(chǎn)生法律風(fēng)險的原因，一是不良資產(chǎn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜，很多時候需要做出專業(yè)判斷。而處置人員處置任務(wù)又比較繁重，不可能逐一對這些復(fù)雜的法律關(guān)系作出正確分析。設(shè)計處置協(xié)議時也常常因法律知識不夠，出現(xiàn)權(quán)屬不清、重要條款遺漏等問題。二是相關(guān)立法滯后，現(xiàn)行法律規(guī)范不明確。比如債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化、訴訟主體不存在的抵押物處理、集體土地的轉(zhuǎn)讓等有關(guān)法律問題規(guī)定不明確，處置時無法可依，無章可循，合同只是通過有關(guān)法律人員甚至就是處置人員和企業(yè)協(xié)商的結(jié)果，這些合同很容易出現(xiàn)有效無效之爭，產(chǎn)生法律風(fēng)險。三是執(zhí)行難，相當(dāng)部分判決所維持的權(quán)利難以實現(xiàn)。2.5.4道德風(fēng)險資產(chǎn)管理公司面臨的道德風(fēng)險主要有以下幾方面：一是國有商業(yè)銀行的道德風(fēng)險。由于政府至今未要求國有商業(yè)銀行對剝離的不良貸款所造成的損失承擔(dān)責(zé)任，因此國有商業(yè)銀行對不良資產(chǎn)處置的責(zé)任感不強的情況不在少數(shù)，有些剝離行推諉自身應(yīng)承擔(dān)的管理和配合責(zé)任，甚至與債務(wù)人串通逃廢債。二是債務(wù)人的道德風(fēng)險。債務(wù)人采用假破產(chǎn)、假改制、假重組，以及提供虛假資產(chǎn)、財務(wù)、經(jīng)營情況等各種手段設(shè)置障礙，達到拖欠債務(wù)或不還債的目的，使不良資產(chǎn)進一步惡化，社會信用受到更大的沖擊。三是社會中介機構(gòu)的道德風(fēng)險。資產(chǎn)管理公司在處置不良資產(chǎn)過程中，要進行大量的訴訟，需要依靠律師事務(wù)所、評估事務(wù)所、會計師事務(wù)所、拍賣公司等中介機構(gòu)進行代理工作。由于這些工作是資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置中確定債權(quán)、發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)、評估作價、出售變現(xiàn)的重要依據(jù)和重要環(huán)節(jié)，中介機構(gòu)的職業(yè)道德對資產(chǎn)處置結(jié)果有著重要影響。由于我國中介機構(gòu)發(fā)展時間較短，社會信用意識不強，行業(yè)規(guī)范不健全，處罰措施不到位，中介機構(gòu)素質(zhì)參差不齊，違反職業(yè)道德的行為屢屢出現(xiàn)，使資產(chǎn)處置變現(xiàn)率大大下降，國有資產(chǎn)流失風(fēng)險隨之增大。四是資產(chǎn)管理公司內(nèi)部道德風(fēng)險。由于設(shè)立專門機構(gòu)處置不良資產(chǎn)是一項全新的嘗試，資產(chǎn)管理公司至今缺乏嚴謹周密的管理和內(nèi)控制度，及一套評價不良資產(chǎn)損失和處置效率的辦法，如果不加強資產(chǎn)管理公司內(nèi)部管控和員工的教育，很容易出現(xiàn)道德風(fēng)險。2.5.5除了法律風(fēng)險，資產(chǎn)信息風(fēng)險、處置風(fēng)險、道德風(fēng)險都是由于業(yè)務(wù)處理過程中信息不對稱造成的不利影響。信息不對稱是經(jīng)濟活動中常常出現(xiàn)的問題，會導(dǎo)致環(huán)節(jié)中的各點由于信息傳遞過程中的損耗、增加、人為屏蔽等而作出錯誤的決策，從而影響到項目的成功。尤其是在以流程繁瑣為特點的國企中，這種信息失真尤為明顯，因此建立一套行之有效的信息收集整理手段，解決業(yè)務(wù)各節(jié)點信息溝通、透明的問題，預(yù)防因道德風(fēng)險而引發(fā)的政治風(fēng)險，在國有資產(chǎn)管理公司中顯得尤為重要。建立適合公司運營模式的信息系統(tǒng)，是解決國有資產(chǎn)管理公司風(fēng)險控制問題的最有效措施之一。第3章GD不良資產(chǎn)管理公司信息化建設(shè)案例3.1GD不良資產(chǎn)管理公司及業(yè)務(wù)簡介3.1.1GD不良資產(chǎn)管理公司簡介GD不良資產(chǎn)管理公司屬廣東省國有獨資企業(yè)，成立初衷是為了解決省屬國有銀行不良貸款率過高、影響銀行評級的問題，以促進國有獨資銀行引入國外戰(zhàn)略投資者、改組股份制銀行的體制改革任務(wù)。GD不良資產(chǎn)管理公司在政府協(xié)助下成功接收了某銀行不良資產(chǎn)包業(yè)務(wù)，本資產(chǎn)包由19000多筆、總金額約600億的貸款組成，信息量巨大，為了圓滿完成政府交給的任務(wù)，GD不良資產(chǎn)管理公司迫切需要一套完整的信息系統(tǒng)解決方案以運作此不良資產(chǎn)包，并控制其中的政治風(fēng)險。3.2GD不良資產(chǎn)管理公司信息化項目建設(shè)規(guī)劃及選型3.2.1項目背景當(dāng)前我國金融資產(chǎn)管理公司，參與不良資產(chǎn)處置的商業(yè)銀行，外資銀行等金融機構(gòu)正處于發(fā)展的關(guān)鍵時期，不良資產(chǎn)的處置不僅需要進一步規(guī)范化、技術(shù)化和市場化，同時還應(yīng)總結(jié)不良資產(chǎn)產(chǎn)生的深層原因和教訓(xùn)，最大限度防范金融風(fēng)險。GD不良資產(chǎn)管理公司接收某銀行不良資產(chǎn)包業(yè)務(wù)并不是在單純的商業(yè)環(huán)境中運作，受外部環(huán)境影響較大，運營過程中充滿了不確定因素，存在較多政治因素：歷史因素：GD銀行的重組，是在中國金融改革開放、中國金融業(yè)發(fā)展的歷史軌跡中，以及WTO過渡期結(jié)束、全球經(jīng)濟一體化背景下，全國金融領(lǐng)域的一件大事；GD銀行不良資產(chǎn)包的剝離，是重組的重要內(nèi)容。GD銀行不良資產(chǎn)包處置得好不好，對GD銀行重組的歷史使命的最終完成是非常重要的，是GD銀行重組能否圓滿畫上句號的重要組成部分。政治因素：GD銀行的重組、GD銀行資產(chǎn)包的處置，受到省委、省政府和中央有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，受到社會各界的高度關(guān)注。能否在二年內(nèi)完成600億元的處置任務(wù)，不僅是資產(chǎn)公司的任務(wù)，也是控股公司的任務(wù)，是關(guān)系到廣東省金融工作全局的重要使命。戰(zhàn)略因素：資產(chǎn)公司在集團公司的“十年三步走”戰(zhàn)略中，肩負著兩大任務(wù)：一是處置和經(jīng)營相結(jié)合，通過資產(chǎn)包的處置，為集團公司新增一部分持續(xù)經(jīng)營的核心資產(chǎn)或業(yè)務(wù)板塊，逐步發(fā)展為集團的龍頭業(yè)務(wù)之一；二是集團公司的改革、發(fā)展和管理提升，資產(chǎn)公司作為集團公司改革的試點，肩負著提高公司管理水平，按現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，高效率、高效益運作的使命，對集團公司的戰(zhàn)略實施具有重要影響。3.2.2需求調(diào)研GD不良資產(chǎn)管理公司是一家以處置不良資產(chǎn)為主要業(yè)務(wù)內(nèi)容的金融服務(wù)公司，公司的資源主要包括團隊（員工）、接收的紙質(zhì)文件、電子信息三部分，公司所有的資源是以信息平臺為載體，以管理流程為路徑，以目標任務(wù)為驅(qū)動的有機協(xié)作系統(tǒng)，核心就是公司的業(yè)務(wù)管理體系由于GD不良資產(chǎn)管理公司處置任務(wù)有2年的時效性，管理層強調(diào)以效率優(yōu)先為信息系統(tǒng)設(shè)計目標。因此，信息部門以提升效率為核心，圍繞GD不良資產(chǎn)管理公司的組織結(jié)構(gòu)與核心流程建設(shè)開展了一系列工作，需求調(diào)研計劃在4周內(nèi)完成，具體工作思路如下：一、收集GD不良資產(chǎn)管理公司的基本運作情況資料；二、對公司中高層的交流信息匯總；三、對公司經(jīng)辦人員的交流信息匯總；四、與系統(tǒng)建設(shè)公司聯(lián)合項目組的交流討論。調(diào)研訪談共計8個部門，各部門業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)人都依據(jù)調(diào)研提綱做了詳細的準備，進行了充分的交流。信息部門分析了業(yè)務(wù)部門提供的核心業(yè)務(wù)流程、表單以及相關(guān)制度，與部分部門經(jīng)理、關(guān)鍵崗位人員對資產(chǎn)管理系統(tǒng)的需求進行了深入探討，深度調(diào)研其中4個核心部門，與部門負責(zé)人就核心流程、信息系統(tǒng)的需求等進行明確。詳細執(zhí)行計劃如下圖所示：要做到符合業(yè)務(wù)需求的信息系統(tǒng)，首先要了解資產(chǎn)管理公司的架構(gòu)，公司的架構(gòu)決定了公司的內(nèi)部流程，內(nèi)部流程決定的了業(yè)務(wù)邏輯在公司內(nèi)部的組織形式、傳遞方向。在具體處置資產(chǎn)時，資產(chǎn)管理公司必須本著公平.公開.公正和擇優(yōu).競爭的原則，按照有關(guān)法律.法規(guī)的規(guī)定進行。對資產(chǎn)處置損失的審批和管理應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序辦理，避免道德風(fēng)險。建立完善的內(nèi)部控制制度和制衡機制。資產(chǎn)處置的日常管理施行崗位分離，重點是“審批與處置分離”，“評估與處置”分離，明確職責(zé)，強化資產(chǎn)處置內(nèi)部監(jiān)督。在明確以上原則的基礎(chǔ)上，確定公司了公司的架構(gòu)。如圖所示：公司的架構(gòu)確定了業(yè)務(wù)的主要流程，也決定了各部門在實際業(yè)務(wù)運作中的具體協(xié)作關(guān)系，如圖所示：業(yè)務(wù)管理：資產(chǎn)盡職調(diào)查流程資產(chǎn)評估流程資產(chǎn)處置計劃制定及跟蹤流程資產(chǎn)處置審批流程資產(chǎn)處置執(zhí)行流程資產(chǎn)處置監(jiān)控流程財務(wù)管理：資金管理流程會計核算流程財務(wù)分析流程預(yù)算編制流程預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控流程行政人力管理：檔案管理流程人員招聘流程員工培訓(xùn)流程員工績效考核流程目標管理計劃管理：·年度工作計劃制定流程技術(shù)支持流程信息管理流程年度計劃制定流程年度目標、計劃提出公司董事會每年定期及時提出公司下年度工作方針及目標。計劃分解行政人力部將下年度公司工作目標細化分解,制訂相應(yīng)措施，將責(zé)任落實到各部門,限期將初稿下發(fā)到各部門征求意見。計劃制定各部門依據(jù)年度工作目標制定各自的年度工作計劃并形成草案，限期交行政人力部匯總，行政人力部匯總整理后與資產(chǎn)處置部、財務(wù)部協(xié)調(diào)溝通，形成新年度工作計劃和預(yù)算草案，報總經(jīng)理/副總經(jīng)理審查。審查總經(jīng)理召開總經(jīng)理辦公會議完成對工作計劃的審核。公司年度工作目標公司年度工作目標公司上年工作計劃執(zhí)行狀況各部門年度工作目標新年度工作計劃年度工作計劃及預(yù)算草案討論、審核協(xié)調(diào)，聯(lián)合下達修正建議修改年度工作計劃與預(yù)算匯總、形成年度財務(wù)預(yù)算匯總，形成整體年度計劃審議、討論部門年度計劃、預(yù)算部門年度計劃、預(yù)算董事會總經(jīng)理財務(wù)部—預(yù)算監(jiān)控行政人力部各職能部門提出目標目標分解形成草案審核協(xié)調(diào)調(diào)整修改匯總審批下達新年度財務(wù)預(yù)算技術(shù)支持流程問題的提出資產(chǎn)處置部項目組或其他職能部門將業(yè)務(wù)中遇到的問題及時、準確地通過公司信息系統(tǒng)提交到技術(shù)支持中心，其他項目組或公司職能部門通過信息系統(tǒng)對類似的業(yè)務(wù)問題進行完善，或結(jié)合部門實際提出意見或建議。問題的整理和匯總技術(shù)支持中心將項目組提出的問題以及其他職能部門提出的回應(yīng)進行整理和匯總。整合解決方案技術(shù)支持中心對問題及時進行協(xié)調(diào)和解決，或提交給專家委員會進行研究和分析，專家委員會充分發(fā)揮公司專家支持系統(tǒng)和知識庫的作用，對技術(shù)支持中心提交的業(yè)務(wù)問題研究和分析后，形成具有可行性的建議或解決方案，并提交給公司管理層進行決策，技術(shù)支持中心在專家委員會形成建議和方案后對信息系統(tǒng)知識庫進行充實和更新。方案反饋到執(zhí)行層公司管理層進行決策后，通過公司信息系統(tǒng)將解決方案反饋至問題相關(guān)的項目組和各職能部門實施。依依據(jù)回應(yīng)匯總分析反饋技術(shù)支持中心各職能部門實施其他部門對問題產(chǎn)生回應(yīng)通過信息系統(tǒng)將意見整理匯總選擇方案各項目組提出問題專家系統(tǒng)提出建議和方案專家委員會公司管理層決策報送進行協(xié)調(diào)和解決需報送專家時盡職調(diào)查流程成立盡調(diào)團隊由處置審查部擬定盡調(diào)團隊名單，通知各部門委派人員成立工作小組。制定盡調(diào)計劃盡調(diào)團隊確定調(diào)查方式、計劃和進度，并分塊擬定調(diào)查范圍形成盡調(diào)提綱處置審查部將盡調(diào)范圍匯總整理，形成盡調(diào)提綱盡職調(diào)查盡調(diào)團隊按照處置審查部提供的提綱進行非現(xiàn)場調(diào)查和現(xiàn)場調(diào)查，如果需要可以和資產(chǎn)評估同步進行，盡調(diào)團隊撰寫盡職調(diào)查報告，由處置審查部合成定稿并審核后交公司管理層審閱資料的移交與歸檔盡調(diào)完成后，處置審查部將相關(guān)資料整理后向行政人力部及信息管理部移交。處置審查委員會處置審查委員會盡調(diào)團隊處置審查部管理層依據(jù)準備計劃實施報告審核審議歸檔申請成立盡調(diào)團隊形成盡調(diào)提綱盡調(diào)資料整理\匯總確定計劃簽字\蓋章審核撰寫調(diào)查報告報告合成\定稿資料整理審議盡職調(diào)查報告行政人力部/信息管理部歸檔保管回收計劃制定流程資產(chǎn)包的分拆處置審查部、處置審查委員會、管理層結(jié)合資產(chǎn)包接收初步摸底結(jié)果對資產(chǎn)包進行分拆，劃分自行處置及尋找合資合作資產(chǎn)項目，根據(jù)分拆結(jié)果，設(shè)立投資銀行部，針對資產(chǎn)項目特點尋找合資合作方資產(chǎn)包回收計劃的制定處置審查部對資產(chǎn)包項目原始檔案進行閱卷，分析提出資產(chǎn)包回收計劃。管理層及處置審查委員會對處置審查部提交的資產(chǎn)包回收計劃進行審定，確定資產(chǎn)包回收目標及進度安排，報董事會審議。董事會審議資產(chǎn)包回收計劃資產(chǎn)處置部按董事會審議通過的資產(chǎn)包回收計劃執(zhí)行審議審議劃分處置審查委員會處置審查部投資銀行部管理層結(jié)合接收流程初步摸底結(jié)果對資產(chǎn)包進行劃分合資/合作/業(yè)務(wù)外包是否自行處置資產(chǎn)處置部分析執(zhí)行處置計劃審議執(zhí)行提出閱卷/提出資產(chǎn)包回收計劃審定對資產(chǎn)包回收計劃進行分析審定董事會提出提出審核審閱/執(zhí)行報告/指引審閱/執(zhí)行財務(wù)資源部管理層資產(chǎn)處置部總經(jīng)理信息管理部撰寫日工作報告提出資產(chǎn)經(jīng)理審核/日工作指引審閱執(zhí)行日工作指引周工作匯報/下周工作計劃整理數(shù)據(jù)，出具周統(tǒng)計報表，工作報告/周工作指引執(zhí)行周工作指引季度工作匯報/下季工作計劃審閱審閱整理數(shù)據(jù)，出具季度統(tǒng)計報表，工作報告提出審閱報告3.2.3信息管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計和選型公司管理層對整個信息管理系統(tǒng)的期望是圍繞著如何提高業(yè)務(wù)處理能力開展的，通過信息系統(tǒng)建設(shè)向領(lǐng)先企業(yè)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)處理方法及管理經(jīng)驗，以知識積累為價值鏈設(shè)置公司的架構(gòu)管理流程，滿足各方對信息和協(xié)作交流的需求就成為初始設(shè)計目標。設(shè)想系統(tǒng)主要結(jié)構(gòu)包括以下7部分：在線交流提供了全面的、便捷的溝通方式，在資產(chǎn)經(jīng)理遇到問題時，可以和技術(shù)支持中心在此溝通，同時管理層的決策可以在第一時間下達給資產(chǎn)經(jīng)理。知識庫是以資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)為線索，將資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)知識有機的組織分類，包含一組應(yīng)用：知識的采集、發(fā)布、檢索。首先資產(chǎn)的原始信息存放在知識庫中，不管人在何處只要能訪問公司的資源就可以得到相關(guān)資產(chǎn)的信息和有關(guān)專業(yè)知識的幫助。業(yè)務(wù)管理，日常的資產(chǎn)回收工作主要集中在此模塊，包括資產(chǎn)處置計劃的制定、資產(chǎn)基本信息、盡職調(diào)查結(jié)果、資產(chǎn)經(jīng)理日常工作跟蹤、資產(chǎn)回收信息、業(yè)務(wù)報表系統(tǒng)，以及數(shù)據(jù)的深層次挖掘。公用信息，培訓(xùn)中心，是圍繞著知識的共享而設(shè)計的，滿足了全體員工對信息的需求。辦公管理、協(xié)作辦公則為全體員工提供了一個廣泛協(xié)作交流的平臺，滿足公司日常管理及后勤支持的需求。信息服務(wù)，信息服務(wù)和知識庫注重內(nèi)容管理，針對知識的采集、檢索、存儲、加工、這一部分是整個知識管理系統(tǒng)的核心。系統(tǒng)維護，系統(tǒng)運行必需的日常維護工作?；谝陨闲枨螅珿D不良資產(chǎn)管理公司與某國際著名投資銀行合作，采購了其開發(fā)的專為處理中國不良資產(chǎn)而開發(fā)的NPL系統(tǒng)，管理層希望通過該系統(tǒng)向國外領(lǐng)先企業(yè)學(xué)習(xí)不良資產(chǎn)處置管理經(jīng)驗，提高自身能力，以提高處置速度及質(zhì)量。系統(tǒng)特性該系統(tǒng)特性表現(xiàn)為以下八方面：規(guī)范的業(yè)務(wù)流程根據(jù)國際一流投資銀行實際不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗定義的資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)流程，涵蓋不良資產(chǎn)處置過程中的各個步驟，全程跟蹤并準確記錄全部處置環(huán)節(jié)。同時系統(tǒng)還支持新流程的定制和靈活變更，滿足用戶在規(guī)范業(yè)務(wù)流程之外的特殊需求。可使資產(chǎn)經(jīng)理進行細致完善的日常業(yè)務(wù)操作，使管理人員隨時掌握全面的處置狀況。完善的信息管理以債務(wù)人為不良資產(chǎn)信息管理的核心，展開對貸款、抵質(zhì)押物、保證人、股東、破產(chǎn)、訴訟等相關(guān)信息的管理。條目完整詳細，信息之間關(guān)系明確，邏輯清晰，操作方便自然。同時可通過定制全面的查詢條件來支持數(shù)據(jù)檢索，用戶能夠檢索到各個層次的管理對象，并由此漫游到相關(guān)的各類信息，還可通過查詢檢索從任何層次的管理對象進入系統(tǒng)進行靈活的信息管理和數(shù)據(jù)管理。關(guān)鍵流程的審批為了控制不良資產(chǎn)管理中的風(fēng)險，規(guī)范處置流程，不良資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的關(guān)鍵流程設(shè)置了審批控制。需要審批的流程包括：年度的審批；處置協(xié)議的審批；現(xiàn)金回收的審批；費用的審批；按資產(chǎn)包組織的資產(chǎn)信息為了適應(yīng)投資者按資產(chǎn)包收購和處置的需求，不良資產(chǎn)管理系統(tǒng)中采取了按資產(chǎn)包組織資產(chǎn)信息，不同的資產(chǎn)包可以逐次分批進行系統(tǒng)進行管理和處置。便捷的文檔管理不良資產(chǎn)處置過程中有許多重要文檔，如訴訟申請、談判協(xié)議、法律憑證、處置方案等，不良資產(chǎn)管理系統(tǒng)能夠以電子存檔方式管理文件，便于隨時調(diào)用和查閱。專業(yè)的管理報表運用幾十種關(guān)鍵性業(yè)務(wù)指標，通過比較、分類、組合、圖形化等多種方式實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的重構(gòu)整合，利用專業(yè)化的業(yè)務(wù)報表功能給管理人員帶來便捷高效的管理能力，為決策人員提供及時全面的信息支持。豐富的預(yù)警提示依據(jù)科學(xué)的評估模型和指標構(gòu)建綜合預(yù)警分析體系，對訴訟時效、土地到期、抵押權(quán)到期以及商業(yè)談判等重要活動和關(guān)鍵事件以信息提示、電子郵件多種方式進行及時提醒，幫助用戶避免不必要的工作失誤和損失。先進的系統(tǒng)架構(gòu)不良資產(chǎn)管理系統(tǒng)采用先進的B/S架構(gòu)，完全采用J2EE的系統(tǒng)架構(gòu)，同時為了提高系統(tǒng)的安全性與可靠性，采用了HTTPS的數(shù)據(jù)傳輸方式，使該系統(tǒng)真正成為一個可以在Internet上使用的系統(tǒng)，從而滿足了不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)遠程辦公和網(wǎng)上審批的需求。同時，通過實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中存儲，應(yīng)用服務(wù)器與WEB服務(wù)器的分離，提高了系統(tǒng)的可靠性和安全性?？b密的安全機制不良資產(chǎn)管理系統(tǒng)是多用戶、網(wǎng)絡(luò)化的系統(tǒng)，用戶角色和數(shù)據(jù)共享層次多樣，因此系統(tǒng)安全機制具有特殊的重要性。該系統(tǒng)基于J2EE平臺，充分實現(xiàn)信息加密通訊、用戶認證等系統(tǒng)安全機制，并配備實用的權(quán)限管理，定義不同角色，區(qū)分不同角色的用戶及對應(yīng)功能，確保不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的商業(yè)安全。系統(tǒng)功能模塊圖不良資產(chǎn)管理系統(tǒng)具備完善的業(yè)務(wù)功能，主體包括不良資產(chǎn)收購、保管、處置，綜合分析及報表，工作流管理，量化考核，檔案管理，系統(tǒng)管理以及與不良資產(chǎn)直接或間接相關(guān)的信息管理，本節(jié)從7個方面描述不良資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的功能說明.第一部分:資產(chǎn)管理模塊第二部分:消息中心模塊第三部分:業(yè)務(wù)流程模塊第五部分:查詢模塊第六部分:報表統(tǒng)計模塊第六部分:文檔管理模塊第七部分:輔助辦公模塊第七部分:系統(tǒng)管理模塊系統(tǒng)功能模塊圖如下：資產(chǎn)管理模塊NPLtracking是系統(tǒng)中管理Non-performingloan的功能模塊,在這個模塊中,提供對Non-performingloan的各種businessentity以及businessprocess的管理功能.NoFunctionComments1Borrowermanagement提供列表查詢,詳細信息查詢,新增,修改和刪除功能在列表頁面中,用戶只能夠看到權(quán)限范圍內(nèi)的borrower列表,因此角色相同的不同用戶,看到的borrower的列表可能不同列表顯示頁面顯示以下內(nèi)容:Borrowerreferencenumber;BorrowerName;Industry;Typeofentity;列表頁面缺省按照Borrowerreferencenumber的升序排序;可以單擊列表上的每列的標題進行排序,再次單擊標題列將按照逆序排序.列表分頁顯示,每頁顯示20個borrower.可以前后翻頁,并顯示總共有多少頁,當(dāng)前在第幾頁可以點擊每個borrower的鏈接查看該borrower的詳細信息Borrower詳細信息頁面上有以下鏈接按鈕,可以查閱這個borrower的以下內(nèi)容:Otherassets&liabilitiesOwnershipNegotiationreportLitigationstatusEventBusinessplanProposeddispositionExpensesCashcollection只有assetmanager能修改borrower信息,其它人員都只能查看Borrowerreferencenumber不能被修改,其它內(nèi)容都可以被修改對borrower的任何修改都要記錄audittrail.Borrower的詳細信息可以增加附件,例如系統(tǒng)的資產(chǎn)負債表,初始處置建議等等.如果borrower的LevelofCooperation發(fā)生變化,則應(yīng)自動給SAM,RT發(fā)送messageBorrower可以被刪除,但是并不是從數(shù)據(jù)庫中物理刪除,而是對borrower設(shè)定一個刪除標志.一旦borrower被設(shè)置了刪除標志,則這個borrower將不再出現(xiàn)在系統(tǒng)中,同樣,查詢以及報表等其它模塊也不應(yīng)再出現(xiàn)這個被刪除的borrower2Borrower’sotherassets點擊borrower詳細信息頁面上方的”otherassets”按鈕,應(yīng)顯示該borrower的所有的otherassets.Borrowerreferencenumber和borrowername應(yīng)自動帶到這個頁面上顯示提供查看,增加,修改和刪除功能,只有AM有增加,修改和刪除的權(quán)限,其他人都只有查看的權(quán)限刪除功能從數(shù)據(jù)庫中將數(shù)據(jù)進行物理刪除任何修改操作都記錄audittrailOtherassets記錄以下內(nèi)容:AssetID;Assetname;Assetname(Chinese);Assettype;Pledged/UnPledgCurrencyAssetamountAssetDescription可以上傳附件Otherassets中的內(nèi)容不參與系統(tǒng)中的任何計算.3Borrower’sotherliabilities點擊borrower詳細信息頁面上方的”otherliabilities”按鈕,應(yīng)顯示該borrower的所有的otherliabilities.Borrowerreferencenumber和borrowername應(yīng)自動帶到這個頁面上顯示提供查看,增加,修改和刪除功能,只有AM有增加,修改和刪除的權(quán)限,其他人都只有查看的權(quán)限刪除功能從數(shù)據(jù)庫中將數(shù)據(jù)進行物理刪除任何修改操作都記錄audittrailOtherliabilities記錄以下內(nèi)容:Otherliabilitiesreferencenumber;Otherliabilitiesname;Otherliabilitiesname(other);Otherliabilitiestype;Otherliabilitiesamount;Otherliabilitiesdescription;Otherliabilities中的內(nèi)容不參與系統(tǒng)中的任何計算4Borrower’sownership點擊borrower詳細信息頁面上方的”ownership”按鈕,應(yīng)顯示該borrower的所有的shareholder的list.Borrowerreferencenumber和borrowername應(yīng)自動帶到這個頁面上顯示,在一個頁面上顯示這個borrower的所有shareholder.提供查看,增加,修改和刪除功能,只有AM有增加,修改和刪除的權(quán)限,其他人都只有查看的權(quán)限刪除功能從數(shù)據(jù)庫中將數(shù)據(jù)進行物理刪除任何修改操作都記錄audittrailownership記錄以下內(nèi)容:shareholdername;shareholdername(Chinese);shareholderinvestedpercentageshareholderdescriptionownership中的內(nèi)容不參與系統(tǒng)中的任何計算5Borrower’snegotiationreport點擊borrower詳細信息頁面上方的”negotiation”按鈕,應(yīng)顯示該borrower的所有negotiation的list.List頁面顯示以下內(nèi)容:NegotiationID;Negotiationlocation;Negotiationdate;缺省按照negotiationID排序,也可以單擊列表上的每列的標題進行排序,再次單擊標題列將按照逆序排序.可以點擊negotiationID上的鏈接,查看negotiationreport的詳細信息AM可以增加negotiationreport,SAM可以對AM提交的negotiationreport填寫feedback,其它人只能查看negotiationreport.如果negotiation的內(nèi)容太多(超過2000個字符),或者negotiation還有附件,則可以對每一個negotiationreport增加附件.對negotiationreport的任何修改都要記錄audittrailNegotiation的creator和createdate會被自動記錄,并顯示.AM和SAM可以刪除negotiationreport,直接從數(shù)據(jù)庫中進行物理刪除AM在createnegotiationreport的同時,系統(tǒng)應(yīng)自動向SAM,RT發(fā)送message,提示有negotiation提交;SAM在填寫了feedback的同時,系統(tǒng)應(yīng)自動向AM和RT發(fā)送message,提示SAM進行了相應(yīng)的操作6Borrower’slitigationstatus點擊borrower詳細信息頁面上的”litigation”按鈕,應(yīng)顯示這個borrower下所有的litigation的信息.Borrowerreferencenumber和borrowername應(yīng)自動帶到這個頁面上顯示,在一個頁面上顯示這個borrower的所有l(wèi)itigationstatus.Litigationstatus必須指定一筆關(guān)聯(lián)的loanIDLitigation記錄以下信息:LitigationTypeAuthorityDescriptionLitigationtype有以下幾種:CourtfilingAssetpreservationapplicationcourtjudgment/rulingenforcementapplicationforeclosurebankruptcyapplicationOthersLitigation的以下兩種情況涉及訴訟時效:AssetPreservationExpirydate=AssetPreservationapplicationdate+2yearsEnforcementOrderExpiryDate=Countjudgement/ruling+6months在AssetPreservationExpirydate和EnforcementOrderExpiryDate前30天,系統(tǒng)應(yīng)自動給相應(yīng)的AM,SAM,RT以及MO發(fā)送預(yù)警message.Litigationstatus可以上傳附件,一個borrower的所有l(wèi)itigationstatus的所有附件存放在一起AM可以增加,修改和刪除litigationstatus,其他人只能查看任何修改操作都要記錄audittrail刪除的操作是直接對數(shù)據(jù)庫做物理刪除7BusinessPlan點擊borrower詳細信息頁面上的”BP”按鈕,應(yīng)顯示這個borrower下當(dāng)前的businessplan.Businessplan是基于borrower的,同時可以拆分到loantype,因為loantype只有4種(collateral,guarantee,collateral+guarantee,others),所以BP的拆分也只能拆分成4個Businessplan在按照loantype進行拆分的時候,只拆分其預(yù)計回收的金額,費用的預(yù)算不進行拆分一個borrower可以有多個BP,但是一個BP只能屬于一個borrower,不能一個BP對應(yīng)多個