PPP模式與PPP的具體運作方式1從政府購買服務(wù)到PPP國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的意見國發(fā)〔2013〕36號國務(wù)院辦公廳關(guān)于政府向社會力量購買服務(wù)的指導(dǎo)意見

（國辦發(fā)〔2013〕96號）關(guān)于推進(jìn)和完善服務(wù)項目政府采購有關(guān)問題的通知

財庫[2014]37號財政部國家發(fā)展和改革委員會民政部關(guān)于做好政府購買養(yǎng)老服務(wù)工作的通知

財社[2014]105號財政部、民政部關(guān)于支持和規(guī)范社會組織承接政府購買服務(wù)的通知（財綜〔2014〕87號）財政部、民政部、工商總局關(guān)于印發(fā)《政府購買服務(wù)管理辦法（暫行）》的通知（財綜[2014]96號）環(huán)保部發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)環(huán)境監(jiān)測服務(wù)社會化的指導(dǎo)意見》（環(huán)發(fā)[2015]20號）PPP文件2013年11月在十八屆三中全會《全面深化改革若干重大問題的決定》“允許社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市基礎(chǔ)設(shè)施投資和運營”國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國發(fā)[2014]43號）財政部關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知（財金[2014]76號）國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定（國發(fā)[2014]45號）關(guān)于印發(fā)《地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法》的通知（財預(yù)〔2014〕351號）（成文日期9月21日）國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見（國發(fā)[2014]60號）PPP文件（續(xù)）財政部關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財金[2014]113號）國家發(fā)改委關(guān)于開展政府與社會資本合作的指導(dǎo)意見（發(fā)改投資[2014]2724號），附件：政府和社會資本合作項目通用合同指南財政部關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知

（財金[2014]156號），附件：PPP項目合同指南（試行）財政部關(guān)于印發(fā)《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》的通知（財庫〔2014〕214號）財政部關(guān)于印發(fā)《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》的通知（財庫〔2014〕215號）財政部關(guān)于印發(fā)《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》的通知財金[2015]21號4PPP文件（續(xù)）財政部住建部水利部關(guān)于開展中央財政支持海綿城市建設(shè)試點工作的通知財建[2014]838號國家能源局關(guān)于鼓勵社會資本投資水電站的指導(dǎo)意見國能新能[2015]8號發(fā)改委國開行關(guān)于推進(jìn)開發(fā)性金融支持政府和社會資本合作有關(guān)工作的通知(發(fā)改投資[2015]445號)國家發(fā)展改革委、財政部、水利部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)社會資本參與重大水利工程建設(shè)運營的實施意見》（發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2015〕488號）201503發(fā)改委、住建部關(guān)于開展縣城深化基礎(chǔ)設(shè)施投融資體制改革試點的通知（發(fā)改投資[2015]501號）發(fā)改委、財政部、住建部、交通部、水利部、人民銀行《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》（令第25號）PPP文件（續(xù)）國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部人民銀行銀監(jiān)會《關(guān)于妥善解決地方政府融資平臺在建項目后續(xù)融資問題意見的通知（》國辦發(fā)[2015]40號）國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部發(fā)改委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知（國辦發(fā)[2015]42號）關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會資本合作項目示范工作的通知財金[2015]57號《福建省人民政府關(guān)于推廣政府和社會資本合作（PPP）試點的指導(dǎo)意見》（閩政〔2014〕47號）三明市人民政府《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)社會資本參與基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域建設(shè)的實施意見》

明政〔2015〕2號廈門市推廣應(yīng)用政府和社會資本合作（PPP）模式實施方案2023/5/31PPP項目操作流程PPP項目識別（范圍）發(fā)改[]2724號：財金[]76號財金[]113號國發(fā)〔〕60號6部委令第25號國辦發(fā)[]42號財金[]57號具體規(guī)定選擇和設(shè)計項目的建議首先要選擇有一定回報能力、運營中可產(chǎn)生現(xiàn)金流的項目。如果項目本身現(xiàn)金流較弱，則應(yīng)該注意構(gòu)造較好的長期盈利模式，如經(jīng)營性資源補(bǔ)償。一些基礎(chǔ)設(shè)施項目有較強(qiáng)的社會性，即具有較高的間接經(jīng)濟(jì)效益，而直接經(jīng)濟(jì)效益較弱，因此，構(gòu)造盈利模式時可合理加入壟斷性。對于經(jīng)濟(jì)回報能力較弱的項目，應(yīng)提供靈活的和有力度的激勵措施。比如：可以設(shè)立最低經(jīng)營收入保證，對于水廠、電廠這樣的項目，為了確保項目的成功實施，政府應(yīng)該在一定時期內(nèi)以固定的價格購買一定數(shù)量的產(chǎn)品或服務(wù)；對于隧道、公路交通這樣的項目，當(dāng)現(xiàn)金流大幅度下降時，政府給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼；此外，還可以采取授予經(jīng)營現(xiàn)有收費設(shè)施的專營權(quán)等方式保證民間資本的積極性（TOT,O&M,MC）。者如何選擇PPP項目（原則）者判斷PPP模式下的風(fēng)險，有必要從政府財力、社會資本實力、項目收益等多個角度去判斷。2724號文：市場發(fā)育程度高、政府負(fù)債水平低、社會資本相對充裕的縣市（試點）建行《PPP業(yè)務(wù)營銷指引》重點選擇地方財力雄厚且增長穩(wěn)定，中長期財政規(guī)劃和預(yù)算管理完善，財務(wù)報告制度健全，價格調(diào)整最極致，財政補(bǔ)貼機(jī)制和績效評價機(jī)制完備，信用記錄良好，當(dāng)?shù)亟鹑诃h(huán)境穩(wěn)定的地方政府或其依法授權(quán)的項目實施機(jī)構(gòu)。（項目所屬地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好，財政實力較強(qiáng)，債務(wù)率控制在合理范圍，且近年公共預(yù)算收入增速和城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增速穩(wěn)定….當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)支撐能力較強(qiáng)，就業(yè)條件較好，居民社會保障體系較為健全）特別防范部分地方政府因受舉債規(guī)模所限，強(qiáng)行將不成熟的項目通過PPP模式轉(zhuǎn)型，將存量政府債務(wù)轉(zhuǎn)為企業(yè)債務(wù)，逃避政府償債責(zé)任。省級及省級以上的、有良好市場前景的PPP項目最具價值，其次為財政收入良好的地市級和區(qū)縣級、具有良好市場前景的PPP項目。PPP模式中不同主體及其分工發(fā)起人政府（行業(yè)主管部門）或社會資本實施機(jī)構(gòu)政府PPP中心財政廳（局）發(fā)改局（委）聯(lián)審機(jī)制（機(jī)構(gòu)）政府人大及其常委會社會資本平臺公司地方控股國有企業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)解讀PPP項目常見的參與方PPP具體運作模式的決定因素財金[]113號：具體運作方式的選擇主要由1、付費定價機(jī)制2、項目收益水平3、風(fēng)險分配基本框架4、需求5、改擴(kuò)建需求6、期滿處置14政府人大及其常委會財庫[]215號：項目實施機(jī)構(gòu)和中標(biāo)、成交社會資本在PPP項目合同履行中發(fā)生爭議且無法協(xié)商一致的，可以依法申請仲裁或者提起民事訴訟。第五十條實施機(jī)構(gòu)和特許經(jīng)營者就特許經(jīng)營協(xié)議中的專業(yè)技術(shù)問題發(fā)生爭議的，可以共同聘請專家或第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解。廈門市推廣應(yīng)用政府和社會資本合作（PPP）模式實施方案國務(wù)院辦公廳關(guān)于政府向社會力量購買服務(wù)的指導(dǎo)意見

（國辦發(fā)〔2013〕96號）國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見（國發(fā)[2014]60號）國辦發(fā)[]42號從政府購買服務(wù)到PPP依據(jù)《操作指南》（財金[]113號）它們可以發(fā)揮的功能有：項目的建設(shè)、運營風(fēng)險由社會資本承擔(dān)，法律、調(diào)整風(fēng)險、最低需求風(fēng)險等由政府承擔(dān)，自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險由雙方共同承擔(dān)對于經(jīng)濟(jì)回報能力較弱的項目，應(yīng)提供靈活的和有力度的激勵措施。國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國發(fā)[2014]43號）每一年度全部PPP項目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過10%。PPP合同的性質(zhì)與爭議解決制度新建、改建項目的可行性研究報告編制；項目現(xiàn)狀經(jīng)營性準(zhǔn)經(jīng)營性非經(jīng)營性明確的收費基礎(chǔ)，并且經(jīng)營收費能夠完全覆蓋投資成本的項目經(jīng)營收費不足以覆蓋投資成本、需政府補(bǔ)貼部分資金或資源的項目缺乏“使用者付費”基礎(chǔ)、主要依靠“政府付費”回收投資成本的項目建成項目（存量項目）TOTTOT\O&M委托運營O&M管理合同MC改建、擴(kuò)建項目\新建項目BOT\BOOTLBO\BBO\ROT\BTO\BOOT\BLOT特許經(jīng)營權(quán)附加部分補(bǔ)貼或直接投資參股BOT\BOO\ROTBOO15PPP項目支付/回報方式操作原則利益共享合理利潤率（以中長期貸款利率水平為基準(zhǔn)）社會效益風(fēng)險共擔(dān)長期合作回報機(jī)制構(gòu)建現(xiàn)金流使用者付費政府付費缺口補(bǔ)償（可用性付費、使用量付費、績效付費）盈利性資源綜合利用風(fēng)險分配原則1承擔(dān)風(fēng)險的一方應(yīng)該對該風(fēng)險具有控制力2承擔(dān)風(fēng)險的一方能夠?qū)⒃擄L(fēng)險合理轉(zhuǎn)移（例如通過購買相應(yīng)保險）3承擔(dān)風(fēng)險的一方對于控制該風(fēng)險有更大的經(jīng)濟(jì)利益或動機(jī)4由該方承擔(dān)該風(fēng)險最有效率5如果風(fēng)險最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險用和損失轉(zhuǎn)移給合同相對方。6設(shè)置風(fēng)險承擔(dān)最高限額按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控（風(fēng)險上限）等原則，綜合考慮政府風(fēng)險管理能力、項目回報機(jī)制和社會資本風(fēng)險管理能力等要素，在政府和社會資本間合理分配項目風(fēng)險。常見風(fēng)險的分配政府承擔(dān)的風(fēng)險社會資本承擔(dān)的風(fēng)險1土地獲取風(fēng)險（在特定情形下也可能由項目公司承擔(dān)）1如期完成項目融資的風(fēng)險；2項目審批風(fēng)險（根據(jù)項目具體情形不同，可能由政府方承擔(dān)，也可能由項目公司承擔(dān)）2項目設(shè)計、建設(shè)和運營維護(hù)相關(guān)風(fēng)險，例如完工風(fēng)險、供應(yīng)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、運營風(fēng)險以及移交資產(chǎn)不達(dá)標(biāo)的風(fēng)險等3政治不可抗力（包括非因政府方原因且不在政府方控制下的征收征用和法律變更等）3項目審批風(fēng)險（根據(jù)項目具體情形不同，可能方承擔(dān)，也可能由項目公司承擔(dān)）44獲得項目相關(guān)保險。共擔(dān)風(fēng)險自然不可抗力項目的建設(shè)、運營風(fēng)險由社會資本承擔(dān)，法律、調(diào)整風(fēng)險、最低需求風(fēng)險等由政府承擔(dān)，自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險由雙方共同承擔(dān)政府支付管理的原則以項目運營績效評價結(jié)果為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)品或服務(wù)價格、建造成本、運營費用、實際收益率、財政中長期承受能力等因素合理確定從補(bǔ)建設(shè)向補(bǔ)運營逐步轉(zhuǎn)變，探索動態(tài)補(bǔ)貼機(jī)制財政補(bǔ)貼支出分類納入政府預(yù)算，并在中長期政府規(guī)劃中予以統(tǒng)籌進(jìn)行財政承受能力論證，合理確定補(bǔ)貼金額，嚴(yán)控政府或有債務(wù)通過補(bǔ)助、注資、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等多種方式加強(qiáng)政府引導(dǎo)，優(yōu)先保障配套投入PPP項目文件清單依據(jù)《操作指南》（財金[]113號）項目識別階段項目準(zhǔn)備階段項目采購階段項目執(zhí)行階段項目移交階段圖示實施方案案例一公共文化中心

案例二流域治理

案例三市政公路

主要內(nèi)容1項目概況基本情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、股權(quán)情況2風(fēng)險分配基本框架風(fēng)險分配原則、分配結(jié)果3項目運作方式選定的方式及理由4交易結(jié)構(gòu)投融資結(jié)構(gòu)、項目回報機(jī)制5合同體系體系、項目合同主要內(nèi)容6監(jiān)管架構(gòu)授權(quán)關(guān)系、監(jiān)管方式7采購方式選擇選擇與理由、批準(zhǔn)8物有所值和財政承受能力論證結(jié)論物有所值評價物有所值評價指引征求意見稿

財政部門會同行業(yè)主管部門，從定性和定量兩方面開展物有所值評價工作。定量評價工作由各地根據(jù)實際情況開展。

定性評價重點關(guān)注項目采用政府和社會資本合作模式與采用政府傳統(tǒng)采購模式相比能否增加供給、優(yōu)化風(fēng)險分配、提高運營效率、促進(jìn)創(chuàng)新和公平競爭等。

定量評價主要通過對政府和社會資本合作項目全生命周期內(nèi)政府支出成本現(xiàn)值與公共部門比較值進(jìn)行比較，計算項目的物有所值量值，判斷政府和社會資本合作模式是否降低項目全生命周期成本。主要內(nèi)容解讀物有所值（VfM）評價報告的內(nèi)容案例1、項目基礎(chǔ)信息：項目概況、產(chǎn)出說明、項目運作方式和風(fēng)險分配框架等2、定性分析結(jié)果：評價指標(biāo)及權(quán)重、專家意見、評分結(jié)果等3、定量分析結(jié)果：參照項目及其合理性說明，PSC值和PPPs值計算機(jī)調(diào)整的依據(jù)和結(jié)果，PPPa值計算的依據(jù)和結(jié)果等4、評價結(jié)論：是否通過物有所值論證5、附件：初步實施方案、項目實施方案、新建和改建項目的可行性研究報告、粗娘公共資產(chǎn)的資料關(guān)于推進(jìn)和完善服務(wù)項目政府采購有關(guān)問題的通知

財庫[2014]37號財政部住建部水利部關(guān)于開展中央財政支持海綿城市建設(shè)試點工作的通知財建[2014]838號明確的收費基礎(chǔ)，并且經(jīng)營收費能夠完全覆蓋投資成本的項目依據(jù)《操作指南》（財金[]113號）項目的建設(shè)、運營風(fēng)險由社會資本承擔(dān)，法律、調(diào)整風(fēng)險、最低需求風(fēng)險等由政府承擔(dān)，自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險由雙方共同承擔(dān)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法：第六章爭議解決

第四十九條實施機(jī)構(gòu)和特許經(jīng)營者就特許經(jīng)營協(xié)議履行發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決。同時，審慎控制新建PPP項目規(guī)模，防止因項目實施加劇財政收支矛盾。風(fēng)險分配原則、分配結(jié)果依據(jù)《操作指南》（財金[]113號）財政部、民政部、工商總局關(guān)于印發(fā)《政府購買服務(wù)管理辦法（暫行）》的通知（財綜[2014]96號）省級及省級以上的、有良好市場前景的PPP項目最具價值，其次為財政收入良好的地市級和區(qū)縣級、具有良好市場前景的PPP項目。財政部國家發(fā)展和改革委員會民政部關(guān)于做好政府購買養(yǎng)老服務(wù)工作的通知

財社[2014]105號財政部關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知（財金[2014]76號）發(fā)改委、財政部、住建部、交通部、水利部、人民銀行《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》（令第25號）財金[]76號承擔(dān)風(fēng)險的一方能夠?qū)⒃擄L(fēng)險合理轉(zhuǎn)移（例如通過購買相應(yīng)保險）協(xié)助項目實施機(jī)構(gòu)制定項目產(chǎn)出績效指標(biāo)；編制項目實施方案，具體包括風(fēng)險分配基本框架、項目運作方式、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計、合同體系安排、監(jiān)管架構(gòu)、采購方式選擇等。財政承受能力評價案例關(guān)于印發(fā)《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》的通知財金[]21號步驟：責(zé)任識別（股權(quán)、運營補(bǔ)貼、風(fēng)險承擔(dān)、配套投入）、支出測算、能力評估（財政支出能力評估、行業(yè)和領(lǐng)域均衡性評估）、信息披露（項目目錄、項目信息、財政支出責(zé)任情況）識別和測算單個項目的財政支出責(zé)任后，匯總年度全部已實施和擬實施的PPP項目，進(jìn)行財政承受能力評估PPP項目全生命周期過程的財政支出責(zé)任，主要包括股權(quán)、運營補(bǔ)貼、風(fēng)險承擔(dān)、配套投入等。財政承受能力評估包括財政支出能力評估以及行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估。每一年度全部PPP項目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過10%。鼓勵列入地方政府性債務(wù)風(fēng)險預(yù)警名單的高風(fēng)險地區(qū)，采取PPP模式化解地方平臺公司存量債務(wù)。同時，審慎控制新建PPP項目規(guī)模，防止因項目實施加劇財政收支矛盾。2023/5/31PPP常見合同體系PPP項目合同的主要內(nèi)容(財政部PPP合同指南）

關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知(財金〔〕156號)1引言、定義和解釋13保險2項目的范圍和期限14守法義務(wù)及法律變更3前提條件15不可抗力4項目的融資16政府方的監(jiān)督和介入5項目用地17違約、提前終止及終止后處理機(jī)制6項目的建設(shè)18項目的移交7項目的運營19適用法律及爭議解決8項目的維護(hù)20合同附件9股權(quán)變更限制21著作權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)10付費機(jī)制22環(huán)境保護(hù)11履約擔(dān)保23聲明與保證12政府承諾24通知選擇社會資本的法律適用和方式法律適用：招投標(biāo)法、政府采購法？選擇方式：公開招投標(biāo)、邀請招投標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商、單一來源采購PPP合同的性質(zhì)與爭議解決制度財金[]113號：在項目實施過程中，按照項目合同約定，項目實施機(jī)構(gòu)、社會資本或項目公司就可能發(fā)生爭議且無法協(xié)商達(dá)成一致的事項，依法申請仲裁或提起民事訴訟。財庫[]215號：項目實施機(jī)構(gòu)和中標(biāo)、成交社會資本在PPP項目合同履行中發(fā)生爭議且無法協(xié)商一致的，可以依法申請仲裁或者提起民事訴訟。PPP合同指南：協(xié)商、仲裁或訴訟基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法：第六章爭議解決

第四十九條實施機(jī)構(gòu)和特許經(jīng)營者就特許經(jīng)營協(xié)議履行發(fā)生